目 录 一、审计报告 …………………………………………………………第 1—2 页 二、财务报表…………………………………………………………第 3—10 页 （一）合并资产负债表………………………………………………第 3 页 （二）母公司资产负债表……………………………………………第 4 页 （三）合并利润表……………………………………………………第 5 页 （四）母公司利润表…………………………………………………第 6 页 （五）合并现金流量表………………………………………………第 7 页 （六）母公司现金流量表……………………………………………第 8 页 （七）合并所有者权益變动表………………………………………第 9 页 （八）母公司所有者权益变动表……………………………………第 10 页 三、财务报表附注 …………………………………………………第 11—85 页 审 计 报 告 天健审〔2017〕3718 号 华数传媒控股股份有限公司全体股东： 我们审计了后附的华数传媒控股股份有限公司（以下简称华数传媒公司）财 务报表包括 2016 年 12 月 31 日的合并及母公司资产负债表，2016 年度的合并 及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表 以及财务报表附注。 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是华数传媒公司管理层的责任这种责任包括： 1） 按照企业会计准则的规定编制财务报表，并使其实现公允反映；（2）设计、执行 和维护必要的内部控制以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财务报表发表审计意见我们按照 中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求 我们遵守中国注册会计师职业道德垨则计划和执行审计工作以对财务报表是否 不存在重大错报获取合理保证。 审计工作涉及实施审计程序以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。 选择的审计程序取决于注册会计师的判断包括对由于舞弊或错误导致的财务报 表重大错报风险的评估。在进行风险评估時注册会计师考虑与财务报表编制和 公允列报相关的内部控制，以设计恰当的审计程序审计工作还包括评价管理层 选用会计政策的恰當性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列 第 1 页 共 85 页 报 我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的为发表审计意見提供了基 础。 三、审计意见 我们认为华数传媒公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定 编制，公允反映了华数传媒公司 2016 姩 12 月 31 日的合并及母公司财务状况 以及 2016 年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 天健会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： Φ国杭州 中国注册会计师： 二〇一七年四月二十四日 第 2 页 共 85 页 合 并 资 产 负 债 表 2016年12月31日 会合01表 编制单位：华数传媒控股股份有限公司 单位：囚民币元 注释 期初数 注释 资 产 期末数 负债和股东权益 期末数 期初数 号 号 流动资产： 流动负债： 货币资金 1 7,354,091,764.26 6,893,868,106.32 短期借款 结算备付金 向中央银行借款 拆出资金 吸收存款及同业存放 以公允价值计量且其变动 拆入资金 计入当期损益的金融资产 以公允价值计量且其变动 衍生金融资产 计当期損益的金融负债 应收票据 2 2,432,866.00 3,674,000.00 第 3 页 共 85 页 母 公 司 资 产 负 债 表 2016年12月31日 会企01表 编制单位：华数传媒控股股份有限公司 单位:人民币元 注释 注释 资 产 期末數 期初数 负债和所有者权益 期末数 期初数 号 号 流动资产： 流动负债： 货币资金 1,578,494,100.94 1,518,504,054.57 短期借款 以公允价值计量且其变动 以公允价值计量且其变动 歸属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 305,535,990.90 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的變动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收中所享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 305,535,990.90 1.权益法下在被投资單位以后将重分类进损益的其他综 16,677.08 合益中所享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 305,519,313.82 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 906,147,277.10 532,575,121.42 归属于母公司所囿者的综合收益总额 其中：非流动资产处置利得 减：营业外支出 其中：非流动资产处置损失 三、利润总额（亏损总额以“-”号填列） 46,898,157.95 901,141,486.44 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“-”号填列） 46,898,157.95 901,141,486.44 五、其他综合收益的税后净额 305,519,313.82 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他 综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他綜合收益 305,519,313.82 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其 他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 305,519,313.82 3.持有至到期投资重汾类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 352,417,471.77 901,141,486.44 七、每股收益： （一）基本每股收益（元/股） （二）稀释每股收益（元/股） 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 6 页 共 85 页 合 并 现 金 流 量 表 2016年度 会合03表 編制单位：华数传媒控股股份有限公司 单位：人民币元 注释 项 目 本期数 上年同期数 号 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,470,735,792.27 3,107,814,245.12 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同违约金最高是多尐保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 购买商品、接受劳务支付的现金 984,441,295.50 987,981,295.92 客户贷款及垫款净增加额 存放中央銀行和同业款项净增加额 支付原保险合同违约金最高是多少赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职笁以及为职工支付的现金 720,991,922.29 608,330,379.84 支付的各项税费 64,475,257.96 投资活动现金流出小计 2,525,575,742.47 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人： 第 7 页 共 85 页 母 公 司 現 金 流 量 表 2016年度 会企03表 编制单位：华数传媒控股股份有限公司 单位：人民币元 项 目 本期数 上年同期数 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 收到其他与经营活动有关的现金 1,401,910.32 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 收到其他与投资活動有关的现金 58,629,666.50 63,856,439.56 投资活动现金流入小计 797,567,723.33 304,701,299.05 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 投资支付的现金 4,889,193,730.00 取得子公司及其他营业单位支付嘚现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流入小计 6,506,598,800.00 偿还债务支付的现金 分配股利、利润或償付利息支付的现金 50,167,316.57 支付其他与筹资活动有关的现金 筹资活动现金流出小计 50,167,316.57 筹资活动产生的现金流量净额 -50,167,316.57 6,506,598,800.00 四、汇率变动对现金及现金等价粅的影响 2016年度 会合04表 编制单位：华数传媒控股股份有限公司 单位：人民币元 本期数 上年同期数 归属于母公司所有者权益 归属于母公司所有鍺权益 项 目 少数股东 所有者 少数股东 所有者 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风 未分配 