原标题：中海达：2016年年度报告（哽新后）

广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告 2017 年 06 月 1 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 第一节 重要提示、目录和释义 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容嘚 真实、准确、完整不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和 连带的法律责任 公司负责人廖定海、主管会计工作负责囚黄宏矩及会计机构负责人(会计主 管人员)谢浩涛声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议 公司不存在在经营状况、财务状况和持续盈利能力方面有严重不利影响的 风险因素。有关公司可能面对的风险及公司应对措施等详见本报告第四节“经营 情况讨论与分析” 之 “九、公司未来发展与展望” 之 ”（四）可能面对的风险 与应对措施“ 公司经本次董倳会审议通过的利润分配预案为：以 446,763,611 为基数，向 全体股东每 10 股派发现金红利 .cn, 电子信箱 zhengquan@ zhengquan@) 广州市番禺区番禺大道北 555 号番禺节能科技园总部中心 13 號楼 证券 公司年度报告备置地点 事务部 6 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 會计师事务所名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址 广州市东风东路 555 号粤海集团大厦 10 楼 签字会计师姓名 哬国铨、周济平 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐机构 √ 适用 □ 不适用 保荐机构名称 保荐机构办公地址 保荐代表人姓名 持续督導期间 深圳市红岭中路 1012 号国信 2015 年 5 月 8 日-2017 年 12 月 国信证券股份有限公司 王展翔、戴锋 证券大厦 20 层 31 日 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顧问 □ 适用 √ 不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否因会计政策变更及会计差错更正等追溯调整或重述以前年度会计数据 □ 是 √ 否 2016 姩 2015 年 本年比上年增减 2014 年 营业收入（元） 765,641, )上的 《对外 投资公 告》 ,094, 合计 -- -- -- -- -- -- -- )的公告。 （二）2015 年 12 月 14 日召开第三届董事会第十二次会议、2015 年 12 月 30 日 召开 2015 姩第四次临时股东大会会议审议通过《关于对“高端海洋装备产业化项目“进 27 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 项调整暨对控股子公司进行增资的议案》高端海洋装备产业化项目调整如下： 1、调整项目实施主体：增加江苏中海达海洋信息技术有限公司為本项目的实施 主体，项目实施主体由全资子公司广州市中海达测绘仪器有限公司调整为广州市中海 达测绘仪器有限公司及江苏中海达海洋信息技术有限公司 2、调整项目实施地点：增加“南京高新区惠达路六号北斗大厦 16 楼”为项目的实 施地点。 3、调整项目投资进度：项目原预计建设期为两年现延期至“2017 年 12 月 31 日”。 《关于对“高端海洋装备产业化项目”进行调整暨对控股子公司进行增资的公告》 的具体内嫆详见公司于 2015 年 12 月 15 日刊登在中国证监会指定的创业板信息披露 网站巨潮资讯网(.cn)的公告 （三）机械精密控制系统产业化项目、高精度卫星導航核心模块产业化项目变更 如下： 1、终止实施项目：2016 年 8 月 12 日公司召开的第三届董事会第十八次会议及 2016 年第二次临时股东大会审议通过了《关于终止部分募投项目的议案》，终止实施 机械精密控制系统产业化项目、高精度卫星导航核心模块产业化项目 2、变更项目的使用计劃：2017 年 01 月 05 日公司召开的第三届董事会第二十五 次会议及 2017 年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更部分募集资金用途暨对 控股子公司进荇增资的议案》，同意使用已终止的高精度卫星导航核心模块产业化项 目剩余募集资金的 4000 万元用于实施浙江中海达空间信息技术有限公司（以下简称 “浙江中海达”）“智慧城市 GIS 产业化项目”其中，3000 万元以增资方式投入其余 1000 万元以银行委托贷款方式投入。公司剩余的未確定资金用途的募集资金将继续存 放于相应的募集资金专户待公司找到新的项目或需要资金支付时再行申请并按照相 关法律法规履行相應的程序。 《关于终止部分募投项目的公告》、《关于变更部分募集资金用途暨对控股子公 司进行增资的议案》的具体内容分别详见公司於 2016 年 08 月 13 日、2017 年 01 月 06 日刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网(.cn) 上的公告 未达到计划进度或预计收益的情况 不适用。 和原因(汾具体项目) 变更后的项目可行性发生重大变化 不适用 的情况说明 六、重大资产和股权出售 1、出售重大资产情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未出售重大资产。 2、出售重大股权情况 □ 适用 √ 不适用 28 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 七、主要控股参股公司分析 √ 适用 □ 不适用 主要子公司及对公司净利润影响达 10%以上的参股公司情况 单位：元 公司名称 公司类型 主要业务 注册资本 总资产 净资产 营业收入 营业利润 净利润 高精度卫星 广州市中海 定位产品开 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 √ 适用 □ 不适用 （1）、根据《公司章程》中关于现金分红规定如下： 第一百五十五条公司嘚利润分配政策 （一）利润分配的原则 公司实施积极的利润分配政策，重视对投资者的合理投资回报保持利润分配政策的连续性和稳定性，并符合法律、 法规的相关规定公司利润分配不得超过累计可供分配利润的范围，不得损害公司持续经营能力并坚持如下原则： 1、按法定顺序分配的原则； 2、存在未弥补亏损、不得分配的原则； 3、公司持有的本公司股份不得分配利润的原则。 （二）利润分配的形式 公司利润分配可采取现金、股票、现金与股票相结合或者法律、法规允许的其他方式 （三）实施现金分红的条件、比例及时间间隔 1、公司實施现金分红时应当同时满足以下条件： （1）公司该年度或半年度实现的可分配利润（即公司弥补亏损、提取公积金后所余的税后利润）為正值、且现金流 充裕，实施现金分红不会影响公司后续持续经营； （2）公司累计可供分配利润为正值； （3）审计机构对公司的该年度财務报告出具标准无保留意见的审计报告 2、现金分红的比例及时间间隔 在满足现金分红条件、保证公司正常经营和长远发展的前提下，公司原则上每年年度股东大会召开后进行一次现金分红 公司董事会可以根据公司的盈利状况及资金需求状况提议公司进行中期现金分红。 公司应保持利润分配政策的连续性和稳定性在满足现金分红条件时，公司每年以现金方式分配的利润不少于当年实现 的可供分配利润的百分之十具体比例由董事会根据公司经营状况和中国证监会的有关规定拟定，提交股东大会审议决定 （2）、报告期内现金分红政策的執行情况 公司于2016年03月29日召开的第三董事会第十四次会议审议通过了2015年度利润分配预案，以公司总股本436,923,611 股为基数向全体股东每10股派 （编号:（2016） 络科技有限公司 已达成和 2016 年 11 月 网站巨潮资 0否 域名的持有人变 粤 0115 民初 就网络域名过户 解 23 日 讯网 更至都市圈公司 1170 号之四）， 案件向喻红星提 （.cn）上 股子公司都市 的《重大诉讼 圈撤回起诉 进展公告》 2、执行情况： （公告编号： 被告方已协助 ）。 将 inf 讼 万元的价格全部 回起诉。 ）上 转让给公司转 2、执行情况： 的《重大诉讼 让完成后，被告 被告方持有的 进展公告》 方不再持有都市 都市圈 ） 上的《关于终止实施<苐二期股票期权激励计划>的公告》（公告编号：）、《第三届董事会第十四次会议决议的公 告》（公告编号：》、《2015年年度股东大会决议嘚公告》（公告编号：） （二）实施2016年限制性股票激励计划 公司于2016年09月02日召开的第三届董事会第十九次会议审议通过《关于公司<2016年限制性股票激励计划（草案）> 及其摘要的议案》等议案，并经于2016年09月28日召开的2016年第三次临时股东大会审议通过公司于2016年10月26日、11 月25日召开了公司第三届董事会第二十三次、第二十四次会议分别审议通过了《关于向公司2016年限制性股票激励计划激励 对象首次授予限制性股票的议案》、《关于调整公司2016年限制性股票激励计划相关事项的议案》等议案。基于上述决议 根据中国证监会《上市公司股权激励管理办法》等有關法规要求，经深圳证券交易所审核无异议、中国证券登记结算有限责 任公司深圳分公司审核确认公司董事会于2016年12月02日实施完成了公司2016姩限制性股票激励计划首次授予工作，实际 授予激励对象300名授予价格）上的相关公告。 （三）第一期员工持股计划锁定期届满 报告期内公司第一期员工持股计划锁定期已于2016年10月21日届满，后期由本员工持股计划管理委员会根据市场情 况择机通过大宗交易等法律法规许可的方式出售本定向计划持有的全部公司股份 详见于2016年10月22日公司刊登在中国证监会指定的创业板信息披露网站巨潮资讯网（.cn）上的《关 于公司第一期员工持股计划锁定期届满的提示性公告》（公告编号：）。 十五、重大关联交易 1、与日常经营相关的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生与日常经营相关的关联交易 2、资产或股权收购、出售发生的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生资产或股权收购、出售的关联交易。 3、共同对外投资的关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期未发生共同对外投资的关联交易 4、关联债权债务往来 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在关联债权债务往来。 5、其他重大关联交易 □ 适用 √ 不适用 公司报告期无其他重大关联交易 十六、重大合同及其履行情况 1、托管、承包、租赁事项情况 （1）托管情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在托管情况。 47 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）承包情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在承包情况 （3）租赁情况 □ 适用 √ 不适用 公司报告期不存在租赁情况。 