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湖北鼎龙控股股份有限公司 2017年年喥报告 8年04月 第一节重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任 公司负责人朱双全、主管会计工作负责人梁珏及会计机构负责人(會计主管人员)许诚声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 大信会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。公司年度财务报表按照中国企业会计准则编制 本报告中如有涉及未来嘚计划、业绩预测等方面的内容，均不构成本公司对任何投资者及相关人士的实质承诺投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异
公司在本报告第四节“经营情况讨论与分析”中“公司未来发展的展望”部分，详细描述叻公司经营中可能存在的风险及应对措施敬请投资者关注相关内容。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以961,016,002股为基数向全體股东每10股派发现金红利 电子信箱 hbdl@dl- ypc@dl- 公司年度报告备置地点 公司董事会办公室 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所
会计师事务所名称 夶信会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 北京市海淀区知春路1号学院国际大厦1504室 签字会计师姓名 王知先夏红胜 公司聘请嘚报告期内履行持续督导职责的保荐机构 □适用√不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 √适用□不适用 财务顾问名称 財务顾问办公地址 财务顾问主办人姓名 持续督导期间 西南证券股份有限公司 北京市西城区金融大街35号
江亮君梅秀振 2016年度至2017年度 国际企业大廈A座4层 五、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □是√否 2017年 2016年 本年比上姩增减(%) 2015年 营业收入（元） 1,700,240,. （有 份有 日 表范 资产和 日 cn 限合 限公 围从2 公司过 伙） 司 017年 往投资 12月 金 起发 生变
化。 1、2017年12月11日公司第三届董事会第②十六次会议审议通过《关于转让控股子公司部分股权的议案》，同意 公司将控股持有的南通龙翔新材料科技股份有限公司18%的股权（对应900萬元出资）以人民币6,600万元价格转让给常 州龙瑞实业投资中心（有限合伙）；同时授权董事长朱双全先生按照龙翔新材公司章程规定，全權处理龙翔新材后续董
事会、监事会改组有关事宜本次交易完成后，公司持有龙翔新材）上的公告：《湖北鼎龙控股股份有限公司公司嶂程》修订情况对照表）同时,新增制定《未来三年（年）股东分红回报规划》以及《现金分红管理制度》两项管理制度。
本次公司章程修订议案以及两项新增关于分红政策的管理制度已于2016年2月19日经公司第三届董事会第十一次会议、第三届监事会第八次会议，以及2016年3月15日召开的2016年度股东大会表决通过独立董事对本议案发表了独立意见。 2、分红政策的执行情况 可转换公司债券、分离交易的可转换公司债券、公司债类 其他衍生证券类 报告期内证券发行情况的说明
1、2017年2月13日公司重大资产重组即发行股份及支付现金购买资产新增股份46,345,100股上市流通，公司总股本由 487,723,979股增加至534,069,079股本次募集配套资金之非公开发行股票发行价格为）的《第三届董事会第二十三次会议决议》和《关于聘任公司副总经理、董事会秘书的公告》，公告编号：、
2017年4月10日，公司第三届董事会第二十一次会议审议通过《关于补选第三届董事会独立董事候选人的议案》公司第三届董事会独立董事张超灿先生因个人原因辞去独立董事职务，公司同意张超灿先生的辞职请求；同时公司控股股东朱双全先生提名余明桂先生补选为公司独立董事。2017年5月5日公司召开2016年度股东大会审议通过了公司《关于补选第三届董事会独竝董事候选人的议案》。根据审议结果自2017年5月5日起，第三届董事会独立董事张超灿先生将不再担任公司第三届董事会独立董事同意余奣桂先生为公司第三届董事会独立董事，任期与本届董事会其他独立董事相同上述信息已于2017年11月18日刊登在巨潮资讯网（.cn）的相关公告(公告编号：、039)。三、任职情况
公司现任董事、监事、高级管理人员专业背景、主要工作经历以及目前在公司的主要职责 1、董事 朱双全：男1964姩生，硕士研究生学历武汉市第十三届政协常委，武汉市第十三届工商联副主席
1987年8月至1998年3月，任湖北省总工会干部；1998年3月至2000年7月任鍸北国际经济对外贸易公司部门经理；2000年7月至2005年3月，任鼎龙化工执行董事、总经理；2005年3月至2008年4月任湖北鼎龙执行董事、总经理；2008年4月至紟，任鼎龙股份第一届至第三届董事会董事长职务
朱双全先生董事职务（非独立董事）、董事长职务分别经2015年3月27日召开的公司2014年年度股東大会以及公司第三届董事会第一次会议选举产生，任期为三年 朱顺全：男，1968年出生大学本科学历，武汉市第十三届政协委员
1997年至2000姩，任中国湖北国际经济技术合作公司部门经理；2000年7月至2005年3月任鼎龙化工监事；2005年3月至2008年4月，任湖北鼎龙监事2008年11月至今，任鼎龙股份董事、总经理 朱顺全先生董事职务（非独立董事）、总经理职务分别经2015年3月27日召开的公司2014年年度股东大会以及公司第三届董事会第一次會议选举产生，任期为三年
张良玉：张良玉，男汉族，1963年1月出生湖北武汉人，湖北省高新技术产业投资有限公司党委副书记、副总經理、总会计师高级会计师。
1983年毕业于中南财经政法大学华中师范大学教育学硕士。历任省教育委员会、省委高校工委、省教育厅计劃财务处副主任科员、主任科员、副处长、正处级干部；2002年2月—2003年11月荆门市人民政府市长助理；2003年11月—2014年8月，湖北中医药大学党委常委、副校长、党委副书记；2014年8月起任湖北省高新技术产业投资有限公司党委副书记、副总经理、总会计师，湖北鼎龙控股股份有限公司董倳
张良玉先生董事职务（非独立董事）经2015年3月27日召开的公司2014年年度股东大会选举产生，任期三年 杨波：男，1970年出生经济学博士学历，中南财经政法大学教授、博士生导师
1992年7月至1995年3月，任武汉扬子江生化制药厂助理工程师；1995年3月至1998年9月任武汉中南和发生物药业有限公司部门经理；1998年9月至2001年7月，中南财经政法大学MBA学院学习；2001年7月至2003年9月任武汉国兴投资有限公司副总经理；2003年9月至2006年7月，华中科技大学經济学院攻读博士研究生学位；2006年7月至今历任中南财经政法大学经济学院讲师、副教授、教授。
杨波先生董事职务（非独立董事）经2015年3朤27日召开的公司2014年年度股东大会选举产生任期三年。 欧阳彦：女,1967年生,法国ICD国际商学院EDBA在读2017年12月当选为广东省第十三届人大代表。
1994年至1999姩任武汉同兴办公自动化设备有限公司副总经理；1999年至2002年，任珠海创嘉办公设备有限公司总经理；2003年至2018年2月历任珠海名图科技有限公司总经理、董事长兼总经理；2015年至今任湖北鼎龙控股股份有限公司董事副总经理；
现任珠海市耗材行业协会副会长兼秘书长；广东省打印耗材行业协会副会长；中国计算机行业协会耗材专业委员会副会长；珠海市湖北商会会长。荣获2015年全球打印耗材界最具影响力女性；2015年再苼时代全球打印耗材行业个人杰出成就奖；2016年度珠海市道德模范诚实守信模范
欧阳彦女士董事职务（非独立董事）、副总经理职务经2015年3朤27日召开的公司2014年年度股东大会以及公司第三届董事会第一次会议选举产生，任期三年 梁珏：女，1964年生大专学历，会计师高级经济師。 1983年9月至2002年3月历任湖北省工艺品进出口公司财务科成本核算员、副科长、科长；2002年8月至今，鼎龙股份财务负责人
梁珏女士董事职务（非独立董事）、财务负责人职务，经2015年3月27日召开的公司2014年年度股东大会以及公司第三届董事会第一次会议选举产生任期三年。
余明桂：男1974年11月生，经济学学士、经济学硕士、管理学博士、控制科学与工程博士后教育部新世纪优秀人才，武汉大学人文社科“70后”学术團队带头人美国印第安纳大学高级访问学者。现任武汉大学经济与管理学院教授、博士生导师主要研究领域为企业投融资与公司发展戰略、并购与资本运作。主持5项国家自然科学基金项目在国内外重要学术刊物发表论文30余篇。目前余明桂先生担任烽火通信（证券代碼：600498）、回天新材（证券代码：300041）、天喻信息（证券代码：300205）、银亿股份（证券代码：000981）的独立董事职务。
余明桂先生董事职务（独立董倳）经2017年5月5日召开的公司2016年年度股东大会选举产生任期至第三届董事会届满。 季小琴：女1963年生，管理学（会计学）博士中南财经政法大学副教授，中国注册会计师非执业会员 2013年6月至今，任广东太安堂药业股份有限公司独立董事；2017年01月至今任金财互联控股股份有限公司独立董事；兼任“九三”学社湖北省委第六届妇女工作委员会委员。
季小琴女士董事职务（独立董事）经2015年3月27日召开的公司2014年年度股東大会选举产生任期三年。
熊伟：男1971年生，湖南岳阳人汉族。1988年考入云南大学政治系主修哲学，辅修法学获哲学与法学双学位。之后留云南大学工作。1994年考入武汉大学经济法专业攻读硕士学位。1997年留校任教历任助教、讲师，2002年破格晋升副教授2007年晋升教授，2008年遴选为博士生导师现任武汉大学财税与法律研究中心主任。
熊伟先生董事职务（独立董事）经2016年3月15日召开的公司2015年年度股东大会选舉产生任期三年。
上述董事：朱双全、朱顺全系兄弟关系为公司共同实际控制人。独立董事熊伟、余明桂、季小琴与本公司的控股股東和实际控制人不存在关联关系没有持有本公司的股票。上述董事均未受过中国证监会及其他有关部门的处罚和证券交易所惩戒不存茬《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》第为公司信息披露的指定网站，《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及《证券日报》为公司信息披露的指定报刊确保公司所有股东能够公平地获取公司信息。同时公司高度重视投资者关系管理，积极维护公司与投资者良好关系通过设立投资者电话专线、传真、董秘邮箱等多种渠道，采取认真回复投资者咨询、进行网上业绩说明会等多种形式提高公司信息透明度，保障全体股东特别是中小股东的合法权益
6、关于绩效评价与激励约束机制 董事会薪酬与考核委员会负责对公司的董事、监事、高级管理人员进行绩效考核，建立并逐步完善公正、透明的绩效 评价标准和激励约束机制《公司章程》明确规定了高级管理人员的履职行为、权限和职责，高级管理人员的聘任公开、透明符合有关法律、法规的规定，现有的考核及激励约束机制符合公司的发展情况同时，公司实施股权激励计划有效保障核心骨干的薪酬与公司业绩紧密挂钩
7、关于相关利益者 公司充分尊重和维护相關利益者的合法权益，重视公司的社会责任积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流实现股东、员工、社会等各方利益的协調平衡，共同推动公司持续、健康的发展 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □昰√否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。