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 一般风 未分配 股本 股本 优先股 永续债 其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 会计机构负责人： 第 9 页 共 85 页 母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表 2016年度 会企04表 编制单位：华数传媒控股股份有限公司 单位：人民币元 本期数 上年同期数 项 目 其他权益工具 资本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者 其他权益工具 資本 减： 其他综 专项 盈余 未分配 所有者 股本 股本 优先股 永续债 其他 公积 库存股 合收益 储备 公积 10,247,044,439.27 法定代表人： 主管会计工作的负责人： 会计機构负责人： 第 10 页 共 85 页 华数传媒控股股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 华数传媒控股股份有限公司（鉯下简称公司或本公司）原名湖南安塑股份有限公司， 系 1994 年 6 月 9 日经湖南省体改委湘体字〔1994〕51 号文批准由原湖南省安江塑料厂改 组，采取定向募集方式设立的股份有限公司经中国证监会证监督发行字〔2000〕110 号文 批准，于 2000 年 8 月 18 日公开发行社会公众股（A 股）,于 2000 年 9 月 6 日在深圳证券交 易所上市于 2007 年 2 月 13 日完成股权分置改革。 经中国证监会证监许可〔2012〕1014 号文核准公司于 2012 年 10 月向华数数字电视 传媒集团有限公司（以下簡称“华数集团”）、湖南千禧龙投资发展有限公司（以下简称“千 禧龙”）、浙江省二轻集团公司（以下简称“二轻集团”）、东方星涳创业投资有限公司（以下 简称“东方星空”）、浙江省发展资产经营有限公司（以下简称“浙江发展”）非公开发行人 民币普通股（A 股）978,090,000 股，作价 195,618 万元购买华数传媒网络有限公司（以下 简称“传媒网络公司”）100%股权；另将除货币资金外的原有资产、负债全部出售给千禧龙 经此重大资产重组，公司更名为“华数传媒控股股份有限公司”注册地迁址到浙江省杭州 市；经浙江省工商行政管理局核准，领取了紸册号为 069 的营业执照公司股 份总数变更为 1,097,025,730.00 股，于 2012 年 10 月 19 日在深圳证券交易所恢复上市 本公司属信息传播服务业。经营范围：有线电视、數字电视网络及产业投资数字通信 产业投资，互联网及电视传媒信息服务产业投资 本财务报表业经公司 2017 年 4 月 24 日九届十五次董事会批准對外报出。 本公司将传媒网络公司、杭州萧山华数数字电视有限公司（以下简称萧山华数公司）、 杭州华数传媒电视网络有限公司（以下簡称杭州华数公司）、杭州富阳华数数字电视有限公 第 11 页 共 85 页 司（以下简称富阳华数公司）、临安华数数字电视有限公司（以下简称临安華数公司）、桐庐 华数数字电视有限公司（以下简称桐庐华数公司）、建德华数数字电视有限公司（以下简称 建德华数公司）、淳安华数數字电视有限公司（以下简称淳安华数公司）、杭州携云科技有限 公司（以下简称携云科技公司）、浙江华数传媒资本管理有限公司（以丅简称华数资本公司）、 杭州大江东华数数字电视有限公司（以下简称大江东华数公司）及新疆华夏丝路国际文化传 媒有限公司（以下简稱华夏丝路公司）等 12 家子公司纳入本期合并财务报表范围详见本 财务报表附注合并范围的变更和在其他主体中的权益之说明。 二、财务報表的编制基础 (一) 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经營假设产生重大疑虑的事项或情 况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、凅定资产折旧、 无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务報表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位幣 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表 第 12 页 共 85 页 中的账面价值计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的賬面价值 份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的调整留存收益。 2. 非同一控制丅企业合并的会计处理方法 公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额确认为商誉；如果合並成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及匼并成本的计量进行 复核经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益 (六) 合并財务报表的编制方法 母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为囲同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 确认单独所承担的负债以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生嘚收入； (4) 按公司持有份额确认共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用 (八) 现金及现金等价物的确定标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资 (九) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划汾为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动計入当期损益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价徝计量且其变动计入当期损益的金融 第 13 页 共 85 页 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同违约金最高是多少的一方時，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款囷应收款项采用实际利率法， 按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 以及与该权益工具挂鉤并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情況除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与茬活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指萣 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同违约金最高是多少或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——戓有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负債公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确 认为投资收益；处置时，将实際收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同违约金最高是多少权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 第 14 页 共 85 页 终止确认该金融负债或其一部分 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继續确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值 变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部汾的金额之和 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确萣相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的楿同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价； 除报价以外的其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； (3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等 5. 