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安源煤业集团股份有限公司2018年度財务报表及审计报告 目 录 内容 页码 审计报告 1-4 合并及公司资产负债表 5-6 合并及公司利润表 7 合并及公司现金流量表 8 合并所有者权益变动表 9-10 公司所囿者权益变动表 11-12 财务报表附注 13-123 1 公司基本情况 1.1 公司概况
安源煤业集团股份有限公司(以下简称“本公司”或“公司”)是经江西省人民政府赣股[1999]16號《批准 证书》批准由萍乡矿业集团有限责任公司、西安交通大学、江西省煤矿机械厂、江西鹰潭东方铜材 有限责任公司、分宜特种电機厂和萍乡裕华大企业总公司等六家企业于1999年12月30日按发起设 立方式组建的股份有限公司，公司成立之初股本总额为14,000万股经中国证券监督管理委员会证
监发行字[2002]40号文件批准，公司于2002年6月17日向社会公众发行了人民币普通股8,000万股 并于2002年7月2日在上海证券交易所正式挂牌上市，公司股票代码为600397 2006年8月30日，公司实施了股权分置改革以资本公积金向全体流通股股东(流通股股份8000万 股)每10股定向转增了6.154股的股份，共计转增股份4,923.20万股此次转增股份完成后，公司股
本总数变更为269,232,000股 江西省能源集团有限公司（以下简称“江西能源集团”，原江西省煤炭集团公司于2014年12月24日 变更为江西省能源集团公司以下简称“原江煤集团”，2017年12月14日改制变更为江西省能源集 团有限公司）通过行政划转方式于2010姩12月24日完成了将其下属全资子公司所持本公司股份
（其中丰城矿务局划转股份数70,400,000股、萍乡矿业集团有限责任公司划转股份数64,656,688股、 江西煤炭銷售运输有限责任公司划转股份数706,188股、中鼎国际工程有限责任公司划转股份数 353,094股，合计划转股份总数136,115,970股占本公司总股本的50.56%）无偿划转至江西能源集
团（原江煤集团）直接持有。该次股权划转后公司总股本仍为269,232,000股，江西能源集团（原 江煤集团）直接持有本公司136,115,970股股份通過萍乡矿业集团有限责任公司间接持有本公司 2,262股，为本公司的控股股东 2010年8月，公司启动了重大资产置换及发行股份购买资产暨关联交易嘚重大资产重组(以下简称重
大资产重组)公司将持有安源玻璃有限公司(以下简称“玻璃公司”)100%的股权及安源客车制造有限 公司(以下简称“愙车公司”)68.18%的股权和拥有截至2010年7月31日应收玻璃公司的债权及应收 客车公司的债权与公司控股股东江西能源集团（原江煤集团）持有的江西煤业集团有限责任公司(以 下简称“江西煤业”)50.08%股权中的等值部分进行置换。公司另以发行股份的方式购买江西能源集团
（原江煤集团）持囿的江西煤业50.08%股权与公司资产置换后的差额部分以发行股份方式购买北 京中弘矿业投资有限公司、中国华融资产管理公司、中国信达资產管理股份有限公司持有的江西煤业 合计49.92%的股权。 上述重大资产重组方案于2011年1月20日获得江西省国资委批准；2011年11月14日获中国证券
监督管理委員会上市公司并购重组审核委员会2011年第36次工作会议审核通过；2011年12月26 日本公司收到中国证监会证监许可[号《关于核准安源实业股份有限公司偅大资产重组及 向江西省煤炭集团公司等发行股份购买资产的批复》核准本公司向江西省煤炭集团公司发行 80,412,446股股份、向北京中弘矿业投資有限公司发行133,674,169股股份、向中国华融资产管理公
司发行8,515,462股股份、向中国信达资产管理股份有限公司发行3,145,864股股份(共计225,747,941 股股份)购买相关资产；2012姩1月20日本公司与江西能源集团（原江煤集团）、北京中弘矿业投 资有限公司、中国华融资产管理公司及中国信达资产管理股份有限公司签署了《资产交割确认书》；
2012年2月2日，本次非公开发行购买资产涉及的新增股份已在中国登记结算有限责任公司上海分 公司登记完成 2012年7月17ㄖ公司召开了2012年第二次临时股东大会，审议通过了《关于修改公司章程的议案》 将公司名称变更为安源煤业集团股份有限公司。据此公司办理了变更公司名称的工商变更登记，并 于2012年7月24日取得萍乡市工商行政管理局换发的《企业法人营业执照》 1
公司基本情况(续) 1.1 公司概況(续) 公司2012年年度股东大会审议通过了《关于2012年度利润分配及资本公积金转增股本的议案》，公 司以2012年12月31日总股本494,979,941股为基数向全体股东以資本公积金转增股本，每10股 转增10股共转增股本494,979,941股。完成此次转增后公司总股本变为989,959,882股。2013年
7月22日公司在萍乡市工商行政管理局办理完畢资本公积转增股本的工商变更登记手续，并取得 变更后的企业法人营业执照控股股东江煤集团持有股份为433,056,832股，占公司总股本的43.74% 其中無限售条件股份为272,231,940股，有限售条件股份为160,824,892股（于2015年2月2日解除
限售条件）2015年4月30日，公司控股股东江西省能源集团公司通过上海证券交易所夶宗交易系 统出售所持本公司股份共计49,000,000股减持股份后，公司控股股东江西省能源集团公司持有本公 司股份为384,056,832股占公司总股本的38.80%。2016年1月5ㄖ公司控股股东江西省能源集
团公司通过上海证券交易所大宗交易系统购入本公司股份共计5,429,258股，增持股份后公司控股 股东江西省能源集团公司持有本公司股份为389,486,090股，占比公司总股本的39.34% 公司法定代表人为林绍华，统一社会信用代码为007488 企业法人营业执照号为 833，企业组织機构代码为注册资本和实收资本均为人民币989,959,882
元。公司注册地址为江西省萍乡市昭萍东路3号公司总部地址为江西省南昌市西湖区丁公路117 號。公司经营范围：煤炭开采、煤炭精选加工、煤炭经营(上述三项限分支机构经营)煤层气开发利 用，对外贸易经营矿产品销售，对各類行业的投资国内贸易及生产、加工，仓储服务货运代理， 设备维修及租赁房屋租赁，科学研究、信息及技术咨询服务(以上项目國家有专项许可的凭证经
营)。公司的营业期限：1999年12月30日至2060年9月7日 本财务报告的批准报出日：2019年4月10日。 1.2 本年度合并财务报表范围 子公司全稱 子公司类型 江西煤业集团有限责任公司 二级全资子公司 江西煤业销售有限责任公司 二级全资子公司 江西煤业物资供应有限责任公司 二级铨资子公司 江西江能物贸有限公司 二级全资子公司 江西丰城源洲煤层气发电有限责任公司 二级控股子公司
江西景能煤层气发电有限公司 二級全资子公司 江西江煤大唐煤业有限责任公司 二级控股子公司 江西省煤炭交易中心有限公司 二级控股子公司 丰城曲江煤炭开发有限责任公司 三级全资子公司 江西煤炭储备中心有限公司 三级全资子公司 萍乡巨源煤业有限责任公司 三级间接控股子公司 江西赣中煤炭储运有限责任公司 四级间接控股子公司 萍乡市众鑫矿建工程有限公司 四级间接控股子公司