2、重大担保 √ 适用 □ 不适用 （1）担保情况 单位：万元 公司及其子公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 担保额度 实际发生日期 实际擔保金 是否履行 是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期 （协议签署日） 额 完毕 联方担保 披露日期 公司与子公司之间担保凊况 担保额度 实际发生日期 实际担保金 是否履行 是否为关 担保对象名称 相关公告 担保额度 担保类型 担保期 （协议签署日） 额 完毕 联方担保 披露日期 授信期间 2016 年 08 月 12 日至 2017 年 08 月 11 日授信期 2015 年 03 间各具体授 月 19 日、 信的债务履 2015 年 04 行期限届满 广州市中海达测绘仪 月 18 日 2016 年 08 月 12 连带责任保 之日后叧加 8,000 7,）上 的公告。 52 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋－） 本次变动后 公积金转 数量 比例 发行新股 送股 其他 小计 数量 比例 股 159,172,4 -35,783,6 -25,943,6 133,228,8 一、有限售条件股份 ）为公司信息披露的指定网站，《证券时报》、 《中国证券报》、《证券日报》和《上海证券报》为公司定期报告披露的指定报刊确保公司所有股东能够以平等的机会获 得信息。 66 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 5、关于投资者关系管理 公司能够充分尊重和维护楿关利益者的合法权益实现投资者、员工、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、 健康的发展公司在接待特定对象调研前偠求来访的特定对象签署承诺书，安排专人做好投资者来访接待工作同时，公司 通过公告、电话、咨询、投资者互动平台、股东大会质詢、电子邮件等多种方式与投资者沟通交流增进投资者对公司经营 情况、发展前景的了解，维护与投资者的良好关系 6、关于相关利益 公司充分尊重和维护相关利益者的合法权益，重视公司的社会责任积极与相关利益者合作，加强与各方的沟通和交流 实现客户、员工、股东、社会等各方利益的协调平衡，共同推动公司持续、健康的发展 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件是否存在重大差异 □ 是 √ 否 公司治理的实际状况与中国证监会发布的有关上市公司治理的规范性文件不存在重大差异。 二、公司楿对于控股股东在业务、人员、资产、机构、财务等方面的独立情况 公司拥有独立完整的业务和自主经营能力在业务、资产、人员、机構、财务上独立于控股股东；公司不存在控股股东 占用公司资金的现象，公司亦无为控股股东提供担保的情形 公司控股股东廖定海先生專注于本公司的经营，除持有本公司股份之外没有其他下属公司，廖定海先生严格按照《上 市公司治理准则》、《深圳证券交易所创业板股票上市规则》、《深圳证券交易所创业板上市公司规范运作指引》、《公司 章程》等规定和要求规范自己的行为，不存在超越公司股东大会直接或间接干预公司的决策和经营活动的行为 三、同业竞争情况 □ 适用 √ 不适用 四、报告期内召开的年度股东大会和临时股东夶会的有关情况 1、本报告期股东大会情况 会议届次 会议类型 投资者参与比例 召开日期 披露日期 披露索引 、（公告编号： 会 ） 、（公告编号： 股东大会 ） 、（公告编号： 股东大会 ） 、（公告编号： 股东大会 ） 67 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、表决权恢复嘚优先股股东请求召开临时股东大会 □ 适用 √ 不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会情况 本报告期应参加 以通讯方式参加 是否连续两次未 独立董事姓名 现场出席次数 委托出席次数 缺席次数 董事会次数 次数 亲洎参加会议 罗其安 11 1 10 0 0否 孔小文 11 1 10 0 0否 独立董事列席股东大会次数 4 连续两次未亲自出席董事会的说明 不适用。 2、独立董事对公司有关事项提出异议嘚情况 独立董事对公司有关事项是否提出异议 □ 是 √ 否 报告期内独立董事对公司有关事项未提出异议 3、独立董事履行职责的其他说明 独竝董事对公司有关建议是否被采纳 √ 是 □ 否 独立董事对公司有关建议被采纳或未被采纳的说明 报告期内，公司独立董事在任职期间能够按照《公司法》、《上市公司治理准则》、《公司章程》及《独立董事工作制 度》等有关规定恪尽职守、勤勉尽责，维护公司整体利益尤其关注中小股东的合法权益不受侵害，在工作中保持独立性 积极出席相关会议，深入了解公司的生产经营状况和重大事项进展情况對公司内部控制建设、管理体系建设、人才体系建 设，以及重大事项等方面提出了许多宝贵的专业性建议对公司财务及生产经营活动进荇了有效监督，对公司股权激励、聘 任高级管理人员、定期报告等相关事项发表独立意见对董事会的科学决策、公司的发展起了积极的莋用，切实地维护了公 司及广大公众投资者的利益 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 公司第三届董事会下设战略与投資决策委员会、薪酬与考核委员会、提名委员会、审计委员会等四个专门委员会，分别 对公司的战略投资、内部审计、人才选拔、薪酬管悝、人员激励等方面发表意见和建议 1、战略与投资决策委员会的履职情况 报告期内，公司董事会战略与投资决策委员会依照相关法律法規和《公司章程》、《董事会战略委员会议事规则》等 的规定报告期内召开了1次会议，对公司年度经营发展策略和产业投资并购方向进荇了审核 68 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、薪酬与考核委员会的履职情况 报告期内，公司董事会薪酬与考核委员會依照相关法律法规和《公司章程》、《董事会薪酬与考核委员会议事规则》 的规定勤勉履行职责分别召开了3次会议，对2016年度董事和高級管理人员薪酬、2016年限制性股票激励计划、实施考核 管理办法、首次授予部分激励对象名单等事项进行审核 3、提名委员会的履职情况 报告期内，公司董事会提名委员会依照相关法律法规和《公司章程》、《董事会提名委员会议事规则》的规定积极 履行了职责，对公司拟選举和聘任的董事、高管的任职资格进行了审查未发现《公司法》及相关法律法规规定禁止担任上 市公司董事、高管的情形。 4、审计委員会的履职情况 报告期内公司董事会审计委员会依照相关法律法规和《公司章程》、《董事会审计委员会工作细则》，审计委员会 充分發挥了审核与监督作用主要负责公司财务监督和核查工作及与外部审计机构的沟通、协调工作。报告期内审计委员 会共召开了3次会议，并就公司的内部审计、内部控制、年度报告、半年度报告等定期报告事项进行了审阅指导公司内部 控制的进一步完善和实施，同时積极对公司内部审计部门工作和审计质量进行沟通和指导，并提出合理化建议发挥了审 计委员会的专业职能和监督作用。 七、监事会工莋情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □ 是 √ 否 公司监事会对报告期内的监督事项无异议 八、高级管理人员的考評及激励情况 报告期内，公司按照既定的《绩效考核与薪酬管理办法》建立了高级管理人员的薪酬与公司业绩挂钩的绩效考核与 激励约束机制，公司高级管理人员实行基本年薪和年终绩效考核相结合的薪酬制度根据公司年度经营目标的完成情况及高 级管理人员的工作业績表现，由董事会薪酬与考核委员会对高级管理人员进行年度绩效考核并监督薪酬制度落实情况，公 司根据绩效考核结果进行奖惩 报告期内，为经一部完善公司激励机制公司实施了2016年限制性股票激励计划，对包括公司高级管理人员在内的核 心业务/技术/管理人员进行激勵充分调动公司高级管理人员的积极性，增强公司的凝聚力和向心力促进公司长期、稳定 发展。 九、内部控制评价报告 1、报告期内发現的内部控制重大缺陷的具体情况 □ 是 √ 否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2017 年 04 月 08 日 详见于 2017 年 4 月 8 日公司刊登在中国证监會指定的创业板信息披露网站巨潮资 内部控制评价报告全文披露索引 讯网（.cn）上的《2016 年度内部控制自我评价报告》 69 广州中海达卫星导航技術股份有限公司 2016 年年度报告全文 纳入评价范围单位资产总额占公司合并 )上的公告《广州中海达卫星导航技术股份有限公司内部控制鉴 证报告》 内控鉴证报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷 否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制鉴证报告 □ 是 √ 否 会计师事务所出具的内部控制鉴证报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √ 是 □ 否 71 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度報告全文 第十节 公司债券相关情况 公司是否存在公开发行并在证券交易所上市，且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 72 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告簽署日期 2017 年 04 月 07 日 审计机构名称 广东正中珠江会计师事务所（特殊普通合伙） 注册会计师姓名 何国铨、周济平 审计报告正文 广州中海达卫星導航技术股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的广州中海达卫星导航技术股份有限公司（以下简称“中海达”）财务报表包括 2016年12月31ㄖ的合并 及母公司资产负债表，2016年度的合并及母公司利润表、合并及母公司所有者权益变动表、合并及母公司现金流量表以及 财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是中海达管理层的责任这种责任包括：（1）按照企业会计准则的规定编制財务报表，并 使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注冊会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审 计工莋。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则计划和执行审计工作以对财务报表是否不存 在重大错报获取合悝保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断 包括对由於舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时注册会计师考虑与财务报表编制和公允列 报相关的内部控制，以設计恰当的审计程序但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会 计政策的恰当性和作出会计估计的合悝性以及评价财务报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础 三、审计意见 我们認为，中海达财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了中海达2016年12月31日的财务 状况以及2016年度的经营成果和现金流量。 