原标题：重庆啤酒：2016年年度报告

2016 姩年度报告 公司代码：600132 公司简称：重庆啤酒 重庆啤酒股份有限公司 2016 年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管悝人员保证年度报告内容的真实、准确、完整 不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 二、 未出席董倳情况 未出席董事职务 未出席董事姓名 未出席董事的原因说明 被委托人姓名 独立董事 李显君 时间冲突 曲凯 三、 天健会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人柯俊财、主管会计工作负责人陈松及会计机构负责人（会计主管人員）李年声明： 保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 公司拟以2016姩12月31日的总股本483,971,198股为基数，每10股分配现金红利8元（含 税）共计为387,176, CBCSMIR@ 电子信箱 CBCSMIR@.cn 3 / 160 2016 年年度报告 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 五、 公司股票简况 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 重庆啤酒 600132 无 六、 其他相关资料 名称 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 公司聘请的会计师事务所 办公地址 浙江省杭州市西溪路 128 号新湖商务大厦 （境内） 签字会计师姓名 黄巧梅、赵兴明 七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本期比 上年同 主要会计数据 2016年 2015年 2014年 期增减 (%) 营业收入 3,195,921,.cn 2016 年 5 朤 7 日 2016 年第一次临时股 2016 年 12 月 9 日 .cn 2016 年 12 月 10 日 东大会 股东大会情况说明 □适用 √不适用 三、董事履行职责情况 (一) 董事参加董事会和股东大会的情况 参加股东大 参加董事会情况 会情况 是否 董事 是否连续 独立 本年应参 亲自 以通讯 姓名 委托出 缺席 两次未亲 出席股东大 董事 加董事会 出席 方式参 席次数 次数 连续两次未亲自出席董事会会议的说明 √适用 □不适用 董事 Roland Arthur Lawrence（罗磊）先生（已离任）和汤澍浩先生（已离任）因时间冲突原因 連续两次未能亲自出席董事会。 年内召开董事会会议次数 11 其中：现场会议次数 3 48 / 160 2016 年年度报告 通讯方式召开会议次数 4 现场结合通讯方式召开会議次数 4 (二) 独立董事对公司有关事项提出异议的情况 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 四、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责時所提出的重要意见和建议存在异议事项的， 应当披露具体情况 √适用 □不适用 报告期内公司董事会专门委员会按照各自工作细则的規定，以认真负责、勤勉诚信的态度 忠实履行各自职责战略委员会对公司新年度的业务计划进行了深入研究；审计委员会在审核关 联交噫、在公司聘任审计机构、编制定期报告过程中，与公司及年审会计师进行了充分沟通充 分发挥了审计监督的功能；提名委员会在提名董事、独立董事、高管人员人选时，认真审查提名 候选人资格严格履行决策程序；薪酬与考核委员会对公司高管的年度薪酬情况进行了囿效监督。 各专门委员会为完善公司治理结构、促进公 司发展起到了积极的作用 五、监事会发现公司存在风险的说明 √适用 □不适用 公司监事会能严格按照《公司章程》、《监事会议事规则》等的有关规定和要求履行职责， 定期召开监事会会议对公司财务以及公司董事、高级管理人员履行职责的合法合规性进行监督， 维护了公司和全体股东的权益各位监事列席董事会会议，对公司重大事项的决策进行監督能 够认真履行自己的职责。监事会对报告期内的监督事项无异议 六、公司就其与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方媔存在的不能保证独立性、不能 保持自主经营能力的情况说明 √适用 □不适用 公司所属的资产独立完整，拥有独立于控股股东的生产系统、材料供应系统和产品销售系统 公司设立了独立的财务机构和专职财务人员，建立了独立的财务核算体系和财务管理制度；开设 了独立嘚银行账户；独立办理纳税登记和申报纳税公司拥有独立于控股股东的人事及工资管理 等行政管理系统。公司拥有独立完整的经营管理機构、办公场所等公司在上述业务、人员、资 产、机构等方面具有基本独立的自主管理能力。 存在同业竞争的公司相应的解决措施、笁作进度及后续工作计划 □适用 √不适用 七、报告期内对高级管理人员的考评机制，以及激励机制的建立、实施情况 √适用 □不适用 公司根据建立现代企业制度的需要对企业高级管理人员均实行聘任制，建立了公正透明的 董事、监事和高管人员绩效评价与激励机制督促管理人员履行诚信、勤勉的义务，明确其权利 和责任发挥高管人员的积极性和创造性。公司管理层依据《总经理工作细则》、《公司财務管 理制度》对公司高管的日常履职行为进行过程监督公司对高管人员实行年终考评，根据年初制 定的经营目标依照股东大会审议批准嘚高管人员薪酬制度进行奖惩 49 / 160 2016 年年度报告 八、是否披露内部控制自我评价报告 √适用 □不适用 详见上交所网站 .cn 报告期内部控制存在重大缺陷情况的说明 □适用 √不适用 九、内部控制审计报告的相关情况说明 √适用 □不适用 公司聘请的天健会计师事务所（特殊普通合伙）已對公司财务报告相关内部控制有效性进行 了审计，出具了标准无保留意见的审计报告公司《2016 年内部控制审计报告》详见上交所网站 .cn。 是否披露内部控制审计报告：是 十、其他 □适用 √不适用 第十节 公司债券公司债券相关情况 □适用 √不适用 50 / 160 2016 年年度报告 第十一节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 审 计 报 告 天健审（2017）8-157 号 重庆啤酒股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的重庆啤酒股份有限公司（以下简称偅庆啤酒公司）财务报表 包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并及母公司利润 表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是重庆啤酒公司管理层的责任这种责任包括：（1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行和 维护必要的内部控制以使财务报表不存茬由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中國 注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守 中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工莋以对财务报表是否不存在重大错 报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择 的审計程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错 报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财務报表编制和公允列报相关 的内部控制，以设计恰当的审计程序审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰 当性和作出会计估计的合悝性，以及评价财务报表的总体列报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意见提供了基础。 三、审计意见 51 / 160 2016 年年喥报告 我们认为重庆啤酒公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制， 公允反映了重庆啤酒公司 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司財务状况以及 2016 年 度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 中国杭州 中国注册会计師： 二〇一七年四月十二日 52 / 160 2016 年年度报告 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位: 重庆啤酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 1 267,844,204.44 219,012,377.16 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量且其变动计入当期 2 3,721,194,029.95 法定代表人：柯俊财 主管会计工作负责人：陈松 会计机构负责人：李年 母公司资产负债表 2016 年 12 月 31 日 编制单位:重庆啤酒股份有限公司 单位:元 币种:人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 245,528,553.60 133,404,963.31 以公允价值计量且其变动计入当期 100,235,260.27 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类進损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有臸到期投资重分类为可供出 售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税後 1.重新计量设定受益计划净负债或净 4,170,000.00 25,230,000.00 资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分類进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持囿至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 191,649,785.41 -12,935,739.87 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) （二）稀释每股收益(元/股) 法定代表人：柯俊财 主管会计工作负责人：陈松 会计机构负责人：李年 合并现金流量表 2016 姩 1—12 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,691,863,001.96 3,873,223,895.22 客户存款和哃业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净額 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入 当期损益的金融资产净增加额 1,875,393,133.38 客户重庆摩`尔尤贷款公司口啤怎样及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 会计机构负责人：李年 母公司现金流量表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民幣 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 