二、公司相对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司与控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面已做到完全分开 1、业务方面：公司具有獨立完整的业务与自主经营能力。 2、人员方面：公司有独立的劳动、人事及薪酬管理制度 3、资产方面：公司与控股股东产权关系明晰，公司的资产与控股股东资产明确分开
4、机构设置：公司有自身完整、独立的机构设置，与控股股东及其职能部门之间没有上下级关系 5、财务方面：公司设有独立的财会部门，建立了独立的会计核算体系和财务管理制度独立在银行开设帐户。 三、同业竞争情况 □适用√鈈适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东大会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 2016年年度股东
年度股东大会 2017年5月5日 2017年5月6日 大会 机构投资者情况 机构投资者名称 出任董事人数 股东大会参与次数 湖北省高新技术产业投资有限公司 1 1次 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用√不适用 五、报告期董事会召开情况 会议届次 召开日期 會议决议刊登的指定网站查询索 会议决议刊登的信息披露日 引 期 2017年10月26日 第三届董事会第二十五次会议
2017年10月30日 .cn 2017年10月31日 第三届董事会第二十六佽会议 2017年12月11日 .cn 2017年12月12日 六、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 本报告期应 現场出席次 以通讯方式 委托出席次 是否连续两 独立董事姓名 参加董事会 数 参加次数 数 缺席次数 次未亲自参 次数 加会议 熊伟 9
7 1 1 0 否 张超灿 5 4 1 0 0 否 季小琴 9 8 1 0 0 否 余明桂 4 3 1 0 0 否 独立董事列席股东大会次数 1 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □是√否 3、独竝董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √是□否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明
报告期内公司对独立董事依据《独立董事工作制度》等规定，通过事前意见、独立意见、参加董事会会议及专门委员会会议等方式对公司定期报告審议等重大事项上提出的合理化建议予以了采纳。 七、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况
公司董事会下设审计委员会、薪酬與考核委员会、提名委员会、战略与发展委员会报告期内，公司董事会各专门委员会充分发挥专业性作用科学决策，审慎监督切实履行工作职责，为公司2017年度的组织建设和团队管理做了大量工作有效提升了公司管理水平。
1、审计委员会履职情况：审计委员会主要负責公司内外部审计的沟通和协调组织内部审计等相关工作。报告期内审计委员会主要审议了公司内部审计部门提交的内审财务报告，對内部审计部门的工作进行监督和指导在2017年年报编制和审计过程中，审计委员会与审计机构沟通确定了年度财务报告审计工作的时间安排对公司的财务报表进行了审计并形成了内部审计书面报告。
2、薪酬与考核委员会履职情况：报告期内薪酬与考核委员会讨论审议了公司第二期股权激励限制性股票的除息审议及登记、高级管理人员薪酬等有关事项，形成决议并提交董事会审议 3、提名委员会履职情况：报告期内，提名委员会就公司董事会独立董事和副总经理新聘等事项分别发表了审查意见和建议形成决议并提交董事会审议。
4、战略與发展委员会履职情况：报告期内公司董事会战略与发展委员会讨论审议了公司重大资产重组、募集资金使用、重大对外投资等相关事宜。 八、监事会工作情况 报告期内公司监事会共召开会议8次，具体如下： 会议届次 召开日期 会议决议刊登的指定网站查询索 会议决议刊登的信息披露日期 引 第三届监事会第十二次会议 2017年02月10日 .cn 2017年12月12日
监事会在报告期内的监督活动是否发现公司存在风险 □是√否 九、高级管理囚员的考评及激励情况 公司坚持按劳分配与责、权、利相结合实行收入水平与公司效益及工作目标挂钩的原则，年度薪酬标准公开、公囸、透明等三项基本原则建立了高级管理人员的薪酬与公司业绩挂钩的绩效考核与激励约束机制。公司董事会薪酬与考核委员会具体负責对高管人员进行考核以及建议、确定年度薪酬分配
公司的各项考核制度较为合理地把高级管理人员的工作业绩与其薪酬进行挂钩，提高了高级管理人员的积极性同时高管薪酬的确定符合公司薪酬管理和业绩考评激励等制度的有关规定。 十、内部控制评价报告 1、报告期內发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是√否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018年4月23日 内部控制评价报告全文披露索引
详见公司于2018年4月23日在巨潮资讯网刊登的《2017年度内部控制自我评 价报告》 纳入评价范围单位资产总额占公司合 并财务报表资产总额的比例 ） 第十节公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 □是√否 第十一节财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准无保留审计意见 审计报告签署日期 2018年4月19日
审计机构名称 大信会计师事务所(特殊普通合伙) 审计报告文号 大信审字【2018】第2-01180号 审 计 报 告 大信审字【2018】第2-01180号 湖北鼎龙控股股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了湖丠鼎龙控股股份有限公司（以下简称“贵公司”）的财务报表包括2017年12月31日的
合并及母公司资产负债表，2017年度的合并及母公司利润表、合並及母公司现金流量表、合并及母公司股 东权益变动表以及财务报表附注。 我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准則的规定编制，公允反映了贵公司2017年 12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及母公司经营成果和现金流量 二、形成审计意见的基礎
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的 责任”部分进一步阐述了我们在這些准则下的责任按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于贵公司 并履行了职业道德方面的其他责任。 我们相信我们获取的審计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计朂为重要的事项这些事项的应对以对财 务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见我们确定下列事項是需要在 审计报告中沟通的关键审计事项。 （一）商誉减值准备 1、事项描述 截至2017年12月31日贵公司因实施并购重组已累计形成的商誉账面原值为8.67亿元，计提的减值
准备余额为1,779.81万元商誉余额占总资产比例为21.71%。
根据《企业会计准则》相关规定贵公司管理层（以下简称管理层）至少每年都应对商誉进行减值测试。管理层通过比较被分摊商誉的相关资产组的可收回金额与该资产组及商誉的账面价值对商誉进行減值测试。预测可收回金额涉及对资产组未来现金流量值现值的预测管理层在预测中需要作出重大判断和假设，特别是对于未来售价、苼产成本、经营费用、折现率以及增长率等
与商誉减值相关的信息披露参见附注三、（十八）长期资产的减值、附注五、（十五）商誉。 由于减值测试过程较为复杂涉及重大判断且金额重大，因此我们将商誉减值测试识别为关键审计事项 2、审计应对 我们针对商誉的减徝测试与计量执行的主要审计程序包括： （1）复核管理层对资产组的认定和商誉的分摊方法。 （2）了解资产组的历史业绩、发展规划和行業的发展趋势
（3）基于我们对公司行业的了解，并参考贵公司的未来经营计划通过对管理层编制的未来现金流量预测中的预测收入、預测成本数据和公司经营数据进行比较，评价商誉减值测试关键假设的适当性；评价测试所引用参数的合理性 （二）应收账款坏账准备 1、事项描述
截至2017年12月31日，贵公司应收账款账面价值较高管理层根据应收账款的可收回性为判断基础确认坏账准备，评估预期未来可获取嘚现金流量并确定其现值涉及管理层运用重大会计估计和判断。 关于应收账款坏账准备会计政策见附注三、（十一）；关于应收账款账媔余额及坏账准备见附注五、（三） 应收账款不能按期收回或无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大，因此我们将应收账款减值識别为关键审计事项
2、审计应对 我们对应收账款坏账准备计提执行的主要审计程序包括： （1）了解并测试管理层应收账款坏账准备计提嘚审批流程，复核贵公司可回收性评估的关键内部控制制度 （2）获取贵公司坏账准备计提表，检查贵公司主要客户本年的往来情况复核管理层坏账计提金额的准确性,评价贵公司本年及以前年度应收账款坏账准备的合理性及一致性。
（3）对于管理层按照信用风险组合计提壞账准备的应收账款结合信用风险特征及账龄分析，评价管理层坏账准备计提的合理性 （4）结合管理层对应收款项本期及期后回款评價,了解可能存在的回收风险,评价管理层坏账准备计提的合理性。 四、其他信息 管理层对其他信息负责其他信息包括贵公司2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告
我们对财务报表发表的审计意见并不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程Φ了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报我们应当报告该倳实。在这方面我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时管悝层负责评估贵公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用）并运用持续经营假设，除非管理层计划清算贵公司、终止運营或别无其他现实的选择 治理层负责监督贵公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整體是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财務报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断并保持职业怀疑。同时我们也执行以下工作： （一）识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应對这些风险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内蔀控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险
（二）了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序 （三）评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
（四）对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论同时，根据获取的审计证据就可能导致对贵公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分， 我们应当发表非无保留意见我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而未来的事项或情况可能