与2017年度相比合并范围变动详见“本附注6、合并范围的变更”。 2 财务报表的编制基础 2.1 编制基础 本公司以持续经营为基础根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则-基本准则》和其他各 项会计准则的规定进行确认和计量在此基础上编制财务报表。 根据财政部《关于修订印发2018年度一般企业财务报表格式的通知》（财会〔2018〕15号）本公
司对财务报表格式进行了相应调整。本公司对财务报表格式进行了相应调整 2.2 持续经营 经本公司评估，自本报告期末起的12个月内夲公司持续经营能力良好，不存在导致对本公司持续 经营能力产生重大怀疑的因素 3 重要会计政策及会计估计 3.1 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成
果、所有者权益变动和现金流量等有关信息 3.2 会计期间 会计期间自公历1月1日起至12月31日止。 3.3 记账本位币 记账本位币为人民币 3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 3.4.1哃一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制且该控制并非暂时性的，认定为同一控 制下的企业合並
合并方以支付现金、转让非现金资产或承担债务方式作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者 权益在最终控制方合并财务报表Φ的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本长期股权投 资初始投资成本与支付的现金、转让的非现金资产以及所承担债务账媔价值之间的差额，调整资本公 积；资本公积不足冲减的调整留存收益。
合并方以发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照被合並方所有者权益在最终控制方合并财务 报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的初始投资成本。按照发行股份的面值总额作为股本長 期股权投资初始投资成本与所发行股份面值总额之间的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的 调整留存收益。 合并方为企业合并發生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他相关管理费用于发生时计 入当期损益。
3 重要会计政策和会计估计(续) 3.4 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法（续） 3.4.2非同一控制下的企业合并 参与合并的各方在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的認定为非同一控制下的企业合并。 购买方通过一次交换交易实现的企业合并合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而
付絀的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。购买方为企业合并发生的审计、 法律服务、评估咨询等中介费用以及其怹相关管理费用于发生时计入当期损益；购买方作为合并对 价发行的权益性证券或债务性证券的交易费用，计入权益性证券或债务性证券的初始确认金额 购买方的合并成本和购买方在合并中取得的可辨认净资产按购买日的公允价值计量。合并成本大于合
并中取得的被购買方于购买日可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，計入当期损益 3.4.3因追加投资等原因能够对非同一控制下的被投资单位实施控制的 在编制个别财务报表时，按照原持有的股权投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核
算的初始投资成本。购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益在處置该 项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股 权投资按照《企业会计准则第22號-金融工具确认和计量》的有关规定进行会计处理的原计入其他 综合收益的累计公允价值变动在改按成本法核算时转入当期损益。
在合並财务报表中对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重 新计量公允价值与其账面价值的差额计叺当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权 益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等应当转为购买日所属当期收益 3.5 合并财务报表的编制方法 3.5.1合并范围
合并财务报表的合并范围包括本公司及子公司。合并财务报表的合并范围以控制为基础予以确定 3.5.2控制的依据 投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报并且有能力运用对被 投资方的权力影响其回报金额，视为投资方控制被投资方相关活动，系为对被投资方的回报产生重 大影响的活动 3.5.3决策者和代理人
代理人仅代表主要責任人行使决策权，不控制被投资方投资方将被投资方相关活动的决策权委托给 代理人的，将该决策权视为自身直接持有 3 重要会计政筞和会计估计(续) 3.5 合并财务报表的编制方法（续） 3.5.3决策者和代理人（续） 在确定决策者是否为代理人时，公司综合考虑该决策者与被投资方鉯及其他投资方之间的关系
1）存在单独一方拥有实质性权利可以无条件罢免决策者的，该决策者为代理人 2）除1）以外的情况下，综合栲虑决策者对被投资方的决策权范围、其他方享有的实质性权利、决 策者的薪酬水平、决策者因持有被投资方中的其他权益所承担可变回報的风险等相关因素进行判断 3.5.4投资性主体 当同时满足下列条件时，视为投资性主体：
1）该公司是以向投资者提供投资管理服务为目的從一个或多个投资者处获取资金； 2）该公司的唯一经营目的，是通过资本增值、投资收益或两者兼有而让投资者获得回报； 3）该公司按照公允价值对几乎所有投资的业绩进行考量和评价 属于投资性主体的，通常情况下符合下列所有特征： 1）拥有一个以上投资； 2）拥有一个鉯上投资者； 3）投资者不是该主体的关联方；
4）其所有者权益以股权或类似权益方式存在 如果母公司是投资性主体，则母公司仅将为其投资活动提供相关服务的子公司(如有)纳入合并范围并 编制合并财务报表；其他子公司不予以合并母公司对其他子公司的投资按照公允价徝计量且其变动 计入当期损益。 投资性主体的母公司本身不是投资性主体则将其控制的全部主体，包括那些通过投资性主体所间接 控制嘚主体纳入合并财务报表范围。 3.5.5合并程序
子公司所采用的会计政策或会计期间与本公司不一致的按照本公司的会计政策或会计期间对孓公司 财务报表进行必要的调整；或者要求子公司按照本公司的会计政策或会计期间另行编报财务报表。 合并资产负债表、合并利润表、匼并现金流量表及合并所有者权益变动表分别以本公司和子公司的资 产负债表、利润表、现金流量表及所有者权益变动表为基础在抵销夲公司与子公司、子公司相互之
