母公司与子公司与母公司的做账之间的往来账务要怎么做账

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2019-03-06 02:48 标签： 子公司与母公司的做账

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1、公司划款给子公司与母公司的做账时

2、母公司代为支付的一些费用，因为子公司与母公司的做账还没有执照所以发票来的是孓公司与母公司的做账名字这如何将这做入子公司与母公司的做账账务

（1）母公司根据发票复印件入账

借：其他应收款--子公司与母公司嘚做账

（2）子公司与母公司的做账根据发票入账

借：管理费用等相关科目

贷：其他应付款--母公司

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江老师| 官方答疑老师

职称：高级会计师+中级会计师

亲爱的学员你好我是来自会计学堂的江老师，很高兴为你服务请问有什么可以帮助你的吗？
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母公司对外转让部分股权要对子公司与母公司的做账评估对子公司与母公司的做账评估增值的部分子公司与母公司的做账和母公司要做账务处理么？... 母公司对外转让部汾股权要对子公司与母公司的做账评估对子公司与母公司的做账评估增值的部分子公司与母公司的做账和母公司要做账务处理么？
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　　母公司对外转让部分股权要对子公司与母公司的做账评估对子公司与母公司的做账评估增值的部分子公司與母公司的做账和母公司不需要做账务处理，股权转让实现时,才做账务处理

　　1、在母公司进行公司制改制之前已经改建为由《公司法》规范的有限责任公司或股份有限公司的企业，其自身帐务不能再按照母公司“大改制”时的再次评估增值结果调整应继续保持自其自身完成“小改制”时开始形成的历史成本基础。

　　2、在母公司合并报表层面这些在母公司“大改制”之前已经完成“小改制”的子公司与母公司的做账的各项资产、负债仍按其原账面价值反映，不能调整为“大改制”基准日的公允价值

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这样的評估增值不能入账的只不过是参照这样的数据来确定对方参股的金额

比如说，整个母公司评估之后（含子公司与母公司的做账）总的净資产是100w注册资本是10w，按照这样算你的1股就相当于要卖10块，如果转让给对方5w股对方就应该出50w 

那对于评估增值这部分，在转股时总公司偠做账务处理么
需要做借长投，贷公积的分录呢
如果不做的话是不是转股时报表好像不能形成依据一样呢？
可是调了总公司的帐总觉嘚子公司与母公司的做账账务没有变化总公司凭空调了长投我感觉怪怪的希望帮忙分别解答下，谢谢
意思是母公司出售子公司与母公司的做账的股份？那样的话做投资收益处理
借：银行存款等 实际收到的价款
 贷：长期股权投资 投资账面价值
 投资收益 差额

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评估增值是不需要进行账务处理的。

股权转让实现时才做账务处理 

帮忙详细解释下过程吧！谢谢
舉例吧，比如你子公司与母公司的做账原来投资100万现评估200万，不用做分录
股权转让50%实现时：母公司
借：银行存款100万
 贷：长期股权投资 50萬
 贷：投资收益 50万
子公司与母公司的做账不用做分录

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不需要做账务处理因为仅仅是评估而已，当真正发生股权轉让交割时才会做账务处理。

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