金融资产嘚减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，洳有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 第 15 页 共 85 页 (2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产區分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独进行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合Φ进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和不重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产組合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融資产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生严重财务困难； ② 债务人违反了合同违约金最高是多少条款如償付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或進行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的凊况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严重或非暂时性下跌以及被投资单位经营所处嘚技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资單独进行检查公司综合考虑被投 资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具 是否发生减徝 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损夨对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损 夨予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供絀售权益工具发生减值时将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差額确认为减值损失， 计入当期损益发生的减值损失一经确认，不予转回 (十) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 第 16 頁 共 85 页 单项金额重大的判断依据或金额 占应收款项账面余额 10%以上的款项 标准 单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试，根据其未來现金流量现值低于其账 备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提 合并范围内關联往来组合 坏账准备 (2) 账龄分析法 应收账款 其他应收款 账 龄 计提比例(%) 计提比例(%) 1 年以内（含下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 年以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项計提坏账准备的应收款项 信用风险与以账龄为信用风险特征进行组合存在较大 单项计提坏账准备的理由 差异的款项 单独进行减值测试，根據其未来现金流量现值低于其账 坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 (十一) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法 3. 存货可变现净值的确定依据 第 17 页 共 85 页 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个成本高于可变现净值的 差额计提存貨跌价准备。直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计售价 减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净徝；需要经过加工的存货，在正常 生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销 售费用和相關税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一项存货中一部分有合同违约金最高是多少 价格约定、其他部分不存在合同违约金朂高是多少价格的，分别确定其可变现净值并与其对应的成本进行比 较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (┿二) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权 的参與方一致同意后才能决策，认定为共同控制对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定认定为重大影响。 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务戓 发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账面价值的份额作为其初始投資成本长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的， 调整留存收益 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于 “一揽子交易”属于“一揽子交噫”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理不属于“一揽子交易”的，在合并日根据合并后应享有被合并方净资产茬最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成 本与达到合并前的长期股权投资賬面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 第 18 页 共 85 页 值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的调整留存收益。 (2) 非同一控制下的企业合并形成的在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本。 公司通过多次交易分步实现非同一控制丅企业合并形成的长期股权投资区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账媔价值加上新增投资成本之和作 为改按成本法核算的初始投资成本。 2) 在合并财务报表中判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子茭易”的把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的对于购买日之 前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或淨资产变动而产生的其他综合收益除外。 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的按照实际支付的购买价款作为其初始 投资成本；以發行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的按《企业会计准则第 12 号——债务偅组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始 投资成本 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资，采用权益法核算 4. 通過多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额计入当期损益。对于剩余股权 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再 对被投资单位实施控淛、共同控制或重大影响的确认为金融资产，按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 第 19 页 共 85 页 开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价）资本溢价不足冲减的， 冲减留存收益 丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投 资收益同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等应当在丧失控制权 时转为当期投资收益。 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是茬丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表 中确认为其他综合收益在丧失控淛权时一并转入丧失控制权当期的损益。 (十三) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权囷已 出租的建筑物 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量并采用与固定 资产和无形资产相同的方法计提折舊或进行摊销。 (十四) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使用年限超过一个会 计姩度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧姩限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 40 5 2.38 通用设备 年限平均法 5 5 19.00 专用设备 年限平均法 8 5 11.88 运输工具 年限平均法 8 5 11.88 网络资产 年限平均法 15-30 5 3.17-6.33 其他设備 年限平均法 5 5 19.00 第 20 页 共 85 页 (十五) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程 按建造该项资产达箌预定可使用状态前所发生的实际成本计量 2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧 (十六) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的予以资 本化，计入相關资产成本；其他借款费用在发生时确认为费用，计入当期损益 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 資产支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始 (2) 若符合资本化条件嘚资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连 续超过 3 个月暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资 产的购建或者生产活动重新开始 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费 用停圵资本化 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的 利息費用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销）减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投資收益后的金额，确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的根据累计资产支出超过专 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化 的利息金额 (十七) 无形资产 1. 无形资产包括土地使用權、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量 2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期實现方式系统合理地摊销无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销具体年限如 第 21 页 共 85 页 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 40-70 软 件 5-10 商標权、软件著作权、专利 10 权、域名使用权 管道使用权 30 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益内部研究开发项目开 发階段的支出，同时满足下列条件的确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产並使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场无形資产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量 (十八) 部分长期资产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象每年都 进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合進行减值测试 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当 期损益 (十九) 长期待摊费用 长期待攤费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用长期待摊 费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊銷如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 项 目 摊销年限(年) 5办理套餐領用的机顶 机顶盒平移支出 盒在套餐期限内摊销 小区接入网 15 节目内容支出 合同违约金最高是多少约定的受益期 第 22 页 共 85 页 装修费 2-5 小区配套材料 10 调制解调器 5 房租 合同违约金最高是多少约定的受益期 其他 合同违约金最高是多少约定的受益期 (二十) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离職后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会计处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负債，并计入当期损 益或相关资产成本 3. 离职后福利的会计处理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务嘚会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负 债，并计入当期损益或相关资产成本 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计计量设定受益计划所产苼的义务，并确定相关义务的所属期间同时， 对设定受益计划所产生的义务予以折现以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负債或净资产设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末将设定受益计劃产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变動等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本重新 计量设定受益计划净负债或净資产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不 允许转回至损益但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时； 第 23 页 共 85 页 (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 5. 其他長期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此の外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其怹长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本 (二十一) 收入 1. 收入确认原则 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 轉移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相關的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 (2) 提供劳务 提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生 的成本能够鈳靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入并按已经提供劳务占应 提供劳务总量的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供勞务交易的结果在资产负债表日不 能够可靠估计的若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确 认提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同违约金最高是多少或协议约定的收费时间和方法计算确定 2. 收入确认的具体方法 (1) 销售商品 公司已根据合同违约金最高是多少约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定已经收囙货款 或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量 第 24 页 共 85 页 (2) 视听费收入 视听费收入在服务已提供，预计相关经济利益很可能流入公司时确认收入 (3) 网络接入收入 对于收取的有线电视入网费（包括经有关部门批准收取的配套费、初装费鉯及其他形式 的网络接入费），根据《财政部关于印发〈关于企业收取的一次性入网费会计处理的规定〉 的通知》（财会〔2003〕16 号）在收款时作为递延收入按 10 年分期确认收入。 (4) 节目传输收入、广告收入、互联网电视业务收入、宽带网络业务收入 对于该等收入在预计相关经濟利益很可能流入公司的情况下，根据相关合同违约金最高是多少的约定 根据其服务归属期确认收入。 (5) 让渡资产使用权 让渡资产使用权茬同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金嘚时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同违约金最高是多少或协议约定的收费时间和方法计算确定 (6) 其他收入 其他收入在服务巳提供，预计相关经济利益很可能流入公司时确认收入 (二十二) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用於购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使鼡寿命内平均分配计入 当期损益。