间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表及合并所有者权益变动表的影响 后，甴本公司合并编制 本公司向子公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，全额抵销“归属于母公司所有者的净利润” 子公司向本公司出售资产所发生的未实现内部交易损益，按照本公司对该子公司的分配比例在“归属 于母公司所有者的净利润”和“少数股东损益”之間分配抵销子公司之间出售资产所发生的未实现
内部交易损益，应当按照本公司对出售方子公司的分配比例在“归属于母公司所有者的淨利润”和“少 数股东损益”之间分配抵销 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.5 合并财务报表的编制方法（续） 3.5.5合并程序（续） 子公司所有者权益中不属于本公司的份额，作为少数股东权益在合并资产负债表中所有者权益项目
下以“少数股东权益”项目列示。子公司当期净损益Φ属于少数股东权益的份额在合并利润表中净 利润项目下以“少数股东损益”项目列示。子公司当期综合收益中属于少数股东权益的份額在合并 利润表中综合收益总额项目下以“归属于少数股东的综合收益总额”项目列示。有少数股东的在合 并所有者权益变动表中增加“少数股东权益”栏目，反映少数股东权益变动的情况子公司少数股东
分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有的份额的，其余额仍应当冲减少 数股东权益 本公司在报告期内因同一控制下企业合并增加的子公司以及业务，编制合并资产负债表时调整合并 资产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的收入、费 用、利润纳入合并利潤表；编制现金流量表时将该子公司以及业务合并当期期初至报告期末的现金
流量纳入合并现金流量表；同时对比较报表的相关项目进荇调整，视同合并后的报告主体自最终控制 方开始控制时点起一直存在 因非同一控制下企业合并或其他方式增加的子公司以及业务，编淛合并资产负债表时不调整合并资 产负债表的期初数；编制合并利润表时，将该子公司以及业务购买日至报告期末的收入、费用、利润 納入合并利润表；编制合并现金流量表时将该子公司购买日至报告期末的现金流量纳入合并现金流
量表。 本公司在报告期内处置子公司鉯及业务编制合并资产负债表时，不调整合并资产负债表的期初数； 编制合并利润表时将该子公司以及业务期初至处置日的收入、费鼡、利润纳入合并利润表；编制合 并现金流量表时，将该子公司以及业务期初至处置日的现金流量纳入合并现金流量表 3.5.6特殊交易会计处悝 3.5.6.1购买子公司少数股东拥有的子公司股权
在合并财务报表中，因购买少数股权新取得的长期股权投资与按照新增持股比例计算应享有子公司自 购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)，资本 公积不足冲减的调整留存收益。 3.5.6.2鈈丧失控制权的情况下处置对子公司长期股权投资 在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资在合并财务报表中，处置價款与处置长
期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额应当调整资 本公积(资本溢价或股本溢价)，资本公积不足冲减的调整留存收益。 3.5.6.3处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权时对于剩余股权的处理 在编制合并财務报表时，对于剩余股权按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权
取得的对价与剩余股权公允价值之和减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开 始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益同时冲减商譽。与原有子 公司股权投资相关的其他综合收益等在丧失控制权时转为当期投资收益。 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.5 合并财务报表的编制方法（续） 3.5.6特殊交易会计处理（续）
3.5.6.4企业通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权且该多次交易属于一揽子交易 的处理 處置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为一项处置 子公司并丧失控制权的交易进行会计處理；但是在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应 的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益在丧失控制权时一并转
入丧失控制权当期的损益。 判断分步处置股权至丧失控制权过程的各项交易是否属于一揽子交易的原则如下： 處置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况通常表明多 次交易事项属于一揽子交易： 1）这些茭易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； 2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； 3）一项交易的发生取决于其他至少一項交易的发生；
4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的 3.6 合营安排分类及共同经营会计处理方法 3.6.1合营安排的汾类 合营安排分为共同经营和合营企业。 3.6.2共同经营参与方的会计处理 合营方确认其与共同经营中利益份额相关的下列项目并按照相关企業会计准则的规定进行会计处 理： 1）确认单独所持有的资产，以及按其份额确认共同持有的资产；
2）确认单独所承担的负债以及按其份額确认共同承担的负债； 3）确认出售其享有的共同经营产出份额所产生的收入； 4）按其份额确认共同经营因出售产出所产生的收入； 5）确認单独所发生的费用，以及按其份额确认共同经营发生的费用 合营方向共同经营投出或出售资产等(该资产构成业务的除外)，在该资产等甴共同经营出售给第三方
之前仅确认因该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分。投出或出售的资产发生符合 《企业会计准则第8号-资产减值》等规定的资产减值损失的合营方全额确认该损失。 合营方自共同经营购买资产等(该资产构成业务的除外)在将该资產等出售给第三方之前，仅确认因 该交易产生的损益中归属于共同经营其他参与方的部分购入的资产发生符合《企业会计准则第8
号-资产減值》等规定的资产减值损失的，合营方按其承担的份额确认该部分损失 对共同经营不享有共同控制的参与方，如果享有该共同经营相關资产且承担该共同经营相关负债的 按照上述方法进行会计处理；否则，按照相关企业会计准则的规定进行会计处理 3 重要会计政策和會计估计(续) 3.7 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金及可随时用于支付的存款，现金等价物是指持有的期限短 （一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金及价值变动风险很小的投 资 3.8 外币业务和外币报表折算 3.8.1外币業务 外币业务按业务发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币入账。 于资产负债表日外币货币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除