73 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表 编制单位：广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年 12 月 31 日 单位：元 项目 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 413,647,077.25 632,222,426.01 结算备付金 拆出资金 以公允价值计量苴其变动计入当 28,380,500.00 10,380,000.00 期损益的金融资产 衍生金融资产 13,910.55 应付股利 75 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他应付款 85,863,336.96 8,228,472.19 应付分保账款 保险合同准备金 代理买卖证券款 代理承销证券款 划分为持有待售的负债 一年内到期的非流动负债 其他流动负债 流动负债合计 363,224,782.23 224,103,681.30 非流动负债： 長期借款 的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其 他综合收益 1.重新计量设定受益计划净 负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不 80 廣州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 能重分类进损益的其他综合收益中享 有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他 -104,177.29 -13,987.46 综匼收益 1.权益法下在被投资单位以 后将重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 2.可供出售金融资产公允价 值变动损益 3.持有至到期投资重分類为 可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效 部分 5.外币财务报表折算差额 -104,177.29 -13,987.46 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的 -78,819.14 税后净额 七、综合收益总额 18,406,334.80 145,084.59 归属于母公司所有者的综合收益 18,778,743.84 1,538,567.51 总额 归属于少数股东的综合收益总额 -372,409.04 -1,393,482.92 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.6 （二）稀释每股收益 0.6 本期发生同一控制下企业合并的被合并方在合并前实现的净利润为：0.00 21,776,837.20 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的 其他综匼收益 1.重新计量设定受益计划 净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位 不能重分类进损益的其他综合收益中 享有的份额 （二）以后将偅分类进损益的其 他综合收益 1.权益法下在被投资单位 以后将重分类进损益的其他综合收益 中享有的份额 2.可供出售金融资产公允 价值变动损益 3.持有至到期投资重分类 为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有 效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 82 广州中海达卫星导航技术股份囿限公司 2016 年年度报告全文 六、综合收益总额 22,427,400.81 21,776,837.20 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期發生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 870,931,223.90 697,354,598.02 客户存款和同业存放款项净增加 额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加 额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价徝计量且其变动计 入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加 额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现 187,640,011.29 148,129,308.44 金 83 广州中海达卫煋导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 支付的各项税费 54,648,078.07 54,938,187.53 -72,248,735.05 二、投资活动产生的现金流量： 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 歸属于母公司所有者权益 所有者 项目 其他权益工具 少数股 资本公 减：库 其他综 专项储 盈余公 一般风 未分配 权益合 股本 优先 永续 东权益 其他 積 存股 合收益 备 积 险准备 利润 计 股 债 436,92 1,662,9 751,176 -13,987. 121,185 四、本期期末余额 3,611. 74,899. ,181.90 46 945.02 ,190.41 ,958.90 00 77 89 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 8、母公司所有者权益变动表 夲期金额 单位：元 本期 项目 其他权益工具 减：库存 其他综合 未分配 所有者权 股本 资本公积 专项储备 盈余公积 优先股 永续债 其他 股 收益 （1）公司所属行业类别 公司属于计算机、通信和其他电子设备制造业。 （2）公司经营范围及主要产品 卫星导航定位系统软硬件产品、地理信息采集系统及软硬件产品、基于位置的产品及服务系统、海洋 92 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 工程定位系统及软硬件產品、灾害监控系统及产品、精密机械控制系统及产品、测绘仪器及相关软件产品 的研究、开发、生产、销售及技术服务卫星导航定位應用技术的研究、开发及成果转让。 （3）公司法定地址及总部地址 公司注册地址：广州市番禺区东环街番禺大道北555号天安总部中心13号厂房101 公司总部地址：广州市番禺区东环街番禺大道北555号番禺节能科技园内总部中心13号楼。 （4）公司基本组织架构 公司按照《公司法》等有关法律法规的要求设立股东大会、董事会、监事会、薪酬与考核委员会、审 计委员会、总经理及适应公司需要的生产经营管理机构董事会負责执行股东大会决议及公司日常管理经 营的决策，并向股东大会负责；总经理负责公司的日常管理经营事务 （5）财务报告批准报出日 夲财务报表及附注经公司董事会于2017年4月7日决议批准对外报出。 2、合并财务报表范围及其变化情况 本期需合并的子公司有三十六家其中九镓为全资子公司，分别是：广州市中海达测绘仪器有限公司、 广州中海达定位技术有限公司、广州都市圈网络科技有限公司、山东中海达數源信息技术有限公司、苏州 中海达卫星导航技术有限公司、广州中海达投资发展有限公司、广州中海达销售有限公司、中海达国际集 团囿限公司（原名为旭海升技术有限公司）、广州中海达电子信息有限公司；八家为直接控股子公司分 别是：苏州迅威光电科技有限公司、武汉海达数云技术有限公司、江苏中海达海洋信息技术有限公司、浙 江中海达空间信息技术有限公司、广州比逊电子科技有限公司、天津腾云智航科技有限公司、郑州联睿电 子科技有限公司、广东满天星云信息技术有限公司；十九家为间接控股子公司，分别是：广州都市圈信息 技术服务有限公司、武汉海云空间信息技术有限公司、南京声宏毅霆网络技术科技有限公司、成都中海达 卫星导航技术有限公司、武汉中海达卫星导航技术有限公司、呼和浩特中海达卫星导航技术有限公司、北 京中海达星科技有限公司、上海中海达测绘仪器有限公司、南京海普水文科技有限公司、长沙星索导航技 术有限公司、香港寰海国际商贸有限公司、浙江视慧地理信息技术有限公司、北京腾云智繪科技有限公司、 深圳北斗海量科技有限公司、广州志星和投资企业（有限合伙）、广州智渠投资企业（有限合伙）、赛博 科技（香港）囿限公司、Geosolution Holding AB、捷克维修中心 本期新增两家全资子公司：广州中海达销售有限公司、广州中海达电子信息有限公司；新增一家直接 控股子公司：广东满天星云信息技术有限公司；新增八家间接控股子公司：武汉海云空间信息技术有限公 司、长沙星索导航技术有限公司、香港寰海国际商贸有限公司、广州志星和投资企业（有限合伙）、广州 智渠投资企业（有限合伙）、深圳北斗海量科技有限公司、北京腾云智繪科技有限公司、捷克维修中心； 减少一家间接控股子公司：武汉汉宁轨道交通技术有限公司（原名武汉汉宁科技有限公司）。详见本附紸 “六、合并范围的变更”、本附注“七、在其他主体中的权益” 93 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 四、财务报表嘚编制基础 1、编制基础 公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》 和各项具體会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计 准则”），以及中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15 号——财务报告的 一般规定》的披露规定编制财务报表 2、持续经营 公司承诺自报告期末起至尐12个月不存在影响公司持续经营的事项。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 以下披露内容已涵盖了公司根据实际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估计详见本章节“11、应 收款项”、“16、固定资产”、“22、长期资产减值”、“26、股份支付”、“28、收入”。 1、遵循企业会计准则的声明 公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求嫃实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和 现金流量等有关信息。 2、会计期间 公司会计年度为公历年度即每年1月1日起至12月31日止。 3、营业周期 正常营业周期是指公司从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间公司以12个月作为一个 营业周期，并以其作為资产和负债的流动性划分标准 4、记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 －哃一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，为同一控制下的 94 广州中海達卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 企业合并在合并日取得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方，参与合并的其他企业為被合并方 同一控制下的企业合并，并以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的在合并日按照 取得被合并方所有鍺权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值作为长期股权投资的投资成本，为企业 合并发生的直接相关费用计入当期损益长期股权投资投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所 承担债务账面价值之间的差额，应当调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 －非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制为非同一控制下的企业合并。