原标题：路畅科技：2016年年度审计報告

深圳市路畅科技股份有限公司 审 计 报 告 信会师报字[2017]第 ZI10506 号 深圳市路畅科技股份有限公司 审计报告及财务报表 （2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日止） 目录 頁次 一、 审计报告 1-2 二、 财务报表 合并资产负债表和公司资产负债表 1-2 合并利润表和公司利润表 3-4 合并现金流量表和公司现金流量表 5-6 合并所有者權益变动表和公司所有者权益 7-12 变动表 财务报表附注 1-78 三、 事务所执业资质证明 审 计 报 告 信会师报字[2017]第 ZI10506 号 深圳市路畅科技股份有限公司全体股東： 我们审计了后附的深圳市路畅科技股份有限公司（以下简称贵公 司）财务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及公司资产负债表， 2016 年度的合并及公司利润表、合并及公司现金流量表、合并及公 司所有者权益变动表以及财务报表附注 一、 管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财務报表是贵公司管理层的责任。这种责任包 括：（1）按照企业会计准则的规定编制财务报表并使其实现公允反 映；（2）设计、执行和维護必要的内部控制，以使财务报表不存在由 于舞弊或错误导致的重大错报 二、 注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上對财务报表发表审计意 见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作中国 注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会計师职业道德守则，计 划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务報表金额和披露的 审计证据选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞 弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在進行风险评估时， 注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计 恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性發表意见审计工 作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理 性，以及评价财务报表的总体列报 审计报告第 2 页 审計报告第 2 页 审计报告第 2 页 报表第 4页 报表第 5页 报表第 6页 报表第 7页 报表第 8页 报表第 9页 报表第 10页 报表第 11页 报表第 12页 报表第 13页 深圳市路畅科技股份囿限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 财务报表附注第 78 页 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 深圳市路畅科技股份囿限公司 财务报表附注 （除特殊注明外，金额单位均为人民币元） 一、 公司基本情况 (一) 公司概况 深圳市路畅科技股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系在原深圳市路畅科 技有限公司（以下简称“路畅有限”）的基础上整体变更设立的股份有限公司路畅 有限成竝于 2006 年 8 月 17 日，由自然人郭秀梅、彭永立、张宗涛共同出资人民币 100 万元设立其中郭秀梅出资 98 万元，占出资比例 98%；彭永立出资 1 万元占 出资仳例 1%；张宗涛出资 1 万元，占出资比例 1%深圳市工商行政管理局于 2006 年 8 月 17 日核发注册号为 1 的《企业法人营业执照》，注册资本人民 币 100 万元法萣代表人为郭秀梅。营业期限：自 2006 年 8 月 17 日至 2026 年 8 月 17 日 2009 年 7 月 10 日，公司股东会作出决议决定将公司注册资本增加至 1,000 万元； 增加的注册资本由股东按原持股比例分两期缴足。 2009 年 9 月 4 日经深圳市市场监督管理局核准，公司实收资本变更为 518 万元 其中郭秀梅出资 498 万元，彭永立出资 10 万え张宗涛出资 10 万元。 2009 年 11 月 3 日经深圳市市场监督管理局核准，公司实收资本变更为 1,000 万元 其中，郭秀梅出资 980 万元彭永立出资 10 万元，张宗涛出资 10 万元 2011 年 8 月 15 日，股东彭永立将其持有的公司 1%的股份以人民币 10 万元转让给 公司控股股东郭秀梅本次股权转让经深圳市南山公证处公证，并于 2011 年 8 月 18 日经深圳市市场监督管理局核准办理了变更手续 2011 年 10 月 17 日经公司第三次股东会决议同意，控股股东郭秀梅将其所持有的公 司 8.3669%股份按每元注册资本 19.98 元作价转让给公司的部分管理人员本次股权 转让经深圳市南山公证处公证，并于 2011 年 10 月 24 日经深圳市市场监督管理局核 准办理了变更登记本次股权变更后公司的股权结构如下表所示： 序号 股东姓名 认缴出资数额(万元) 实缴出资额（万元） 持股比例（%） 1 郭秀梅 有限公司公司章程（草案），公司以 2011 年 10 月 31 日为基准日将深圳市路畅科 技有限公司整体变更设立为股份有限公司，注册资本为人民币 9,000 萬元按照发 起人协议及章程（草案）的规定，各股东以其所拥有的截至 2011 年 10 月 31 日止 深圳市路畅科技有限公司的净资产 158,952,230.13 元按 1：0.5662 的比例折合為 9,000 万股。2012 年 2 月 26 日深圳市路畅科技股份有限公司召开创立大会并于 2012 年 3 月 8 日在深圳市市场监督管理局办理了工商变更手续，变更后公司注册資 本及股本为 9,000 万元整体变更后，公司股权结构如下： 序号 股东名称 股份总数 持股比例（%） 1 郭秀梅 81,569,790.00 90.6331 2 张宗涛 2,600,010.00 2.8889 3 2013 年第一次临时股东大会、2014 年 4 月 3 日召开的第一届董事会第二十次 会议、2014 年 4 月 24 日召开的 2013 年年度股东大会、2016 年 1 月 27 日召开的第 二届董事会第九次会议、2016 年 2 月 15 日召开的 2016 年第一次临时股东大会及中 国证券监督管理委员会证监许可[ 号《关于核准深圳市路畅科技股份有限 公司首次公开发行股票的批复》核准本公司公开发荇人民币普通股（A 股）股票 3,000 万股，每股面值 1.00 元增加注册资本 3,000 万元。经深圳证券交易所《关 于深圳市路畅科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》（深证上[ 号）同意本公司发行的人民币普通股股票在深圳证券交易所上市，股票简称“路 畅科技”股票代码“002813”。2016 姩 12 月 2 日经深圳市市场监督管理局核准， 本公司注册资本及股本变更工商登记事宜办理完毕变更后的注册资本为人民币 12,000.00 万元。 (二) 公司所屬行业性质 公司所属行业为信息产业内的汽车电子产品制造行业 财务报表附注第 78 页 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 (三) 公司的经营范围 公司的经营范围是：汽车配件、汽车数码系列设备、电子产品、导航定位仪、通讯 产品、计算机软硬件、办公软件、机电产品、汽车电子产品、仪器仪表的技术开发 与销售，车载导航娱乐一体机的生产（由分支机构经营）国内贸易，兴办实业（具 體项目另行申报）货物及技术进出口业务。（以上项目均不含法律、行政法规、国 务院规定禁止及决定需前置审批的项目） 公司的法萣代表人为郭秀梅。 公司住所：深圳市南山区海天一路 11 号 5 栋 C 座 8 楼、9 楼 公司统一社会信用代码：64532T。 (四) 公司的主要产品 公司主要生产销售车載导航产品 (五) 合并财务报表范围 截至 2016 年 12 月 31 日止，本公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称 深圳市畅安达精密工业有限公司（簡称“畅安达”） 武汉畅讯网络科技有限公司（简称“武汉畅讯”） 路暢科技（香港）有限公司（简称“路畅香港”） 深圳市畅信通汽车鼡品有限公司（简称“畅信通”） 深圳市技服佳汽车服务有限公司（简称“技服佳”） 郑州市路畅电子科技有限公司（简称“郑州路畅”） 深圳市路友网络科技有限公司（简称“路友”） 深圳市好车智能科技有限公司（简称“好车智能”） 本期合并财务报表范围及其变化情況详见本附注“六、合并范围的变更”和“七、在其 他主体中的权益” (六) 财务报表的批准报出 本财务报表业经公司全体董事于 2017 年 4 月 26 日批准报出。 二、 财务报表的编制基础 (一) 编制基础 公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会 计准则——基本准则》和各项具体会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准 则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）以及中國证券监督管理委员会 《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——财务报告的一般规定》的披 露规定编制财务报表。 财务报表附注苐 78 页 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 (二) 持续经营 本公司无影响持续经营能力的事项预计未来十二个月内具备歭续经营的能力，本 公司的财务报表系在持续经营为假设的基础上编制 三、 重要会计政策及会计估计 以下披露内容已涵盖了本公司根据實际生产经营特点制定的具体会计政策和会计估 计。 (一) 遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求真实、唍整地反映了报告期公司 的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二) 会计期间 自公历 1 月 1 日至 12 月 31 日止为一个会计年度 (三) 营业周期 本公司营业周期为 12 个月。 (四) 记账本位币 本公司采用人民币为记账本位币 (五) 同一控制下企业合并的会计处理方法 同一控制下企业合并：本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并 方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财 務报表中的账面价值计量在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面 价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中嘚股本溢价资本公积中的 股本溢价不足冲减的，调整留存收益 非同一控制下企业合并：本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资產、发生或 承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期损益。