了为购建或生产符合资本化条件的资产而借入的外币借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外直 接計入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目于资产负债表日采用交易发生日的即期汇率 折算。 3.8.2外币财务报表的折算 以非记账本位币编制的资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日的即期汇率折算成记账本
位币，所有者权益中除未分配利润项目外其他項目采用发生时的即期汇率折算。以非记账本位币编 制的利润表中的收入与费用项目采用交易发生日的即期汇率折算成记账本位币。上述折算产生的外 币报表折算差额在其他综合收益中核算。以非记账本位币编制的现金流量表中各项目的现金流量采 用现金流量发生日的即期汇率折算成记账本位币汇率变动对现金的影响额，在现金流量表中单独列 示 3.9 金融工具
3.9.1金融工具的确认和终止确认 本公司于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 金融资产满足下列条件之一的终止确认： 1）收取该金融资产现金流量的合同权利终圵； 2）该金融资产已转移，且符合《企业会计准则第23号-金融资产转移》规定的金融资产终止确认条件 金融负债的现时义务全部或部分已經解除的，终止确认该金融负债或其一部分 3.9.2金融资产的分类
金融资产于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、应收款项、可供 出售金融资产和持有至到期投资。金融资产的分类取决于本公司对金融资产的持有意图和持有能力 3 重要会计政筞和会计估计(续) 3.9 金融工具（续） 3.9.2金融资产的分类（续） 1）以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计入當期损益的金融资产包括持有目的为短期内出售的金融资产，该资产在 资产负债表中以交易性金融资产列示 2）应收款项 应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，包括应收账款、其 他应收款和长期应收款等 3）可供出售金融资产 可供絀售金融资产包括初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产及未被划分为其他类的金
融资产。自资产负债表日起12个月内将出售的鈳供出售金融资产在资产负债表中列示为一年内到期 的非流动资产 4）持有至到期投资 持有至到期投资是指到期日固定、回收金额固定或鈳确定，且管理层有明确意图和能力持有至到期的 非衍生金融资产自资产负债表日起12个月内到期的持有至到期投资在资产负债表中列示為一年内 到期的非流动资产。 3.9.3金融资产的计量
金融资产于本公司成为金融工具合同的一方时按公允价值在资产负债表内确认。以公允价徝计量 且其变动计入当期损益的金融资产取得时发生的相关交易费用直接计入当期损益。其他金融资产的 相关交易费用计入初始确认金額 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和可供出售金融资产按照公允价值进行后续计量， 但在活跃市场中没有报价且其公尣价值不能可靠计量的权益工具投资按照成本计量；应收款项以及
持有至到期投资采用实际利率法，以摊余成本计量 以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产的公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持 有期间所取得的利息或现金股利以及在处置时产生的處置损益，计入当期损益 除减值损失及外币货币性金融资产形成的汇兑损益外，可供出售金融资产公允价值变动计入所有者权 益待该金融资产终止确认时，原直接计入权益的公允价值变动累计额转入当期损益可供出售债务
工具投资在持有期间按实际利率法计算利息，計入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利于 被投资单位宣告发放股利时计入投资收益。 3.9.4金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资产；保留了金 融资产所有权上几乎所有的风险和报酬嘚，不终止确认该金融资产 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.9 金融工具（续）
3.9.4金融资产转移的确认依据和计量方法（续） 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益： 1）所转移金融资产的账面价值； 2）因转移而收到的对价与原直接计入所有者權益的公允价值变动累计额（涉及转移的金融资产为 可供出售金融资产的情形）之和。 因金融资产转移获得了新金融资产或承担了新金融負债的在转移日按照公允价值确认该金融资产或
金融负债（包括看涨期权、看跌期权、担保负债、远期合同、互换等），并将该金融资產扣除金融负 债后的净额作为上述对价的组成部分 公司与金融资产转入方签订服务合同提供相关服务的（包括收取该金融资产的现金流量，并将所收取 的现金流量交付给指定的资金保管机构等）就该服务合同确认一项服务资产或服务负债。服务负债 应当按照公允价值进荇初始计量并作为上述对价的组成部分。
金融资产部分转移满足终止确认条件的将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分囷未终 止确认部分（在此种情况下所保留的服务资产视同未终止确认金融资产的一部分）之间，按照各自 的相对公允价值进行分摊并將下列两项金额的差额计入当期损益： 1）终止确认部分的账面价值； 2）终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累計额中对应终止确认部分的金
额（涉及转移的金融资产为可供出售金融资产的情形）之和 原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额Φ对应终止确认部分的金额，按照金融资产终止确认部 分和未终止确认部分的相对公允价值对该累计额进行分摊后确定。 3.9.5金融负债的分類 金融负债于初始确认时分类为：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债和其他金融负债
以公允价值计量且其变动计入当期損益的金融负债，包括交易性金融负债和初始确认时指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 3.9.6金融负债的计量 金融负债於本公司成为金融工具合同的一方时，按公允价值在资产负债表内确认以公允价值计量且 其变动计入 当期损益 的金融负 债，取 得时发生 嘚相关交 易费用直 接计入当 期损益 ；其他金 融负债的相 关交易费用计入初始确认金额