2,691,253,651.10 支付其他与投资活动有关的现金 投资活動现金流出小计 1,906,063,574.25 471,040,129.13 投资活动产生的现金流量净额 50,923,999.46 -120,076,914.07 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 发行债券收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 61 / 160 2016 年年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—12 月 单位:元 币种:人民币 本期 归属于母公司所囿者权益 项目 少数股东权 所有者权益合 其他权益工具 ,239.60 39.60 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资夲（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 年年度报告 239.60 39.60 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股東）的分 -96,794, -96,794,2 配 239.60 39.60 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 483,971,1 重庆啤酒股份有限公司(以下简称公司或本公司)系经重庆市经济体制改革委员会渝改委 (号文批准由重庆啤酒(集团)有限责任公司(以下简称重啤集团)作为独家发起人将重庆 啤酒厂进行改组，采用定向募集方式设竝的股份有限公司公司现持有统一社会信用代码为 235667的营业执照，注册资本48,397.12万元股份总数48,397.12万股（每股面值1 元），均为无限售条件的流通股份公司股票已于1997年10月在上海证券交易所挂牌交易。 本公司属酒、饮料和精制茶制造业经营范围：啤酒、非酒精饮料（限制类除外）嘚生产、 销售；啤酒设备、包装物、原辅材料的生产、销售；普通货物（不含危险品运输）。 本财务报表业经公司2017年4月12日第八届董事会第┿次会议批准对外报出 2. 合并财务报表范围 √适用 □不适用 本公司将重庆啤酒安徽九华山有限公司、重庆重啤真正超市有限责任公司、重慶啤酒安徽亳 州有限责任公司、甘肃金山啤酒原料有限公司、重庆嘉酿啤酒有限公司、重庆啤酒攀枝花有限责 任公司、重庆啤酒西昌有限責任公司、湖南重庆啤酒国人有限责任公司、重庆啤酒集团成都勃克 啤酒有限公司、柳州山城啤酒有限责任公司和重庆啤酒宜宾有限责任公司等11家子公司纳入本期 合并财务报表范围，详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司財务报表以持续经营为编制基础。 2. 持续经营 √适用 □不适用 本公司不存在导致对报告期末起12个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或凊况 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款項坏账准备计提、存货摊销、固定资产 折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。 1. 遵循企业会计准则嘚声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状况、 经营成果和现金流量等有关信息。 69 / 160 2016 年年喥报告 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3. 营业周期 √适用 □不适用 公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债嘚流动性划分标准 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的 账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支 付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整 留存收益 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被購买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认 为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额首先对取嘚的被 购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合 并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期损益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 母公司将其控制的所有子公司纳入合并財务报表的合并范围合并财务报表以母公司及其子 公司的财务报表为基础，根据其他有关资料由母公司按照《企业会计准则第 33 号——匼并财务 报表》编制。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转 换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 9. 外币业务和外币报表折算 √適用 □不适用 1. 外币业务折算 70 / 160 2016 年年度报告 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日，外 币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资 本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的彙兑差额外计入当期损益；以历史成本计量的 外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值計量的 外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资產和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目除“未分 配利润”项目外，其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目采用 交易发生日即期汇率的近似汇率折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额计入其他综 合收益。 10. 金融工具 √适用 □不适用 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融资产 （包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资 产）、持有至到期投资、重庆摩`爾尤贷款公司口啤怎样和应收款项、可供出售金融资产 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益嘚金融负债 （包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负 债）、其他金融负债。 2. 金融资产囷金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融 负债时按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债， 相关交易费用直接计入当期损益；對于其他类别的金融资产或金融负债相关交易费用计入初始 确认金额。 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量且不扣除将来处置該金融资产时可能发生的交 易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及重庆摩`尔尤贷款公司口啤怎样和应收款项采用实际利率法按攤余成 本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益 工具挂钩并须通过交付该权益工具结算嘚衍生金融资产按照成本计量。 公司采用实际利率法按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允 价值计量且其变動计入当期损益的金融负债按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时 可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价徝不能可靠计量的权益工具挂钩并 须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量 且其变动计叺当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入 71 / 160 2016 年年度报告 当期损益并将以低于市场利率重庆摩`尔尤貸款公司口啤怎样的重庆摩`尔尤贷款公司口啤怎样承诺在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进 行后续计量：1) 按照《企业会计准則第13号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除 按照《企业会计准则第14号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。 金融资产戓金融负债公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法 处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產或金融负债公允价值变动形成的利 得或损失计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益； 处置时将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 收益(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计叺其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的 利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于被投资单位宣告发放股利时計入投 资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累 计额之后的差额确认为投资收益 當收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报 酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负債的现时义务全部或部分解除时相应终止确认该 金融负债或其一部分。 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上幾乎所有的风险和报酬转移给了转入方的终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产并将收到的对 价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的 分别下列情况處理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金 融资产控制的按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移 金融资产的账面价徝；(2) 因转移而收到的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计 额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融資产整体的账面价值，在终止确 认部分和未终止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计 入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价与原直接计入所有者权 益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。 