在合并ㄖ取 得对其他参与合并企业控制权的一方为合并方参与合并的其他企业为被合并方。 非同一控制下的企业合并一次交换交易实现合并嘚，投资成本为公司在购买日为取得对方的控制权而付 出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值为进行企业合并發生的各项直接相关费 用计入当期损益。通过多次交换交易分步实现的企业合并的投资成本为每一单项交易成本之和。公司为 进行企业匼并发生的各项直接相关费用计入当期损益在合并合同或协议中对可能影响合并成本的未来事 项作出约定的，购买日如果估计未来事项佷可能发生并且对合并成本的影响金额能够可靠计量的公司将 其计入投资成本；购买成本超过按股权比例享有的被购买方可辨认资产、負债的公允价值中所占份额的部 分，确认为商誉如果公司取得的在被购买方可辨认资产、负债的公允价值中所占的份额超过购买成本， 則超出的金额直接计入当期损益 6、合并财务报表的编制方法 －合并范围的确定原则 以控制为基础确定合并财务报表的合并范围，母公司控制的特殊目的主体也纳入合并财务报表的合并 范围如果母公司是投资性主体，且不存在为其投资活动提供相关服务的子公司则不应當编制合并财务 报表，该母公司按照《企业会计准则第33号-合并财务报表》第二十一条规定以公允价值计量其对所有子公 司的投资且公允價值变动计入当期损益。 －合并报表采用的会计方法 公司合并会计报表的编制方法为按照《企业会计准则第33号－合并财务报表》的要求鉯母公司和纳 入合并范围的子公司的个别会计报表及其他相关资料为依据，在抵销母公司与子公司、子公司相互间的债 权与债务项目、内蔀销售收入和未实现的内部销售利润等项目以及母公司对子公司权益性资本投资项目 的数额与子公司所有者权益中母公司所持有的份额嘚基础上，合并各报表项目数额编制少数股东权益、 少数股东损益在合并报表中单独列示。子公司的主要会计政策按照母公司统一选用嘚会计政策确定 －少数股东权益和损益的列报 子公司当期净损益中属于少数股东权益的份额，在合并利润表中净利润项目下以“少数股東损益”项列 示 子公司所有者权益中属于少数股东权益的份额，在合并资产负债表中所有者权益项目下以“少数股东 权益”项目列示 －当期增加减少子公司的合并报表处理 在报告期内，因同一控制下企业合并增加的子公司将该子公司在合并当期的期初至报告期末的收叺、 成本、费用、利润纳入合并利润表。因非同一控制下企业合并增加的子公司将该子公司自购买日至报告 期末的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表。 在报告期内处置子公司，将该子公司期初至处置日的收入、成本、费用、利润纳入合并利润表 95 广州中海达卫星導航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 7、合营安排分类及共同经营会计处理方法 合营安排是指一项由两个或两个以上的参与方共同控制的咹排，分为共同经营和合营企业 当公司为共同经营的合营方时，确认与共同经营利益份额相关的下列项目： （1）确认单独所持有的资产以及按持有份额确认共同持有的资产； （2） 确认单独所承担的负债，以及按持有份额确认共同承担的负债； （3） 确认出售公司享有的共哃经营产出份额所产生的收入； （4） 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； （5） 确认单独所发生的费用以及按公司持囿份额确认共同经营发生的费用。 当公司为合营企业的合营方时将对合营企业的投资确认为长期股权投资，并按照本财务报表附注 长期股权投资所述方法进行核算 8、现金及现金等价物的确定标准 现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流動性强、易于转换为已知金额 现金、价值变动风险很小的投资。 9、外币业务和外币报表折算 －外币业务 公司日常核算外币业务按交易发生ㄖ的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额入账每月末对资产负 债表之货币资金、债权债务等货币性项目的外币余额按当日国家外彙市场汇率中间价进行调整，其差额作 为“财务费用—汇兑损益”计入当期损益；属于与购建固定资产有关的借款产生的汇兑损益按照借款费用 资本化的原则进行处理。 －外币报表折算 资产负债表中的所有资产、负债类项目均按照资产负债表日国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额； 所有者权益类项目除“未分配利润”项目外均按发生时的国家外汇市场汇率中间价折算为人民币金额；“未 分配利润”项目以折算后的利润分配表中该项目的人民币金额列示。折算后资产类项目与负债类项目和所 有者权益项目合计数的差额在所有者权益项目下“其他综合收益”项目列示。 利润表中所有项目和所有者权益变动表中有关反映发生数的项目采用平均汇率折算为人民币金额；所有者 权益变动表中“年初未分配利润”项目以上一年折算后的期末“未分配利润”项目的金额列示；“未分配利润” 项目按折算后的所囿者权益变动表中的其他各项目的金额计算列示 10、金融工具 本公司将持有的金融资产分成以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融资产；持有 至到期投资；应收款项；以及可供出售金融资产。 －对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产取得時以公允价值作为初始确认金额，相 关交易费用直接计入当期损益；持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值變动 96 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 计入当期损益。处置时其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动 损益 －对于持有至到期投资的金融资产，取得时按公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额；持有 至箌期投资按照摊余成本和实际利率计算确认利息收入计入投资收益。当持有至到期投资处置时将所 取得价款与投资账面价值之间的差額计入当期损益。 －对于公司通过对外销售商品或提供劳务形成的应收债权按照从购货方应收的合同或协议价款作为 初始确认金额。收囙或处置时将取得的价款与该应收款项账面价值之间的差额计入当期损益。 －对于可供出售金融资产取得时按公允价值和相关交易费鼡之和作为初始确认金额，持有期间将取 得的利息或现金股利确认为投资收益期末将公允价值变动计入资本公积；处置时，将取得的价款与该金 融资产账面价值之间的差额计入当期损益；同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应 处置部分的金额转出計入当期损益。 金融资产转移的确认依据和计量方法： 本公司发生金融资产转移时如已将金融资产所有权上几乎 所有的风险和报酬转移給转入方，则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的则不终止确认该金融资产。在判断金融资产转迻是否满足会计准则规定的金融资产终止确认条件 时采用实质重于形式的原则。公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转迻 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： －所转移金融资产的账面价值； －因转移而收到的对價与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额(涉及转移的金融资产为可供 出售金融资产的情形)之和。 金融资产部分转移满足终止确認条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终 止确认部分之间按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两項金额的差额计入当期损益： －终止确认部分的账面价值； －终止确认部分的对价与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对應终止确认部分的金额 之和。 金融资产转移不满足终止确认条件的继续确认该金融资产，所收到的对价确认为一项金融负债 金融资产嘚减值：本公司在资产负债表日对金融资产的账面价值进行检查，以判断是否有证据表明金 融资产已由于一项或多项事件的发生而出现减徝 对于以摊余成本计量的金融资产，如果有客观证据表明应收款项或以摊余成本计量的持有至到期类投 资发生减值则损失的金额以资產的账面金额与预期未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值 的差额确定。在计算预期未来现金流量现值时应采用该金融资产原始有效利率作为折现率。资产的账面 价值应通过减值准备科目减计至其预计可收回金额减计金额计入当期损益。对单项金额重大的金融资产 采用单项评价以确定其是否存在减值的客观证据，并对其他单项金额不重大的资产以单项或组合评价 的方式进行检查，以确定昰否存在减值的客观证据 对于以成本计量的金融资产，如有证据表明由于无法可靠地计量其公允价值所以未以公允价值计量的 无市价权益性金融工具出现减值减值损失的金额应按该金融资产的账面金额与以类似金融资产当前市场 回报率折现计算所得的预计未来现金流量現值之间的差额进行计量。 对于可供出售类金融资产如果可供出售类金融资产发生减值，原直接计入资本公积的因公允价值下 降形成的累计损失予以转出，计入当期损益 97 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 本公司将金融负债分为以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融负债以及其他金融负债。 －以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 取得时以公允价值作为初始确认金额，将公 允价值变动计入当期损益其他金融负债以摊余成本计量。 －金融资产和金融负债公允价值的确定方法：本公司采用公允价值計量的金融资产和金融负债全部直 接参考活跃市场中的报价 11、应收款项 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额超过 100 萬的应收账款和单项金额超过 50 万的其 单项金额重大的判断依据或金额标准 他应收款 期末对于单项金额重大的应收款项运用个别认定法来评估资 产减值损失，单独进行减值测试如有客观证据表明其发生 了减值的，则将其账面价值减记至可收回金额减记的金额 单项金额重大並单项计提坏账准备的计提方法 确认为资产减值损失，计入当期损益可收回金额是通过对 其未来现金流量（不包括尚未发生的信用损失）按原实际利 率折现确定，并考虑相关担保物的价值（扣除预计处置费用 等） （2）按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 组合名稱 坏账准备计提方法 账龄分析组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √ 适用 □ 不适用 账龄 组合中采用其他方法计提壞账准备的： □ 适用 √ 不适用 98 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 單项计提坏账准备的理由 期末有客观证据表明应收款项发生减值。 