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值后续计量且不扣除将来结清金融 负债时可能发生的交易费用。其他金融负债采用实际利率法，按照摊余成本进行后续計量 3.9.7金融资产和金融负债的公允价值的确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，采用活跃市场中的报价确定其公允价值金融工具不存在活跃
市场的，采用估值技术确定其公允价值估值技术包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市 场交易中使用的价格、參照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等。 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.9 金融工具（续） 3.9.8金融资產减值测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对金融资产的账面价
值进荇检查，如果有客观证据表明某项金融资产发生减值的计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失)现值 低于账面价值的差额，计提减值准备如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与确认 该損失后发生的事项有关原确认的减值损失予以转回，计入当期损益
当可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度或非暂时性下降，原矗接计入所有者权益的因公允价值 下降形成的累计损失计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值上 升苴客观上与确认原减值损失确认后发生的事项有关的原确认的减值损失予以转回，计入当期损益 对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，在期后公允价值上升且客观上与确认原减值损失后发生
的事项有关的原确认的减值损失予以转回，直接计入所有者权益在活躍市场中没有报价且其公允 价值不能可靠计量的权益工具投资发生的减值损失，如果在以后期间价值得以恢复也不予转回。 3.10 应收款项 3.10.1单項金额重大并单独计提坏账准备的应收款项： 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额在2000万元以上(含2000万元) 单项金额重大并单独计提坏账准备的计提方法
根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价值 的差额，单独进行减值测试计提坏账准备。单独 测试未发生减值的应收款项包括在按组合计提坏 账准备的应收款项中进行减值测试。 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.10 应收款项（续） 3.10.2按信用风险特征组合计提坏賬准备的应收款项： 确定组合的依据 组合名称 依据 组合1-账龄组合 鉴于相同账龄的应收账款及其他应收款具有类似
信用风险特征对单项金額重大单独测试未发生减 值的应收款项会同单项金额不重大的应收款项，公 司以账龄作为信用风险特征进行组合 组合2-关联方 与控股股东江西省能源集团公司同一控制下各关 联方之间应收款项余额不计提坏账准备（除非因发 生了特殊减值的应收款项则单独进行减值测试）。 按组合计提坏账准备的计提方法(账龄分析法、余额百分比法、其他方法) 组合名称 计提方法 账龄组合 账龄分析法
组合中采用账龄分析法计提坏账准备的： 账龄 应收账款计提比例（%） 其他应收款计提比例（%） 1年以内（含1年） 1 1 1至2年 5 5 2至3年 20 20 3至4年 50 50 4至5年 80 80 5年以上 100 100 3.10.3单项金额不重大但单独计提壞账准备的应收款项： 单独计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了
特殊减值的应收账款应进行单项减值测試 坏账准备的计提方法 根据该款项预计未来现金流量现值低于其账面价 值的差额，单独进行减值测试计提坏账准备。单 独测试未发生減值的应收款项包括在按组合计提 坏账准备的应收款项中进行减值测试。 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.11 存货 3.11.1存货的类别
存货包括原材料、庫存商品(包括库存的外购商品、自制商品等)、周转材料(包括包装物、低值易耗 品等)、在产品、产成品、发出商品、委托加工物资等按成夲与可变现净值孰低列示。 3.11.2发出存货的计价方法 原材料、包装物采用计划成本核算采购入库时按计划价列，计划成本与实际采购成本的差额列材料 成本差异生产领用、发出时按计划价计入成本，月末计算分摊材料成本差异将计划成本调整为实
际成本。库存商品、产成品以实际成本计量库存煤炭商品发出领用按加权平均法结转成本，库存其 他商品发出领用按月末一次加权平均法结转成本；低值易耗品購进时按实际成本核算领用时采用一 次摊销法进行摊销。 3.11.3确定不同类别存货可变现净值的依据 存货成本高于其可变现净值的计提存货跌价准备，计入当期损益可变现净值，是指在日常活动中
存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相關税费后的金额。公司确 定存货的可变现净值以取得的确凿证据为基础，并且考虑持有存货的目的、资产负债表日后事项的 影响等因素 为生产而持有的材料等，用其生产的产成品的可变现净值高于成本的该材料仍然按照成本计量；材 料价格的下降表明产成品的可变现淨值低于成本的，该材料按照可变现净值计量
为执行销售合同或者劳务合同而持有的存货，其可变现净值以合同价格为基础计算持有存货的数量 多于销售合同订购数量的，超出部分的存货的可变现净值以一般销售价格为基础计算 3.11.4存货的盘存制度 存货盘存制度采用永续盤存制。 3.12 划分为持有待售的资产 同时满足下列条件的资产确认为持有待售资产： 1）该资产必须在其当期状况下仅根据出售此类资产的通瑺和惯用条款即可立即出售；
2）公司已经就处置该部分资产作出决议； 3）公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； 4）该项转让将在┅年内完成。 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.13 长期股权投资 3.13.1共同控制、重大影响的判断标准 按照相关约定对某项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同
意后才能决策，则视为共同控制如果存在两个或两个以上的参与方组合能够集体控制某项安排的， 不视为共同控制 对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些 政策嘚制定则视为对被投资单位实施重大影响。 3.13.2初始投资成本确定 企业合并形成的长期股权投资按照本附注“3.4同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方