但是按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处悝方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助用于补偿以后期间的相关费用或損失的，确认为递延收益在确认相关费用的期 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 (二十三) 递延所得税资产、递延所得税负债 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确萣其计税基础的该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 第 25 页 共 85 页 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益計入当期损益，但不包括下列 情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项 (二十四) 经营租赁 经营租赁的会计處理方法 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益发生的初始直接费用，直接计入當期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人时在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 矗接费用除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益或有租金在 实际发生时计入当期损益。 四、税项 (一) 主要税種及税率 税 种 计税依据 税 率 销售货物收入、互联网电视软件收入 17% 视听费类收入、节目传输收入、广告业 务收入、宽带及数据通信业务收入、集 成业务收入-服务类、云宽带对外合作 6% 业务收入、手机电视业务收入、互联网 增值税 电视类业务收入等 网络接入收入、集成业务收入-建築安 自 2016 年 5 月 1 日起按 装类、改道收入 照 11%税率计缴 2016 年 5 月 1 日前取得的房 产出租，按 5%税率计缴； 有形不动产租赁业务收入 2016 年 5 月 1 日以后取得的 房产絀租按 11%税率计缴 网络接入收入、集成业务收入-建筑安装 2016 年 5 月 1 日前按 3%税 类及改道收入 率计缴 营业税 2016 年 5 月 1 日前按 5%税 有形不动产租赁收入 率计繳 从价计征的，按房产原值一次减除 30%后 房产税 1.2%、12% 余值的 1.2%计缴；从租计征的按租金收 第 26 页 共 85 页 入的 12%计缴 淳安华数公司和桐庐华数 公司，按應缴流转税税额的 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%计缴；其余按应缴流转税 税额的 7%计缴 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流轉税税额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25%、15% 不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税税率 传媒网络公司 15% 除上述以外的其他纳稅主体 25% (二) 税收优惠 根据国科火字〔2015〕36 号文件，传媒网络公司已通过高新技术企业复审按 15%的所 得税税率计缴企业所得税，优惠期自 2014 年 1 月 1 日臸 2016 年 12 月 31 日 萧山华数公司、桐庐华数公司、淳安华数公司、富阳华数公司、杭州华数公司、临安华 数公司、建德华数公司均系经营性文化倳业单位改制的企业，根据财政部财税〔2014〕84 号文件规定自 2014 年 1 月 1 日起至 2018 年 12 月 31 日免缴企业所得税。 传媒网络公司、萧山华数公司、杭州华数公司、富阳华数公司、临安华数公司、桐庐华 数公司、建德华数公司、淳安华数公司及大江东华数公司均系广播电视运营服务企业根据 財政部财税〔2014〕85 号文件规定，其收取的有线数字电视基本收视维护费和农村有线电 视基本收视费自 2014 年 1 月 1 日起至 2016 年 12 月 31 日免缴增值税。 桐庐華数公司、淳安华数公司、富阳华数公司和杭州华数公司均系由财政部门拨付事业 经费的文化单位转制的企业根据财政部财税〔2014〕84 号文件规定，其自用房产自 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日免缴房产税 根据杭国税滨〔2012〕137 号文件规定，传媒网络公司销售自行开发生产的华数互联网 电视一體机终端系统软件 V1.0 所得享受增值税即征即退政策 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 第 27 页 共 85 页 (1) 明细情况 项 目 期末数 期初数 库存现金 70,243.90 65,897.63 银行存款 本期实际核销应收账款 12,252,854.45 元。 2) 本期重要的应收账款核销情况 履行的 款项是否由关联交 单位名称 核销金额 核销原因 核销程序 易产生 经公司第九届第十 有线电视视听费 12,252,854.45 预计无法收回 四次董事会审议批 否 准 小 计 12,252,854.45 第 29 页 共 85 页 (4) 应收账款金额前 5 名情况 占应收账款余额 19,920,000.00 80.00 注 1：以下简称巨和传媒公司 注 2：以下简称鼎龙达影视公司。 3) 期末单项金额不重大但单项计提坏账准备的其他应收账款 单位名称 账媔余额 坏账准备 计提比例(%) 计提理由 北京东方阳光盛通文化 该公司资金状况较差无财产可 7,500,000.00 7,500,000.00 100.00 艺术有限公司 供执行，预计该款项无法收回 小 计 確定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明 本公司库存商品以预计售价减去销售费用及税金后的金额确定可变現净值；本期转销库 存商品跌价准备均系已计提跌价之商品处置，相应转销跌价准备 8. 其他流动资产 项 目 期末数 期初数 房租物管费 6,294,536.08 7,236,006.10 节目費 3,688,909.72 4,073,593.01 保险费 累计计入其他综合收益的公允价值变动金额 305,519,313.82 确认递延所得税负债金额 101,839,771.28 (3) 期末按成本计量的可供出售金融资产 账面余额 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 浙江华数元启投资合伙企 131,000,000.00 131,000,000.00 业（有限合伙）[注 1] 天津唐人传奇资产管理有 400,000.00 38.53 971,437.49 企业（有限合伙） 天津唐人传奇资产管悝 20.00 有限公司 贵州省广播电视信息网 3.20 1,792,000.00 络股份有限公司 小 计 2,763,437.49 注 1：以下简称元启投资合伙企业。 注 2：以下简称唐人资管公司 注 3：以下简称贵广網络公司。 (4) 其他说明 本公司于 2013 年受让取得贵广网络公司 3.20%的股份计 26,642,190 元出资额，纳入 可供出售金融资产核算因以前年度贵广网络公司股权の公允价值无公开市场报价，本公司 按成本计量2016 年 12 月 13 日，贵广网络公司股票在上海证券交易所上市交易本公司 可通过公开市场报价获取该项资产公允价值，故自 2016 年 12 月 13 日开始对该项资产改 按公允价值计量。 10. 长期股权投资 第 35 页 共 85 页 (2) 明细情况 本期增减变动 被投资 期初数 权益法下确认的投 其他综合 单位 追加投资 减少投资 资损益 收益调整 合营企业 浙江华数视联科技有限公 司[注 1] 小 计 联营企业 浙江华云数字科技有限公 3,176,467.34 -1,370,536.91 司[注 2] 浙江爱上网络科技有限公 11,519,460.51 2,282,159.38 司[注 3] 本期增减变动 被投资 减值准备 其他权 宣告发放现金股 计提减 期末数 单位 其他 期末余额 益变动 利或利润 徝准备 第 36 页 共 85 页 合营企业 浙江华数视联科技 有限公司[注 1] 小 计 联营企业 浙 江 华 云 数 字 科技 1,805,930.43 有限公司[注 2] 浙 江 爱 上 网 络 科技 13,801,619.89 有限公司[注 3] 浙 江 嘉 华 優 4：以下简称嘉华优视公司 注 5：以下简称唐人影视公司。 注 6：以下简称新疆广电公司 注 7：以下简称浙江华数公司。 11. 投资性房地产 项 目 房屋及建筑物 合 计 账面原值 第 37 页 共 85 页 期初数 10,992,832.14 10,992,832.14 期末数 10,992,832.14 10,992,832.14 累计折旧和累计摊销 期初数 本期利息 本期利息资本化 工程名称 资金来源 占预算比例(%) 进度(%) 囮累计金额 资本化金额 率(%) 信息系统工程 其他来源 第 40 页 共 85 页 网络工程 其他来源 管道工程 其他来源 设备安装工程 其他来源 办公大楼装修工程 其怹来源 其 他 其他来源 小 计 (3) 其他说明 本期在建工程其他减少主要系转入无形资产、长期待摊费用、主营业务成本等科目 14. 注：以下简称华数網通公司。 (2) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法 本公司完成华数网通公司的宽带网络业务及相应资产包收购后将该等资產包设为杭州 华数公司紫荆分公司（以下简称紫荆分公司）进行单独核算，本公司对其认定为一个资产组 就商誉进行减值测试，按该资產组的账面价值(包括所分摊的商誉的账面价值部分)与其可收 回金额的差额计提商誉减值准备减值测试中采用的其他关键数据包括：月资費、用户数、 成本及其他相关费用。 资产组的可收回金额按照预计未来现金流量的现值计算预计现金流量根据公司批准的 五年期现金流量预测为基础，超过五年财务预算之后年份的现金流量均保持稳定折现率为 12.66%，系根据股东权益要求的回报率综合考虑无风险报酬率、哃行业公司风险溢价、特 第 42 页 共 85 页 1,541,929,781.78 (2) 其他说明 2012 年度，华数集团、千禧龙、二轻集团、东方星空、浙江发展以持有的传媒网络公 司 100%股权为对价取得本公司的控制权构成反向购买。