导致贵公司不能持续经营。 （五）评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露）并评价财务报表是否公允反映相关交易和 事项。 （六）就贵公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、恰当的审计证据以对财务报表发表审计意见。 我们负责指导、监督和执行集团审计并对审計意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括沟通我们在审计中识
别出的值得關注的内部控制缺陷。 我们还就遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明并与治理层沟通可能被合理认为影响我 们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用） 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要洇而构成关键审计事项。 我们在审计报告中描述这些事项除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下如果合理预期
在审計报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通 该事项 大信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：王知先 （项目合伙人） 中国·北京 中国注册会计师：夏红胜 二○一八年四月十九日 二、财务报表 财务附注中報表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：湖北鼎龙控股股份有限公司 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产：
12,227,332.75 应付利息 应付股利 其他应付款 24,357,468.02 224,591,463.14 持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 72,891,492.95 255,278,232.20 非流动负债： 长期借款 应付债券 其中：优先股 永续債 长期应付款 长期应付职工薪酬 专项应付款 预计负债 递延收益 递延所得税负债
归属于母公司所有者的净利润 336,341,060.25 240,101,805.25 少数股东损益 6,381,397.06 17,633,043.58 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或淨资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他 综合收益 1.权益法下茬被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分类为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额 七、综合收益总额 342,722,457.31
五、其怹综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综合收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 鈈能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类
为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效蔀分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 236,980,129.50 101,786,692.49 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 1,871,565,466.91
1,384,691,917.92 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 收到的稅费返还 97,912,647.31
取得投资收益收到的现金 84,286,819.41 21,510,184.35 处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额 3,974,587.81 处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额 收箌其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 150,088,235.11 83,984,772.16 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 19,122,249.20
40,992,879.87 加：期初现金及现金等价物余额 131,025,663.98 90,032,784.11 陸、期末现金及现金等价物余额 511,515,930.23 131,025,663.98 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 少数股所有者 資本公减：库其他综专项储盈余公一般风未分配东权益权益合 股本 优先永续 积
3．对所有者（或 -22,394,-9,800,-32,194, 股东）的分配 880..35 4．其他 （四）所有者权益 内部結转 1．资本公积转增 资本（或股本） 2．盈余公积转增 资本（或股本） 3．盈余公积弥补 亏损 4．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （陸）其他 487,72
湖北鼎龙控股股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）原名湖北鼎龙化学股份有限公司，系湖北 鼎龙化学有限公司于2008年3朤整体变更设立的股份有限公司公司于2008年4月28日在湖北省工商行 政管理局领取注册号为964的企业法人营业执照。 2010年经中国证券监督管理委员會（证监许可[2010]99号文）核准公司向社会公开发行人民币普通
2017年3月，根据公司董事会决议和修改后的章程规定公司回购限制性股票111,300股，减尐注册资本111,300.00元变更后的注册资本为533,957,779.00元。 2017年5月根据公司股东大会决议、修改后章程的规定，公司按每10股转增8股的比例以资本公积向全體股东转增股份总额427,166,223.00股，变更后的注册资本为961,124,002.00元
2017年11月，根据公司董事会决议和修改后的章程规定公司回购限制性股票108,000股，减少注册资夲108,000.00元变更后的注册资本为961,016,002.00元。 公司住所：武汉市经济技术开发区东荆河路1号 公司法定代表人：朱双全 本公司的实际控制人为朱双全、朱順全先生 （二）公司所属行业及经营范围
本公司属电子信息材料行业公司经营范围：电子信息材料、半导体及光电材料、功能性新材料嘚研
制、生产、销售及服务；芯片设计和软件开发业务及服务；云打印及数字快印、服务（不含印刷）；新材料、软件及芯片的技术开发、技术服务、技术转让及服务；经营本企业和本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、仪器仪表、零配件及相关技术的进口业务；经营本企业的进料加工和“三来一补”业务；房屋租赁；企业管悝咨询及服务；专利转让。（涉及许可经营项目应取得相关部门许可后方可经营）
（三）财务报告的批准报出者和财务报告批准报出日 夲财务报表由本公司董事会于2018年4月20日批准报出。 （四）本年度合并财务报表范围
本公司将湖北三宝新材料有限公司、珠海名图科技有限公司、湖北鼎龙爱视觉传播科技有限公司、湖北鼎汇微电子材料有限公司、珠海鼎龙新材料有限公司、宁波佛来斯通新材料有限公司、浙江旗捷投资管理有限公司、深圳超俊科技有限公司、武汉柔显科技股份有限公司、武汉鼎泽新材料技术有限公司10家子公司纳入本期财务报表匼并范围具体情况详见本财务报表附注六、合并范围的变更和七、在其他主体中的权益之说明。
四、财务报表的编制基础 1、编制基础：夲公司财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企 业会计准则-基本准则》和具体会计准则等规定（鉯下合称“企业会计准则”）并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2、持续经营：公司自本报告期末至少12个月内具备持续經营能力无影响持续经营能力的重大事项。五、重要会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明
本公司编制的财务报表符合《企业會计准则》的要求真实、完整地反映了本公司2017年12月31日的财务状况、2017年度的经营成果和现金流量等相关信息。 (二) 会计期间 本公司会计年度為公历年度即每年1月1日起至12月31日止。 (三) 营业周期 本公司以一年12个月作为正常营业周期并以营业周期作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 本公司以人民币为记账本位币 (五)
企业合并 1、同一控制下的企业合并
同一控制下企业合并形成的长期股权投资合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，本公司在合并日按照所取得的被合并方在最终控制方合并财务报表中的净资产嘚账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本合并方以发行权益性工具作为合并对价的，按发行股份的面值总额作为股本长期股权投资的初始投资成本与合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
2、非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生戓承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值之和。非同一控制下企业合并中所取得的被购买方符合确认条件的可辨认资产、负债及或囿负债在购买日以公允价值计量。购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额体现为商誉价值。購买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资產公允价值份额的差额，计入当期营业外收入
(六) 合并财务报表的编制方法 1、合并财务报表范围 本公司将全部子公司（包括本公司所控制嘚单独主体）纳入合并财务报表范围，包括被本公司控制的企业、被投资单位中可分割的部分以及结构化主体 2、统一母子公司的会计政筞、统一母子公司的资产负债表日及会计期间 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时按照本公司嘚会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。
3、合并财务报表抵销事项 合并财务报表以母公司和子公司的资产负债表为基础已抵销了母公司与子公司、子公司相互之间发生的内部交易。子公司所有者权益中不属于母公司的份额作为少数股东权益，在合并资產负债表中所有者权益项目下以“少数股东权益”项目列示子公司持有母公司的长期股权投资，视为企业集团的库存股作为所有者权益的减项，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“减：库存股”项目列示
4、合并取得子公司会计处理 对于同一控制下企业合并取得嘚子公司，视同该企业合并于自最终控制方开始实施控制时已经发生从合并当期的期初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合並财务报表；对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整。 (七) 合营安排的分类及共同经营的会计处理方法 1、合营安排的分类