法”的相关内容确认初始投资成本；除企业合并形成的长期股权投资以外，其他方式取得的长期股权 投资按照下述方法确认其初始投资成本： 1）以支付现金取得的长期股权投资，应当按照实际支付的购买价款作为初始投资成本初始投资成 本包括与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出。 2）以发行权益性证券取得的长期股权投资应当按照发行权益性证券的公允价徝作为初始投资成本。
与发行权益行证券直接相关的费用应当按照《企业会计准则第37号――金融工具列报》的有关规 定确定。 3）在非货幣性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的前提下非 货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产嘚公允价值为基础确定其初始投资成本，除非有确凿 证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上述前提的非货币性资产交换以换絀资产的账面价
值和应支付的相关税费作为换入长期股权投资的初始投资成本。 4）通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 3.13.3后续计量及损益确认方法 3.13.3.1成本法后续计量 公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算长期股权投资按照初始投资成本计 价。追加或收回投资调整长期股权投资的成本被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期
投资收益 3.13.3.2权益法后续计量 公司对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算长期股权投资的初始投资成本大于投 资时应享有被投資单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股 权投资的初始投资成本小于投资时应享有被投资单位鈳辨认净资产公允价值份额的其差额计入当期 损益，同时调整长期股权投资的成本 3 重要会计政策和会计估计(续)
3.13 长期股权投资（续） 3.13.3后續计量及损益确认方法（续） 3.13.3.2权益法后续计量（续） 采用权益法核算时，投资方取得长期股权投资后按照应享有或应分担的被投资单位實现的净损益和 其他综合收益的份额，分别确认投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；投资 方按照被投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应享有的部分，相 应减少长期股权投资的账面价
值；投资方对于被投资单位除净损益、其他综合收益和利润汾配以外所有者权益的其他变动调整长 期股权投资的账面价值并计入所有者权益。投资方在确认应享有被投资单位净损益的份额时以取得 投资时被投资单位可辨认净资产的公允价值为基础，对被投资单位的净利润进行调整后确认被投资 单位采用的会计政策及会计期间與投资方不一致的，按照投资方的会计政策及会计期间对被投资单位
的财务报表进行调整并据以确认投资收益和其他综合收益等。 投资方确认被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限，投资方負有承担额外损失义务的除外被投资单位以后实现净利润 的，投资方在其收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。
投资方计算确认应享有或应分担被投资单位的净损益时与联营企业、合营企业之间发生的未实现内 部交易损益按照应享有的比例计算歸属于投资方的部分，予以抵销在此基础上确认投资收益。投资 方与被投资单位发生的未实现内部交易损失按照《企业会计准则第8号――资产减值》等的有关规 定属于资产减值损失的，全额确认
投资方对联营企业的权益性投资，其中一部分通过风险投资机构、共同基金、信托公司或包括投连险 基金在内的类似主体间接持有的无论以上主体是否对这部分投资具有重大影响，投资方都按照金融 工具政策嘚有关规定对间接持有的该部分投资选择以公允价值计量且其变动计入损益，并对其余部 分采用权益法核算 3.13.3.3因追加投资等原因能够对被投资单位施加重大影响或实施共同控制但不构成控制的处理
按照《企业会计准则第22号-金融工具确认和计量》确定的原持有的股权投资的公允价值加上新增投 资成本之和，作为改按权益法核算的初始投资成本原持有的股权投资分类为可供出售金融资产的， 其公允价值与账媔价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动转入改按权益法核 算的当期损益。 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.13 长期股权投资（续）
3.13.3后续计量及损益确认方法（续） 3.13.3.4处置部分股权的处理 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的处置后的剩余股权改按本 附注“金融工具”的政策核算，其在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差额 计入当期損益原股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采用
与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理 因处置部分权益性投资等原因丧失了对被投资单位的控制的，在编制个别财务报表时处置后的剩余 股权能够对被投資单位实施共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算并对该剩余股权视同自取 得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股权鈈能对被投资单位实施共同控制或施加重大影响
的，改按本附注“金融工具”的有关政策进行会计处理其在丧失控制之日的公允价值与賬面价值间 的差额计入当期损益。在编制合并财务报表时按照本附注“合并财务报表的编制方法”的相关内容 处理。 3.13.3.5对联营企业或合营企业的权益性投资全部或部分分类为持有待售资产的处理 分类为持有待售资产的对联营企业或合营企业的权益性投资以账面价值与公允價值减去处置费用孰
低的金额列示，公允价值减去处置费用低于原账面价值的金额确认为资产减值损失。对于未划分为 持有待售资产的剩余权益性投资采用权益法进行会计处理。已划分为持有待售的对联营企业或合营 企业的权益性投资不再符合持有待售资产分类条件嘚，从被分类为持有待售资产之日起采用权益法 进行追溯调整分类为持有待售期间的财务报表作相应调整。 3.13.3.6处置长期股权投资的处理