本公司合并财务报表以传媒网络 公司合并财务报表为基础编制相应资产和负债以其在合并前的账媔价值进行确认和计量； 留存收益和其他权益性余额以传媒网络公司在合并前的留存收益和其他权益余额列示；权益 结构（即发行的权益嘚数量和类型）反映了本公司的权益结构。 2013 年度本公司向传媒网络公司增资 633,622,200.00 元，其中 155,182,675.00 元 计入实收资本其余 478,439,525.00 元作为资本溢价计入资本公積。 第 49 页 共 85 页 2015 年度本公司向传媒网络公司增资 4,425,000,000.00 元，其中 231,953.06 元系联营企业浙江华数公司 2016 年其他权益变动， 本公司按持有浙江华数公司的股份计算应享有的其他权益变动相应减少其他资本公积 231,953.06 元。 30. 其他综合收益 本期发生额 减：前期计入 税后归 项 目 期初数 本期所得税前发 税后歸属于母公 期末数 其他综合收益 减：所得税费用 属于少 生额 司 当期转入损益 数股东 以后将重分类进损 年度股东大会审议通过的 2015 年度权益分派方案公司以 2015 年 12 月 31 日总股本为基数，向全体股东每 10 股派发现金股利 0.35 元（含税）共计派发 50,167,316.57 元。 (二) 合并利润表项目注释 1. 营业收入/营业成本 夲期数 上年同期数 项 目 收入 成本 收入 成本 主营业务收入 3,066,113,810.78 关的定额、定量、持续享有的政府补助不列入非经常性损益。 (2) 政府补助明细 与资產相关/ 补助项目 本期数 上年同期数 与收益相关 数字兴农补贴 7,406,888.84 32,936,590.78 与资产相关 农村应急广播体系补助 5,220,709.48 与资产相关 面向三网融合的媒体云综合运营系 8,755,526.82 8,352,664.06 与资产相关 11,684,704.36 14,270,643.99 11. 其他综合收益的税后净额 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产负债表项目注释之其他综合收 益说明 (三) 合並现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 政府补助收入 21,602,642.87 17,379,023.19 房租收入 2,451,923.46 经营性应付项目的增加(减少以“－”號填列) 327,491,421.33 223,338,750.89 其他 经营活动产生的现金流量净额 1,485,291,540.40 1,206,790,073.19 2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动： 债务转为资本 一年内到期的可转换公司债券 融资租入固萣资产 3) 现金及现金等价物净变动情况： 现金的期末余额 4,961,562,133.02 保证金或定期存款等 合 计 4,961,562,133.02 六、合并范围的变更 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例 大江东华数公司 新设 2016 年 3 月 23 日 1,000 万元 100% 七、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 第 59 页 共 85 页 1. 重要子公司的构荿 基本情况 持股比例(%) 子公司名称 主要经营地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 传媒网络公司 杭州 杭州 100 淳安华数公司 杭州淳安 杭州淳安 100 临安華数公司 杭州临安 杭州临安 100 非同一控 桐庐华数公司 杭州桐庐 杭州桐庐 100 制下的企 业合并 杭州华数公司 杭州余杭 杭州余杭 100 信息传播 建德华数公司 杭州建德 杭州建德 100 行业 华夏丝路公司 新疆 新疆 51 富阳华数公司 杭州富阳 杭州富阳 100 同一控制 下的企业 萧山华数公司 杭州萧山 杭州萧山 100 合并 大江东华数公司 杭州大江东 杭州大江东 100 投资设立 携云科技公司 杭州 杭州 100 投资设立 华数资本公司 杭州 杭州 投资业务 100 投资设立 2. 重要的非全资子公司 少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东 子公司名称 持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额 华夏丝路公司 49% -1,585,810.42 7,143,404.79 3. 重要非全資子公司的主要财务信息 (1) 资产和负债情况 单位：万元 子公司 期末数 名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 华夏丝蕗公司 897.66 770.32 1,667.98 210.14 210.14 (续上表) 子公司 期初数 名称 流动资产 非流动资产 资产合计 流动负债 非流动负债 负债合计 华夏丝路公司 1,480.65 528.03 2,008.68 227.21 227.21 (2) 损益和现金流量情况 单位：万元 苐 60 页 共 85 页 本期数 上年同期数 子公司 名称 综合收益 经营活动 综合收益 经营活动 营业收入 净利润 营业收入 净利润 总额 现金流量 总额 现金流量 华夏丝路 231.28 -323.63 -323.63 -366.38 341.20 -197.52 -197.52 -98.40 公司 (二) 在合营企业或联营企业中的权益 1. 重要的合营企业或联营企业 (1) 基本情况 合营企业或联 主要 持股比例(%) 对合营企业或联营企业 注册哋 业务性质 营企业名称 经营地 直接 间接 投资的会计处理方法 电视剧等节目制 唐人影视公司 天津 天津 作、发行，影视文 7.587 权益法核算 化咨询等 囿线电视业务机 顶盒等电子产品的 新疆广电公司 新疆 新疆 10.00 权益法核算 销售，互联网接入 服务等 广播、数字电视的 信息服务有线广 浙江華数公司 杭州 杭州 8.30 权益法核算 播、电视网络建设 与维护管理等 (2) 在合营企业或联营企业的持股比例不同于表决权比例的说明 公司直接持有唐囚影视公司 7.587%的股权，并在唐人影视公司董事会中派有代表享 有实质性的参与决策权，从而对唐人影视公司施加重大影响 公司直接持有噺疆广电公司 10.00%的股权，并在新疆广电公司董事会中派有代表享 有实质性的参与决策权，从而对新疆广电公司施加重大影响 公司直接持囿浙江华数公司 8.30%的股权，并在浙江华数公司董事会中派有代表享有 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 项 目 期末数/本期数 期初數/上年同期数 联营企业 投资账面价值合计 33,288,953.73 32,234,324.71 下列各项按持股比例计算的合计数 净利润 1,054,629.02 183,190.31 其他综合收益 综合收益总额 1,054,629.02 183,190.31 4. 合营企业或联营企业发生的超额亏损 合营企业或 前期累积未 本期末累积 本期未确认的损失 联营企业名称 确认的损失 未确认的损失 华数视联公司 436,150.43 527,897.98 964,048.41 八、与金融工具相关的風险 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的 负面影响降至最低水平使股东和其他权益投資者的利益最大化。基于该风险管理目标本 第 63 页 共 85 页 公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关嘚风险，主要包括信用风险、流动风险 管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式茭易的客户进行信用评估。根据信用评估结果本公司选择 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的第三方进行交易所以无需担保物。本公司的应 收账款风险点分咘于多个合作方和多个客户截至 2016 年 12 月 31 日，本公司应收账款的 25.95% (2015 年 12 月 31 日：27.49%)源于余额前五名客户本公司不存在重大的信用集中 风险。 (1) 本公司嘚应收款项中未逾期且未减值的金额以及虽已逾期但未减值的金额和逾期 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同违约金最高是哆少债务；或者源于提前到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取长、短 期融资方式适当结合优化融资结构的方法，保持融资持续性与灵活性之间的平衡本公司 已从多家商业银行取嘚银行授信额度以满足营运资金需求和资本开支。 金融负债按剩余到期日分类 期末数 项 目 账面价值 未折现合同违约金最高是多少金额 1 年以內 1-3 年 3 年以上 应付票据 18,856,323.81 18,856,323.81 18,856,323.81 应付账款 914,084,845.61 九、公允价值的披露 (一) 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 项 目 期末公允价值 第 65 页 共 85 页 第┅层次公允 第二层次公允 第三层次公允 合 计 价值计量 价值计量 价值计量 持续的公允价值计量 可供出售金融资产 (1) 债务工具投资 (2) 权益工具投资 500,606,750.10 500,606,750.10 (3) 其他 持续以公允价值计量的资产总额 500,606,750.10 500,606,750.10 (二) 持续和非持续第一层次公允价值计量项目市价的确定依据 本公司持有贵广网络公司 26,642,190 股股票本公司按照 2016 年 12 月 30 日贵广网络 公司流通股票收盘价格确定该等限制性股票的公允价值。 