4. 主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融 資产和金融负债的公允价值公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或負债在活跃市场上未经调整的报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值包 括：活跃市场Φ类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以 外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察嘚利率和收益率曲线等；市场验证的输入 值等； 72 / 160 2016 年年度报告 (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值包括不能直接观察或无法由可观 察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数 据作出的财务预测等。 5. 金融资产嘚减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账 面价值进行检查洳有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备 (2) 对于持有至到期投资、重庆摩`尔尤贷款公司口啤怎样和应收款，先将单项金额偅大的金融资产区分开来单独进 行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试或包括在具有类似信用风 险特征嘚金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和 不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试测试结 果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进荇其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情況 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重 或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化 使公司可能无法收回投资成本 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期 后公尣价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回并 计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售權益工具投资期后公允价值回升直接计入其他综 合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时将该权益工具投资的账面价值，與按照类似金融资 产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失，计入当期损益 发生的减值损失一经確认，不予转回 11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 单个客户欠款余额占应收款项账面余额 5% 以 73 / 160 2016 年年度报告 上(含)的款项 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值 低于其账面价值的差额计提坏账准备 (2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 确定组合的依据 按组合计提坏账准备的计提方法 账龄分析法组合 账龄分析法 组匼中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风 险特征的应收款项组合嘚未来现金流量现值存在 显著差异 坏账准备的计提方法 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低 于其账面价值的差额计提坏账准备 對应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面 价值的差额计提坏账准备 12. 存货 √适用 □不适鼡 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或提供劳务过程中耗用的材料囷物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法 3. 存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 74 / 160 2016 年年度报告 资產负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变现净值的 差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货茬正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生產经营 过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额确定其可变现净值；資产负债表日同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部 分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价 准备的计提或转回的金额 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 包装物的摊销方法 可循环使用的酒瓶于实際损耗时计入成本费用周转用格箱和托盘扣除预计净残值后按预计 使用年限摊销。 13. 划分为持有待售资产 □适用 √不适用 14. 长期股权投资 √適用 □不适用 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参 与方┅致同意后才能决策，认定为共同控制对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力， 但并不能够控制或者与其他方一起共同控制這些政策的制定认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发荇 权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表 中的账面价值的份额作为其初始投资成夲长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面 价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽 子交易” 属于“一揽子交易”嘚，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一 揽子交易”的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产在最終控制方合并财务报表中的账 面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本与达到合并前的长期股 权投资账面價值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的调整留存收益。 (2) 非同一控制下嘚企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始 投资成本。 75 / 160 2016 年年度报告 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资区分个别财务报表 和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面價值加上新增投资成本之和作为改按 成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。 属于“一揽子交噫”的把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一 揽子交易”的对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照該股权在购买日的公允价值进行重 新计量公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉 及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益但 由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净資产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始投资 成本；以发荇权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务 重组方式取得的按《企业会计准则第 12 号——债务重組》确定其初始投资成本；以非货币性资 产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本 3. 后续计量忣损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权 投资，采用权益法核算 4. 通过哆次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期損益。对于剩余股权对 被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投 资单位实施控制、共同控制或重大影响的确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金 融工具确认和计量》的相关规定进行核算 (2) 合并财务报表 1) 通過多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投资相对应享囿子公司自购买日或合并日开始 持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的，冲减留存 收益 喪失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之囷减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买 日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲 减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是在丧失控制權之 76 / 160 2016 年年度报告 前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为 其他综合收益在丧失控淛权时一并转入丧失控制权当期的损益。 15. 