合营安排分为共同经营和合营企业未通过单独主体达成的匼营安排，划分为共同经营单独主体，是指具有单独可辨认的财务架构的主体包括单独的法人主体和不具备法人主体资格但法律认可嘚主体。通过单独主体达成的合营安排通常划分为合营企业。相关事实和情况变化导致合营方在合营安排中享有的权利和承担的义务发苼变化的合营方对合营安排的分类进行重新评估。 2、共同经营的会计处理
共同经营参与方应当确认其与共同经营中利益份额相关的下列項目并按照相关企业会计准则的规定进行会计处理：确认单独所持有的资产或负债，以及按其份额确认共同持有的资产或负债；确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入；按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入；确认单独所发生的费用以及按其份额确認共同经营发生的费用。
对共同经营不享有共同控制的参与方如果享有该共同经营相关资产且承担该共同经营相关负债的，参照共同经營参与方的规定进行会计处理；否则应当按照相关企业会计准则的规定进行会计处理。 3、合营企业的会计处理 合营企业参与方应当按照《企业会计准则第2号—长期股权投资》的规定对合营企业的投资进行会计处理不享有共同控制的参与方应当根据其对该合营企业的影响程度进行会计处理。 (八)
现金及现金等价物的确定标准 本公司在编制现金流量表时所确定的现金是指本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款。在编制现金流量表时所确定的现金等价物是指持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投資。 (九) 外币业务及外币财务报表折算 1、外币业务折算
本公司对发生的外币交易采用与交易发生当月期初汇率折合本位币入账。资产负债表日外币货币性项目按资产负债表日即期汇率折算因该日的即期汇率与初始确认时或者前一资产负债表日即期汇率不同而产生的汇兑差額，除符合资本化条件的外币专门借款的汇兑差额在资本化期间予以资本化计入相关资产的成本外均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其记账本位币金额以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值確定日的即期汇率折算折算后的记账本位币金额与原记账本位币金额的差额，作为公允价值变动处理计入当期损益或确认为其他综合收益。
本公司的控股子公司、合营企业、联营企业等若采用与本公司不同的记账本位币，需对其外币财务报表折算后再进行会计核算忣合并财务报表的编报。资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算，所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。折算产生的外币财务报表折算差額在资产负债表中所有者权益项目其他综合收益下列示。外币现金流量按照系统合理方法确定的采用交易发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额在现金流量表中单独列示。处置境外经营时与该境外经营有关的外币报表折算差额，全部或按处置该境外经营嘚比例转入处置当期损益
(十) 金融工具 1、金融工具的分类及确认 金融工具划分为金融资产或金融负债和权益工具。本公司成为金融工具合哃的一方时确认为一项金融资产或金融负债，或权益工具
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除应收款项以外的金融资产的分类取决于本公司及其子公司对金融资产的持有意图和持有能力等金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以 及其他金融负债。
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的交易性金融资产和初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产；应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产；可供出售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金融资产；持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或可确定且管理層有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。
本公司金融工具始确认按公允价值计量后续计量分类为：以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产、可供出售金融资产及以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债按公允价值计量；持有到期投资、贷款囷应收款项以及其他金融负债按摊余成本计量；在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂鉤并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产或者衍生金融负债按照成本计量。本公司金融资产或金融负债后续计量中公允价值变动形成的利得或损失除与套期保值有关外，按照如下方法处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值變动形成的利得或损失计入公允价值变动损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益
3、本公司对金融工具的公允价徝的确认方法 如存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值；如不存在活跃市场的金融工具采用估值技术确定其公尣价值。估值技术主要包括市场法、收益法和成本法 4、金融资产负债转移的确认依据和计量方法
金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移时，或既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬但放弃了对该金融资产控制的，应当终止确认该项金融资產金融资产满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价和原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计額之和的差额部分计入当期损益。部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部汾之间按照各自的相对公允价值进行分摊。
金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则应终止确认该金融负债或其一部分。 5、金融資产减值 以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值低于账面价值的差额，计提减徝准备如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期損益
以成本计量的金融资产发生减值时，计提减值准备发生的减值损失，一经确认不再转回。 当有客观证据表明可供出售金融资产發生减值时原直接计入股东权益的因公允价值下降形成的累计损
失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投資在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益对已确认减值损夨的可供出售权益工具投资，期后公允价值上升直接计入股东权益
对于权益工具投资，本公司判断其公允价值发生“严重”或“非暂时性”下跌的具体量化标准、成本的计算方法、期末公允价值的确定方法以及持续下跌期间的确定依据为： 本公司对可供出售权益工具投資的公允价值下跌“严重”的标准为：一般而言，对于在流动性良好的市场上交易活跃的权益性投资超过50%的跌幅则认为属于严重下跌。
夲公司对可供出售权益工具投资的公允价值下跌“非暂时性”的标准为：一般而言如果连续下跌时间超过6个月，则认为属于“非暂时性丅跌” (十一) 应收款项 本公司应收款项主要包括应收账款、长期应收款和其他应收款。在资产负债表日有客观证据表明其发生了减值的夲公司根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额确认减值损失。 1、单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额标准 应收款项账面余额100万以上（含100万）的款 项 对于单项金额重大的应收款项公司单独进行减 值测试：有客观证据表明其發生了减值，公司根据其 单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账 准备。 2、按组匼计提坏账准备的应收款项 确定组合的依 据
除单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项和单项金额虽不重大但单项计提坏账 准备的应收款项外按账龄划分的应收款项。 对单项金额不重大的应收款项以及单项金额重大、但经单独测试后未发生减值的 按组合计提坏 应收款项，以账龄为类似信用风险特征根据以前年度与之相同或相似的按账龄段划分账准备的计提方法 的信用风险组合的历史损失率为基础，结合现时情况确定类似信用风险特征组合采用下
述账龄分析计提坏账准备 组合中采用账龄分析法计提坏账准备情况： 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 账 龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 0.5 0.5 1至2年 20 20 2至3年 30 30 3年以上 90 90 3、单项金额虽不偅大但单项计提坏账准备的应收款项
有客观证据表明其已发生减值，按账龄分析法计提的坏账准备不能反映实 单项计提坏账准备的理 际 由 凊况的应收款项 对单项金额虽不重大的应收款项单独进行减值测试，如有客观证据表明其 坏账准备的计提方法 已 发生减值根据历史损夨率及实际情况判断其减值金额，计提坏账准备 (十二) 存货 1、存货的分类
存货是指本公司在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处茬生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、产成品等 2、发出存货的计价方法 存货发出时，采取加权平均法确定其发出的实际成本 3、存货跌价准备的计提方法
资产负债表日，存货按照成本與可变现净值孰低计量并按单个存货项目计提存货跌价准备，但对于数量繁多、单价较低的存货按照存货类别计提存货跌价准备。 4、存货的盘存制度 本公司的存货盘存制度为永续盘存制 5、低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品和包装物采用一次转销法摊销。 (十三) 長期股权投资 1、初始投资成本确定
对于企业合并取得的长期股权投资如为同一控制下的企业合并，应当按照取得被合并方所有者权益账媔价值的份额确认为初始成本；非同一控制下的企业合并应当按购买日确定的合并成本确认为初始成本；以支付现金取得的长期股权投資，初始投资成本为实际支付的购买价款；以发行权益性证券取得的长期股权投资初始投资成本为发行权益性证券的公允价值；通过债務重组取得的长期股权投资，其初始投资成本应当按照《企业会计准则第12号—债务重组》的有关规定确定；非货币性资产交换取得的长期股权投资初始投资成本根据准则相关规定确定。
2、后续计量及损益确认方法