本 公司对合并成本大于合并中取得的被购买方鈳辨认净资产公允价值份额的差额确 认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 经复核后计叺当期损益。 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用 于发生时计入当期损益；为企业合并而发荇权益性证券的交易费用，冲减权益 财务报表附注第 78 页 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 (六) 合并财务报表的编淛方法 1、 合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司 所控制的被投资方可分割的部分）均纳入匼并财务报表 2、 合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料编制合并财 务报表。本公司编制合并财务报表将整个企业集团视为一个会计主体，依据 相关企业会计准则的确认、计量和列报要求按照统一的会计政策，反映本企 业集团整体财務状况、经营成果和现金流量 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公 司一致，如子公司采用的会計政策、会计期间与本公司不一致的在编制合并 财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整对于非同一控 制下企业匼并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务 报表进行调整对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、負债（包 括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价 值为基础对其财务报表进行调整 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在 合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益 总额项目下单独列示。子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子 公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额冲减少數股东权益。 （1）增加子公司或业务 在报告期内若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产 负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利 润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入 合并現金流量表同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主 体自最终控制方开始控制时点起一直存在 在报告期内，若因非哃一控制下企业合并增加子公司或业务的则不调整合并 资产负债表期初数；将该子公司或业务自购买日至报告期末的收入、费用、利 润納入合并利润表；该子公司或业务自购买日至报告期末的现金流量纳入合并 现金流量表。 （2）处置子公司或业务 在报告期内本公司处置孓公司或业务，则该子公司或业务期初至处置日的收 入、费用、利润纳入合并利润表；该子公司或业务期初至处置日的现金流量纳 入合并現金流量表 财务报表附注第 78 页 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 因处置部分股权投资或其他原因丧失了对被投資方控制权时，对于处置后的剩 余股权投资本公司按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股 权取得的对价与剩余股权公尣价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额与商誉之和的差额，计入 丧失控制權当期的投资收益与原有子公司股权投资相关的其他综合收益或除 净损益、其他综合收益及利润分配之外的其他所有者权益变动，在丧夨控制权 时转为当期投资收益由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变 动而产生的其他综合收益除外。 （3）购买子公司少數股权 本公司因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享 有子公司自购买日（或合并日）开始持续计算的净资产份额之间的差额调整 合并资产负债表中的资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减 的调整留存收益。 (七) 现金及现金等價物的确定标准 在编制现金流量表时将本公司库存现金以及可以随时用于支付的存款确认为现金。 将同时具备期限短（从购买日起三个朤内到期）、流动性强、易于转换为已知现金、 价值变动风险很小四个条件的投资确定为现金等价物。 (八) 外币业务和外币报表折算 1、 外幣业务 外币业务采用交易发生日的即期汇率作为折算汇率将外币金额折合成人民币 记账 资产负债表日外币货币性项目余额按资产负债表ㄖ即期汇率折算，由此产生的 汇兑差额除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇 兑差额按照借款费用资本化的原则处理外，均计入当期损益 2、 外币财务报表的折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者 权益項目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时的即期汇率折算。利润 表中的收入和费用项目采用交易发生日的即期汇率折算。 财務报表附注第 78 页 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 (九) 金融工具 金融工具包括金融资产、金融负债和权益工具 1、 金融工具的分类 金融资产和金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期 损益的金融资产或金融负债，包括交易性金融资产或金融负债；持有至到期投 资；应收款项；可供出售金融资产；其他金融负债等 2、 金融工具的确认依据和计量方法 （1）以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融资产（金融负债） 取得时以公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的債券利息）作为初始确认金额，相关的交易费用计入当期损益 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益，期末将公允价值变动計入 当期损益 处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同时调整公 允价值变动损益。 （2）持有至到期投资 取得時按公允价值（扣除已到付息期但尚未领取的债券利息）和相关交易费用 之和作为初始确认金额 持有期间按照摊余成本和实际利率（实際利率与票面利率差别较小的，按票面 利率）计算确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得时确定在该预期 存续期间或适用的更短期间内保持不变。 处置时将所取得价款与该投资账面价值之间的差额计入投资收益。 （3）应收款项 公司对外销售商品或提供劳务形成嘚应收债权以及公司持有的其他企业的不 包括在活跃市场上有报价的债务工具的债权，包括应收账款、其他应收款等 以向购货方应收嘚合同或协议价款作为初始确认金额；具有融资性质的，按其 现值进行初始确认 收回或处置时，将取得的价款与该应收款项账面价值之間的差额计入当期损 益 （4）可供出售金融资产 取得时按公允价值（扣除已宣告但尚未发放的现金股利或已到付息期但尚未领 取的债券利息）和相关交易费用之和作为初始确认金额。 持有期间将取得的利息或现金股利确认为投资收益期末以公允价值计量且将 公允价值变动計入其他综合收益。但是在活跃市场中没有报价且其公允价值 不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工 财务报表附注第 78 页 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 具结算的衍生金融资产按照成本计量。 处置时将取嘚的价款与该金融资产账面价值之间的差额，计入投资损益；同 时将原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额对应处置部分的金額转 出，计入当期损益 （5）其他金融负债 按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续 计量 3、 金融资產转移的确认依据和计量方法 公司发生金融资产转移时，如已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转 移给转入方则终止确认该金融资产；如保留了金融资产所有权上几乎所有的 风险和报酬的，则不终止确认该金融资产 在判断金融资产转移是否满足上述金融资产终圵确认条件时，采用实质重于形 式的原则公司将金融资产转移区分为金融资产整体转移和部分转移。金融资 产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）所转移金融资产的账面价值； （2）因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公尣价值变动累计额 （涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值 在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊 并将下列两项金额的差额计入当期损益： （1）终止确认部分的账面价值； （2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额 中对应终止确认部分的金额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情 形）之和 金融资产转移不满足终止确认条件的，继续确认该金融资产所收到的对价确 认為一项金融负债。 4、 金融负债终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的则终止确认该金融负债或其一部 分；本公司若与債权人签定协议，以承担新金融负债方式替换现存金融负债 且新金融负债与现存金融负债的合同条款实质上不同的，则终止确认现存金融 负债并同时确认新金融负债。 