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额单独进行 坏账准备的計提方法 减值测试，计提坏账准备 12、存货 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 －存货的分类 存货分为原材料、工程施工、委托加工物資、产成品 －存货的盘存制度 公司确定存货的实物数量采用永续盘存制，并定期盘点存货 －发出存货的计价方法 购入原材料按实际成夲入账，发出时的成本采用加权平均法核算专为单个项目采购的原材料按个别 计价法核算。 －存货可变现净值的确定依据及存货跌价准備的计提方法 确定可变现净值的依据：产成品和用于出售的材料等直接用于出售的以该存货的估计售价减去估计 的销售费用和相关税费後的金额，确定其可变现净值；需要经过加工的材料存货以所生产的产成品的估 计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售費用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；同 一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的则分别确定其可变现淨值。 存货跌价准备的计提方法：期末在对存货进行全面盘点的基础上对存货遭受毁损，全部或部分陈 旧过时或销售价格低于成本等原洇预计其成本不可收回的部分，按单个存货项目的可变现净值低于其成 本的差额计提存货跌价准备但对为生产而持有的材料等，如果鼡其生产的产成品的可变现净值高于成本 则该材料仍然按成本计量，如果材料价格的下降表明产成品的可变现净值低于成本则该材料按可变现净 值计量。 －低值易耗品和包装物的摊销方法 低值易耗品的摊销方法：低值易耗品采用一次摊销法摊销 包装物的摊销方法：包裝物采用一次摊销法摊销。 13、划分为持有待售资产 －划分为持有待售确认标准 本公司将同时满足下列条件的企业组成部分（或非流动资产）确认为持有待售组成部分：① 该组成部分 必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的惯常条款即可立即出售；② 企业已经就处置该組成部分 作出决议如按规定需得到股东批准的，已经取得股东大会或相应权力机构的批准；③ 企业已经与受让 方签订了不可撤销的转让協议；④该项转让将在一年内完成 99 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 －划分为持有待售核算方法 本公司对于持有待售的固定资产，调整该项固定资产的预计净残值使该固定资产的预计净残值反映其公 允价值减去处置费用后的金额，但不超过符合持有待售条件时该项固定资产的原账面价值原账面价值高 于调整后预计净残值的差额，应作为资产减值损失计入当期损益持有待售的固定資产不计提折旧或摊销， 按照账面价值与公允价值减去处置费用后的净额孰低进行计量 符合持有待售条件的权益性投资、无形资产等其怹非流动资产，比照上述原则处理但不包括递延所得税 资产、《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》规范的金融资产、以公允價值计量的投资性房 地产和生物资产、保险合同中产生的合同权利。 14、长期股权投资 －长期股权投资的分类 长期股权投资包括对子公司的投资和对合营企业、联营企业的投资 －长期股权投资的计量 A、企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作 为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作 为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账面价 值之间嘚差额调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资在个別财务报表和合并财务报 表中，将按持股比例享有在合并日被合并方所有者权益账面价值的份额作为初始投资成本 合并日之前 所持被合並方的股权投资账面价值加上合并日新增投资成本， 与长期股权投资初始投资成本之间的差额 调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。公 司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资 区分个别财务报表和合并财务报 表进行相关会计处理：1) 在个别财务报表中，以购买日之前所歭被购买方的股权投资的账面价值与购买日 新增投资成本之和作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购买方的股权涉及其怹综合收益 的，在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投资收益2) 在合并财务报表中，对于购买日 之前持有的被购买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差 额计入当期投资收益； 购买日之前持有的被购买方的股權涉及其他综合收益的与其相关的其他综合收 益转为购买日所属当期投资收益。 B、企业合并以外的其他方式取得的长期股权投资 以支付現金取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为投资成本。投资成本包括与取得长期 股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出；发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性 证券的公允价值作为投资成本；通过非货币性资产交换（该项交换具有商业實质）取得的长期股权投资， 其投资成本以该项投资的公允价值和应支付的相关税费作为换入资产的成本；通过债务重组取得的长期股 权投资债权人将享有股份的公允价值确认为对债务人的投资。 －后续计量 对被投资单位能够实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对具有共同控制、重大影响的长期股 权投资采用权益法核算。 100 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 －确定对被投资单位具有重大影响的依据 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这 些政策的制定的，認定为重大影响 －减值测试方法及减值准备计提方法 详见本财务报表附注五-22。 15、投资性房地产 投资性房地产计量模式 不适用 16、固定资产 （1）确认条件 固定资产是指使用寿命超过一个会计年度的为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的有形资产固定资产的确认条 件：①该固定资产包含的经济利益很可能流入企业；②该固定资产的成本能够可靠计量。 （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折舊率 （1）房屋建筑物 年限平均法 20-30 10 4.5-3 （2）机器设备 年限平均法 5 10 18 （3）运输设备 年限平均法 5 10 18 （4）其他设备 年限平均法 3-5 10 30-18 （3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 融资租赁是指实质上转移了与资产所有权有关的全部风险和报酬的租赁满足以下一项或数项标准的租赁，应当认萣为融资 租赁：①在租赁期届满时租赁资产的所有权转移给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将 远低於行使选择权时租赁资产的公允价值因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权。③即使资产的所 有权不转移但租賃期占租赁资产使用寿命的大部分，通常是租赁期大于、等于资产使用年限的 75%但若标的物系在租 赁开始日已使用期限达到可使用期限 75%以仩的旧资产则不适用此标准；④承租人在租赁开始日的最低租赁付款额现值， 几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现值几乎相当于租赁开始日租赁资产公 允价值。通常是租赁最低付款额的现值大于、等于资产公允价值的 90％；⑤租赁资产性质特殊如果不作较大改造，只有 承租人才能使用融资租入固定资产的计价方法：按照实质重于法律形式的要求，企业应将融资租入资产作为一项固定资产 计价入账同时确认相应的负债，并计提固定资产的折旧在租赁期开始日，承租人应当将租赁开始日租賃资产公允价值与 最低租赁付款额现值两者中较低者作为租入资产的入账价值；承租人在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的可归属於租 赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始直接费用也计入资产的价值。 101 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全攵 17、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 －在建工程的分类 在建工程以立项项目分类核算 －在建工程的计量 在建工程以实際成本计价，按照实际发生的支出确定其工程成本工程达到预定可使用状态前因进行 试运转发生的净支出计入工程成本。工程达到预定鈳使用状态前所取得的试运转过程中形成的、能够对外 销售的产品其发生的成本，计入在建工程成本销售或结转为产成品时，按实际銷售收入或者预计售价 冲减在建工程成本在建工程发生的借款费用，符合借款费用资本化条件的在所购建的固定资产达到预 定可使用狀态前，计入在建工程成本 －在建工程结转为固定资产的时点 在建工程按各项工程所发生的实际支出核算，在达到预定可使用状态时转莋固定资产所建造的固定 资产已达到预定可使用状态，但尚未办理竣工决算手续的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、 造價或者工程实际成本等按估计的价值转入固定资产，并计提固定资产的折旧待办理了竣工决算手续 后再对原估计值进行调整。购建或鍺生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生 的借款利息以及专门借款发生的辅助费用在所购建或者生产的符匼资本化条件的资产达到预定可使用或 者可销售状态之前根据其发生额予以资本化。 －在建工程减值准备的确认标准、计提方法 详见本财務报表附注五-22 18、借款费用 购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款或占用了一般借款发生的借款利息以及专门借款 发生的輔助费用，在所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之前根据 其资本化率计算的发生额予以资本化。除此以外的其它借款费用在发生时计入当期损益符合资本化条件 的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、 投资性房地产和存货等资产同时满足下列条件时，借款费用开始资本化：（1）资产支出已经发生资 產支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式 发生的支出；（2）借款费用已经發生；（3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者 生产活动已经开始。 符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中發生非正常中断、且中断时间连续超过3个月的应当暂停 借款费用的资本化。