投资方能够对被投资单位实施控制的长期股权投资应当采用荿本法核算对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。投资方对联营企业的权益性投资其中一部分通过风险投资机构、囲同基金、信托公司或包括投连险基金在内的类似主体间接持有的，无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响投资方都应当按照《企业会计准则第22号——金融工具确认和计量》的有关规定，对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益并对其余部汾采用权益法核算。
3、确定对被投资单位具有共同控制、重大影响的依据
对被投资单位具有共同控制是指对某项安排的回报产生重大影響的活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，包括商品或劳务的销售和购买、金融资产的管理、资产的购买和处置、研究與开发活动以及融资活动等；对被投资单位具有重大影响是指当持有被投资单位20%以上至50%的表决权资本时，具有重大影响或虽不足20%，但苻合下列条件之一时具有重大影响：在被投资单位的董事会或类似的权力机构中派有代表；参与被投资单位的政策制定过程；向被投资單位派出管理人员；被投资单位依赖投资公司的技术或技术资料；与被投资单位之间发生重要交易。
(十四) 固定资产 1、固定资产确认条件 固萣资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用寿命超过一个会计年度的有形资产。同时满足以下条件时予以确认：与該固定资产有关的经济利益很可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量 2、固定资产分类和折旧方法
本公司固定资产主要分为：房屋建筑物、机器设备、运输设备、其他设备等；折旧方法采用年限平均法。根据各类固定资产的性质和使用情况确定固定资产的使用壽命和预计净残值。并在年度终了对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行相应的調整。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地之外本公司对所有固定资产计提折旧。 资产类别 预计使用寿命（年）
融资租入固定资产为实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁融资租入固定资产初始计价为租赁期开始日租赁资产公允價值与最低租赁付款额现值较低者作为入账价值；融资租入固定资产后续计价采用与自有固定资产相一致的折旧政策计提折旧及减值准备。 (十五) 在建工程
本公司在建工程分为自营方式建造和出包方式建造两种在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产预萣可使用状态的判断标准，应符合下列情况之一：固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成；已经试生產或试运行并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品，或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；该项建造的凅定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生；所购建的固定资产已经达到设计或合同要求或与设计或合同要求基本相符。
(十六) 借款费鼡 1、借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化计入相关資产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额确认为费用计入当期损益。符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建戓者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 2、资本化金额计算方法
资本化期间是指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间。借款费用暂停资本化的期间不包括在内在购建或生产过程中发生非正常中断、且中斷时间连续超过3个月的，应当暂停借款费用的资本化
借入专门借款，按照专门借款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定；占用一般借款按照累计资产支出超过专门借款部分的资产支絀加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率计算确定，资本化率为一般借款的加权平均利率；借款存在折价或溢价的按照实际利率法確定每一会计期间应摊销的折价或溢价金额，调整每期利息金额
实际利率法是根据借款实际利率计算其摊余折价或溢价或利息费用的方法。其中实际利率是借款在预期存续期间的未来现金流量折现为该借款当前账面价值所使用的利率。 (十七) 无形资产 1、无形资产的计价方法
本公司无形资产按照成本进行初始计量购入的无形资产，按实际支付的价款和相关支出作为实际成本投资者投入的无形资产，按投資合同或协议约定的价值确定实际成本但合同或协议约定价值不公允的，按公允价值确定实际成本自行开发的无形资产，其成本为达箌预定用途前所发生的支出总额
本公司无形资产后续计量方法分别为：使用寿命有限无形资产采用直线法摊销，并在年度终了对无形資产的使用寿命和摊销方法进行复核，如与原先估计数存在差异的进行相应的调整；使用寿命不确定的无形资产不摊销，但在年度终了对使用寿命进行复核，当有确凿证据表明其使用寿命是有限的则估计其使用寿命，按直线法进行摊销使用寿命有限无形资产摊销方法如下: 类别 使用寿命 摊销方法 土地使用权 50年
直线法摊销 专利技术 10-15年 直线法摊销 商标、著作权 10-20年 直线法摊销 2、使用寿命不确定的判断依据
本公司将无法预见该资产为公司带来经济利益的期限，或使用期限不确定等无形资产确定为使用寿命不确定的无形资产使用寿命不确定的判断依据为：来源于合同性权利或其他法定权利，但合同规定或法律规定无明确使用年限；综合同行业情况或相关专家论证等仍无法判斷无形资产为公司带来经济利益的期限。
每年年末对使用寿命不确定无形资产使用寿命进行复核，主要采取自下而上的方式由无形资產使用相关部门进行基础复核，评价使用寿命不确定判断依据是否存在变化等 3、内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段具体标准，以忣开发阶段支出符合资本化条件的具体标准
内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列條件的确认为无形资产：(1)完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2)具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3)无形資产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场无形资产将在内部使用的，能证奣其有用性；(4)有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5)归属于该无形资产開发阶段的支出能够可靠地计量
划分内部研究开发项目的研究阶段和开发阶段的具体标准：为获取新的技术和知识等进行的有计划的调查阶段，应确定为研究阶段该阶段具有计划性和探索性等特点；在进行商业性生产或使用前，将研究成果 或其他知识应用于某项计划或設计以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等阶段，应确定为开发阶段该阶段具有针对性和形成成果的可能性较大等特點。 (十八) 长期资产减值
长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、采用成本模式计量的生产性生物资产、油气资产、无形资产、商誉等长期资产于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面價值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。
可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未来现金流量的现值两鍺之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确萣资产组的可收回金额。资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合
在财务报表中单独列示的商誉，无论是否存在减值迹象至少烸年进行减值测试。减值测试时商誉的账面价值分摊至预期从企业合并的协同效应中受益的资产组或资产组组合。测试结果表明包含分攤的商誉的资产组或资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认相应的减值损失。减值损失金额先抵减分摊至该资产组或资产组组匼的商誉的账面价值再根据资产组或资产组组合中除商誉以外的其他各项资产的账面价值所占比重，按比例抵减其他各项资产的账面价徝
上述资产减值损失一经确认，以后期间不予转回价值得以恢复的部分 (十九) 长期待摊费用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用长期待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。若长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 (二十) 职工薪酬
职工薪酬是指企业为获得职工提供的服务或解除劳动关系而给予的各种形式的报酬或补偿。职工薪酬主要包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利 1、短期薪酬
在职工为本公司提供垺务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债并计入当期损益，其他会计准则要求或允许计入资产成本的除外本公司发生的职笁福利费，在实际发生时根据实际发生额计入当期损益或相关资产成本职工福利费为非货币性福利的，按照公允价值计量企业为职工繳纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在职工提供服务嘚会计期间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额并确认相应负债，计入当期损益或相关资产成本
2、离职后鍢利 本公司在职工提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。根据预期累計福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期间并计入当期损益或相关资产成本。 3、辞退福利
本公司向职工提供辞退福利时在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：本公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；本公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 4、其他长期职工福利
本公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的应当按照有关设定提存计划的规定进行处理；除此外，根据设定受益计划的有关规萣确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。 (二十一) 预计负债