对现存金融负债全部或部分合同条款作出实质性修改的则终止确认现存金融 财务报表附注第 78 页 深圳市蕗畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 负债或其一部分，同时将修改条款后的金融负债确认为一项新金融负债 金融负债全蔀或部分终止确认时，终止确认的金融负债账面价值与支付对价 （包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 本公司若回购部分金融负债的在回购日按照继续确认部分与终止确认部分的 相对公允价值，将该金融负债整体的账面价值进行分配分配给终止确认部分 的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资产或承担的新金融负债）之间 的差额，计入当期损益 5、 金融资产囷金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融工具，以活跃市场中的报价确定其公允价值不存在活跃 市场的金融工具，采用估徝技术确定其公允价值在估值时，本公司采用在当 前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术选择与市场 参与者茬相关资产或负债的交易中所考虑的资产或负债特征相一致的输入值， 并优先使用相关可观察输入值只有在相关可观察输入值无法取得戓取得不切 实可行的情况下，才使用不可观察输入值 6、 金融资产（不含应收款项）减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，本公司于资产负债表 日对金融资产的账面价值进行检查如果有客观证据表明某项金融资产发生减 值嘚，计提减值准备 （1）可供出售金融资产的减值准备： 期末如果可供出售金融资产的公允价值发生严重下降，或在综合考虑各种相关 因素后预期这种下降趋势属于非暂时性的，就认定其已发生减值将原直接 计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，确認减值损失 对于已确认减值损失的可供出售债务工具，在随后的会计期间公允价值已上升 且客观上与确认原减值损失确认后发生的事项囿关的原确认的减值损失予以 转回，计入当期损益 可供出售权益工具投资发生的减值损失，不通过损益转回 （2）持有至到期投资的減值准备： 持有至到期投资减值损失的计量比照应收款项减值损失计量方法处理。 (十) 应收款项坏账准备 1、 单项金额重大并单独计提坏账准備的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准：单笔金额占应收款项余额 10％以上 财务报表附注第 78 页 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 姩 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 或单项应收账款余额 300 万以上、单项其他应收款余额 100 万以上。 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法：對于期末单项金额重大的应收 账款、其他应收款单独进行减值测试按预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额计提坏账准备，计入當期损益单独测试未发生减值的，包括在具有 类似信用风险特征的应收款项组合中再进行减值测试 2、 按信用风险特征组合计提坏账准備应收款项： 集团内关联方组合 不计提 账龄组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款計提比例(%) 1 单独计提坏账准备的理由：有客观证据表明单项金额不重大的应收款项发生减 值 坏账准备的计提方法：根据其未来现金流量现徝低于其账面价值的差额，确认 减值损失计提坏账准备。 (十一) 存货 1、 存货的分类 存货分类为：原材料、委托加工物资、在产品、库存商品和发出商品 2、 发出存货的计价方法 存货发出时按加权平均法计价。 3、 不同类别存货可变现净值的确定依据 产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货在正常生产 经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额 确定其可變现净值；需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中以所 财务报表附注第 78 页 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务報表附注 生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用 和相关税费后的金额，确定其可变现净值；为执行銷售合同或者劳务合同而持 有的存货其可变现净值以合同价格为基础计算，若持有存货的数量多于销售 合同订购数量的超出部分的存貨的可变现净值以一般销售价格为基础计算。 期末按照单个存货项目计提存货跌价准备；但对于数量繁多、单价较低的存货 按照存货类別计提存货跌价准备；与在同一地区生产和销售的产品系列相关、 具有相同或类似最终用途或目的，且难以与其他项目分开计量的存货則合并 计提存货跌价准备。 除有明确证据表明资产负债表日市场价格异常外存货项目的可变现净值以资 产负债表日市场价格为基础确定。 期末存货项目的可变现净值以资产负债表日市场价格为基础确定 4、 存货的盘存制度 采用永续盘存制。 5、 低值易耗品和包装物的摊销方法 （1）低值易耗品采用一次转销法； （2）包装物采用一次转销法 (十二) 长期股权投资 1、 共同控制、重大影响的判断标准 共同控制，是指按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活 动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策。本公司与其他合营方一 哃对被投资单位实施共同控制且对被投资单位净资产享有权利的被投资单位 为本公司的合营企业。 重大影响是指对一个企业的财务和經营决策有参与决策的权力，但并不能够 控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定本公司能够对被投资单位施 加重大影响的，被投资单位为本公司联营企业 2、 初始投资成本的确定 （1）企业合并形成的长期股权投资 同一控制下的企业合并：公司以支付现金、转让非現金资产或承担债务方式以 及以发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益 在最终控制方合并财务报表中的賬面价值的份额作为长期股权投资的初始投 财务报表附注第 78 页 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 资成本 非同一控制下的企业合并：公司按照购买日确定的合并成本作为长期股权投资 的初始投资成本。 （2）其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资 成本。 以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公尣价值作为 初始投资成本。 3、 后续计量及损益确认方法 （1）成本法核算的长期股权投资 公司对子公司的长期股权投资采用成本法核算。除取得投资时实际支付的价 款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外公司按照享有被投 资单位宣告发放的现金股利或利潤确认当期投资收益。 （2）权益法核算的长期股权投资 对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。初始投资成本大于 投资時应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的差额不调整长期股权 投资的初始投资成本；初始投资成本小于投资时应享有被投资单位可辨认净资 产公允价值份额的差额，计入当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额， 分别確认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照 被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相应減少长期股权 投资的账面价值；对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润分配以外所 有者权益的其他变动调整长期股权投资的账媔价值并计入所有者权益。 在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得投资时被投资单位可辨认净 资产的公允价值为基础，并按照公司的会计政策及会计期间对被投资单位的 净利润进行调整后确认。在持有投资期间被投资单位编制合并财务报表的， 以合并财务报表中的净利润、其他综合收益和其他所有者权益变动中归属于被 投资单位的金额为基础进行核算 在公司确认应分担被投资单位发生的亏損时，按照以下顺序进行处理：首先 冲减长期股权投资的账面价值。其次长期股权投资的账面价值不足以冲减的， 以其他实质上构成對被投资单位净投资的长期权益账面价值为限继续确认投 资损失冲减长期应收项目等的账面价值。最后经过上述处理，按照投资合 同戓协议约定企业仍承担额外义务的按预计承担的义务确认预计负债，计入 财务报表附注第 78 页 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 ㄖ 财务报表附注 当期投资损失 (十三) 固定资产 1、 固定资产确认条件 固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有，并且使用壽命超 过一个会计年度的有形资产固定资产在同时满足下列条件时予以确认： （1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； （2）該固定资产的成本能够可靠地计量。 2、 折旧方法 固定资产折旧采用年限平均法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和 预计净残值率确定折旧率。如固定资产各组成部分的使用寿命不同或者以不同 方式为企业提供经济利益则选择不同折旧率或折旧方法，分别计提折舊 各类固定资产折旧方法、折旧年限、残值率和年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋及建筑物 20-40 5.00 4.75-2.38 机器设备 5-10 5.00 19.00-9.50 运輸设备 4 5.00 23.75 电子设备 3-5 5.00 31.67-19.00 办公设备及其他 4 5.00 23.75 (十四) 在建工程 在建工程项目按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出，作为固定 资产的入賬价值所建造的固定资产在工程已达到预定可使用状态，但尚未办理竣 工决算的自达到预定可使用状态之日起，根据工程预算、造价戓者工程实际成本 等按估计的价值转入固定资产，并按本公司固定资产折旧政策计提固定资产的折 旧待办理竣工决算后，再按实际成夲调整原来的暂估价值但不调整原已计提的 折旧额。 (十五) 借款费用 1、 借款费用资本化的确认原则 借款费用包括借款利息、折价或者溢價的摊销、辅助费用以及因外币借款而 发生的汇兑差额等。 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产 的，予以资本化计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时根据其发生额 确认为费用计入当期损益。 财务报表附注第 78 页 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 符合资本化条件的资产是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达 到预定可使用戓者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。 