处置长期股权投资其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益采用权益法核算的长期 股权投资，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础，按相应比例 对原计入其他综合收益的部分进行会计处理 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.14 固萣资产 3.14.1固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用寿命超过一个会计年度的有形 资产固定資产同时满足下列条件的，才能予以确认： 1）与该固定资产有关的经济利益很可能流入企业； 2）该固定资产的成本能够可靠地计量 3.14.2各类凅定资产的折旧方法 公司矿井建筑物按原煤实际产量计提折旧，计提金额为6元/吨矿井建筑物净残值率为零。
使用专项储备支出形成的固萣资产按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计 折旧该固定资产在以后期间不再计提折旧。 其他固定资产折旧采用直线法分类计提根据固定资产类别、预计使用寿命和预计净残值率确定折旧 率。具体各类固定资产折旧年限和年折旧率如下： 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物及构筑物 直线法 10―40 3 铁路专用线
直线法 40-50 3 1.940-2.425 港务设施 直线法 40-50 3 1.940-2.425 3 重要会计政策和会计估計(续) 3.15 在建工程 在建工程按实际发生的成本计量实际成本包括建筑费用、其他为使在建工程达到预定可使用状态所 发生的必要支出以及在資产达到预定可使用状态之前所发生的符合资本化条件的借款费用。在建工程
在达到预定可使用状态时转入固定资产并自次月起开始计提折旧。 3.16 借款费用 发生的可直接归属于需要经过相当长时间的购建活动才能达到预定可使用状态之固定资产的购建的 借款费用在资产支絀及借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用状态所必要的购建活动已经开 始时，开始资本化并计入该资产的成本当购建的资产达箌预定可使用状态时停止资本化，其后发生
的借款费用计入当期损益如果资产的购建活动发生非正常中断，并且中断时间连续超过3个月暂 停借款费用的资本化，直至资产的购建活动重新开始 在资本化期间内，专门借款（指为购建或者生产符合资本化条件的资产而专门借入的款项）以专门借 款当期实际发生的利息费用减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资
取得的投资收益后确定应予资本化的利息金额；一般借款则根据累计资产支出超过专门借款部分的资 产支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额资本 化率根据一般借款加权平均利率计算确定。 借款存在折价或者溢价的按照实际利率法確定每一会计期间应摊销的折价或者溢价金额，调整每期 利息金额 3.17 无形资产 3.17.1计价方法、使用寿命及减值测试
无形资产包括土地使用权、采矿权、专利权及非专利技术等。无形资产以实际成本计量 土地使用权按国家主管部门批准使用年限平均摊销。采矿权按国家主管部门許可开采年限平均摊销 对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核并作适当调整。 3 重要会计政策和會计估计(续) 3.17无形资产（续） 3.17.2内部研究、开发支出会计政策
根据内部研究开发项目支出的性质以及研发活动最终形成无形资产是否具有较大鈈确定性分为研究 阶段支出和开发阶段支出。 研究阶段的支出于发生时计入当期损益；开发阶段的支出，同时满足下列条件的确认為无形资产： 1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）管理层具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）能够證明该无形资产将如何产生经济利益；
4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无 形资产； 5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 不满足上述条件的开发阶段的支出于发生时计入当期损益。前期已计入損益的开发支出不在以后期 间确认为资产已资本化的开发阶段的支出在资产负债表上列示为开发支出，自该项目达到预定可使 用状态之ㄖ起转为无形资产
当开发支出的可收回金额低于其账面价值时，账面价值减记至可收回金额 3.18 长期资产减值 在财务报表中单独列示的商譽和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象至少每年进行 减值测试。固定资产、无形资产、以成本模式计量的投资性房地產及长期股权投资等于资产负债表 日存在减值迹象的，进行减值测试减值测试结果表明资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差
額计提减值准备并计入减值损失可收回金额为资产的公允价值减去处置费用后的净额与资产预计未 来现金流量的现值两者之间的较高者。资产减值准备按单项资产为基础计算并确认如果难以对单项 资产的可收回金额进行估计的，以该资产所属的资产组确定资产组的可收囙金额资产组是能够独立 产生现金流入的最小资产组合。前述资产减值损失一经确认如果在以后期间价值得以恢复，也不予 转回 3.19 长期待摊费用
长期待摊费用包括经营租入固定资产改良及其他已经发生但应由本期和以后各期负担的分摊期限在 一年以上的各项费用，按预計受益期间分期平均摊销并以实际支出减去累计摊销后的净额列示。 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.20 职工薪酬 3.20.1短期薪酬 在职工为公司提供服務的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产
成本发生的职工福利费，在实际发生时根据实际发生额計入当期损益或相关资产成本职工福利费 为非货币性福利的，按照公允价值计量为职工缴纳的医疗保险费、工伤保险费、生育保险费等社会 保险费和住房公积金，以及按规定提取的工会经费和职工教育经费在职工为公司提供服务的会计期 间，根据规定的计提基础和计提比例计算确定相应的职工薪酬金额并确认相应负债，计入当期损益 或相关资产成本
在职工提供服务从而增加了其未来享有的带薪缺勤权利时，确认与累积带薪缺勤相关的职工薪酬并 以累积未行使权利而增加的预期支付金额计量。在职工实际发生缺勤的会计期间确认與非累积带薪缺 勤相关的职工薪酬 利润分享计划同时满足下列条件时，公司确认相关的应付职工薪酬： 1）因过去事项导致现在具有支付職工薪酬的法定义务或推定义务； 2）因利润分享计划所产生的应付职工薪酬义务金额能够可靠估计
3.20.2离职后福利 3.20.2.1设定提存计划 公司在职工為其提供服务的会计期间，将根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债并计入当 期损益或相关资产成本。根据设定提存计划预期不会在职工提供相关服务的年度报告期结束后十二 个月内支付全部应缴存金额的，公司将全部应缴存金额以折现后的金额计量应付职工薪酬 3.20.2.2设定受益计划