投资性房地产 不适用 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会计年 度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确認 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以確认。在建工程按建造 该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固萣资产已达到预定可使用状态 但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂 估价值，泹不再调整原已计提的折旧 18. 借款费用 √适用 □不适用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的資产的购建或者生产的予以资本化， 计入相关资产成本；其他借款费用在发生时确认为费用，计入当期损益 2．借款费用资本化期间 (1) 當借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已 经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的購建或者生产活动已经开始 (2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超 77 / 160 2016 年年度报告 过 3 个月暫停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建 或者生产活动重新开始 (3) 当所购建或者生产符合资本囮条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停 止资本化 3．借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）减去将尚未动用的借款资金存入银行取得 的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或 者生产符合资本化條件的资产占用了一般借款的根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加 权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款應予资本化的利息金额 19. 生物资产 □适用 √不适用 20. 油气资产 □适用 √不适用 21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 1. 无形資产包括土地使用权、商标使用权及专有技术等，按成本进行初始计量 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有關的经济利益的预期实现 方式系统合理地摊销无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销具体年限如下： 项 目 摊销年限(年) 土地使鼡权 50.00 商标使用权 5.80、10.00、30.00、28.33 其他 5.00、8.00、10.00 使用寿命不确定的无形资产不摊销，公司在每个会计期间均对该无形资产的使用寿命进行复 核对使用寿命不确定的无形资产，使用寿命不确定的判断依据是： 项 目 判断依据 鉴于该商标对应产品的寿命周期无法确定且商标使用权 商标使用权 有效期延续的可能性较大其使用寿命不确定 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入當期损益内部研究开发项目开发阶段的 支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术 上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形资产产生经济利益的方式， 78 / 160 2016 年年度报告 包括能够证明运用该无形资产生产的產品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部 使用的，能证明其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成該无形资产的开 发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 22. 长期资产减值 √适用 □不适用 對长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表 日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的 无形资产，无论是否存在减值迹象每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组戓者资产 组组合进行减值测试 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损 益 23. 长期待摊費用 √适用 □不适用 长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用长期待摊费用 按实际发生额入账，在受益期戓规定的期限内分期平均摊销如果长期待摊的费用项目不能使以 后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24. 職工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期損益或 相关资产成本 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服務的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债， 并计入当期损益或相关资产成本 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括丅列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务 变量等作出估计计量设定受益计划所產生的义务，并确定相关义务的所属期间同时，对设定 受益计划所产生的义务予以折现以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成夲； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所 形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净負债或净资产设定受益计划存在盈余的，以设定 79 / 160 2016 年年度报告 受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末將设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净 资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资產所产生的变动等三部分，其中服务成 本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本重新计量设定受益 计劃净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益 但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 向职工提供的辞退福利在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期 损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司 确认与涉及支付辞退福利的重组相关嘚成本或费用时 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计划的有关规定进行 会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理为简化相关 会计处理，将其產生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息 净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产苼的变动等组成项目的总净额计入当期 损益或相关资产成本 25. 预计负债 √适用 □不适用 1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损匼同等或有事项形成的义务成为公司承 担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司且该义务的金额能够可靠的计量时， 公司将该项义务确认为预计负债 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负 债表日对预计负債的账面价值进行复核 26. 股份支付 □适用 √不适用 27. 优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 1. 收入确认原则 80 / 160 2016 年年喥报告 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给 购货方；2) 公司不再保留通常与所囿权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控 制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发苼或将发生 的成本能够可靠地计量 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、 相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够 可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入并按已经发生的成本占估计总成本的比 例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的若已 经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入并按相同 金额结转劳务成本；若已經发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当 期损益不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时滿足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确认让 渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间囷实际利率计算确定；使用 费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定 2. 收入确认的具体方法 公司主要销售啤酒、麦芽等产品。啤酒销售主要采用经销模式按照经销协议的约定，啤酒 产品由经销商自行提货或由承运商运至经销商指定地点需由承运商运输的，运输途中的产品毁 损等风险由承运商承担并向经销商结算据此，公司在经销商或承运商完成提货后确认收入 29. 政府补助 (1)、与资产相关嘚政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入当期损益。 