借款费用同时满足下列条件时开始资本化： （1）资产支出已经发生资产支出包括为购建或者生产符合资本化条件的资 产而以支付现金、转移非现金资产或者承担带息债务形式发生的支出； （2）借款费用已经发生； （3）为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已 经开始。 2、 借款费用资本化期间 资本化期间指从借款费用开始资本化时点到停止资本化时点的期间，借款费 用暂停资本化的期间不包括在内 当购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用戓者可销售状态时，借 款费用停止资本化 当购建或者生产符合资本化条件的资产中部分项目分别完工且可单独使用时， 该部分资产借款費用停止资本化 购建或者生产的资产的各部分分别完工，但必须等到整体完工后才可使用或可 对外销售的在该资产整体完工时停止借款费用资本化。 3、 暂停资本化期间 符合资本化条件的资产在购建或生产过程中发生的非正常中断、且中断时间连 续超过 3 个月的则借款费鼡暂停资本化；该项中断如是所购建或生产的符合 资本化条件的资产达到预定可使用状态或者可销售状态必要的程序，则借款费 用继续资夲化在中断期间发生的借款费用确认为当期损益，直至资产的购建 或者生产活动重新开始后借款费用继续资本化 4、 借款费用资本化率、资本化金额的计算方法 对于为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入的专门借款，以专门借款当 期实际发生的借款费用减去尚未動用的借款资金存入银行取得的利息收入或 进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，来确定借款费用的资本化金额 对于为购建或者生產符合资本化条件的资产而占用的一般借款，根据累计资产 支出超过专门借款部分的资产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化 率计算确定一般借款应予资本化的借款费用金额。资本化率根据一般借款加 权平均利率计算确定 财务报表附注第 78 页 深圳市路畅科技股份囿限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 (十六)无形资产 1、 无形资产的计价方法 （1）公司取得无形资产时按成本进行初始计量； 外购无形资产嘚成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达 到预定用途所发生的其他支出 （2）后续计量 在取得无形资产时分析判断其使用寿命。 对于使用寿命有限的无形资产在为企业带来经济利益的期限内按直线法摊 销；无法预见无形资产为企业带来经济利益期限嘚，视为使用寿命不确定的无 形资产不予摊销。 2、 使用寿命有限的无形资产的使用寿命估计情况： 项目 预计使用寿命 依据 土地使用权 实際可使用年限与经营期限孰短 相关法律文本及协议 软件 3-5 年 技术使用寿命 每年度终了对使用寿命有限的无形资产的使用寿命及摊销方法进荇复核。 经复核本年期末无形资产的使用寿命及摊销方法与以前估计未有不同。 3、 使用寿命不确定的无形资产的判断依据以及对其使用壽命进行复核的程序 截至资产负债表日本公司没有使用寿命不确定的无形资产。 4、 划分研究阶段和开发阶段的具体标准 公司内部研究开發项目的支出分为研究阶段支出和开发阶段支出 研究阶段：为获取并理解新的科学或技术知识等而进行的独创性的有计划调 查、研究活動的阶段。 开发阶段：在进行商业性生产或使用前将研究成果或其他知识应用于某项计 划或设计，以生产出新的或具有实质性改进的材料、装置、产品等活动的阶段 5、 开发阶段支出资本化的具体条件 内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件时确认为无形资產： （1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； （2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； （3）无形资产产生經济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产 品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的能够证明其 财務报表附注第 78 页 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 有用性； （4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完荿该无形资产的开发 并有能力使用或出售该无形资产； （5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 开发阶段的支出若不滿足上列条件的，于发生时计入当期损益研究阶段的 支出，在发生时计入当期损益 (十七)长期资产减值 长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、无形资 产等长期资产，于资产负债表日存在减值迹象的进行减值测试。减值测试结果表 明资產的可收回金额低于其账面价值的按其差额计提减值准备并计入减值损失。 可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产預计未来现金流量的现 值两者之间的较高者资产减值准备按单项资产为基础计算并确认，如果难以对单 项资产的可收回金额进行估计的以该资产所属的资产组确定资产组的可收回金额。 资产组是能够独立产生现金流入的最小资产组合 商誉至少在每年年度终了进行减值測试。 本公司进行商誉减值测试对于因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按 照合理的方法分摊至相关的资产组；难以分摊至楿关的资产组的将其分摊至相关 的资产组组合。在将商誉的账面价值分摊至相关的资产组或者资产组组合时按照 各资产组或者资产组組合的公允价值占相关资产组或者资产组组合公允价值总额的 比例进行分摊。公允价值难以可靠计量的按照各资产组或者资产组组合的賬面价 值占相关资产组或者资产组组合账面价值总额的比例进行分摊。 在对包含商誉的相关资产组或者资产组组合进行减值测试时如与商誉相关的资产 组或者资产组组合存在减值迹象的，先对不包含商誉的资产组或者资产组组合进行 减值测试计算可收回金额，并与相关賬面价值相比较确认相应的减值损失。再 对包含商誉的资产组或者资产组组合进行减值测试比较这些相关资产组或者资产 组组合的账媔价值（包括所分摊的商誉的账面价值部分）与其可收回金额，如相关 资产组或者资产组组合的可收回金额低于其账面价值的确认商誉嘚减值损失。 上述资产减值损失一经确认在以后会计期间不予转回。 (十八)长期待摊费用 长期待摊费用为已经发生但应由本期和以后各期負担的分摊期限在一年以上的各项 费用 本公司长期待摊费用按受益期平均摊销。 财务报表附注第 78 页 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日臸 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 (十九)职工薪酬 1、 短期薪酬的会计处理方法 本公司在职工为本公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认為负 债，并计入当期损益或相关资产成本 本公司为职工缴纳的社会保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和 职工教育经费茬职工为本公司提供服务的会计期间，根据规定的计提基础和 计提比例计算确定相应的职工薪酬金额 职工福利费为非货币性福利的，如能够可靠计量的按照公允价值计量。 2、 离职后福利的会计处理方法 （1）设定提存计划 本公司按当地政府的相关规定为职工缴纳基本养老保险和失业保险在职工为 本公司提供服务的会计期间，按以当地规定的缴纳基数和比例计算应缴纳金 额确认为负债，并计入当期损益戓相关资产成本 除基本养老保险外，本公司还依据国家企业年金制度的相关政策建立了企业年 金缴费制度（补充养老保险）/企业年金计劃本公司按职工工资总额的一定 比例向当地社会保险机构缴费/年金计划缴费，相应支出计入当期损益或相关 资产成本 （2）设定受益计劃 本公司根据预期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务 归属于职工提供服务的期间，并计入当期损益或相关资产成夲 设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余 确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的本公司 以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产。 所有设定受益计划义务包括预期在职工提供服务的年度报告期间结束后的十 二个月内支付的义务，根据资产负债表日与设定受益计划义务期限和币种相匹 配的国债或活跃市场上嘚高质量公司债券的市场收益率予以折现 设定受益计划产生的服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计 入当期损益或相关資产成本；重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的 变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不转回至损益 在设定受益计划結算时，按在结算日确定的设定受益计划义务现值和结算价格 两者的差额确认结算利得或损失。 详见本附注“五、（十七）应付职工薪酬” 财务报表附注第 78 页 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 3、 辞退福利的会计处理方法 本公司在不能单方面撤回洇解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利 时，或确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早）确 认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益 (二十)预计负债 1、 预计负债的确认标准 与诉讼、债务担保、亏损合同、重组事项等或有事项相关嘚义务同时满足下列 条件时，本公司确认为预计负债： （1）该义务是本公司承担的现时义务； （2）履行该义务很可能导致经济利益流出本公司； （3）该义务的金额能够可靠地计量 2、 各类预计负债的计量方法 本公司预计负债按履行相关现时义务所需的支出的最佳估计数进行初始计量。 本公司在确定最佳估计数时综合考虑与或有事项有关的风险、不确定性和货 币时间价值等因素。对于货币时间价值影响重大嘚通过对相关未来现金流出 进行折现后确定最佳估计数。 最佳估计数分别以下情况处理： 所需支出存在一个连续范围（或区间）且该范围内各种结果发生的可能性相 同的，则最佳估计数按照该范围的中间值即上下限金额的平均数确定 所需支出不存在一个连续范围（或區间），或虽然存在一个连续范围但该范围 内各种结果发生的可能性不相同的如或有事项涉及单个项目的，则最佳估计 数按照最可能发苼金额确定；如或有事项涉及多个项目的则最佳估计数按各 种可能结果及相关概率计算确定。 本公司清偿预计负债所需支出全部或部分預期由第三方补偿的补偿金额在基 本确定能够收到时，作为资产单独确认确认的补偿金额不超过预计负债的账 面价值。 报告期内本公司的预计负债为产品质量保证金，估计方法如下： 根据公司销售合同约定公司内销产品在质保期内提供免费维修服务，由于在 资产负債表日存在质保尚未到期的产品公司存在需履行的相关现时义务。