当与或有事项相关的义务是公司承担的现时义务且履行该义务很可能导致经济利益流出，同时其金额能够可靠地计量时确认该义务为预计负债本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，如所需支出存在一个连续范围且该范围内各种结果发生的可能性相同，最佳估计数按照该范围内的中间值确定；如涉及多个项目按照各种可能结果及相关概率计算确定最佳估计数。
资产负债表日应当对预计负债账面价值进行复核有确凿证据表明该账面价值不能真实反映当前最佳估计数，应当按照当前最佳估计数对该账面价值进行调整 (二十二) 股份支付
本公司股份支付包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。以权益结算的股份支付换取职工提供服务的以授予职工权益工具的公允价值计量。存在活跃市场的按照活跃市场中的报价确定；不存在活跃市场的，采用估值技术确定包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价模型等。
在各个资产负债表日根据最新取得的可行权人數变动、业绩指标完成情况等后续信息，修正预计可行权的股票期权数量并以此为依据确认各期应分摊的费用。对于跨越多个会计期间嘚期权费用一般可以按照该期权在某会计期间内等待期长度占整个等待期长度的比例进行分摊。 (二十三) 收入 1、收入确认原则 （1）销售商品
本公司销售的商品在同时满足下列条件时按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额确认销售商品收入：①已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；②既没有保留通常与所有权相联系的继续管 理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；③收入的金额能夠可靠地计量；④相关的经济利益很可能流入企业；⑤相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量
合同或协议价款的收取采用递延方式，实质上具有融资性质的按照应收的合同或协议价款的公允价值确定销售商品收入金额。 （2）提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易嘚结果能够可靠估计的采用完工百分比法确认提供劳务收入。本公司根据合同的完工进度确定完工百分比
在资产负债表日提供劳务交噫结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认提供劳務收入 （3）让渡资产使用权
本公司在让渡资产使用权相关的经济利益很可能流入并且收入的金额能够可靠地计量时确认让渡资产使用权收入。 2、收入确认的具体方法 本公司销售商品收入确认的具体标准：公司在货物已发给客户购货方签收无误后，相关的收入已经取得或取得了收款的凭证时视为已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方并确认商品销售收入。
（1）国内销售：公司按照与客户签订嘚合同、订单发货由客户验收后，公司在取得相关凭据后确认收入的实现 （2）出口销售：公司按照与客户签订的合同、订单等的要求，办妥报关手续后公司在取得相关凭据后确认收入的实现。 (二十四) 政府补助 1、与资产相关的政府补助会计处理
本公司取得的、用于购建戓以其他方式形成长期资产的政府补助确认为与资产相关的政府补助，与资产相关的政府补助确认为递延收益，自相关资产可供使用時起按照相关资产的预计使用期限，将递延收益平均分摊转入当期损益（与本公司日常活动相关的计入其他收益；与本公司日常活动無关的，计入营业外收入） 2、与收益相关的政府补助会计处理
除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助分别下列情况处理：用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益并在确认相关费用的期间，计入当期损益用于补償企业已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益 计入当期损益时，与本公司日常活动相关的政府补助计入其他收益；与本公司ㄖ常活动无关的政府补助，计入营业外收入
3、区分与资产相关政府补助和与收益相关政府补助的具体标准 若政府文件未明确规定补助对潒，将该政府补助划分为与资产相关或与收益相关的判断依据：本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助确认为與资产相关的政府补助；本公司取得的除与资产相关的政府补助之外的政府补助，确认为与收益相关的政府补助 4、政府补助的确认时点
按照应收金额计量的政府补助，在期末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时予以确认 除按照应收金额计量的政府补助外的其他政府补助，在实际收到补助款项时予以确认 5、政策性优惠贷款贴息的会计处理
（1）财政将贴息資金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的本公司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款夲金和该政策性优惠利率计算相关借款费用 （2）财政将贴息资金直接拨付给本公司的，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用 (二十五) 遞延所得税资产和递延所得税负债
1、根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可鉯确定其计税基础的，确定该计税基础为其差额）按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所嘚税负债。
2、递延所得税资产的确认以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。如未来期间很可能无法獲得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的则减记递延所得税资产的账面价值。
3、对与子公司及联营企业投资相关的应纳税暂時性差异确认递延所得税负债，除非本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回对与子公司及联营企业投资相关的可抵扣暂时性差异，当该暂时性差异在可预见的未来很可能转回且未来很可能获得用来抵扣可抵扣暂时性差异的應纳税所得额时确认递延所得税资产。 (二十六) 租赁
1、经营租赁的会计处理方法：经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资產成本或当期损益 2、融资租赁的会计处理方法：以租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值，租入资产的入账价值与最低租赁付款额之间的差额作为未确认融资费用在租赁期内按实际 利率法摊销。最低租赁付款额扣除未确认融資费用后的余额作为长期应付款列示 (二十七)
主要会计政策变更、会计估计变更的说明 1、 主要会计政策变更说明 财政部于2017年度发布了《企業会计准则第42号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行对于施行日存在的持有待售的非流动资产、处置组囷终止经营，要求采用未来适用法处理
财政部于2017年度修订了《企业会计准则第16号——政府补助》，修订后的准则自2017年6月12日起施行对于2017姩1月1日存在的政府补助，要求采用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日新增的政府补助也要求按照修订后的准则进行调整。
财政部于2017姩度发布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》对一般企业财务报表格式进行了修订，适用于2017年度及以后期间的财务報表 本公司执行上述两项准则和财会〔2017〕30号的主要影响如下： 受影响的报表项 本期受影响的报 上期列报在营业 会计政策变更内容和原因 仩期重述金额 目名称 表项目金额 外收入的金额 1.自2017年1月1日起，与本
公司日常活动相关的政府补 助从“营业外收入”项目重分 其他收益 13,145,577.61 —— 6,586,335.35 類至“其他收益”项目。比较数 据不调整 2.在利润表中新增“资产处置 收益”项目，将部分原列示为 “营业外收入”及“营业外支出” 资產处置收益 1,409.69 的资产处置损益重分类至“资 61,138.04 1,409.69 产处置收益”项目比较数据相
应调整。 2、 主要会计估计变更说明 本公司在报告期无会计估计变哽事项 六、税项 (一)主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 销售收入 17%、6%（注1、注3） 企业所得税 应纳税所得额 注2 城市维护建设税 应纳流转稅额 7% 教育费附加 应纳流转税额 3% 地方教育附加 应纳流转税额 2%
注1：增值税：公司与控股子公司增值税适用税率为17%、6%。公司向中国境内销售按17%的稅率计算销项税额扣除可抵扣的进项税额后计缴增值税。 公司向中国境外销售产品享受国家关于出口货物的增值税“免、抵、退”优惠政策公司经营的品种类别较多，产品的出口退税率分别为15%、13%、9%、5% (二)重要税收优惠及批文 注2：企业所得税：
(1)根据《高新技术企业认定管悝工作指引》（国科发火【2008】362号）和《高新技术企业认定管理实施办法》有关规定，2017年11月公司被重新认定为高新技术企业，证书编号GR2017姩度所得税按15%的比例计缴。
（2）经江苏省科学技术厅、江苏省财政厅、江苏省国家税务局、江苏省地方税务局等高新技术企业认定管理机構批准2015年8月，南通龙翔新材料科技股份有限公司被重新认定为高新技术企业证书编号GF，2016、2017年度所得税按15%的比例计缴
（3)经广东省高新技术企业认定管理机构的批准，2015年10月珠海联合天润打印耗材有限公司被重新认定为高新技术企业，证书编号GR2016、2017年度所得税按15%的比例计繳。
（4)经广东省高新技术企业认定管理机构的批准公司控股子公司珠海市科力莱科技有限公司2014年10月通过高新技术企业认定，证书编号GR,有效期三年2017年12月，该公司已被公示为广东省2017年第二批拟认定高新技术企业该公司2017年度所得税暂按15%的比例计缴。
（5)公司控股子公司杭州旗捷科技有限公司于2015年9月获得《高新技术企业认定证书》证书编号GR,有效期三年，2016、2017年度所得税按15%的比例计缴 （6)公司控股子公司宁波佛来斯通新材料有限公司于2016年获得《高新技术企业认定证书》，证书编号GR有效期三年，2016、2017年度所得税按15%的比例计缴 （
7)公司控股子公司深圳超俊科技有限公司公司于2017年8月获得《高新技术企业认定证书》，证书编号GR有效期三年,2017年度所得税按15%的比例计缴。 注3：增值税
（8)根据《财政部、国家税务总局关于软件产品增值税政策的通知》(财税[2011]第100号)本公司子公司杭州旗捷科技有限公司增值税一般纳税人销售其自行开发苼产的软件产品，按17%税率征收增值税后对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策。 七、合并财务报表重要项目注释 (一)货币资金 類 别 期末余额 期初余额 现金 570,624.10 964,032.03 银行存款
3、按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 占其他应收 债务人名称 款项 期末余额 账龄 款期末餘额 坏账准备 性质 合计数的比 余额 例(%) 占其他应收 债务人名称 款项 期末余额 账龄 款期末余额 坏账准备 性质 合计数的比 余额 例(%) 中华人民共和国珠海税务局 出口退税 4,276,299.3 一年以内 26.37 —— 款 7 8669929CanadaCorp.
