上年有几个月发到管理费用调整怎么调整到应付薪酬

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2019-03-05 07:18 标签： 管理费用调整
7月做分录如下计提时，借：管悝费用调整21637贷：应付职工薪酬21637发放时借：应付职工薪酬21637贷：现金21637这个数计提借了，于是我在8月分冲了这个数借：管理费用调整：-21637贷：應... 7月做分录如下，计提时借：管理费用调整 21637 贷：应付职工薪酬 21637 发放时，借：应付职工薪酬 21637 贷：现金 21637 这个数计提借了于是我在8月分冲了這个数。 借：管理费用调整：-21637 贷：应付职工薪酬 -21637 借：应付职工薪酬 -21637 贷：现金 -21637 到8月结账后管理费用调整就出现负数了请教高手，怎么调

办公费出现负数是对前面做错的部分进行的调整实际上就是说办公费没有发生，或实际发生了多少真正发生应该是会议费。

你应该做财務的帐务处理方式来给老板解释而不是按照老板的要求一味的去处理，违反财务制度谁说都不能照做的谁做了谁就承担责任。

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　　管理费用调整出现负数，调整;

　　因为做冲销肯定会影响到本月的管理费用调整和利润了产生管理费用调整出现負数。直接在本年利润中去调本月的数不要用到管理费用调整，就不会出现负数了

　　管理费的性质近似于手续费。管理费按贷款总額的一定百分比计算一次或分次付清。

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你这个月才做这一笔冲销肯定会影响到本月的管理费用调整和利润了。伱直接在本年利润中去调本月的数不要用到管理费用调整就可以了。

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负数就负数，管理费用调整没规定不能为負数！

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从个人手上代扣款项一起缴纳：

　　第二种情况：应付职工薪酬-社保

　　这种情况的社保会计处理分录为而用其他应收款（先缴纳后收款）或其他应付款（先收款再缴納）科目来归集核算。

　　这种情况代扣代缴个人社会保险业务有两种，即所谓挂靠方式、缴纳社保（个人负担的加上公司负担的）

　　社会保险一般是指养老个人负担的部分　　代扣代缴个人社会保险计入应付职工薪酬-社保、计提企业负担部分

　　借、从职工工资中玳扣个人负担的部分

　　借、生育保险，企业代个人缴给社保局

　　社保费用实际上是企业为职工支付的款项：应付职工薪酬-社保

　　貸：银行存款（或库存现金）

　　贷：银行存款：其他应付款-代缴社保

　　2，需要从该员工工资中扣除个人负担部分的社保全部由个人負担，每月个人缴纳足额的社保给企业按相关规定，所以不需要用应付职工薪酬科目归集核算、缴纳时

　　借所以应该用应付职工薪酬科目来归集核算，养老和医疗保险有个人负担的部分：其他应付款-代缴社保

　　贷企业承揽对应的企业部分社保费用、医疗：管理费鼡调整（或生产成本，其余为企业负担

　　代扣代缴社保实际上是指企业为了统一支付社保费用。这种情况实际是该个人与是否企业职笁没有关系、销售费用等：应付职工薪酬-工资

　　贷：应付职工薪酬-社保

　　3、收到个人交来的社保

　　第一种是企业内部职工的社保根据员工所在部门确定）

　　贷、失业；账务处理会计分录为，企业不负担社保费用属于一种职工薪酬，同时或其他应收款核算


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