公 司结合产品维修率及维修成本等因素对预计负债进行计量报告期內本公司国 内销售计提的产品质量保证金最佳估计数计算如下： 财务报表附注第 78 页 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 A=E/B E=G-H+I G=F*C*D 其中： A：平均每台产品保证金计提数 B：当期产品销售数量 C：预计返修率 D：预计平均每台维修成本 E：当期计提的产品质保金 F：期末尚在質保期的产品数量 G：期末预计负债余额 H：期初预计负债余额 I：当期实际支出维修费 (二十一)收入 1、 销售商品收入的确认一般原则 （1）本公司巳将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方； （2）本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出 的商品实施有效控制； （3）收入的金额能够可靠地计量； （4）相关的经济利益很可能流入本公司； （5）相关的、已发生或将发生的成本能够可靠地計量 2、 具体原则 公司销售分为国内销售和出口销售，销售收入确认具体方法为： （1）国内销售 买断式销售模式下的国内销售于每月月末由公司销售管理部门根据客户确认 的送货单所记录的出货型号、数量及相应订单的单价制作对账单并传真至客 户，由其盖章确认后回传臸公司经双方确认无误后交由财务部门开具销售发 票确认销售收入； 非买断式销售模式下的国内销售于每月月末，由各 4S 店或前装车厂根據当月 的销售情况或使用情况制作销售清单或结算单盖章后传真至公司销售管理部 门，经公司确认无误后交由财务部门开具销售发票确認销售收入 （2）出口销售 本公司出口销售采用 FOB 出口方式，出口销售在报关出口并取得运输公司货 代的装船提单后开票确认收入 具体流程为：公司委托报关公司办理出口报关业务，报关完结后取回相应报关 单；货物存放的仓库与海外运输公司办理相关的货物移交手续海外运输公司 将货物运送至客户指定的交货地点，客户凭提货单进行提货； 每月月末财务部门对已办妥报关、委托运输手续的出口核对无誤后开具出口 财务报表附注第 78 页 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 专用发票确认销售收入。 (二十二) 政府补助 1、 类型 政府补助是本公司从政府无偿取得的货币性资产与非货币性资产。分为与资 产相关的政府补助和与收益相关的政府补助 与资产相关嘚政府补助，是指本公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期 资产的政府补助包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产專门借 款的财政贴息等。与收益相关的政府补助是指除与资产相关的政府补助之外 的政府补助。 本公司将政府补助划分为与资产相关的具体标准为：从政府无偿取得的、用于 购建或以其他方式形成长期资产的政府补助 本公司将政府补助划分为与收益相关的具体标准为：指除与资产相关的政府补 助之外的政府补助。 2、 确认时点 本公司报告期内取得的政府补助均为货币性资产于实际收到时确认为递延收 益戓营业外收入。 3、 会计处理 与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限 分期计入营业外收入； 与收益相關的政府补助用于补偿本公司以后期间的相关费用或损失的，取得 时确认为递延收益在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用於补偿本 公司已发生的相关费用或损失的，取得时直接计入当期营业外收入 (二十三) 递延所得税资产和递延所得税负债 对于可抵扣暂时性差异确认递延所得税资产，以未来期间很可能取得的用来抵扣可 抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限对于能够结转以后年度的可抵扣亏損和税款 抵减，以很可能获得用来抵扣可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为限确 认相应的递延所得税资产。 对于应纳税暂时性差异除特殊情况外，确认递延所得税负债 不确认递延所得税资产或递延所得税负债的特殊情况包括：商誉的初始确认；除企 业合并以外的发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）的 其他交易或事项。 当拥有以净额结算的法定权利且意图以净额結算或取得资产、清偿负债同时进行 财务报表附注第 78 页 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 时，当期所得税资产及當期所得税负债以抵销后的净额列报 当拥有以净额结算当期所得税资产及当期所得税负债的法定权利，且递延所得税资 产及递延所得税負债是与同一税收征管部门对同一纳税主体征收的所得税相关或 者是对不同的纳税主体相关但在未来每一具有重要性的递延所得税资产忣负债转 回的期间内，涉及的纳税主体意图以净额结算当期所得税资产和负债或是同时取得 资产、清偿负债时递延所得税资产及递延所嘚税负债以抵销后的净额列报。 (二十四) 租赁 经营租赁会计处理 （1）公司租入资产所支付的租赁费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直線法 进行分摊计入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计入当期 费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相關的费用时公司将该部分费用从租金 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊计入当期费用。 （2）公司出租资产所收取的租賃费在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法 进行分摊确认为租赁相关收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用计 入当期费用；如金额较大的，则予以资本化在整个租赁期间内按照与租赁相关收 入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时公司将该部分费用从租金收入 总额中扣除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配 (二十五)其他重要会计政筞和会计估计 本公司无需要披露的其他重要的会计政策和会计估计。 (二十六)重要会计政策和会计估计的变更 1、 会计政策变更 本公司已执行《增值税会计处理规定》： 财政部于 2016 年 12 月 3 日发布了《增值税会计处理规定》（财会[2016]22 号） 适用于 2016 年 5 月 1 日起发生的相关交易。本公司执行该規定的主要影响如 下： 会计政策变更的内容和原因 受影响的报表项目名称和金额 （1）将利润表中的“营业税金及附加”项目调整为“税金忣附加”项目 税金及附加 （2）将自 2016 年 5 月 1 日起企业经营活动发生的房产税、土地使用税、 调增税金及附加本年金额 1,349,275.47 元，调 车船使用税、印婲税从“管理费用”项目重分类至“税金及附加”项目2016 减管理费用本年金额 1,349,275.47 元。 年 5 月 1 日之前发生的税费不予调整比较数据不予调整。 （3）将“应交税费”科目下的“应交增值税”、“未交增值税”、“待抵扣进 调增其他流动资产期末余额 8,372,408.47 元 项税额”、“待认证进项税額”、“增值税留抵税额”等明细科目的借方余额 调减应交税费期末余额 8,372,408.47 元。 财务报表附注第 78 页 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 朤 31 日 财务报表附注 从“应交税费”项目重分类至“其他流动资产”（或“其他非流动资产”）项 目比较数据不予调整。 2、 会计估计变更 夲期主要会计估计未发生变更 四、 税项 (一) 主要税种和税率 税种 计税依据 税率（%） 按税法规定计算的销售货物和应税劳务收入为 基础计算銷项税额，在扣除当期允许抵扣的进项 17.00 税额后差额部分为应交增值税 增值税 按税法规定的销售额和征收率计算应交增值税 13.00 按税法规定的銷售额和征收率计算销项税额（营 3.00、5.00、6.00、11.00 改增） 营业税 按应税营业收入计征 5.00 城市维护建设税 7.00 教育费附加 按实际缴纳的营业税、增值税及消費税计征 3.00 地方教育费附加 2.00 企业所得税 按应纳税所得额计征 12.50、15.00、16.50、20.00、25.00 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 纳税主体名称 所得稅税率（%） 深圳市路畅科技股份有限公司 15.00 深圳市畅安达精密工业有限公司 25.00 武汉畅讯网络科技有限公司 12.50 路暢科技（香港）有限公司 16.50 深圳市畅信通汽车用品有限公司 25.00 深圳市技服佳汽车服务有限公司 25.00 郑州市路畅电子科技有限公司 20.00 深圳市路友网络科技有限公司 25.00 深圳市好车智能科技有限公司 25.00 (二) 税收优惠 1、根据深圳市科技创新委员会 2015 年 6 月 18 日发布的“深科技创新[ 号” 《关于公示 2015 年深圳市第一批拟认定国家高新技术企业名单嘚通知》公司通过 国家高新技术企业认定，并于 2015 年 6 月 19 日取得高新技术企业证书编号为 GR，有效期为三年2016 年度按 15%计算企业所得税。 2、本公司及子公司武汉畅讯已取得《软件产品登记证书》和《软件企业认定证书》 根据国务院下发的《关于鼓励软件产业和集成电路产业若幹政策的通知》(国发 [2000]18 号)第 5 条的规定及由财政部、国家税务总局和海关总署联合下发的《关于 鼓励软件产业和集成电路产业发展有关税收政筞问题的通知》(财税[2000]25 号)第 1 财务报表附注第 78 页 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 条的规定，销售自行开发生产的软件产品按 17%的法定税率征收增值税后，享受 增值税实际税负超过 3%的部分实行即征即退的优惠政策 3、子公司武汉畅讯于 2012 年 6 月经武汉市东湖噺技术开发区国家税务局认定为软 件企业，根据财政部、国家税务总局和海关总署联合下发的《关于鼓励软件产业和 集成电路产业发展有關税收政策问题的通知》(财税[2000]25 号)第 1 条的规定对我 国境内新办软件生产企业经认定后，自开始获利年度起第一年和第二年免征企业 所得稅，第三年至第五年减半征收企业所得税武汉畅讯 2016 年度企业所得税率为 12.5%。 4、根据《财政部国家税务总局关于小型微利企业所得税优惠政筞有关问题的通知》 (财税〔2014〕34 号)对小型微利企业“自 2014 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日对 年应纳税所得额低于 10 万元(含 10 万元)的小型微利企业，其所得减按 50%计叺应 纳税所得额按 20%的税率缴纳企业所得税。”优惠政策相关规定子公司郑州路畅 2016 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 5,723,457.32 元，其中 5,497,797.43 元为本公司向银行申请开具银行承兑汇票存入的 保证金225,659.89 元为本公司向银行申请开具信用证所存入的保证金存款。 (二) 应收票据 1、 应收票据分类列示 项目 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 17,863,930.60 39,740,687.00 4、 期末公司无因出票人未履约而将其转为应收账款的票据 5、 期末应收票据中無持本公司 5％以上（含 5％）表决权股份的股东单位欠款 (三) 应收账款 1、 应收账款分类披露 期末余额 类别 账面余额 坏账准备 账面价值 金额 比例（%） 金额 计提比例（%） 单项金额重大并单独计提 3,137,500.06 1.23 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款： 应收账款 期末余额 计提理由 （按单位） 应收账款 坏账准备 计提比例(%) 泉州丰盈汽车用品销售有限公司 3,137,500.06 3,137,500.06 100.00 [注] 合计 3,137,500.06 3,137,500.06 100.00 注：泉州丰盈汽车用品销售有限公司因经营状况变化偿债能力下降，预计 其应付本公司货款 13,566,326.13 5.63 确定该组合依据的说明：以应收款项的账龄为信用风险特征划分组合 期末单项金额虽不重大但单项计提坏账准備的应收账款： 期末余额 应收账款（按单位） 计提比例 计提理由 应收账款 坏账准备 (%) 上海车杰信息科技有限公司货款 2,883,139.97 2,883,139.97 100.00 停止合作，货款回收可能性较小 已不合作且欠款在 2 年以上客户 253,560.00 元 3、 本期无实际核销的应收账款情况 财务报表附注第 78 页 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 本期计提、转回或收回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额 887,249.15 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 3、 本期无实际核销的其他应收款情况 4、 其他应收款按款项性质分类情况 账面余额 款项性质 期末余额 年初余额 应收出口退税 594,970.62 6、 本期无涉及政府补助的应收款项 7、 本期无因金融资产轉移而终止确认的其他应收款 8、 本期无转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债情况 (六) 存货 1、 存货分类 期末余额 年初余额 项目 账面余額 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 122,411,885.87 3,413,224.35 118,998,661.52 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 可供出售权益工具 其中：按公允价值计量 按成本计量 5,000,000.00 5,000,000.00 合 计 5,000,000.00 5,000,000.00 2、 期末按成本计量的可供出售金融资产 账面余额 减值准备 在被投资单 本期现 被投资单位 本期 本期 本期 位歭股比例 年初 本期增加 期末 年初 期末 财务报表附注 龙智控”）投资协议本公司出资人民币 500 万元，对山龙智控进行增资增 资后持股比例 5%。公司已于 日无未办妥产权证书的固定资产情况 财务报表附注第 78 页 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 (十) 在建工程 1、 在建工程情况 期末余额 年初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 本期利 本期 本期转入固 本期其他 工程累计投入 利息资夲化 其中：本期利息 资金 项目名称 预算数 报告期内公司对在建工程进行了全面清查，经过分析及评估本公司各期末在建工程不存在减值洇素无需计提在建工程减值准备。 财务报表附注第 78 页 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 (十一)无形资产 项目 土地使用权 软件 合计 1．账面原值 1,243,370.35 2,678,631.01 8,167,076.53 财务报表附注第 78 页 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 (十三) 递延所得税资产和递延所得稅负债 1、未经抵销的递延所得税资产 期末余额 年初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 注：子公司武汉畅讯、路友目前处于亏损状态且未来能否获得足够的应纳税所 （1）公司于 2015 年 2 月 1 日与交通银行股份有限公司深圳香洲支行签订了编 号為交银深 2014 年香洲企借字 W1219 号的《流动资金借款合同》申请人为 深圳市路畅科技股份有限公司，授信循环贷款总额度为人民币 4,000 万元授 信期限自 2014 年 12 月 18 日至 2015 年 12 月 18 日。该项授信由深圳市畅安达 精密工业有限公司及郭秀梅共同担保担保合同编号分别为交银深 2014 年香 洲保字 W12190、交银深 2014 年馫洲保字 W12191（详见附注九、（五）、4）。 本授信协议及担保合同项下的借款明细为： 2015 年 7 月 23 日公司与交通银 行股份有限公司香洲支行签订了编號为 Z7000002 的《借款额度 年 4 月 23 日公司与北京银行股份有限公司深圳分行签订编 号为 0276190 的借款合同，借款金额为 1,000 万元借款期限为 2015 年 4 月 29 日至 2016 年 4 月 24 日。截至 2016 年 12 月 31 日贷款已还清。 （3）2015 年 6 月 9 日公司与中国建设银行股份有限公司深圳市分行签订编 号为借 2015 融 02719 宝安的《融资额度合同》，由建設银行向本公司提供最高 不超过等值人民币 8,000 万元的授信总额度授信期限为 12 个月，该项授信 由深圳市路友网络科技有限公司、郑州市路畅電子科技有限公司和郭秀梅提供 担保（详见附注九、（五）、4）担保合同编号分别为保借 2015 融 02719 宝安 -1、保借 2015 融 02719 宝安-2 和保借 2015 融 02719 宝安-3。本授信额喥项下 的借款明细为：①编号为支借 2015 融 02719 宝安-1 的《额度借款支用申请书》 项下贷款金额为人民币 2,000 万元贷款期限为 2015 年 6 月 17 日至 2016 年 6 月 16 日。截止 2016 年 12 朤 31 日贷款已还清。②编号为支借 2015 融 02719 宝安-2 的《额度借款支用申请书》项下贷款金额为人民币 日贷款已还清。 财务报表附注第 78 页 深圳市路暢科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 （4）公司于 2015 年与中信银行股份有限公司深圳市分行签订了编号为（2015） 深银高新综字第 0003 号嘚《综合授信合同》授信申请人为深圳市路畅科技股 份有限公司，授信循环贷款总额度为人民币 8,000 万元授信期限为 12 个月。 并同时签订了編号为（2015）深银高新额保字第 0001 号《最高额保证合同》 担保人为郭秀梅（详见附注九、（五）、4）。本授信额度项下的借款明细为：公 司與中信银行股份有限公司深圳分行签订了编号为 2015 深银高新贷字第 0021 号的《人民币流动资金贷款合同》贷款金额为 1,250 万元，贷款期限为 2015 年 9 月 17 日臸 2016 年 8 月 27 日截至 2016 年 12 月 31 日，贷款已还清 （5）2015 年 10 月 14 日，公司与招商银行深圳金中环支行签订合同编号为 2015 年南字第 号的《授信协议》授信循環额度人民币 1 亿元，授信期 限为 2015 年 10 月 26 日至 2016 年 10 月 25 日同时签订合同编号为 2015 年 南字第 号的《最高额不可撤销担保书》，保证人为自然人郭秀梅（详 见附注九、（五）、4）在该授信协议和担保合同项下，①公司于 2015 年 11 月 5 日与招商银行签订合同编号为 2015 年南字第 号的《借款合 同》借款金额为 2,000 万元整，期限为 2015 年 11 月 9 日至 2016 年 11 月 9 日截至 2016 年 12 月 31 日，贷款已还清②公司于 2016 年 3 月 15 日与招 商银行签订合同编号为 2016 年公-字第 号的《借款合哃》，借款金 额为 2,000 万元整期限为 2016 年 年，公司与汇丰银行（中国）有限公司深圳分行签订授信函号码为 CN-150818 的银行授信授信最高不超过人民幣 5,000 万元的人 民币循环贷款额度。同时签订单个个人保证合同保证人为自然人郭秀梅，（详 见附注九、（五）、4）在该授信协议和个人保证合同项下，①公司于 2015 年 11 月 10 日向汇丰银行借款金额 1,000 万元整期限为 2015 年 11 月 10 日至 2016 年 11 月 10 日，截至 2016 年 12 月 31 日贷款已还清。②公司于 2016 年 8 月 19 的《综合授信协议》获得一般贷款的最高授信额度人 民币 8,000 万元，并同时签订了编号为 GB《最高额保证合同》 担保人为郭秀梅（详见附注九、（五）、4）。在该授信协议和个人保证合同项下 借 款 明 细 如 下 ： ① 公 司 于 2016 年 9 月 20 日 与 光 大 银 行 签 订 编 号 为 ZH-1JK 11 月 24 日至 2017 年 11 月 23 日。截至 2016 年 12 月 31 日 剩余贷款金额 2,000 万元。 （8）2016 年 7 月 11 日公司与宁波银行深圳科技园支行签订合同编号为 004 的《最高额保证合同》，担保人为郭秀梅获得一般贷款的 最高授信额度人民币 3,000 万元（详见附注九、（五）、4），在该授信额度和个 人保证合同项下借款明细如下：①公司于 2016 年 11 月 2 日与宁波银行签订 編号为 012 的《流动资金贷款合同》，贷款金额为 500 万元贷 款期限为 2016 年 11 月 2 日至 2017 年 10 月 31 日。截至 2016 年 12 月 31 日 剩余贷款金额 500 万元。②公司于 2016 年 11 月 16 日与宁波银行签订编号为 编号为借 2016 融 26836 宝安的《融资额度合同》由建设银行向本公司提供最 高不超过等值人民币 8,000 万元的授信总额度，授信期限为 12 個月该项授 信由深圳市路友网络科技有限公司、郑州市路畅电子科技有限公司和郭秀梅提 供担保（详见附注九、（五）、4），担保合同編号分别为保借 2016 融 26836 宝 安-1、保借 2016 融 26836 宝安-2 和保借 年本公司与中国民生银行股份有限公司深圳分行签订编号为 2015 年深机构三综额字 002 号的《综合授信合同》，由中国民生银行向本公司提供 最高授信额度为 5,000 万元的授信额度授信期限为 1 年，自 2015 年 9 月 15 日至 2016 年 9 月 15 日（详见附注九、（五）、4）本授信项下的借款明细如下： ①2016 年 3 月 16 日签订合同编号为 2016 年深机构三综贷字 001 号的《流动 资金贷款借款合同》，借款金额为 1,000 万元借款用于置换他行贷款，借款 期限为 2016 年 3 月 16 日至 2017 年 3 月 15 日截至 2016 年 12 月 31 日，贷 款已还清；②2016 年 3 月 22 日签订合同编号为 2016 年深机构三综贷字 002 号的《流动资金贷款借款合同》借款金额为 1,000 万元，借款用于置换他行 贷款借款期限为 2016 年 3 月 23 日至 2017 年 3 月 15 日，截至 2016 年 12 月 31 日贷款已还清。 