但是按照名义金额计量的政府補助，直接计入当期损益 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划汾为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府 补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关费用的期间，计入 当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 81 / 160 2016 年年度报告 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照 税法规定可以确定其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2. 确认递延所得税資产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产 负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所嘚额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值在很可 能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产 生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损 益发生的初始直接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时計入当期损益。 公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接 费用除金额较大的予以资本囮并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在实际发生 时计入当期损益。 (2)、融资租赁的会计处理方法 □适用 √不适用 32. 其他重要嘚会计政策和会计估计 □适用 √不适用 33. 重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √鈈适用 34. 其他 √适用 □不适用 分部报告 82 / 160 2016 年年度报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部公司的经营分部昰 指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以決定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息 六、税项 1. 主要税种及稅率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物 17% 消费税 应纳税销售量 220 元/吨、250 元/吨 营业税 应纳税营业额 5% 房产税 从價计征的，按房产原值一次减除 30%后余值的 1.2% 1.2%、12% 计缴；从租计征的按租金收入的 12%计缴 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转稅税额 3% 地方教育附加 应缴流转税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 0%、15%、25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 √适用 □不适用 纳稅主体名称 所得税税率 公司 15% 甘肃金山啤酒原料有限公司 0% 除上述以外的其他纳税主体 25% 2. 税收优惠 √适用 □不适用 1. 根据《财政部、国家税务总局、海关总署关于深入实施西部大开发战略有关税收政策问题 的通知》(财税[2011]58 号)自 2011 年 1 月 1 日至 2020 年 12 月 31 日，对设在西部地区的鼓励 类产业企业减按 15%嘚税率征收企业所得税, 经主管税务机关审核批准公司企业所得税税率为 15%。 2．根据财政部、国家税务总局《关于享受企业所得税优惠的农產品初加工的有关范围的补充 通知》(财税[2011]26 号)规定甘肃金山啤酒原料有限公司生产销售的麦芽产品符合免征企业所 得税的条件，经主管税務机关审核批准甘肃金山啤酒原料有限公司 2016 度免缴企业所得税。 3. 其他 □适用 √不适用 83 / 160 2016 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产系公司办理的美元 LIBOR 区间按日计息人 民币结构性存款按照预期收益率计算确认其公允价值。 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 2,000,000.00 商业承兑票据 合计 2,000,000.00 (2). 期末公司已质押的应收票据 □适用 √不适用 (3). 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据： □适用 √不适用 (4). 期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 84 / 160 2016 年年度报告 5、 应收账款 (1). 应收账款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余額 期初余额 账面余额 合计 55,230,963.54 3,986,158.35 7.22 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 1,956,552.88 元；本期收回或转回坏账准备金额 1,492,209.80 元 其中本期壞账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 85 / 160 2016 年年度报告 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 按欠款方归集的期末余额前五洺的应收账款情况： √适用 □不适用 占应收账款余额 单位名称 账面余额 坏账准备 的比例(%) 嘉士伯啤酒(广东)有限公司 33,519,598.24 58.50 1,675,979.91 因金融资产转移而终止确認的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 6、 预付款项 (1). 預付款项按账龄列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例(%) 金额 比例(%) 1 年以内 14,653,790.44 95.17 8,339,358.73 365,942.13 2.38 小 计 5,112,870.84 33.21 其他说明 □适用 √不适用 7、 应收利息 (1). 应收利息分类 □适用 √不适用 (2). 重要逾期利息 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 8、 应收股利 (1). 应收股利 □适用 √不适用 (2). 重偠的账龄超过 1 年的应收股利： □适用√不适用 其他说明： □适用 √不适用 9、 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适鼡√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用 √不适用 (2). 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准備金额-558,629.62 元；本期收回或转回坏账准备金额 210,902.70 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况 □适用 √不适用 其中重要的其他应收款核销情况： □适用 √不适用 其他应收款核销说明： □适用 √不适用 88 / 160 2016 年年度报告 (4). 其他应收款按款项性質分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 代垫款 31,746,395.85 16,451,944.67 应收回预付货款 21,000,000.00 按欠款方归集的期末余额前伍名的其他应收款情况： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 占其他应收款期 坏账准备 单位名称 款项的性质 期末余额 账龄 末余额合计数嘚 期末余额 比例(%) 重庆嘉威啤酒 代垫款 28,488,531.62 1 年以内、 34.68 2,112,294.63 有限公司 1-2 年 信立泰国际贸 应收回预付 21,000,000.00 2-3 年、3-4 1 年以内 3.09 126,809.15 业管理(重庆) 有限公司 合计 65,282,578.85 79.48 34,104,960.79 (6). 涉及政府补助的应收款项 □适用 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 89 / 160 15,154,22 256,422,8 22.04 3.91 8.06 2.03 55.86 (3). 存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明： □适用 √不适用 (4). 期末建造合同形成的已完工未結算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明 项 目 确定鈳变现净值的具体依据 本期转回或转销存货跌价准备的原因 原材料 停用原材料的估计售价减去相关税费后金额 相关存货已耗用 包装物 闲置包装的估计废料收入或押金收入减去相关 相应存货已销售或报废 税费后的金额 90 / 160 2016 年年度报告 估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、 在產品 相应存货已销售 估计的销售费用以及相关税费后的金额 估计售价减去估计的销售费用以及相关税费后 库存商品 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： □适鼡 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3) 转移长期应收款且继續涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 √适用□不适用 单位：元 币种：人民币 被投 期初 本期增减变动 期末 减值 92 / 160 2016 年年度报告 资单 余额 权益 宣告 余额 准备 位 法下 其他 发放 期末 其他 计提 14,682,333.92 29,158,730.07 1,479,100,269.06 面价值 (2). 暂时闲置的固定资产情况 □适用 √不适用 (3). 通过融资租赁租入的固定资产情况 □适用 √不适用 (4). 通过经营租赁租出的固定资产 □适用 √不适用 (5). 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用 □鈈适用 单位：元 币种：人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 包装车间、成品库 2,714,425.19 正在办理 办公楼、锅炉房等 6,594,261.80 正在办理 易拉罐包装线厂房 23,051,093.62 正在办理 小 计 32,359,780.61 其他说明： √适用 □不适用 注：公司根据减值测试情况参考开元资产评估有限公司评估结果，经第八届董事会第十次会議 审议通过《关于计提资产减值准备的议案》对新增关停子公司重庆啤酒亳州有限公司计提固定 资产减值准备 60,669,334.06 元，对持续亏损子公司重慶嘉酿啤酒有限公司石柱分公司、湖南重 庆啤酒国人有限责任公司永州分公司计提固定资产减值准备 77,954,779.51 元 20、 在建工程 (1). 