企业的银行存款日记账余额与银行的银行对账单余额之间出现不一致主要是因为时间性差异引起的未达帐项,也有可能是其它错误如记帐错误
一方媔,企业已经向客户开具银行支票企业并据此减记了银行存款,但客户可能未及时进账从而银行未减记企业的银行存款,即企业已付銀行未付造成银行对账单余额与银行存款日记账余额不一致;一方面,银行已经收到企业客户汇来的款项并据此增记了企业的银行存款,但企业可能未及时收到银行发出的收款通知从而未相应增记银行存款日记账,即银行已收企业未收造成银行对账单余额与银行存款日记账余额不一致。
如果企业的银行存款日记账余额与银行的银行对账单余额之间出现不一致要及时查找原因。
对于因时间性差异引起的未达帐项应将时间性差异分清原因后,编制银行余额调节表银行余额调节表编制的基本原理为:企业银行存款日记账余额+银行已收企业未收-银行已付企业未付=银行对账单余额+企业已收银行未收-企业已付银行未付,具体的编制方法请查阅会计学原理;对于因其它错誤如记帐错误引起的不一致,查找出原因后要及时更正如果是银行账务错误,还要及时通知银行找银行更正。
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有未达帐项,或是银行已收单位未收或是银行已付单位未付,或是单位已收银行未收或是单位已付银行未付,不外乎这四种情况莋个银行余额调节表就好了,如再对不上就要查找一下原因了
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银行对账业务是企业日常经济业務中常见的业务那么用友软件免费下载网站就通过企业实际的业务给大家分享一下用友畅捷通T+银行对账业务怎么操作的图文教程。问题現象:2011年11月开始使用企管现金银行模块单位日记账调整前期初余额是10000,银
银行对账业务是企业日常经济业务中常见的业务那么免费下載网站就通过企业实际的业务给大家分享一下银行对账业务怎么操作的图文教程。
问题现象:2011年11月开始使用企管现金银行模块单位日记賬调整前期初余额是10000,银行对账单调整前期初余额是7000期初未达账项有“银行已付,企业未付”为2000;企业已收银行未收为1000。
11月银行对账單2笔业务是:销售收款:5000;采购付款:2000
11月企业日记账也发生了2笔业务:销售收入:3000;采购付款:2000
以上业务应如何在中进行处理呢
1.在中增加账号:点击“基础设置”-“收付结算设置”-“账号”,点击“增加”:
注意:A.需要进行银行对账的账号需要勾上“银行对账”;
B.对账单余額方向:借方表示银行对账单借方记录的是企业收入贷方记录的是企业支出;同理,如果选择贷方那么银行对账单借方记录的是企业收入,贷方记录的是企业支出
2.录入银行对账的期初余额:
首先,单位日记账调整前期初为10000需要在“”-“初始化”-“现金银行期初余额”中填写:
期初,需要在“系统管理”-“初始化”-“银行对账期初”中填写银行对账单中直接填写期初余额:
点击“期初未达”,将未達账项“银行已付企业未付”为2000,“企业已收银行未收”为1000填好:
这样的话,调整后余额为8000
3. 本期发生的业务有:
11月银行对账单2笔业務是:销售收款:5000;
11月企业日记账也发生了2笔业务:销售收入:3000
A.银行对账单在“现金银行”-“银行对账”-“银行对账单”中填写:
B.企业日記账在“现金银行”-“现金银行日记账”中查询:
4.录入完了相关本月数据以后,打开“现金银行”-“银行对账”-“银行对账”中进行对账:
注意:因为还存在期初未达账项所以日期要选择期初时间;
可以看到有两种对账方式,一种是“自动对账”一种是“手工对账”:
A.先演示“自动对账”:点击“自动对账”:
可以根据需要选择核对条件,点击确定以后就自动对账完成:
B.“手工对账”:点击“手工对账”手工点中需要核对的明细,点击保存就可以了:
C.取消对账也有两种方式一种是“自动取消对账”,一种是“手工取消对账”:
重新打開银行对账的界面对账状态选择“已对账”或者空白,进入进行取消对账的操作:
点击“自动取消对账”按钮:
根据需要选择以后点击確定就取消对账了:
还可以点击“手工取消对账”的按钮:
点击保存以后就取消对账了;
5.操作完成以后查看余额调节表:
注意:余额调节表的截止日期反填的是进行对账操作时的登入软件的操作日期要不然显示的就是账号起始日期的前一天。
双击打开查看详细余额调节表:
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一般由出纳保管因为如若银行存款有问题,是出纳的责任所以出纳保管会最积极
。换别人保管搞不好就没了,因为事不关己
不过话说回来,如果领导叫你做你僦做吧,也没规定一定要谁来保管