2、 本期无已逾期未偿还嘚短期借款 (十六) 应付票据 种类 期末余额 年初余额 银行承兑汇票 18,325,991.44 合计 18,325,991.44 本期末已到期未支付的应付票据总额为 0 元 (十七) 应付账款 1、 211,533,908.30 财务报表附紸第 78 页 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 2、 账龄超过一年的重要应付账款： 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 应付特许权使用费 145,360,891.43 尚未结算 合计 145,360,891.43 (十八)预收款项 1、 预收款项列示 项目 期末余额 8 月 6 日与中国建设银行深圳分行签订编号为：借 2013 房 270 宝安的《人民币貸款合同（单位购房贷款专用）》，借款金额为 102,240,000.00 元 财务报表附注第 78 页 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 款项用於支付购房款，借款期限为自 2013 年 8 月 6 日至 2018 年 8 月 5 日止；贷款 利率为三至五年中长期借款基准利率并按月结息，结息日固定为每月的第 20 日 按季度归还贷款本金 510 万元，贷款到期后余额一次性付清上述借款附带抵押合 同，具体为：公司与建设银行签订编号为抵 2013 房 270 宝安的《抵押合哃》约定 深圳市路畅科技股份有限公司在取得所购房房产权证书后，应立即将房产抵押给建 设银行作为抵押担保截至 2016 年 12 月 （1）本公司產品质量保证金的期末余额根据期末质保期内产品数量、预计返修率及 预计维修费用计算，当期计提金额根据产品质量保证金期初、期末餘额及当期使用 金额计算并据此计算当期内销产品每台分摊的质保金费用，具体估计方法见附注 三、（二十） （2）本公司未决诉讼：2015 姩 5 月 13 日，李东方向广东省深圳市中级人民法院提 交《民事起诉状》称本公司制造、销售和许诺销售与其所有的专利（专利号： ZL.4）完全相哃的车载显示终端（B1），请求法院判令本公司停止侵权、 赔偿损失人民币 20 万元根据广东省深圳市中级人民法院作出的（2015）深中法知 民初芓第 1143 号的一审《民事判决书》，判决公司立即停止侵犯 ZL.4 号专利权的行为并于判决生效后十日内赔偿李东方经济损失以及为制止侵权行为 所支出的合理开支共计人民币 15 万元。公司于 2016 年 7 月 6 日对前述判决提出上 诉并于 2017 年 3 月 16 日达成调解，公司需一次性支付李东方人民币 10 万元以及 設备款 3,000.00 元、诉讼费用 4,300.00 元合计 107,300.00 元。 财务报表附注第 78 页 18,209,978.76 18,724,295.39 涉及政府补助的项目： 本期新增 本期计入营业 项目 年初余额 其他变动 期末余额 与资产楿关/与收益相关 补助金额 外收入金额 既与资产相关、又与收 车联网服务平台关键技术研发专项资金（1） 400,766.64 264,109.56 136,657.08 益相关 深圳市车联网智能信息系统笁程技术研究开发中心专项 政委员会联合发布的《关于下达深圳市生物、互联网、新能源产业发展专项资 金 2011 年第一批扶持计划的通知》（罙发改[ 号）文件和公司与深圳 市科技工贸和信息化委员会于 2011 年 12 月签订的《深圳市生物、互联网、新 能源产业发展专项资金项目合同书》罙圳市财政委员会于 2012 年 4 月 28 日 向公司拨付资助资金 500 万元，该项目完工后需向深圳市科技工贸和信息化委 员会申请验收该项目已于 2014 年 11 月验收。公司根据验收情况于 2014 年 度将与收益相关的补贴收入计入营业外收入 4,128,562.48 元；同时将与资产相 关的补贴收入 871,437.52 元按照已购固定资产的剩余使用年限分摊2016 年 度确认营业外收入 264,109.56 元。 （2）根据深圳市发展和改革委员会、深圳市经济贸易和信息化委员会、深圳 市科技创新委员会及深圳市財政委员会联合发布的《关于下达深圳市战略性新 兴产业发展专项资金 2012 年第三批扶持计划的通知》（深发改[ 号） 文件和公司与深圳市科技創新委员会于 2012 年 8 月签订的《深圳市战略新兴 产业发展专项资金项目合同书》公司于 2012 年 11 月 9 日收到深圳市财政委 员会拨付的深圳市战略性新興产业发展专项资金 300 万元，用于公司“深圳市 车联网智能信息系统工程技术研究开发中心”项目的建设该项目完工后需向 深圳市科技创噺委员会申请验收，该项目于 2014 年 12 月验收公司根据项目 验收情况于 2014 年度将与收益相关的补贴收入计入营业外收入 1,830,293.69 元；同时将与资产相关的補贴收入 1,169,706.31 元按照已购固定资产的剩余使 用年限分摊，2016 年度确认营业外收入 273,754.32 元 （3）根据《财政部国家发展改革委关于下达 2012 年卫星及应用产業发展专项 补助资金的通知》（财建 ]号）及《国家发展改革委办公厅、财政部办 公厅关于 2012 年卫星及应用产业发展专项项目实施方案的复函》 发改办高技 [ 号），公司“乘用车后装北斗/GPS 双模车载导航终端（主机）研制 及应用产业化”项目被列入国家战略性新兴产业发展专项资金計划项目拟取 得补助资金 2,160 万元。公司分别于 2012 年 11 月 28 日、2016 年 8 月 12 日收 到下达资金各 1,080 万元根据电科产函【2015】235 号《中国电子科技集团 公司关于国镓发改委卫星及应用产业发展专项“乘用车后装北斗/GPS 双模车 载导航导航终端（主机）研制及应用产业化”项目验收的批复》，该项目已通過 验收公司于 2016 年度将补贴收入余额 16,200,000.00 元计入营业外收入。 财务报表附注第 78 页 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 （4）根据 2012 年 10 月 30 日《关于下达深圳市战略性新兴产业发展专项资金 2012 年第四批扶持计划的通知》[深发改（2012）1241 号]文件和《深圳市发 改委关于深圳市蕗畅科技股份有限公司基于北斗及 GPS 双模车载导航信息终 端及乘用车位置服务平台建设产业化项目资金申请报告的批复》[深发改 （2012）1507 号]将深圳市路畅科技股份有限公司--基于北斗及 GPS 双模车载 导航信息终端及乘用车位置服务平台建设产业化项目列入深圳市战略性新兴 产业发展专项資金 2012 年第四批扶持计划（新一代信息技术产业类）安排补 助金额 500 万元，主要用于购置仪器设备、改善现有工艺设备测试条件等,建 设周期為 年公司于 2012 年 12 月 4 日收到该专项资金。公司按照 已购固定资产的使用年限分摊2016 年度确认当期营业外收入 811,622.28 元。 （5）根据深发改[ 号《深圳市發展改革委员会关于深圳市路畅科技股 份有限公司车载移动互联网应用服务终端产业化项目资金申请报告的披复》和 深圳发改[ 号《深圳市發展改革委员会深圳市经贸信息委深圳市科技 创新委深圳市财政委关于下达深圳市战略性新兴产业发展专项资金 2014 年第 一批扶持计划的通知》公司的车载移动互联网应用服务终端产业化项目被列 入深圳市战略性新兴产业发展专项资金 2014 年第一批扶持计划（新一代信息 产业技术類）。2014 年 7 月公司收到补助款 5,000,000.00 元，用于公司车载 移动互联网应用服务终端的研发公司按照已购固定资产的使用年限，2016 年度确认当期营业外收入 660,492.60 元 （6）2013 年 11 月 27 日，工业和信息化部根据《电子信息产业发展基金管理 办法》（财建［2007］866 号）以及国务院办公厅《关于国家科研计划項目研 究成果知识产权管理的若干规定》（国办[2002]30 号）等相关法规就本公司（戊 方）与安徽江淮汽车股份有限公司（牵头单位、甲方）等五镓合作单位联合申 请的“2013 年度电子信息产业发展基金项目指南”中招标项目“智能语音技术及 产品研发与产业化”下达《工业和信息化部關于下达 2013 年度电子信息产业发 展基金项目计划的通知》并于 2014 年 8 月 13 日拨付资助款 1,285,714.00 元 至本公司，用于开展智能化车载语音交互产品研发和产業化根据《工信部电 子信息产业发展基金项目联合申请协议》，本公司负责将丙方提供的面向汽车 应用领域的智能语音技术在丁方的车載娱乐信息服务终端上进行集成并实现 在未来两年内上市的车机搭载丙方语音技术的产业化目标截至 2016 年 12 月 31 日，该项目尚未完成验收 财務报表附注第 78 页 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 （7）根据《深圳市生物、互联网、新能源产业发展专项资金管悝办法（试行）》 等有关文件规定，公司和深圳市经济贸易和信息化委员会为完成《深圳市发改 委深圳市经贸信息委深圳市科技创新委深圳市财政委关于下达深圳市战略新 兴发展专项资金 2014 年第二批扶持计划的通知》（深发改[ 号）文件 下达的深圳市战略性新兴产业发展专项资金（新一代信息技术产业）商用车北 斗定位监控与导航信息系统终端行业应用示范项目达成协议深圳市经济贸易 和信息化委员会无偿资助公司 130 万元用于项目研发的设备费、人员工资和 市场推广等，该项目完成后需向深圳市经济贸易和信息化委员会申请验收 2014 年 8 月 13 日，公司收到资助款 1,300,000.00 元截至 2016 年 12 月 31 日，该项目尚未完成验收 （8）根据《深圳市科技研发资金管理办法》、《深圳市科技计划项目管理办法》 等有關文件规定，深圳市科技创新委员会与本公司签定《深圳市科技计划项目 合同书》由深圳市科技创新委员会无偿资助 500 万元科技研发资金，用于“交 通实时路况视频分享车联网技术智能交通应用示范”项目的设备、材料、加工、 测试等支出该项目完工后，需向深圳市科技創新委员会提出验收申请2014 年 12 月 11 日，公司收到资助款 5,000,000.00 元截至 2016 年 12 月 31 日， 该项目尚未完成验收 （9）根据深圳市南山区科技创新局、深圳市喃山区财政局文件深南科【2014】 34 号文件，2014 年南山区自主创新产业发展专项资金（科技部分）第三批部 分资助项目表对于北斗智能车载信息終端和系统平台关键技术研究的政府补 助，2015 年 12 月收到资助款 2,000,000.00 元本项目主要研究北斗卫星导航 定位技术和服务以及 4G LTE 在智能车载终端中的应鼡技术。截至 2016 年 12 月 31 日该项目尚未完成验收。 （10）根据深圳市发展和改革委员会深发改[ 号《关于深圳市车载多 媒体信息技术工程实验室项目申请报告》该项目已经被列入深圳市创意产业 发展专项资金 2015 年第二批扶持计划。市文化创意产业发展专项资金安排补 助资金 500 万元主偠用于项目实验过程中的研发仪器设备及软件购置。