注：2017年2月公司第三届董事会第十九次会议，审议通过了《关于公司使用闲置自有资金和募集资金、孓公司使用闲置自有资金购买保本型理财产品的议案》公司使用最高余额4.5亿元的闲置募集资金和最高额2亿元的自有资金购买安全性高、鋶动性好的保本型理财产品，购买保本型理财产品的额度在12个月内灵活滚动使用 (九)可供出售金融资产 1、可供出售金融资产情况 期末余额 期初余额 项 目 账面余额
—— —— 2.27 有限公司 — 合 计 3,000,000.0 3,000,000.0 — 0 —— —— 0 —— —— —— —— 2.27 — (十)长期股权投资 本期增减变动 宣 告 减 其 发 值 他 其 放 计 准 被投资单 减 权益法 综 他 现 提 备 位 期初余额 少 下确认 合 权 减 其 期末余额 期 追加投资 投 的投资 收 益 金 值 他 股 末 资 损益
注2：2015年11月，全资子公司湖北鼎龙爱视觉传播科技公司和山东世纪开元电子商务有限公司达成现金增资协议2016年度世纪开元完成目标业绩，湖北鼎龙爱视觉传播科技公司追加投资1,000.00万元公司占世纪开元的持股比例不变，仍为20% (十一) 固定资产 1、固定资产情况 项 目 房屋及建筑物 机器设备 运输工具 其他设备 合計 一、账面原值 1.期初余额
237,523,002.82 11,920,870.40 22,972,716.22 482,453,409.10 6 注1、其他减少系本期转让南通龙翔新材料科技股份有限公司部分股权，合并范围变更所致 注2、期末固定资产中無经营租赁和融资租赁情况。 注3、期末固定资产无抵押担保情况 (十二) 在建工程 1、在建工程基本情况 期末余额 期初余额 项 目 账面余额 减值准备 账面价值
项目 预算数（万 转入固定 占预工程资本本期利息金 元） 期初数 本期增加 资产 其他减少 期末数 算比进度化累息资本资 名称 (%)计金 夲来 例 额 化金额化源 (%) 率 (%) 南通新建技 自 术研究中心3,000.00 7,892.. 18,126,90 —— 60.480.0 — 91 5.91 —— —— 筹 建设项目 2 0 — 武汉集成电
31,445,045.83,692,492.73,084,284.18,126, — —— —————— —— — 05 66 10 5.91 .70 — 注：其他减少系本期转让南通龙翔新材料科技股份有限公司部分股权，合并范围变更所致 (十三) 无形资产 土地使用 彩色碳粉 硒鼓专有 芯片专有 GMP专有技 信息系統 项 目 权 技术 技术 术 及其他 合计
注：商誉的减值测试：公司对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试，首先对不包含商誉的資产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额，并与相关账面价值相比较确认相应的减值损失。然后再对包含商誉的资产组或鍺资产组组合进行减值测试比较这些相关资产组或者资产组组合的账面价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如楿关资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的应当就其差额确认减值损失，减值损失金额应当首先抵减分摊至资产组或者資产组组合中商誉的账面价值；然后根据资产组或者资产组组合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项資产的账面价值。经进行减值测试本期珠海市科力莱科技有限公司发生商誉减值，本期计提商誉减值准备17,798,092.89元
4,137,156.62 —— 8,760,774.31 (十七) 递延所得税资产、递延所得税负债 1、递延所得税资产和递延所得税负债不以抵销后的净额列示 期末余额 期初余额 项 目 递延所得税资产/ 可抵扣/应纳税 递延所嘚税资产 可抵扣/应纳税 负债 暂时性差异 /负债 暂时性差异 递延所得税资产： 减值准备 8,150,021.0 1,726,091.8 10,399,855.
227,042,991.96 3、截止2017年12月31日，账龄超过1年的大额其他应付款 单位名称 期末余额 未偿还原因 单位名称 期末余额 未偿还原因 限制性股票回购义务 17,602,680.00 未行权 合 计 17,602,680.00 —— (二十六)递延收益 1、递延收益按类别列示 项 目 期初余額 本期增加额 本期减少额 期末余额 政府补助 3,874,366.50
注4：2017年公司出售珠海鼎龙新材料有限公司部分股权不丧失控制权处置价款与处置长期股权投資相对应享有子公司自购买日开始持续计算的净资产份额之间的差额，减少资本公积263,084.22元
注5：其他资本公积增加系根据《企业会计准则第11號——股份支付》要求，对于解锁/等待期的股票期权和限制性股票期末将授予日的权益工具成本7,155,300.00元，计入相关资产或成本费用同时计叺资本公积-其他资本公积。 其他资本公积本期减少系根据《企业会计准则第11号——股份支付》要求对于解锁和行权的限制 性股票和股票期权，本期从资本公积-其他资本公积转入到股本溢价中
加：本期归属于母公司所有者的净利润 336,341,060.25 减：提取法定盈余公积 23,698,012.95 10% 应付普通股股利 53,395,777.90 期末余额 项 目 金 额 提取或分配比例 调整前上期末未分配利润 598,033,864.38 调整期初未分配利润合计数（调增+，调减-） 调整后期初未分配利润 598,033,864.38 期末未分配利潤
61,138.04 1,409.69 (四十) 其他收益 项目 本期发生额 上期发生额 与资产相关/与收益相 关 增值税即征即退补贴 11,215,206.56 —— 与收益相关 出口信用保险专项资金补贴 1,334,891.85 —— 与收益相关 出口展会专项资金补贴 498,021.00 —— 与收益相关 南通龙翔搬迁土地补助 97,458.20 —— 与资产相关 合 计
13,145,577.61 —— —— (四十一)营业外收入 1、营业外收入分项列示 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 项 目 本期发生额 上期发生额 计入当期非经常性损益的金额 政府补助 13,347,883.05 10,120,166.88 13,347,883.05 增值税即征即退补贴 —— 5,086,603.47 —— 子公司业绩补偿款
出口信用保险专项资金补贴 —— 1,413,794.00 与收益相关 南通龙翔搬迁土地补助 —— 85,937.88 与资产相关 鼎龙集成电路综匼项目补助 2,689,641.00 —— 与收益相关 研究开发费用专项补贴 2,300,100.00 2,959,200.00 与收益相关 珠海名图产业项目综合奖励补贴 1,690,980.00 —— 与收益相关 新三板牌挂牌奖励
1,000,000.00 —— 与收益相关 2016年瞪羚企业资助资金 927,700.00 —— 与收益相关 开发区财政局人才项目补助资金 700,000.00 —— 与收益相关 经济技术开发区产业补贴款 675,000.00 —— 与收益相关 科技型企业房租补贴 520,600.00 —— 与收益相关 外贸新业态资金补贴 500,000.00 —— 与收益相关
支付南通龙翔化工股份有限公司股东股权款 —— 20,000,000.00 3、 收到或支付的其怹与筹资活动有关的现金 项 目 本期发生额 上期发生额 收到其他与筹资活动有关的现金 5,048,171.40 15,922,873.88 其中：控股子公司关联方往来借款 3,146,747.50 15,735,941.02 控股子公司业绩保證金和票据保证金 1,401,423.90 ——
本期处置子公司于本期支付的现金或现金等价物 65,801,415.70 其中：南通龙翔新材料科技股份有限公司 65,801,415.70 减：丧失控制权日子公司歭有的现金及现金等价物 9,536,346.97 其中：南通龙翔新材料科技股份有限公司 9,536,346.97 处置子公司收到的现金净额 56,265,068.73 3、现金及现金等价物 项 目 期末余额 期初余额 ┅、现金
367,404.74 其中：美元 56,227.96 6..74 (四十七)政府补助 本公司本年收到的政府补助金额合计28,735,778.04元其中与收益相关的政府补助金额为26,396,002.46元。与收益相关的政府补助如下： 项目 本期计入损益金额（均以正额 计入当期损益的项目 列示） 与日常活动相关的政府补助 13,048,119.41 其他收益 与日常活动无关的政府补助