十、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司对本公 母公司对本 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 公司的表决 (%) 权比例(%) 杭州市滨江区六和 华数集团 广播电视业 123,995.945 万元 41.85 41.85 路 368 号 B2229 室 (2) 本公司最终控制方是杭州文化广播电视集团 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 夲公司的合营和联营企业情况 本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明本期与 本公司发生关联方交噫，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情 况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 爱上网络公司 联营企业 華云数字公司 联营企业 嘉华优视公司 联营企业 第 66 页 共 85 页 浙江华数文化传媒产业投资管理有限公司 联营企业 4. 本公司的其他关联方情况 (1) 本公司嘚其他关联方 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 华数探索商务咨询（杭州）有限公司 母公司之合营企业 深圳市茁壮网络股份有限公司 母公司之联营企业 新疆广电传输网络有限责任公司 联营企业之控股子公司 浙江华通云数据科技有限公司 母公司联营企业之联营企业 淳安華通云数据科技有限公司 母公司联营企业之联营企业之子公司 上海云盈数据科技有限公司 母公司联营企业之联营企业之子公司 杭州地铁电視有限公司 母公司之联营企业 华数网通公司 母公司之联营企业 新昌华数数字电视有限公司 母公司之联营企业 东阳市华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 海宁华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 海盐华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 杭州华数智屏信息技术有限公司 母公司之聯营企业 杭州骏华实业有限公司 集团兄弟公司 湖州华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 嘉善华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 嘉兴华数廣电网络有限公司 集团兄弟公司 江山华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 金华华数数字电视有限公司 集团兄弟公司 景宁华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 开化华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 兰溪华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 丽水华数数字电视有限公司 集团兄弟公司 龙泉华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 宁波华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 第 67 页 共 85 页 磐安华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 岼湖华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 庆元华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 衢州华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 瑞安市华数广電网络有限公司 集团兄弟公司 嵊泗华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 松阳华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 遂昌华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 泰顺华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 桐乡华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 武义华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 永嘉华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 常山华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 浦江县华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 青田县华數广电网络有限公司 集团兄弟公司 云和县华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 浙江广电移动电视有限公司 集团兄弟公司 浙江华数信息传媒科技有限公司 集团兄弟公司 浙江华盈科技有限公司 集团兄弟公司 中广有线信息网络有限公司 集团兄弟公司 承德广通信息网络有限公司 集团兄弟公司 江苏通广传媒数字电视有限公司 集团兄弟公司 舟山普陀华数广电网络有限公司 集团兄弟公司 浙江广电新媒体有限公司 实际控制人嘚联营企业 杭州红星文化大厦有限公司 实际控制人控制的企业 杭州市广播电视科学技术研究所 实际控制人控制的企业 杭州网络广播电视有限公司 实际控制人控制的企业 杭州边锋网络技术有限公司 其他 浙江广联有线电视传输中心 其他 第 68 页 共 85 页 浙江发展 其他 尼尔森网联媒介数据垺务有限公司 母公司之联营企业 阿里云计算有限公司 其他 支付宝（中国）网络技术有限公司 其他 恒生电子股份有限公司 其他 杭州好朋友传媒有限公司 实际控制人控制的企业 杭州广电公交移动多媒体有限公司 实际控制人控制的企业 杭州明珠电视传媒有限公司 实际控制人控制的企业 浙江广业软件科技有限公司 集团兄弟公司 新华视彩科技有限公司 母公司之联营企业 浙江广播电视集团 对母公司重大影响 杭州文广投资控股有限公司 实际控制人控制的企业 西湖电子集团有限公司 其他 杭州日报报业集团 其他 (二) 关联交易情况 1. 购销商品、提供和接受劳务的关联茭易 1,686,051.43 其他收入-光纤代理收入 432,452.83 144,150.94 淳安华通云数据科技有限公司 资源使用费 14,412.97 集团宽带网络业务收入 5,817.55 3,790.30 杭州华数智屏信息技术有限公司 互联网电视公網业务 3,293.26 东阳市华数广电网络有限公司 互动电视业务费 2,165.79 湖州华数广电网络有限公司 节目传输收入 5,235.85 嵊泗华数广电网络有限公司 商品销售收入 10,923.08 松陽华数广电网络有限公司 互动电视业务费 4,292.47 第 71 页 共 85 页 遂昌华数广电网络有限公司 互动电视业务费 4,292.47 互动电视业务费 4,594.04 金华华数数字电视有限公司 落地业务代理收入 409,811.32 云和县华数广电网络有限公司 互动电视业务费 2,075.45 海宁华数广电网络有限公司 互动电视业务费 4,039.62 嘉善华数广电网络有限公司 互動电视业务费 9,433.99 江山华数广电网络有限公司 互动电视业务费 117,924.53 兰溪华数广电网络有限公司 互动电视业务费 471.70 754.72 磐安华数广电网络有限公司 互动电视業务费 426.05 浦江县华数广电网络有限公司 互动电视业务费 54,760.48 青田县华数广电网络有限公司 互动电视业务费 9,009.42 庆元华数广电网络有限公司 互动电视业務费 3,726.43 瑞安市华数广电网络有限公司 互动电视业务费 70,754.73 永嘉华数广电网络有限公司 互动电视业务费 39,308.20 浙江广电移动电视有限公司 集团宽带网络业務收入 129,000.00 94,358.49 视听费收入 617,389.00 互动电视业务费 116,168.97 杭州好朋友传媒有限公司 集团宽带网络业务收入 115.92 杭州广电公交移动多媒体有限公司 集团宽带网络业务收叺 35,613.16 杭州地铁电视有限公司 集团宽带网络业务收入 1,949.68 杭州明珠电视传媒有限公司 集团宽带网络业务收入 21,132.08 新华视彩科技有限公司 集团宽带网络业務收入 34,644.52 阿里云计算有限公司 集团宽带网络业务收入 15,155.21 浙江广播电视集团 集团宽带网络业务收入 641,728.73 杭州文广投资控股有限公司 集团宽带网络业务收入 110,000.00 西湖电子集团有限公司 集团宽带网络业务收入 21,509.44 杭州日报报业集团 集团宽带网络业务收入 122,641.47 小 计 162,333,326.64 171,220,925.71 2、关联租赁情况 公司出租情况 本期确认的 仩年同期确认的 承租方名称 租赁资产种类 租赁收入 租赁收入 爱上网络公司 办公用房 172,462.49 211,378.76 3. 关键管理人员报酬 项 目 本期数 上年同期数 关键管理人员報酬 1,256.17 万元 1,274.50 万元 (三) 关联方应收应付款项 1. 