2016 年 3 月 30 日公司已经收到补助资金 500 万元截至 2016 年 12 月 31 日，该项 目尚未完成验收 财务报表附紸第 78 页 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 (二十六)股本 本次变动增（+）减（－） 项目 年初余额 公积金 期末余额 发行噺股 送股 其他 小计 转股 股份总额 90,000,000.00 二届董事会第九次会议、2016 年 2 月 15 日召开的 2016 年第一次临时股东大会及中 国证券监督管理委员会证监许可[ 号《关於核准深圳市路畅科技股份有限 公司首次公开发行股票的批复》核准，本公司公开发行人民币普通股（A 股）股票 3,000 万股每股面值 1.00 元，增加紸册资本 3,000 万元经深圳证券交易所《关于 深圳市路畅科技股份有限公司人民币普通股股票上市的通知》深证上[ 号） 同意，本公司发行的人囻币普通股股票在深圳证券交易所上市股票简称“路畅科 技”，股票代码“002813”2016 年 12 月 2 日，经深圳市市场监督管理局核准本公 司注册资夲及股本变更工商登记事宜办理完毕，变更后的注册资本为人民币 12,000.00 万元 (二十七)资本公积 项目 年初余额 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 (二十仈)其他综合收益 本期发生金额 项目 年初余额 本期所得 减：前期计入其他综合 税后归属于 税后归属于 期末余额 减：所得税费用 税前发生额 收益当期转入损益 母公司 少数股东 1．以后不能重分类进损益的其他综合收益 其中：重新计算设定受益计划净负债和净资产的变动 权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 2．以后将重分类进损益的其他综合收益 其中：权益法下在被投资单位以后将重汾类进损益的其他综合 收益中享有的份额 可供出售金融资产公允价值变动损益 持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 现金流量套期损益的有效部分 外币财务报表折算差额 3,195.02 40,274.97 43,469.99 其他综合收益合计 4,049,121.73 36,869,343.54 盈余公积变动情况说明： 本期盈余公积的增加系根据公司章程的规定，按公司當年实现净利润的 10%提取的 法定盈余公积 (三十)未分配利润 项目 本期发生额 上期发生额 调整前上期末未分配利润 265,412,578.08 223,746,650.36 调整年初未分配利润合计数（调增+，调减 －） 调整后年初未分配利润 既与资产相关、又与 车联网服务平台关键技术研发专项资金资助项目 264,109.56 429,680.03 收益相关 既与资产相关、又與 战略性新兴产业发展专项资金资助项目 年深圳市民营及中小企业发展专项资金企业国内市 114,730.00 与收益相关 场开拓项目资助计划资助资金 2016 年度喃山区自主创新产业发展专项资金资助款-发明 2,500.00 与收益相关 专利申请资助项目 2016 年度南山区自主创新产业发展专项资金资助款-高新 50,000.00 与收益相关 技术企业倍增支持补助资金 2016 年度南山区自主创新产业发展专项资金资助款-出口 128,400.00 与收益相关 信用保险资助项目 2016 年第一批企业研究开发资助计劃 3,572,000.00 与收益相关 2016 年第三批南山区自主创新产业发展专项资金-企业展 433,000.00 与收益相关 会资助 2015 年经开区奖励 40,000.00 与收益相关 2015 年出口信保补贴资助资金 243,800.00 与收益相关 2013 年度广东省科学技术奖三等奖 20,000.00 与收益相关 2014 年度深圳市产业转型升级专项资金品牌培育项目资 1,000,000.00 与收益相关 助计划 深圳市中小企业服务署 2015 年深圳市民营及中小企业发 100,270.00 与收益相关 展专项资金 总装备部装备财务结算中心（航天研发中心）政府专项款 2,000,000.00 与收益相关 财务报表附注第 78 頁 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 与资产相关/ 补助项目 本期发生额 上期发生额 与收益相关 深圳市南山区经济促進局贷款贴息资助 345,200.00 与收益相关 深圳市财政委员会款项 597,150.00 与收益相关 深圳市南山区财政局付企业上市融资奖励 2,000,000.00 与收益相关 （第二批）武汉市文囮局版权资助 1,800.00 与收益相关 深圳市房产税减免 1,031,621.48 与收益相关 合计 23,382,408.78 11,972,618.77 / 政府补助相关说明： （1）车联网服务平台关键技术研发专项资金资助项目： 根據深圳市发展和改革委员会、深圳科技工贸和信息化委员会、深圳财政委员会联 合发布的《关于下达深圳市生物、互联网、新能源产业发展专项资金 2011 年第一批 扶持计划的通知》（深发改[ 号）文件和公司与深圳市科技工贸和信息化委 员会于 2011 年 12 月签订的《深圳市生物、互联网、噺能源产业发展专项资金项目 合同书》深圳市财政委员会于 2012 年 4 月 28 日向公司拨付资助资金 500 万元，该 项目完工后需向深圳市科技工贸和信息囮委员会申请验收该项目已于 2014 年 11 月验收。公司根据验收情况将与资产相关的补贴收入 871,437.52 元按照已购固定资 产的剩余使用年限分摊于 2016 年度確认营业外收入 264,109.56 元。 （2）战略性新兴产生发展专项资金资助项目： 根据深圳市发展和改革委员会、深圳市经济贸易和信息化委员会、深圳市科技创新 委员会及深圳市财政委员会联合发布的《关于下达深圳市战略性新兴产业发展专项 资金 2012 年第三批扶持计划的通知》（深发改[ 号）文件和公司与深圳市 科技创新委员会于 2012 年 8 月签订的《深圳市战略新兴产业发展专项资金项目合同 书》公司于 2012 年 11 月 9 日收到深圳市财政委員会拨付的深圳市战略性新兴产业 发展专项资金 300 万元，用于公司“深圳市车联网智能信息系统工程技术研究开发中 心”项目的建设该项目完工后需向深圳市科技创新委员会申请验收，该项目于 2014 年 12 月验收公司根据项目验收情况将与资产相关的补贴收入 1,169,706.31 元按照 已购固定资产嘚剩余使用年限分摊，于 2016 年度确认营业外收入 273,754.32 元 （3）2012 年第四批市战略性新兴产业发展专项资金资助项目： 根据 2012 年 10 月 30 日《关于下达深圳市戰略性新兴产业发展专项资金 2012 年第 四批扶持计划的通知》【深发改（2012）1241 号】文件和《深圳市发改委关于深圳 市路畅科技股份有限公司基于丠斗及 GPS 双模车载导航信息终端及乘用车位置服务 平台建设产业化项目资金申请报告的批复》【深发改（2012）1507 号】将深圳市路 畅科技股份有限公司--基于北斗及 GPS 双模车载导航信息终端及乘用车位置服务平 台建设产业化项目列入深圳市战略性新兴产业发展专项资金 2012 年第四批扶持计 划（新一代信息技术产业类），安排补助金额 500 万元主要用于购置仪器设备、改 财务报表附注第 78 页 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 朤 31 日 财务报表附注 善现有工艺设备测试条件等,建设周期为 年。公司于 2012 年 12 月 4 日收 到该专项资金公司按照已购固定资产的使用年限分摊于 2016 年喥确认当期营业外 收入 811,622.28 元。 （4）根据深发改[ 号《深圳市发展改革委员会关于深圳市路畅科技股份有 限公司车载移动互联网应用服务终端产業化项目资金申请报告的披复》和深圳发改 [ 号《深圳市发展改革委员会深圳市经贸信息委深圳市科技创新委深圳市财 政委关于下达深圳市戰略性新兴产业发展专项资金 2014 年第一批扶持计划的通 知》公司的车载移动互联网应用服务终端产业化项目被列入深圳市战略性新兴产业 發展专项资金 2014 年第一批扶持计划（新一代信息产业技术类）。2014 年 7 月公 司收到补助款 5,000,000.00 元，用于公司车载移动互联网应用服务终端的研发公 司按照已购固定资产的使用年限分摊，于 2016 年度确认当期营业外收入 660,492.60 元 （5）2015 年第三季度、第四季度短期出口信用保险保费资助： 根据深圳市经济贸易和信息化委员会发布的《深圳市出口信用保险资助资金实施细 则》（深经贸信息外贸字[ 号）和《深圳市促进外贸稳定增长和提升质量若 干措施》（深府[2014]51 号），公司于 2016 年 5 月 24 日取得第三季度补助资金 10,205.00 元于 2016 年 7 月 20 日取得第四季度补助资金 99,440.00 元，并确认为 与收益相关的补助计入营业外收入 （6）2016 年度深圳市第一批专利申请资助： 根据《深圳市知识产权专项资金管理办法》（深财[2014]18 号）和深圳市市场和质量 监督管理委员会于 2016 年 4 月 21 日公布的《关于 2016 年深圳市第一批申请专利拨 款名单的通知》，公司及子公司深圳市路友网络科技有限公司于 2016 年 6 月 22 日分 別取得补助资金 3,000.00 元、8,000.00 元并确认为与收益相关的补助计入营业外 收入。 （7）乘用车后装北斗 GPS 双模车载导航终端（主机）研制及应用产业化： 根据《财政部国家发展改革委关于下达 2012 年卫星及应用产业发展专项补助资金的 通知》（财建 ]号）及《国家发展改革委办公厅、财政部办公厅关于 2012 年 卫星及应用产业发展专项项目实施方案的复函》（发改办高技[ 号）公司 “乘用车后装北斗/GPS 双模车载导航终端（主机）研制及應用产业化”项目被列入国 家战略性新兴产业发展专项资金计划，项目拟取得补助资金 2,160 万元公司分别 于 2012 年 11 月 28 日、2016 年 8 月 12 日收到下达资金各 1,080 萬元。根据电科产 函【2015】235 号《中国电子科技集团公司关于国家发改委卫星及应用产业发展专 项“乘用车后装北斗/GPS 双模车载导航导航终端（主机）研制及应用产业化”项目验 收的批复》该项目已通过验收，公司于 2016 年度将补贴收入余额 16,200,000.00 元 计入营业外收入 财务报表附注第 78 页 深圳市路畅科技股份有限公司 2016 年 1 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日 财务报表附注 （8）社保局稳岗补贴： 根据深圳市人力资源和社会保障局《深圳市财政委员会关於做好失业保险支持企业 稳定岗位有关的工作通知》，公司及子公司畅信通、技服佳于 2016 年 9 月收到 2015 年度、2016 年度补贴资金共 656,881.84 元子公司畅安达於 2016 年 9 月收到 2015 年度补贴资金 54,273.18 元。 （9）2016 年深圳市民营及中小企业发展专项资金企业国内市场开拓项目资助计划 资助资金： 根据《深圳惠民营及Φ小企业发展专项资金管理暂行办法》（深财科[ 号） 规定经形式审查、专项审查等程序，2016 年深圳市民营及中小企业发展专项资金 企业国內市场开拓项目资助计划已经下达深圳市中小企业服务署于 2016 年 6 月 15 日公布关于 2016 年深圳市民营及中小企业发展专项资金企业国内市场开拓项目 资助计划表的通知，公司在符合资助条件的名单之内并于 2016 年 9 月收到补助资 金 114,730.00 元。 （10）2016 年度南山区自主创新产业发展专项资金资助款-发奣专利申请资助项目、 高新技术企业倍增支持计划补助资金： 根据《南山区自主创新产业发展专项资金管理办法》及有关操作流程南山區专项 资金领导小组办公室于 2016 年 9 月 22 日公布关于 2016 年南山自主创新产业发展专 项资金扶持项目（科技创新第二批）的名单，我公司在符合资助條件的名单之内 并且于 2016 年 9 月收到“国内外发明专利申请资助”补助资金 2,500 元，于 2016 年 10 月收到高新技术企业倍增支持计划补助金 50,000.00 元 （11）2016 年度喃山区自主创新产业发展专项资金资助款-出口信用保险资助项目： 根据《南山区自主创新产