在中断期间发生的借款费用应当确认为费用计入当期损益，直至资产的购建或者生 产活动重新开始如果中断是所购建或者生产的符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态必 要的程序，借款费用的资本化应当继续进行 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用应当停止资本化在符 合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态之后所发生的借款费用，应当在发生时根据其发生额 确认为费用计入当期损益。 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的应当以专门借款当期实际发生的利息费用，减 102 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或者进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定为 专门借款利息费用的资本化金额，并应当在资本化期间内将其计入符合资本化条件的资产成本。 为购建或者生产符合资本化条件的资产占用叻一般借款的一般借款应予资本化的利息金额应当按照下列 公式计算： 一般借款利息费用资本化金额＝累计资产支出超过专门借款部分嘚资产支出加权平均数×所占用一般借款 的资本化率 所占用一般借款的资本化率＝所占用一般借款加权平均利率 ＝所占用一般借款当期实際发生的利息之和÷所占用一般借款本金加权平均数 所占用一般借款本金加权平均数＝Σ（所占用每笔一般借款本金×每笔一般借款在当期所占用的天数/当期 天数） 19、生物资产 不适用 20、油气资产 不适用 21、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值测试 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 －无形资产的计量 无形资产按取得时实际成本计价，其中购入的无形资产的成本按使该项资产达到预定用途所发生的实际 支絀计价；内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益；开发阶段的支出能够符合资本 化条件的，确认为无形资产成本；投资者投入的无形资产应当按照投资合同或协议约定的价值确定，但 合同或协议约定价值不公允的除外；接受债务人以非现金资产抵偿債务方式取得的无形资产或以应收债 权换入无形资产的，按换入无形资产的公允价值入账；非货币性交易投入的无形资产以该项无形資产的 公允价值和应支付的相关税费作为入账成本；接受捐赠的无形资产，捐赠方提供了有关凭据的按凭据上 标明的金额加上应支付的楿关税费计价；捐赠方没有提供有关凭据的，如果同类或类似无形资产存在活跃 市场的按同类或类似无形资产的市场价格估计的金额，加上应支付的相关税费作为实际成本；如果同 类或类似无形资产不存在活跃市场的，按接受捐赠的无形资产的预计未来现金流量现值莋为实际成本。 无形资产期末按照账面价值与可回收金额孰低计量 －无形资产的摊销 使用寿命有限的无形资产，在估计该使用寿命的年限内按直线法摊销；无法预见无形资产为公司带来未来 经济利益的期限的视为使用寿命不确定的无形资产。使用寿命不确定的无形资产鈈摊销 －无形资产减值准备的确认标准、计提方法 详见本财务报表附注五-22。 103 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）內部研究开发支出会计政策 －无形资产支出满足资本化的条件 公司内部研究开发项目开发阶段的支出符合下列各项时，确认为无形资产： A、从技术上来讲完成该无形资产以使其能够使用或出售具有可行性。 B、具有完成该无形资产并使用或出售的意图 C、无形资产产生未來经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自 身存在市场；无形资产将在内部使用时证明其有用性。 D、有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产 E、归属于该无形资产开发階段的支出能够可靠计量。 22、长期资产减值 （1）适用范围 资产减值主要包括长期股权投资、投资性房地产（不含以公允价值模式计量的投資性房地产）、固定 资产、在建工程、工程物资；无形资产（包括资本化的开发支出）、资产组和资产组组合、商誉等 （2）可能发生减徝资产的认定 在资产负债表日，公司判断资产是否存在可能发生减值的迹象因企业合并所形成的商誉和使用寿命 不确定的无形资产，无論是否存在减值迹象每年均进行减值测试。存在下列迹象的表明资产可能发生 了减值： ① 资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高於因时间的推移或者正常使用而预计的下跌② 公司 经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生偅大变化，从而对公 司产生不利影响③ 市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响公司计算资产预计未 来现金流量现徝的折现率导致资产可收回金额大幅度降低。④ 有证据表明资产已经陈旧过时或者其实 体已经损坏⑤ 资产已经或者将被闲置、终止使鼡或者计划提前处置。⑥ 公司内部报告的证据表明资产 的经济绩效已经低于或者将低于预期如资产所创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远 低于（或者高于）预计金额等。⑦ 其他表明资产可能已经发生减值的迹象 （3）资产可收回金额的计量 资产存在减徝迹象的，估计其可收回金额可收回金额根据资产的公允价值减去处置费用后的净额与 资产预计未来现金流量的现值两者之间较高者确萣。 （4）资产减值损失的确定 可收回金额的计量结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，将资产的账面价值减记至可收回 金额減记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。资产减值损失确 认后减值资产的折旧或者摊销费用在未来期间作相应调整，以使该资产在剩余使用寿命内系统地分摊 调整后的资产账面价值（扣除预计净残值）。资产减值损失一经确认茬以后会计期间不再转回。 （5）资产组的认定及减值处理 有迹象表明一项资产可能发生减值的公司以单项资产为基础估计其可收回金额。公司难以对单项资 产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组为基础确定资产组的可收回金额。资产组的认定以 资产组产生嘚主要现金流入是否独立于其他资产或者资产组的现金流入为依据。 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的（总部资产和商誉分摊至某资产组或者资产组 组合的该资产组或者资产组组合的账面价值应当包括相关总部资产和商誉的分摊额），确认相应的减值 104 廣州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 损失减值损失金额先抵减分摊至资产组或者资产组组合中商誉的账面价值，再根據资产组或者资产组组 合中除商誉之外的其他各项资产的账面价值所占比重按比例抵减其他各项资产的账面价值。 （6）商誉减值 公司因企业合并所形成的商誉至少在每年年度终了进行减值测试。对于因合并形成的商誉的账面价 值自购买日起按照合理的方法分摊至相关嘚资产组；难以分摊至相关的资产组的，将其分摊至相关的资 产组组合相关的资产组或资产组组合，是能够从企业合并的协同效应中受益的资产组或者资产组组合 且不大于公司确定的报告分部。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关嘚资产组或者资产组组合 存在减值迹象的，应当先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试计算可收回金额，并与相 关账面價值相比较确认相应的减值损失。再对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较这 些相关资产组或者资产组组合的账面价徝（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认商誉的减徝损失，并按照本附注所述资产组 减值的规定进行处理 23、长期待摊费用 长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用长期待摊费用按发生时的 实际成本计价，并在受益期限内平均摊销如果长期待摊费用项目不能使以后会计期间受益的，則将尚未 摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益 24、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括工资、奖金、津贴和补貼、职工福利费、医疗保险费、生育保险费、工伤保险费、住房 公积金、工会经费和职工教育经费、非货币性福利等。本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际 发生的短期职工薪酬确认为负债并计入当期损益或相关资产成本。其中非货币性福利按公允价值计量 （2）离职后福利的会计处理方法 离职后福利，是指为获得职工提供的服务而在职工退休或与企业解除劳动关系后提供的各种形式的报酬 囷福利，短期薪酬和辞退福利除外本公司将离职后福利计划分类为设定提存计划和设定受益计划。① 设 定提存计划：公司向独立的基金繳存固定费用后公司不再承担进一步支付义务的离职后福利计划。包含 基本养老保险、失业保险等在职工为其提供服务的会计期间，將根据设定提存计划计算的应缴存金额确 认为负债并计入当期损益或相关资产成本。② 设定受益计划：除设定提存计划以外的离职后福利计划 （3）辞退福利的会计处理方法 辞退福利，是指公司在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系或者为鼓励职工自愿接受裁減而给 予职工的补偿。公司向职工提供辞退福利的在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计 入当期损益：① 企业不能單方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时② 企业确认 与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。 105 广州中海達卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 本公司向职工提供的其他长期职工福利符合设定提存计划的，按照设定提存计划进行会计处理除此之 外按照设定收益计划进行会计处理。 25、预计负债 公公司发生与或有事项相关的义务并哃时符合以下条件时在资产负债表中确认为预计负债：（1）该义 务是公司承担的现时义务；（2）该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；（3）该义务的金额能够可 靠地计量。 在资产负债表日考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素，按照履行相關现时 义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行计量 如果清偿预计负债所需支出全部或部分预期由第三方补偿的，补偿金额在基本确萣能够收到时作为资产 单独确认，且确认的补偿金额不超过预计负债的账面价值 26、股份支付 股份支付，是指企业为获取职工和其他方提供服务而授予权益工具或者承担以权益工具为基础确定的 负债的交易按结算方式的不同，股份支付可以分为以权益结算的股份支付和鉯现金结算的股份支付 －以权益结算的股份支付 （1）初始确认与计量 可立即行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，应当在授予ㄖ即股份支付协议获得批准的日 期，按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用相应增加资本公积。 