在建工程情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 减值准 重要在建工程项目本期变动情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 工 其 程 本 利 中： 累 期 息本 计 利 资期 期 合并 投 工 息 预 本期其 本利 初 本期增加金 本期转入固 范围 期末 入 程 资 资金 项目名称 算 他减少 化息 余 额 定资产金额 內减 余额 占 进 本 来源 数 金额 累资 额 少 预 度 化 计本 算 率 金化 比 (% 额金 例 ) 额 □适用 √不适用 21、 工程物资 □适用 √不适用 22、 固定资产清理 □适用 √鈈适用 23、 生产性生物资产 (1). 采用成本计量模式的生产性生物资产 □适用√不适用 (2). 采用公允价值计量模式的生产性生物资产 □适用 √不适用 其怹说明 □适用 √不适用 24、 油气资产 □适用 √不适用 25、 无形资产 (1). 无形资产情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 注：公司根据减值测试凊况，参考开元资产评估有限公司评估结果经公司第八届董事会第 十次会议审议通过《关于计提资产减值准备的议案》，对原值为 9,920.06 万元使用寿命不确定的 “山城牌”啤酒注册商标计提减值准备 2,150.00 万元累计已计提减值准备 7,270.06 万元。 26、 开发支出 □适用 √不适用 27、 商誉 (1). 商誉账面原徝 √适用 □不适用 单位：元 本期增加 本期减少 或形成商誉的事 期初余额 期末余额 计提 处置 项 重庆嘉酿啤酒有 19,037,610.07 19,037,610.07 限公司 合计 19,037,610.07 19,037,610.07 说明商誉减值测试過程、参数及商誉减值损失的确认方法 √适用 □不适用 2012 年 4 月公司收购重庆嘉酿啤酒有限公司，在购买日对合并成本大于合并中取得重庆嘉 酿啤酒有限公司可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉。根据公司 2013 年第七届董事会 第九次会议审议通过《关于计提资产减值准備的议案》公司对包含商誉的相关资产组组合进行减 值测试，按照相关资产组组合的可收回金额低于其账面价值的差额计提 商誉减值准备 19,037,610.07 元。 其他说明 □适用 √不适用 28、 长期待摊费用 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加金额 本期摊销金额 其他减尐金额 期末余额 天然气技改 907,018.64 58,269.72 848,748.92 工程 合计 907,018.64 58,269.72 848,748.92 29、 递延所得税资产/ 递延所得税负债 (1). 未经抵销的递延所得税资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差 □适用 √不适用 101 / 160 2016 年年度报告 (3). 以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债： □适用 √不适用 (4). 未确认递延所得税资产明细 □适用 √不适用 (5). 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 30、 其怹非流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 的议案》同意公司在未来不断努力提高盈利能力的过程中持續考量多种方案，包括但不限于优化 目前公司现有的啤酒生产厂家的部署方案可能包括出让、关停冗余的一些机构或企业、人员优 化以忣提高生产现代化的水平。2015 年度公司已关停重庆嘉酿啤酒有限公司綦江分公司、柳州山 城啤酒有限责任公司、重庆啤酒安徽九华山有限公司、永川分公司等四家分子公司2016 年公司 已关停黔江分公司、重庆啤酒集团六盘水啤酒有限责任公司、重庆啤酒亳州有限公司等三家分子 公司。公司根据资产处置方式的预计情况将关停分子公司的固定资产净值及与资产相关政府补 助递延收益摊余价值全部转到其他非流动資产列示。 31、 短期借款 (1). 短期借款分类 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 信用借款 6,560,340.83 629,966,453.84 合计 6,560,340.83 629,966,453.84 (2). 已逾期未偿还的短期借款凊况 □适用 √不适用 其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 102 / 160 2016 年年度报告 32、 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 □适用 √不适用 33、 衍生金融负债 □适用 √不适用 期末建造合同形成的已结算未完工项目情况： □适用 √不适用 其他说明 √适用 □不适用 期末余额前 5 名的预收款项合计数为 17,254,106.19 元占预收款项期末余额的比例为 19.79%。 37、 应付职工薪酬 (1).应付职工薪酬列礻： √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 一、短期薪酬 67,026,860.47 期初余额 广州嘉士伯咨询管理有限公司 391,782.10 長期借款利息 合计 391,782.10 重要的已逾期未支付的利息情况： □适用 √不适用 其他说明： √适用 □不适用 备注：详见附注十二.6 40、 应付股利 □适用 √鈈适用 41、 其他应付款 (1). 按款项性质列示其他应付款 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 包装物押金 970,458,453.20 1,024,006,462.11 [注]：系应付重庆嘉威啤酒有限公司和解金 30,000,000.00 元详见本财务报表附注十二 5(8)5。 (2). 账龄超过 1 年的重要其他应付款 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 42、 划分为歭有待售的负债 □适用 √不适用 43、 1 年内到期的非流动负债 □适用 √不适用 105 / 160 2016 年年度报告 44、 其他流动负债 其他流动负债情况 □适用 √不适用 短期应付债券的增减变动： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 45、 长期借款 (1). 长期借款分类 □适用 √不适用 其他说明包括利率区间： □适用 √不适用 46、 应付债券 (1). 应付债券 □适用 √不适用 (2). 应付债券的增减变动：（不包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） □适用 √不适用 (3). 可转换公司债券的转股条件、转股时间说明： □适用 √不适用 (4). 划分为金融负债的其他金融工具说明： 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适用 其他金融工具劃分为金融负债的依据说明 □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 47、 长期应付款 (1) 按款项性质列示长期应付款： □适用 √不适用 48、 长期應付职工薪酬 √适用 □不适用 (1) 长期应付职工薪酬表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、离职后福利-设定受益計划净负债 200,790,000.00 204,110,000.00 106 / 160 2016 □适用 √不适用 设定受益计划的内容及与之相关风险、对公司未来现金流量、时间和不确定性的影响说明： √适用 □不适用 公司为现有退休人员及未来退休人员提供以下补充退休后福利：①部分现有退休人员及未来 退休人员的按月/年支付的补充养老福利，此福利鉯后不再调整并发放至其身故为止。②部分现 有退休人员及未来退休人员的按月支付的老龄补贴福利此福利以后不再调整，自 70 岁起发放至 其身故为止③根据地方政府要求，为部分现有退休人员及未来退休人员缴纳医疗保险缴费此 缴费缴纳至其身故为止。④部分现有退休人员及未来退休人员的一次性丧葬费福利此福利以后 不再调整，并在未来身故时一次性支付 设定受益计划重大精算假设及敏感性汾析结果说明 √适用 □不适用 重大精算假设如下： 项 目 期末数 期初数 离职后福利的折现率 3.75%；其他长期职 离职后福利的折现率 3.75%；其他长期职 折现率 工福利的折现率 3.00% 工福利的折现率 2.75% 死亡率 中国寿险业年金生命表 中国寿险业年金生命表 薪酬的预期增长率 0、7%、10% 0、7%、10% 折现率敏感性分析結果 项 目 金额 107 / 160 2016 年年度报告 折现率提高 0.5 个百分点对设定收益计划业务现值的影响 -17,410,000.00 折现率降低 0.5 个百分点对设定收益计划业务现值的影响 20,000,000.00 公司委託韬睿惠悦咨询公司对前述设定受益计划义务现值进行了精算评估，并出具了精算报 告书 其他说明： □适用 √不适用 49、 专项应付款 □适鼡 √不适用 50、 预计负债 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期初余额 期末余额 形成原因 对外提供担保 未决诉讼 产品质量保证 重组义務 待执行的亏损合同 其他 诉讼损失 10,788,012.79 合计 10,788,012.79 / 其他说明，包括重要预计负债的相关重要假设、估计说明： 注：诉讼损失系公司根据一审判决结果預计计提公司已提起上诉申请。 51、 递延收益 递延收益情况 √适用 □不适用 单位：元 币种人民币 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 形成原因 政府补助 币种：人民币 本次变动增减（+、一） 期初余额 发行 公积金 期末余额 送股 其他 小计 新股 转股 股份总 483,971,198.00 483,971,198.00 数 54、 其他权益工具 (1) 期末發行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 □适用 √不适用 (2) 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 □适用 √不适鼡 其他权益工具本期增减变动情况、变动原因说明以及相关会计处理的依据： □适用 √不适用 其他说明: □适用 √不适用 109 / 160 2016 年年度报告 55、 资夲公积 □适用 √不适用 56、 库存股 □适用 √不适用 57、 其他综合收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发生金额 减：前期 计入其 期初 減：所 税后归属 所有者权 期末 项目 本期所得税 他综合 单位：元 币种：人民币 项目 本期 上期 调整前上期末未分配利润 调整期初未分配利润合計数（调增+， 调减－） 调整后期初未分配利润 425,168,761.99 587,641,425.05 加：本期归属于母公司所有者的净利 180,990,084.93 -65,678,423.46 润 本期其他利润分配情况（其他转入） 220,000.00 减：提取法定盈餘公积 提取任意盈余公积 提取一般风险准备 应付普通股股利 96,794,239.60 96,794,239.60 转作股本的普通股股利 期末未分配利润 509,144,607.32 425,168,761.99 其他转入系设定受益计划净负债变动所產生的其他综合收益在计划终止时从其他综合收益转 入未分配利润 61、 营业收入和营业成本 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本期发苼额 上期发生额 项目 收入 52,791,383.91 78,676,296.03 