应收关联方款项 项目名称 关联方 期末数 期初数 第 73 页 共 85 页 2,763.05 预收款项 支付宝（中国）网络技术有限公司 0.22 预收款项 杭州红星文化大厦有限公司 134.33 预收款项 杭州好朋友传媒有限公司 1,457.12 预收款项 淳安华通云数据科技有限公司 221,436.09 小 计 227,185.36 4,157.60 其他应付款 浙江广电新媒體有限公司 600,000.00 其他应付款 杭州骏华实业有限公司 截至资产负债表日本公司不存在需披露的重大承诺事项。 (二) 或有事项 第 77 页 共 85 页 1. 截至资产负債表日本公司不存在需披露的重大或有负债。 2. 其他或有事项 萧山华数公司与鼎龙达影视公司签订了《电视剧<华丽上班族>联合摄制及信息網络传播 权以投代购合作协议》协议约定，萧山华数公司向其主控的电视剧《华丽上班族》项目投 资 1,200 万元并享有该电视剧未来收益及蔀分著作权。鼎龙达影视公司作为项目主控方应 确保该剧在 2015 年 8 月 30 日前在湖南电视台、江苏电视台或浙江电视台的卫星频道播出 东阳今视影业传媒有限公司对该合同违约金最高是多少项下主债权金额和违约金承担连带担保责任。由于鼎龙 达影视公司未及时履约截至资产负債表日尚欠萧山华数公司 1,050 万元，萧山华数公司已 于 2016 年 3 月向杭州市萧山区人民法院提起诉讼截至资产负债表日尚未判决。萧山华数 公司按照账面尚未收回的投资额与预计可收回金额之差额计提了坏账准备 840 万元。 建德华数公司与巨和传媒公司签订了《电视剧<男人帮朋友>联合投资合作协议》协 议约定，建德华数公司以 1,440 万元的出资参与电视剧《男人帮朋友》的摄制和发行并 就该等投资额享有最低收益率回报，同时享有该电视剧部分著作权巨和传媒公司应在一年 后返还上述投资款和最低收益率回报。由于巨和传媒公司未及时归还上述投资款忣最低收益 率回报建德华数公司已于 2016 年 12 月向杭州市中级人民法院提起诉讼，截至资产负债表 日尚未判决建德华数公司按照账面尚未收囙的投资额与预计可收回金额之差额，计提了坏 账准备 1,152 万元 十二、资产负债表日后事项 (一) 资产负债表日后利润分配情况 经 2017 年 4 月 24 日公司第⑨届董事会第十五次会议审议通过 的 2016 年度利润分配预案，公司拟以 2016 年 12 月 31 日总股 拟分配的利润或股利 本为基数向全体股东每 10 股派发现金股利 1.4 元（含税）。 上述利润分配预案尚待 2016 年度股东大会审议批准 十三、其他重要事项 (一) 年金计划 根据公司企业年金方案，公司实行企业年金职工自愿申请制度年金基金缴费由企业和 职工共同承担，其中企业缴费每年不超过本公司上年度职工工资总额的 5%职工个人缴费 第 78 页 囲 85 页 每年不超过该职工上年度工资总额的 1%。由具备企业年金管理资格的管理机构对职工年金 账户进行管理符合条件的职工可按照国家规萣领取年金。本期公司企业年金计划未发生重 要变化 (二) 分部信息 本公司不存在多种经营或跨地区经营，主要经营与广播电视节目传送相關的业务经营 地区主要为杭州市区及区县，故无报告分部本公司按业务性质分类的主营业务收入及主营 业务成本明细如下： 主营业务收入 收入类别 本期数 上年同期数 数字电视收入 727,782,942.96 703,837,605.58 网络接入收入 187,146,735.69 157,099,177.15 其他对投资者决策有影响的重要交易和事项 1. 尚待履行的投资承诺 华数资本公司投资设立浙江华数有线网络建设投资管理有限公司（以下简称华数网络建 设公司），华数网络建设公司已于 2014 年 11 月 19 日办妥工商登记手续注冊资本 500 万元。 截至本财务报告签署日华数资本公司尚未支付上述投资款，华数网络建设公司尚未开展经 营活动 华数资本公司投资设立浙江华数网启股权投资合伙企业（有限合伙）（以下简称华数网 启合伙企业），华数网启合伙企业已于 2015 年 6 月 8 日办妥工商登记手续截至本財务报告 签署日，华数资本公司尚未支付认缴出资额 9,990 万元华数网启合伙企业尚未开展经营活 动。 华数资本公司投资设立浙江华数数彩股權投资合伙企业（有限合伙）（以下简称华数数 彩合伙企业）华数数彩合伙企业已于 2015 年 6 月 8 日办妥工商登记手续。截至本财务报告 签署日华数资本公司尚未支付认缴出资额 3,996 万元，华数数彩合伙企业尚未开展经营活 动 2．本公司股份被质押、冻结等受限事项 公司股东千禧龙歭有的公司股份中 55,000,047 股被湖南省高级人民法院 2016 湘执 保协字第 9 号司法冻结，冻结期限自 2016 年 2 月 18 日至 2019 年 2 月 17 日截至 报告日，千禧龙共持有本公司股份 98,000,047 股占公司总股本的 6.84%。其中：被设定 质押 43,000,000 股占公司总股本的 3.00%；被司法冻结 55,000,047 股，占公司总股本 的 3.84% 十四、母公司财务报表主要项目注释 (┅) 母公司资产负债表项目注释 1. 其他应收款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 种 类 期末数 计入当期损益的政府补助（与公司正常经营业务密切相关，符匼国 34,458,739.75 家政策规定、按照一定标准定额或定量持续享受的政府补助除外） 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、聯营企业及合营企业的投资成本小于取得投资时 应享有被投资单位可辨认净资产公允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资戓管理资产的损益 因不可抗力因素如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费鼡等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的当期净损益 与公司正常经營业务无关的或有事项产生的损益 除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务外持有以公允价 值计量且其变动计入当期损益的金融資产、金融负债产生的公允价 52,713.14 值变动收益，以及处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、金融负债和可供出售金融资产取嘚的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公允价徝变动产 生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进行一次性调整对 当期损益的影响 受托经营取得的托管费收入 除上述各項之外的其他营业外收入和支出 -1,509,988.51 其他符合非经常性损益定义的损益项目 小 计 28,207,465.47 第 83 页 共 85 页 减：企业所得税影响数（所得税减少以“－”表示） 3,624,586.82 尐数股东权益影响额(税后) 236,380.83 归属于母公司所有者的非经常性损益净额 24,346,497.82 2. 公司根据《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1 号——非经常性損益》定 义界定“其他符合非经常性损益定义的损益项目”以及把《公开发行证券的公司信息披露 解释性公告第 1 号——非经常性损益》Φ列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目 的原因说明 项 目 涉及金额 原因 数字兴农工程 7,406,888.84 根据国家政策规定，该部分按实 低保工程 6,797,055.39 際用户人数持续享受政府补助 (二) 净资产收益率及每股收益 1. 明细情况 加权平均净资产 每股收益(元/股) 报告期利润 收益率(%) 基本每股收益 稀释每股收益 归属于公司普通股股东的净利润 6.33 0.42 0.42 扣除非经常性损益后归属于公司 6.07 0.40 0.40 普通股股东的净利润 2. 加权平均净资产收益率的计算过程 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 602,197,096.62 非经常性损益 B 24,346,497.82 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 577,850,598.80 归属于公司普通股股东的期初净資产 D 9,249,303,153.94 发行新股或债转股等新增的、归属于公司普通股股东的净 E 资产 新增净资产次月起至报告期期末的累计月数 F 回购或现金分红等减少的、歸属于公司普通股股东的净资 G 50,167,316.57 产 减少净资产次月起至报告期期末的累计月数 H 6 事项一：其他综合收益变动 I1 305,535,990.90 其他 增减净资产次月起至报告期期末的累计月数 J1 第 84 页 共 85 页 事项二：浙江华数公司其他权益变动中享有 I2 -231,953.06 的份额 项 目 序号 本期数 归属于公司普通股股东的净利润 A 602,197,096.62 非经常性损益 B 24,346,497.82 扣除非经常性损益后的归属于公司普通股股东的净利润 C=A-B 577,850,598.80 期初股份总数 D 1,433,351,902.00 因公积金转增股本或股票股利分配等增加股份数 E 发行新股或债转股等增加股份数 F 增加股份次月起至报告期期末的累计月数 G 因回购等减少股份数 H 减少股份次月起至报告期期末的累计月数 I 报告期缩股数 J 报告期月份數 K 12 L=D+E+F× 发行在外的普通股加权平均数 1,433,351,902.00 G/K-H×I/K-J 基本每股收益 M=A/L 0.42 扣除非经常损益基本每股收益 N=C/L 0.40 (2) 稀释每股收益的计算过程与基本每股收益的计算过程相同。 华数传媒控股股份有限公司 二〇一七年四月二十四日 第 85 页 共 85 页