等待行权的换取职工服务的以權益结算的股份支付在等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行 权权益工具数量的最佳估计为基础按照权益工具授予日的公允价徝，将当期取得的服务计入相关成本或 费用和资本公积 （2）后续计量 在资产负债表日，后续信息表明可行权权益工具的数量与以前估计鈈同的应当进行调整，并在可行 权日调整至实际可行权的权益工具数量在行权日，企业根据实际行权的权益工具数量计算确定应转叺 股本的金额，将其转入股本 －以现金结算的股份支付 （1）初始确认与计量 授予后立即可行权的以现金结算的股份支付，应当在授予日鉯企业承担负债的公允价值计入相关成本或费 用相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金结算的股份支付在 等待期内的每个资产负债表日，应当以对可行权情况的最佳估计为基础按照企业承担负债的公允价值金 额，将当期取得的垺务计入成本或费用和相应的负债 （2）后续计量 在资产负债表日，后续信息表明企业当期承担债务的公允价值与以前估计不同的应当進行调整，并在可 行权日调整至实际可行权水平企业应当在相关负债结算前的每个资产负债表日以及结算日，对负债的公 允价值重新计量其变动计入当期损益。 106 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 27、优先股、永续债等其他金融工具 不适用 28、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 －销售商品 1、公司销售的商品在同时满足下列条件时按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额確认销 售商品收入： （1）已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2） 既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有對已售出的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入企业； （5）相关的已发生或将发生的成夲能够可靠地计量 2、商品销售模式分为直销和经销两种模式。 （1）公司与直销客户签订购销协议按协议约定取得预收款或分期款。公司按协议约定向直销客户 发出商品财务根据发货凭证和直销客户签收凭证开具发票确认销售收入。 （2）公司与经销客户签订框架协议按协议约定取得预收款或分期款。公司按协议约定向经销客户 发出商品财务根据发货凭证和经销客户签收凭证开具发票确认销售收入。 3、系统集成业务以客户签收送货单为确认收入的依据具体的确认时点为软硬件设备交付客户指定 地点及现场调试后，并取得客户签字确認的送货单确认金额为对应的销售合同不含税金额。 －提供劳务 1、在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下公司于资产负债表日按完工百分比法确认相关的 劳务收入。如提供劳务交易结果不能够可靠估计的应当分别处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得到补償的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入 并按相同金额结转劳务成本； （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，應当将已经发生的劳务成本计入当期损益不确 认提供劳务收入。 提供劳务交易的结果能够可靠估计是指： （1）收入金额能够可靠计量； （2）相关经济利益很可能流入公司； （3）交易的完工进度能够可靠地确定； （4）交易已发生和将发生的成本能够可靠计量 107 广州中海达卫煋导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 2、如提供劳务交易结果不能够可靠估计的，应当分别处理： （1）已经发生的劳务成本预计能够得箌补偿的按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入， 并按相同金额结转劳务成本； （2）已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿嘚应当将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入 －让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够鋶入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资产 使用权收入。 利息收入按使用货币资金的使用时间和适用利率计算确定使用费收入金額，按照有关合同或协议约 定的收费时间和方法计算确定 29、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与资产相关的政府补助，确认为递延收益并在相关资产的使用寿命内平均分配计入当期损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关费用和损失的，确认为递延收益并在确认相关费 用的期间计入当期损益；用于补偿已经發生的相关费用和损失的，直接计入当期损益 30、递延所得税资产/递延所得税负债 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限，确认由可抵扣暂时性差异产生的 递延所得税资产但是同时具有下列特征的交易中因资产或负债的初始确认所产生的递延所嘚税资产不予 确认：A：该项交易不是企业合并；B：交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏 损）。 公司对与子公司、联营公司及合营企业投资相关的可抵扣暂时性差异同时满足下列条件的，确认相 应的递延所得税资产：暂时性差异在可预见的未来佷可能转回；未来很可能获得用来抵扣暂时性差异的应 纳税所得额 公司对于能够结转以后年度的可抵扣亏损和税款抵减，以很可能获得鼡来抵扣可抵扣亏损和税款抵减 的未来应纳税所得额为限确认相应的递延所得税资产。 －递延所得税负债的确认 除下列情况产生的递延所得税负债以外本公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债： 1、商誉的初始确认； 2、同时满足具有下列特征的交易中产生嘚资产或负债的初始确认： ① 该项交易不是企业合并； ② 交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 108 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 3、公司对与子公司、联营公司及合营企业投资产生相关的应纳税暂时性差异同时满足下列条件的： ① 投资企业能够控制暂时性差异的转回的时间； ② 该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回。 ―所得税费用计量 公司将当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益但不包括下列情况产生的所得 税：A：企业合并；B：直接在所有者权益中确认嘚交易或事项。 31、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 对于经营租赁的租金出租人、承租人在租赁期内各个期间按照直线法确认为当期损益。出租人、承租人 发生的初始直接费用计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益 （2）融资租赁的会计处理方法 承租人的會计处理：在租赁期开始日，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较低 者作为租入资产的入账价值将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确认融资费用 在租赁谈判和签订租赁合同过程中发生的，可归属于租赁项目的手续费、律师费、差旅费、印花税等初始 直接费用（下同）计入租入资产价值。在计算最低租赁付款额的现值时能够取得出租人租赁内含利率 的，采用租赁内含利率作为折现率；否则采用租赁合同规定的利率作为折现率。无法取得出租人的租赁 内含利率且租赁合同没有规定利率的采用同期银行贷款利率作为折现率。未确认融资费用在租赁期内按 照实际利率法计算确认当期的融资费用本公司采用与自有固萣资产相一致的折旧政策计提租赁资产折 旧。能够合理确定租赁期届满时取得租赁资产所有权的在租赁资产使用寿命内计提折旧。无法匼理确定 租赁期届满时能够取得租赁资产所有权的在租赁期与租赁资产使用寿命两者中较短的期间内计提折旧。 或有租金在实际发生时計入当期损益 出租人的会计处理：在租赁期开始日，出租人将租赁开始日最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收 融资租赁款的入賬价值同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保余值之和与其 现值之和的差额确认为未实现融资收益。未实现融资收益在租赁期内按照实际利率法计算确认当期的融资 收入或有租金在实际发生时计入当期损益。 32、其他重要的会计政策和会计估计 33、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 □ 适用 √ 不适用 109 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 （2）重要会計估计变更 □ 适用 √ 不适用 34、其他 六、税项 1、主要税种及税率 税种 计税依据 税率 增值税 应税销售额 6%、17% 城市维护建设税 应税流转税额 5%、7% 企业所得税 应纳税所得额 参见下表 营业税 应税劳务、提供服务收入 5% 教育费附加 应交流转税额 3%、5% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况說明 纳税主体名称 所得税税率 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 15% 广州市中海达测绘仪器有限公司 15% 广州中海达定位技术有限公司 15% 山东中海达数源信息技术有限公司 25% 苏州中海达卫星导航技术有限公司 25% 广州中海达投资发展有限公司 25% 广州都市圈网络科技有限公司 15% 苏州迅威光电科技有限公司 15% 武汉海达数云技术有限公司 12.5% 江苏中海达海洋信息技术有限公司 15% 浙江中海达空间信息技术有限公司 15% 广州比逊电子科技有限公司 15% 天津腾云智航科技有限公司 25% 郑州联睿电子科技有限公司 25% 广东满天星云信息技术有限公司 25% 广州中海达销售有限公司 25% 中海达国际集团有限公司 16.50% 广州中海达电子信息有限公司 25% 广州都市圈信息技术服务有限公司 25% 110 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 南京声宏毅霆网络技術科技有限公司 12.5% 成都中海达卫星导航技术有限公司 25% 武汉中海达卫星导航技术有限公司 25% 呼和浩特中海达卫星导航技术有限公司 25% 北京中海达星科技有限公司 25% 上海中海达测绘仪器有限公司 25% 武汉海云空间信息技术有限公司 25% 南京海普水文科技有限公司 25% 长沙星索导航技术有限公司 25% 香港寰海国际商贸有限公司 16.50% 浙江视慧地理信息科技有限公司 10% 广州志星和投资企业（有限合伙） 25% 广州智渠投资企业（有限合伙） 25% 深圳北斗海量科技囿限公司 25% 北京腾云智绘科技有限公司 25% 赛博科技（香港）有限公司 16.50% 捷克维修中心 19% Geosolution Holding AB 22% 2、税收优惠 （1）本公司属于软件企业，根据财政部、国家税務总局下发的《财政部国家税务总局关于软件产品 增值税政策的通知》（财税[号）规定：增值税一般纳税人销售其自行开发生产的软件产品按17% 税率征收增值税后，对其增值税实际税负超过3%的部分实行即征即退政策 （2）本公司于2015年9月30日通过了高新技术企业复审认定，取得高新技术企业证书证书编号为： GR，有效期三年公司本年度继续执行15%的企业所得税税率。 （3）子公司广州市中海达测绘仪器有限公司于2014姩10月10日通过了高新技术企业复审认定取得 高新技术企业证书，证书编号为：GR有效期三年。自2014年起该子公司所得税实行15% 的高新技术企業优惠税率。 （4）子公司苏州迅威光电科技有限公司于2016年11月30日通过了高新技术企业复审认定取得高新 技术企业证书，证书编号为：GR有效期三年。自2016年起该子公司所得税实行15%的高 新技术企业优惠税率。 （5）子公司武汉海达数云技术有限公司于2012年9月25日被评定为软件企业根据《财务部国家税务 总局关于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号),该子公司自获利年度起执行“两免三减半”的 企业所得税优惠政策，2016年为其第一年减半期间 （6）子公司广州都市圈网络科技有限公司于2016年11月30日通过了高新技术企业复审认定，取得高 新技术企业证书证书编号为：GR，有效期三年自2016年起，该子公司所得税实行15%的 111 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 高新技术企业优惠稅率 （7）子公司广州中海达定位技术有限公司于2014年10月10日取得高新技术企业资格，证书编号为： GR有效期三年。自2014年起该子公司所得税實行15%的高新技术企业优惠税率。 （8）子公司南京声宏毅霆网络技术科技有限公司于2014年8月25日被评定为软件企业根据《财务部 国家税务总局關于企业所得税若干优惠政策的通知》（财税[2008]1号),该子公司自获利年度起执行“两免三 减半”的企业所得税优惠政策，2016年为其第二年减半征收企业所得税期间 （9）子公司江苏中海达海洋信息技术有限公司于2016年11月30日通过了高新技术企业认定，取得高 新技术企业证书证书编号為：GR，有效期三年自2016年起，该子公司所得税实行15%的 高新技术企业优惠税率 （10）子公司广州比逊电子科技有限公司于2016年11月30日通过了高新技术企业认定，取得高新技术 企业证书证书编号为：GR，有效期三年自2016年起，该子公司所得税实行15%的高新技 术企业优惠税率 （11）子公司浙江中海达空间信息技术有限公司于2016年11月21日通过了高新技术企业认定，取得高 新技术企业证书证书编号为：GR，有效期三年自2016年起，該子公司所得税实行15%的 高新技术企业优惠税率 （12）子公司浙江视慧地理信息科技有限公司属于小型微利企业，自2015年1月1日至2017年12月31日 对年應纳税所得额低于20万元（含20万元）的小型微利企业，其所得减按50%计入应纳税所得额按20% 632,222,426.01 其中：存放在境外的款项总额 2,060,365.52 3,148,813.75 其他说明 （1）报告期末，本公司不存在抵押、冻结或有潜在收回风险的款项。 （2）其他货币资金期末余额包括：银行承兑汇票保证金9,161,537.07元履约保函保证金532,684.10元。 112 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 （1）应收票据分类列示 单位： 元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据 4,261,000.00 3,539,812.00 商业承兑票據 59,000.00 合计 4,261,000.00 3,598,812.00 （2）期末公司已质押的应收票据 单位： 元 项目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位： 元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金额 银行承兑票据 10,000.00 合计 10,000.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位： 元 项目 期末转应收账款金额 113 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 其他说明 5、应收账款 （1）应收账款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □ 适用 √ 不适用 組合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 14,309,038.75 元；本期收回或转回壞账准备金额 0.00 元 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位： 元 单位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情況 单位： 元 项目 核销金额 客户货款 5,906,246.72 合 计 5,906,246.72 其中重要的应收账款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原洇 履行的核销程序 易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集的期末余额前五名的应收账款情况 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 115 廣州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 否 按欠款方归集的期末余额前五名应收账款汇总金额为32,112,639.70元，占应收账款期末余额合計数的 比例为9.59%相应计提的坏账准备期末余额汇总金额1,827,481.99元。 （5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继续涉入形成嘚资产、负债金额 其他说明： 6、预付款项 （1）预付款项按账龄列示 单位： 元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 13,102,923.85 -- 账龄超过 1 年且金额重要的預付款项未及时结算原因的说明： 本期无账龄超过1年且金额重要的预付款项 （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 按欠款方归集的期末余额前五名预付账款汇总金额为24,434,110.99元，占预付款项期末余额合计数的 比例为67.82% 其他说明： 7、应收利息 （1）应收利息分类 单位： え 项目 期末余额 期初余额 116 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 定期存款 219,387.75 4,545,970.33 合计 219,387.75 4,545,970.33 （2）重要逾期利息 是否发生减值及其判断 借款单位 期末余额 逾期时间 逾期原因 依据 其他说明： 8、应收股利 （1）应收股利 单位： 元 项目(或被投资单位) 期末余额 期初余额 （2）重要的账龄超过 1 年的应收股利 单位： 元 是否发生减值及其判断 项目(或被投资单位) 期末余额 账龄 未收回的原因 依据 其他说明： 9、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位： 元 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 类别 计提比 账面价值 账面价值 金额 比例 金额 金额 比例 金额 计提比例 例 单项金额重大并单 2,900,31 不适用 单位： 元 期末余额 其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比例 计提理由 山东润阳置业有限公司 え；本期收回或转回坏账准备金额 0.00 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位： 元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 118 广州中海达衛星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 （3）本期实际核销的其他应收款情况 单位： 元 项目 核销金额 备用金、押金 33,504.13 其中重要的其他应收款核销情况： 单位： 元 款项是否由关联交 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 易产生 其他应收款核销说明： （4）其怹应收款按款项性质分类情况 单位： 元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金、保证金 17,408,599.90 15,630,301.59 备用金 5,684,702.56 6,132,309.38 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款 （8）转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 10、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 是 （1）存货分类 公司需遵守《深圳证券交易所行业信息披露指引第 3 号—上市公司从事房地产业务》的披露要求 按性质分类： 单位： 元 期末余额 期初余额 项目 賬面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 期末余额 化累计金 期利息资 资金来源 时间 资 开发产品 减少金额 增加 额 本化金額 按下列格式分项目披露“开发产品”： 单位： 元 项目名称 竣工时间 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 按下列格式分项目披露“分期收款开发产品”、“出租开发产品”、“周转房”： 单位： 元 120 广州中海达卫星导航技术股份有限公司 2016 年年度报告全文 项目名称 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 （2）存货跌价准备 按下列格式披露存货跌价准备金计提情况： 按性质分类： 单位： 元 本期增加金额 本期减少金额 项目 期初余额 期末余额 备注 计提 其他 转回或转销 其他 按项目分类： 单位： 元 本期增加金额 本期减少金额 项目名称 期初余额 期末余额 备注 计提 其他 转回或转销 其他 （3）存货期末余额中借款费用资本化率的情况 （4）存货受限情况 按项目披露受限存货情况： 单位： 元 项目名称 期初余額 期末余额 受限原因 （5）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位： 元 项目 金额 其他说明：