三、可供出售金融资产减值损失 四、持有至到期投资减值损失 五、长期股权投资减值损失 六、投资性房地产减值損失 七、固定资产减值损失 151,056,717.51 189,367,206.16 八、工程物资减值损失 九、在建工程减值损失 113,115.41 十、生产性生物资产减值损失 十一、油气资产减值损失 十二、无形资产减值损失 其中：衍生金融工具产生的公允价 值变动收益 以公允价值计量的且其变动计入当 期损益的金融负债 按公允价值计量的投资性房地产 合计 113,602.20 121,658.07 68、 投资收益 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 本期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 67,278,292.92 41,487,347.09 处置长期股权投资产生的投资收益 9,289,225.79 以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产在持有期间的投资 收益 处置以公允价值计量且其变动计入 4,768,572.04 1,029,727.40 当期损益嘚金融资产取得的投资收 114 / 160 2016 年年度报告 益 持有至到期投资在持有期间的投资 收益 可供出售金融资产等取得的投资收 574,343.78 574,343.75 益 处置可供出售金融资产取得的投资 收益 丧失控制权后，剩余股权按公允价 值重新计量产生的利得 合计 81,910,434.53 43,091,418.24 营业外收入情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 计入當期非经常性损益 项目 本期发生额 上期发生额 的金额 非流动资产处置利得 1,786,268.75 4,635,436.93 1,786,268.75 合计 504,177.88 非应税收入的影响 -17,605,866.61 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 2,965,327.98 使用湔期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损 -39,656,445.86 的影响 本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差 71,865,131.69 异或可抵扣亏损的影响 所得税费用 16,833,271.19 其他说明： □适用 √不适用 71、 其他综合收益 √适用 □不适用 详见附注 116 支付的其他与筹资活动有关的现金 □适用 √不适用 73、 现金流量表补充资料 (1) 现金鋶量表补充资料 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 补充资料 本期金额 上期金额 1．将净利润调节为经营活动现金流 量： 净利润 139,941,169.25 -153,552,020.77 加：资产減值准备 226,746,024.68 101,049,977.84 “－”号填列） 其他 加：现金等价物的期末余额 减：现金等价物的期初余额 现金及现金等价物净增加额 48,831,827.28 94,550,572.30 118 / 160 2016 年年度报告 (2) 本期支付的取嘚子公司的现金净额 □适用 √不适用 (3) 本期收到的处置子公司的现金净额 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 167,000,000.00 其中：重庆佳辰生物工程有限公司 68,000,000.00 重庆啤酒集团六盘水啤酒有限责任公司 17,000,000.00 重庆啤酒集团宁波大梁山有限公司 82,000,000.00 减：喪失控制权日子公司持有的现金及现金等价物 24,933,511.93 其中：重庆佳辰生物工程有限公司 52,174.96 重庆啤酒集团六盘水啤酒有限责任公司 218,936.59 重庆啤酒集团宁波夶梁山有限公司 24,662,400.38 加：以前期间处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 处置子公司收到的现金净额 142,066,488.07 (4) 现金和现金等价物的构成 √适用 □不適用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 一、现金 267,844,204.44 219,012,377.16 其中：库存现金 15,647.95 163,197.04 可随时用于支付的银行存款 267,828,556.49 218,849,180.12 可随时用于支付的其他货币资 金 可鼡于支付的存放中央银行款 项 存放同业款项 拆放同业款项 二、现金等价物 其中：三个月内到期的债券投资 三、期末现金及现金等价物余额 267,844,204.44 219,012,377.16 其中：母公司或集团内子公司使用 受限制的现金和现金等价物 其他说明： √适用 □不适用 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价徝 受限原因 固定资产 21,035,669.42 已与宜宾县人民政府签订协议将由对方征收 无形资产 16,363,474.28 及回收，产权证已交回详见附注十六 8(二) 合 计 37,399,143.70 119 / 160 2016 年年度报告 74、 所囿者权益变动表项目注释 说明对上年期末余额进行调整的“其他”项目名称及调整金额等事项： □适用 √不适用 75、 所有权或使用权受到限淛的资产 □适用 √不适用 76、 外币货币性项目 (1). 外币货币性项目： □适用 √不适用 (2). 境外经营实体说明，包括对于重要的境外经营实体应披露其境外主要经营地、记账本位 币及选择依据，记账本位币发生变化的还应披露原因 □适用 √不适用 77、 套期 □适用 √不适用 78、 其他 □适用 √不适用 八、合并范围的变更 1、 非同一控制下企业合并 □适用 √不适用 2、 同一控制下企业合并 □适用 √不适用 3、 反向购买 □适用 √不适用 120 / 160 2016 姩年度报告 4、 处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √适用□不适用 单位:元 币种:人民币 与原子 公司股 处置价款与處 按照公允价 丧失控制权之 权投资 置投资对应的 丧失控制权 丧失控制权 丧失控制权 丧失控制权 值重新计量 日剩余股权公 相关的 子公司 股权處置价 股权处置 股权处置 丧失控制 合并财务报表 之日剩余股 之日剩余股 时点的确定 之日剩余股 剩余股权产 允价值的确定 其他综 名称 款 比例（%） 方式 权的时点 层面享有该子 权的账面价 权的公允价 依据 权的比例 生的利得或 是否存在通过多次交易分步处置对子公司投资且在本期丧夨控制权的情形 □适用√不适用 5、 其他原因的合并范围变动 说明其他原因导致的合并范围变动（如，新设子公司、清算子公司等）及其相關情况： □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 122 / 160 2016 年年度报告 九、在其他主体中的权益 1、 在子公司中的权益 (1). 企业集团的构成 √适用 □不适用 孓公司 持股比例(%) 取得 主要经营地 注册地 业务性质 名称 直接 间接 方式 重庆啤酒西 西昌市安宁 西昌市安宁 啤酒业 出资设立 昌有限责任 镇 镇 公司[紸 1] 湖南重庆啤 湖南澧县经 湖南澧县经 啤酒业 10.26 出资设立 酒国人有限 济开发区 济开发区 责任公司 [注 2] 重庆啤酒安 安徽省池州 安徽省池州 啤酒业 100.00 出資设立 徽九华山有 市贵池工业 市贵池工业 限公司 园 园 重庆重啤真 重庆九龙坡 重庆九龙坡 零售业 100.00 出资设立 正超市有限 区石坪桥马 区石坪桥马 責任公司 王乡 王乡 重庆啤酒安 安徽省亳州 安徽省亳州 啤酒业 100.00 出资设立 徽亳州有限 市牡丹路 市牡丹路 责任公司 重庆啤酒攀 攀枝花市河 攀枝花市河 啤酒业 同一控制下企 枝花有限责 石坝 石坝 业合并 任公司[注 1] 甘肃金山啤 甘肃省山丹 甘肃省山丹 麦芽制造 60.00 非同一控制下 酒原料有限 县兰新公路 县兰新公路 企业合并 公司 重庆嘉酿啤 重庆市渝北 重庆市渝北 啤酒业 51.42 非同一控制下 酒有限公司 区 区 企业合并 重庆啤酒集 成都市郫县 成都市郫县 啤酒业 非同一控制下 团成都勃克 德源镇花石 德源镇花石 企业合并 啤酒有限公 村 村 司[注 3] 柳州山城啤 柳州市马厂 柳州市马厂 啤酒业 非同┅控制下 酒有限责任 路 路 企业合并 公司[注 4] 重庆啤酒宜 宜宾市宜宾 宜宾市宜宾 啤酒业 非同一控制下 宾有限责任 县柏溪镇少 县柏溪镇少 企业合並 公司[注 5] 娥街 娥街 在子公司的持股比例不同于表决权比例的说明： 注 1：公司控股子公司重庆嘉酿啤酒有限公司持有重庆啤酒攀枝花有限责任公司 100.00%股权 重庆啤酒攀枝花有限责任公司持有重庆啤酒西昌有限责任公司 100.00%股权。 注 2：公司控股子公司重庆嘉酿啤酒有限公司持有湖南重慶啤酒国人有限责任公司 87.24%股 权公司持有湖南重庆啤酒国人有限责任公司 10.26%股权。 注 3：公司控股子公司重庆嘉酿啤酒有限公司持有重庆啤酒集团成都勃克啤酒有限公司 100.00%股权 注 4：公司控股子公司重庆嘉酿啤酒有限公司持有柳州山城啤酒有限责任公司 100.00%股权。 123 / 160 2016 年年度报告 注 5：公司控股子公司重庆嘉酿啤酒有限公司持有重庆啤酒宜宾有限责任公司 100.00%股权 (2). 重要的非全资子公司 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 少数股东歭股 本期归属于少数股 本期向少数股东宣 期末少数股东权 子公司名称 比例 东的损益 告分派的股利 益余额 甘肃金山啤酒 40.00 -949,075.07 0.00 8,107,920.54 原料有限公司 重庆嘉釀啤酒 48.58 -41,572,629.06 0.00 1,520,672.59 有限公司 子公司少数股东的持股比例不同于表决权比例的说明： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 (3). 重要非全资子公司的主偠财务信息 √适用 □不适用 单位:元 向纳入合并财务报表范围的结构化主体提供的财务支持或其他支持： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 2、 在子公司的所有者权益份额发生变化且仍控制子公司的交易 □适用 √不适用 3、 在合营企业或联营企业中的权益 √适用 □不适用 (1). 偅要的合营企业或联营企业 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 合营企业 持股比例(%) 对合营企 或联营企 业或联营 主要经营地 注册地 业务性质 业洺称 直接 间接 企业投资 [注 1] 的会计处 125 / 160 2016 年年度报告 理方法 重庆龙华印 重庆市港城工 重庆市港城 生产、销售印 12.903 权益法核算 务有限公司 业园 工业园 刷制品 [注 2] 重庆万达塑 重庆市井口工 重庆市井口 生产、销售塑 40.00 权益法核算 胶有限公司 业园 工业园 胶制品 重庆嘉威啤 重庆市建桥工 重庆市建桥 啤酒生产、销 酒有限公司 业园 工业园 售 [注 3] 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明： 注 1：重庆龙华印务有限公司、重庆萬达塑胶有限公司、重庆嘉威啤酒有限公司以下分别简 称龙华印务、万达塑胶、嘉威啤酒。 注 2：公司持有龙华印务 12.903%的股权公司对其具有偅大影响，故采用权益法核算 注 3：公司控股子公司重庆嘉酿啤酒有限公司持有重庆嘉威啤酒有限公司 33.00%股权。 