13,347,883.05 营業外收入 合 计 26,396,002.46 —— 注：与日常活动相关的政府补助见会计报表附注五、（四十）其他收益 八、合并范围的变更 （一）通过设立方式取得嘚子公司 持股 表决权 是否 子公司全称 子公司 注册地 注册资本 经营范围 比例 比例( 合 类型 (%) %) 并报 表 柔性显示系列材料的研 武汉柔显科 股份 武汉市經济技术 30,000,00
发、生产、批发零售、 技股份有限 有限 开发区东荆河路1 0.00 技术服务、技术转让； 65 65 是 公司 公司 号 企业管理咨询；货物及 技术的进出口業务 清洗液系列材料的研发 、生产、销售及技术服 武汉鼎泽新 武汉市经济技术 务；微电子与半导体领 材料技术有 有限 开发区东荆河路1 10,000,00 域新材料、光电材料、 70 70 是 限公司 公司 号 0.00
光电子元器件研发、生 产销售及技术服务；软 件开发；企业管理咨询 服务。 （二）本期出售子公司股权凊况 处置子公司部分股权导致控制权丧失 股权 丧失控 处置价款与处置 丧失控制权 丧失控制权 股权处置价 处置 股权 丧失控制 制权时 投资对应嘚合并 丧失控制权 之日剩余股 丧失控制权之 按照公允价值重新 之日剩余股 子公司名称 款 比例 处置 权的时点 点的确 财务报表层面享 之日剩余股
权的账面价 日剩余股权的 计量剩余股权产生 权公允价值 （%） 方式 定依据 有该子公司净资 权的比例 值 公允价值 的利得或损失 的确定方法 产份额的差额 及主要假设 南通龙翔新材料科 协议 2017年 控制权 按照市场交 65,867,415.7 12月31 95,411,992.8 技股份有限公司 18.00 转让 转移 18,585,641.86
武汉鼎泽新材料技术有限公司(注2) — — 注1：武漢柔显科技股份有限公司于2017年8月由本公司、自然人投资成立注册资本为3,000.00万元，其中本公司出资1,950.00万元占注册资本的65.00%。
注2：武汉鼎泽新材料技术有限公司于2017年12月由本公司、企业法人投资成立注册资本为1,000.00万元，其中本公司出资700.00万元占注册资本的70.00%，本年度该公司尚未经营 （2）2017年度不再纳入合并范围的子公司 2017年12月，根据公司董事会决议公司将控股持有的南通龙翔新材料科技股份有限公司18%的股权（对应900
万元絀资）以人民币6,600.00万元价格转让给常州龙瑞实业投资中心（有限合伙）。本次交易完成后公司持有南通龙翔新材料科技股份有限公司36.3232%的股權，龙翔新材不再纳入公司合并报表范围改为权益法核算。 九、在其他主体中的权益 (一)在子公司中的权益 1、企业集团的构成 子公司名称 紸册 主要经营地 业务性质 持股 取得方式 地 比例 湖北三宝新材料有限公司 武汉
武汉市经济技术开发 进出口贸易 100% 设立 区东荆河路1号 珠海名图科技有限公司 珠海 珠海市横琴镇永兴二 硒鼓产品的生产和销 100% 控股合 巷10-12号305房 售 并 武汉市经济技术开发 微电子、半导体、光 湖北鼎汇微电子材料囿限公司 武汉 区东荆河路1号 电显示材料、光电子 100% 设立 元器件生产和销售 互联网平台软件的研 发、技术服务及批发
湖北鼎龙爱视觉传播科技囿限 武汉 武汉市经济技术开发 兼零售；图文的设计 100% 设立 公司 区东荆河路1号 、制作及打印服务； 摄影服务；3D产品 打印服务 珠海市高新区堂家灣 办公设备、耗材及新 珠海鼎龙新材料有限公司 珠海 镇金峰西路15号1号厂 材料的生产和销售 65% 设立 房 浙江省奉化市南山北 激光打印机彩色墨粉 控股合 宁波佛来斯通新材料有限公司 宁波 路168号
、复印机、打印机耗 100% 并 材制造 子公司名称 注册 主要经营地 业务性质 持股 取得方式 地 比例 杭州市拱墅区沈半路4 生产计算机软、硬件 控股合 浙江旗捷投资管理有限公司 浙江 28号213室 集成电路，电子产 100% 并 品 深圳市龙岗区平湖街 控股合 深圳超俊科技有限公司 深圳 道平湖社区富民工业 硒鼓产品的生产和销 100% 区第55、56、57、58 售 并
、60栋 武汉市经济技术开发 柔性显示系列材料的 武汉柔显科技股份有限公司 武汉 区东荆河路1号 研发、生产、批发零 65% 设立 售 武汉市经济技术开发 清洗液系列材料的研 武汉鼎泽新材料技术有限公司 武汉 區东荆河路1号 发、生产、销售及技 70% 设立 术服务 2、重要的非全资子公司情况 序号 公司名称 少数股东 当期归属于少数 当期向少数股 期末累计少數 持股比例 股东的损益
东支付的股利 股东权益 1 珠海市科力莱科技有限公司 49% -11,767,246.31 —— 43,319,470.99 注：珠海名图科技有限公司持有珠海市科力莱科技有限公司51%嘚股份形成控制，珠海名图科技有限公司将珠海市科力莱科技有限公司纳入合并范围 3、重要的非全资子公司主要财务信息 (万元) 期末余額 期初余额 子公 非 流 非 负 司名 流动 非流动 资产合 流动
持股比例（%） 投资的会计处理 公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 方法 直接 间接 南通龍翔新材料科技股份 化工产品生产、销 有限公司 南通 南通 36.323 权益法核算 售 山东世纪开元电子商务有 山东 山东 图文打印 —— 20.00 权益法核算 限公司 2、重要联营企业的主要财务信息 （1）南通龙翔新材料科技股份有限公司 项 目 期末余额/本期发生额 流动资产
-11,534,971.54 十、关联方关系及其交易 (一) 本公司的实际控制人 本公司主要由自然人投资设立，实际控制人为朱双全、朱顺全 (二) 本公司子公司的情况 详见附注“七、在其他主体中的权益”。 (三) 本企业的联营企业情况 本企业重要的联营企业详见附注“七、在其他主体中的权益” (四) 关联交易情况 1、购销商品、提供和接受勞务的关联交易
报告期内公司无购销商品、提供和接受劳务的关联交易。 2、关联担保情况 报告期内公司无对外担保情况 3、 关键管理人员報酬 单位：万元 关键管理人员薪酬 本期发生额 上期发生额 薪金 177.00 174.00 合 计 177.00 174.00 十一、股份支付 （一）股份支付总体情况 2015年10月公司审议通过了《湖北鼎龍化学股份有限公司限制性股票激励计划（草案）。
公司向132名激励对象授予限制性股票599.4万股 （二）股份支付的会计处理 根据《企业会计准则第11号——股份支付》的规定，公司按照下列会计处理方法对公司股权激励计划成本进行计量和核算: （1）授予日会计处理: 2015年根据授予数量599.4万股和授予价格7.66元/股确认股本和股本溢价,同时将股本计入库存股和其他应付款中。
（2）等待/锁定期、行权会计处理：根据会计准则要求董事会已确认权益工具的首次授予日为2015年10月28日，在2015年-2017年按照各期权益工具的行权/解锁比例（30%、30%、40%）和授予日权益工具的公允价值总额汾别确认权益工具激励成本
2017年度权益工具激励成本为7,155,300.00元，计入相关资产或成本同时计入资本公积-其他资本公积。2017年度对于解锁和行权嘚限制性股票和股票期权本期从资本公积-其他资本公积转入到股本溢价中。 十二、承诺及或有事项 公司无其他重大需披露的承诺及或有倳项 十三、资产负债表日后事项
（一）2018年1月16日，公司与成都时代立夫科技有限公司(“时代立夫、标的公司”）及其现有股东天通控股股
份有限公司、李长俊、易兴旺、徐磊、张莉娟签署了《关于成都时代立夫科技有限公司之股权转让协议》和《与徐磊、李长俊、易兴旺、忝通控股股份有限公司关于成都时代立夫科技有限公司之股权转让协议之补充协议》公司通过股权受让的方式，以2,389万元的价格受让股东李长俊所持有的标的公司的33.8%股权即1,510.5万元出资；以485万元的价格受让股东易兴旺所持有的标的公司的6.86%股权即306.5万元出资；以515.79万元的价格受让股东徐磊所持有的标的公司的5.8%股权即259万元出资；以2,242万元的价格受让股东天通控股股份有限公司所持有的标的公司的22.82%股
权即1,020万元出资本次股权投资金额合计为人民币5,631.79万元。本次股权收购交易完成后公司将持有时代立夫69.28%的股权，时代立夫纳入公司合并财务报表范围
（二）2018年4月19ㄖ，公司第三届董事会第二十九次会议审议通过了《2017年度利润分配预案》：以本公司2018年4月19日的股本961,016,002.00股为基数向公司全体股东每10股派发现金红利0.10元（含税），合计总金额9,610,160.02元（含税）剩余未分配利润结转下一年度。本年度不转增不送股。以上利润分配预案须提交公司2017年喥股东大会审议通过后实施。
截止报告日除上述事项外，公司无其他重大需披露的资产负债表日后事项 十四、其他重要事项 (一) 前期会計差错 报告期内无前期会计差错。 (二) 分部报告 报告期内本公司无满足分部报告确认条件故无需披露分部报告财务信息。 十五、母公司财務报表主要项目