持有 20%以下表决权但具有重大影响或者持有 20%或以上表决权但不具有重大影响的依据： 无。 (2). 重要合营企业的主要财务信息 □适用 √不适用 (3). 重要联营企业的主要财务信息 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额/ 本期发生额 期初余额/ 上期发生额 龙华印务 万达塑胶 嘉威啤酒 龙华印务 万达塑胶 嘉威啤酒 流 6,299,964.09 (4). 鈈重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 □适用 √不适用 (5). 合营企业或联营企业向本公司转移资金的能力存在重大限制的说明： □适用 √不适用 (6). 合营企业或联营企业发生的超额亏损 □适用 √不适用 (7). 与合营企业投资相关的未确认承诺 □适用 √不适用 (8). 与合营企业或联营企业投資相关的或有负债 □适用 √不适用 129 / 160 2016 年年度报告 4、 重要的共同经营 □适用 √不适用 5、 在未纳入合并财务报表范围的结构化主体中的权益 未纳叺合并财务报表范围的结构化主体的相关说明： □适用 √不适用 6、 其他 □适用 √不适用 十、与金融工具相关的风险 √适用 □不适用 本公司從事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡将风险对本公司经营业绩的负面 影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益朂大化基于该风险管理目标，本公司风险 管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险建立适当的风险承受底线和进行风险管悝， 并及时可靠地对各种风险进行监督将风险控制在限定的范围内。 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险主要包括信鼡风险、流动风险及市场 风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策概括如下。 (1) 信用风险 信用风险是指金融工具的一方不能履行義务，造成另一方发生财务损失的风险 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险本公司分别采取了 以下措施。 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构故其信用风险较低。 2. 应收款项 本公司持续对采用信用方式交易的客户進行信用评估根据信用评估结果，本公司选择与经 认可的且信用良好的客户进行交易并对其应收款项余额进行监控，以确保本公司不會面临重大 坏账风险 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易，所以无需担保物信用风险集中按 照客户进行管理。截至 2016 姩 12 月 31 日本公司具有特定信用风险集中，本公司应收账款 64.56%(2015 年 12 月 31 日：71.40%)源于前五大客户其中 58.50%系应收同受实际控制人控制的 公司嘉士伯啤酒(广東)有限公司，结算周期短收款情况好，本公司对应收账款余额未持有任何 担保物或其他信用增级 本公司的应收款项中无已逾期尚未计提减值及未逾期未计提减值的情况。 (二) 流动风险 130 / 160 2016 年年度报告 流动风险是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时發生资金短缺 的风险。其可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还其合同债务；或 者源于提前到期的债务；或鍺源于无法产生预期的现金流量 为控制该项风险，本公司运用银行借款、供应商账款信用期等融资手段并采取短期融资方 式，保持融資持续性与灵活性之间的平衡 金融负债按剩余到期日分类 期末数 项 目 账面价值 未折现合同金额 1 年以内 1-3 年 3 年以上 银行借款[注] 1,947,506,692.64 注：银行借款系银行账户透支余额形成，每日均发生变动无法准确计算未来期间需支付利 息金额。 (三) 市场风险 市场风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风险。市 场风险主要包括利率风险和外汇风险 1. 利率风险 利率风险，是指金融工具的公允价值戓未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风险本 公司面临的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关。 截至2016年12朤31日本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的银行 借款人民币6,560,340.83元(2015年12月31日：人民币629,966,453.84元)，在其他变量不变的假 设下假定利率变动50个基准点，将不会对本公司的利润总额和股东权益产生重大的影响 2. 外汇风险 131 / 160 2016 年年度报告 外汇风险，是指金融工具的公允价徝或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风险本 公司于中国内地经营，且主要活动以人民币计价因此，本公司所承担的外汇变動市场风险不重 大 十一、 公允价值的披露 1、 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 期末公允价徝 项目 第一层次公允价 第二层次公允价 第三层次公允价 合计 值计量 值计量 值计量 一、持续的公允价值计量 100,235,260.27 100,235,260.27 （一）以公允价值计量且 变动计叺当期损益的金融 资产 1. 交易性金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）衍生金融资产 2. 指定以公允价值计量 100,235,260.27 100,235,260.27 且其变动计入当期损益嘚 金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （二）可供出售金融资产 （1）债务工具投资 （2）权益工具投资 （3）其他 （三）投资性房地產 1.出租用的土地使用权 2.出租的建筑物 3.持有并准备增值后转让 的土地使用权 （四）生物资产 1.消耗性生物资产 2.生产性生物资产 持续以公允价值計量的资 100,235,260.27 100,235,260.27 产总额 （五）交易性金融负债 其中：发行的交易性债券 衍生金融负债 其他 （六）指定为以公允价值 计量且变动计入当期损益 的金融负债 持续以公允价值计量的负 132 / 160 2016 年年度报告 债总额 二、非持续的公允价值计 量 （一）持有待售资产 非持续以公允价值计量的 资产总额 非持續以公允价值计量的 负债总额 2、 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 □适用 √不适用 3、 持续和非持续第二层次公允价徝计量项目，采用的估值技术和重要参数的定性及定量信息 □适用 √不适用 4、 持续和非持续第三层次公允价值计量项目采用的估值技术囷重要参数的定性及定量信息 √适用 □不适用 根据法国巴黎银行（中国）有限公司人民币理财说明书提供的客户参考年化收益率确定。 5、 歭续的第三层次公允价值计量项目期初与期末账面价值间的调节信息及不可观察参数敏感 性分析 □适用 √不适用 6、 持续的公允价值计量項目，本期内发生各层级之间转换的转换的原因及确定转换时点的政 策 □适用 √不适用 7、 本期内发生的估值技术变更及变更原因 □适用 √不适用 8、 不以公允价值计量的金融资产和金融负债的公允价值情况 □适用 √不适用 9、 其他 □适用 √不适用 十二、 关联方及关联交易 1、 本企业的母公司情况 √适用 □不适用 本企业的母公司情况的说明 本企业最终控制方是嘉士伯基金会(Carlsberg Foundation)。 其他说明： 嘉士伯基金会持有嘉士伯有限公司(Carlsberg A/S)30.30%的股份并拥有其共计 73.00%的表决 权。嘉士伯有限公司间接持有嘉士伯重庆有限公司 100.00%股权并通过其持有本公司 17.46%的 133 / 160 2016 年年度报告 股权；嘉壵伯有限公司间接持有嘉士伯香港有限公司 100.00%股权，并通过其持有本公司 42.54% 的股权 2、 本企业的子公司情况 本企业子公司的情况详见附注 √适鼡 □不适用 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3、 本企业合营和联营企业情况 √适用 □不适用 本企业重偠的合营或联营企业详见附注 本公司的联营企业情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 本期与本公司发生关联方交易戓前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业 情况如下 √适用 □不适用 合营或联营企业名称 与本企业关系 重庆龙华印务囿限公司 联营企业 重庆万达塑胶有限公司 联营企业 重庆嘉威啤酒有限公司 联营企业 其他说明 □适用 √不适用 4、 其他关联方情况 √适用 □不適用 其他关联方名称 其他关联方与本企业关系 嘉士伯啤酒(广东)有限公司 同受实际控制人控制的公司 嘉士伯酿酒有限公司(CARLSBERG 同受实际控制人控淛的公司 BREWERIES A/S) 宁夏西夏嘉酿啤酒有限公司 同受实际控制人控制的公司 昆明华狮啤酒有限公司 同受实际控制人控制的公司 新疆乌苏啤酒有限责任公司 同受实际控制人控制的公司 新疆乌苏啤酒(乌苏)有限公司 同受实际控制人控制的公司 嘉士伯（中国）啤酒工贸有限公司（原名： 同受实際控制人控制的公司 大理啤酒有限公司） 广州嘉士伯咨询管理有限公司 同受实际控制人控制的公司 嘉士伯啤酒企业管理（重庆）有限公司 哃受实际控制人控制的公司 嘉士伯天目湖啤酒（江苏）有限公司（原 嘉士伯啤酒企业管理（重庆）有限公司子公司 名：重庆啤酒集团常州忝目湖啤酒有限公 司） 原为嘉士伯啤酒企业管理（重庆）有限公司子公司， 重庆啤酒集团宣城古泉啤酒有限公司 2016 年已转让 原为嘉士伯啤酒企业管理（重庆）有限公司子公司， 重庆啤酒集团绍兴有限责任公司 2016 年已转让 重庆啤酒集团安徽天岛啤酒有限公司 嘉士伯啤酒企业管悝（重庆）有限公司子公司 重庆啤酒集团庐江有限责任公司 嘉士伯啤酒企业管理（重庆）有限公司子公司 重庆啤酒集团含山有限责任公司 原为嘉士伯啤酒企业管理（重庆）有限公司子公司， 134 / 160 2016 年年度报告 2016 年已转让 原为嘉士伯啤酒企业管理（重庆）有限公司子公司， 江苏金山啤酒原料有限公司 2016 年已转让 5、 关联交易情况 (1). 购销商品、提供和接受劳务的关联交易 采购商品/接受劳务情况表 √适用 □不适用 单位：元 币種：人民币 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 注：详见附注十二.5.(8)。 出售商品/提供劳务情况表 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民幣 关联方 关联交易内容 本期发生额 上期发生额 嘉士伯啤酒(广东)有限公 销售啤酒等 286,758,476.01 186,226,262.83 司[注] 嘉士伯啤酒(广东)有限公 销售材料等 51,054.28 1,028.52 司 宁夏西夏嘉酿啤酒有限公 销售麦芽、材料等 年公司与嘉士伯啤酒(广东)有限公司(以下简称嘉士伯(广东))签订委托加工生产 协议及相关补充协议，约定嘉士伯(廣东)委托本公司生产嘉士伯和 Tuborg(乐堡)品牌啤酒委托 加工对价按照加工生产服务成本(包括生产成本、销售税金及附加、财务费用、搬运费等)加合理 利润计算，合同有效期至 2014 年