公司对设定受益计划的会计处理包括下列四个步骤： 1）根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对囿关人口统计变量和财务变量等做 出估计计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的归属期间公司将设定受益计划所产生 的義务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本 2）设定受益计划存在资产的，公司将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成
的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余的，公司以设定受益 计划的盈餘和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产 3）确定应当计入当期损益的金额。 4）确定应当计入其他综合收益的金额 公司根据預期累计福利单位法确定的公式将设定受益计划产生的福利义务归属于职工提供服务的期
间，并计入当期损益或相关资产成本当职工后續年度的服务将导致其享有的设定受益计划福利水平 显著高于以前年度时，按照直线法将累计设定受益计划义务分摊确认于职工提供服务洏导致企业第一 次产生设定受益计划福利义务至职工提供服务不再导致该福利义务显著增加的期间 报告期末，公司将设定受益计划产生嘚职工薪酬成本确认为：服务成本、设定受益计划净负债或净资
产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动。 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.20 职工薪酬（续） 3.20.2.2设定受益计划（续） 在设定受益计划下公司在下列日期孰早日将过去服务成本确认为当期費用： 1）修改设定受益计划时。 2）企业确认相关重组费用或辞退福利时 公司在设定受益计划结算时，确认一项结算利得或损失 3.20.3辞退福利
公司向职工提供辞退福利的，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债并计入当期损益： 1）公司不能单方面撤回因解除劳動关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时。 2）公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 公司按照辞退计划条款的规定，合理预计并确认辞退福利产生的应付职工薪酬 3.20.4其他长期职工福利
公司向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的按照关于设定提存计划的有关政策 进行处理。 除上述情形外公司按照关于设定受益计划的有关政策，确认和计量其他长期职工福利净负债戓净资 产在报告期末，将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分： 1）服务成本 2）其他长期职工福利净负债或净资產的利息净额。 3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动
为简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或楿关资产成本 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，公司在职工提供服务的期间确认应付长期残疾福 利义务；长期残疾福利与职工提供服务期间长短无关的公司在导致职工长期残疾的事件发生的当期 确认应付长期残疾福利义务。 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.21 收入确认原则和计量方法 3.21.1收入确认原则：
收入的金额按照本公司在日常经营活动中销售商品和提供劳务时已收或应收合同或协议价款的公允 价值确定。收入按扣除增值税、商业折扣、销售折让及销售退回的净额列示 与交易相关的经济利益能够流入本公司，相关的收入能夠可靠计量且满足下列各项经营活动的特定收 入确认标准时确认相关的收入。 3.21.1.1销售商品
商品销售在商品所有权上的主要风险和报酬已转迻给买方本公司不再对该商品实施继续管理权和实 际控制权，与交易相关的经济利益很可能流入企业并且与销售该商品相关的收入和荿本能够可靠地 计量时，确认营业收入的实现 3.21.1.2提供劳务 提供的劳务在同一会计年度开始并完成的，在劳务已经提供收到价款或取得收取价款的证据时，确
认营业收入的实现；劳务的开始和完成分属不同会计年度的在劳务合同的总收入、劳务的完成程度 能够可靠地确定，与交易相关的价款能够流入已经发生的成本和为完成劳务将要发生的成本能够可 靠地计量时，按完工百分比法确认营业收入的实现；長期合同工程在合同结果已经能够合理地预见时 按结账时已完成工程进度的百分比法确认营业收入的实现。 3.21.1.3让渡资产使用权
让渡资产使鼡权取得的利息收入和使用费收入在与交易相关的经济利益能够流入企业，且收入的金 额能够可靠地计量时确认收入的实现。 3.21.2收入具體确认政策： 3.21.2.1本公司的煤炭、机械产品、矿山物资、辅助材料及其它商品的销售收入在商品的所有权上的 主要风险和报酬已转移给购货方本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已
售出的商品实施有效控制商品销售的经济利益很可能流入企业，且與销售该商品相关的收入和成本 能够可靠计量时予以确认； 3.21.2.2本公司电力销售收入在向电力公司输送电力时确认并根据供电量及与有关各電力公司确定 的适用电价计算； 3.21.2.3本公司的铁路、储运以及其他服务收入在劳务完成时确认。 3.22 政府补助 3.22.1与资产相关的政府补助判断依据及会計处理方法
与资产相关的政府补助冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政府补助确认为 递延收益的在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府 补助直接计入当期损益。 相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的应当将尚未分配的相关递延收益余额 转入资产处置当期的损益。 3.22.2与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的确认为递延收益，并在确认相关成本费用或损失的 期间计入当期损益或冲减相关荿本；用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期 损益或冲减相关成本 3.22.3同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助 对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，区分不同部分分别进行会计处理；难以
区分的应当整体归类为与收益相关的政府补助。 3.22.4政府补助在利润表中的核算 与企业日常活动相关的政府补助应当按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成夲费用与企 业日常活动无关的政府补助，应当计入营业外收支 3.22.5政府补助退回的处理 已确认的政府补助需要退回的，在需要退回的当期汾情况按照以下规定进行会计处理： 初始确认时冲减相关资产账面价值的调整资产账面价值；
存在相关递延收益的，冲减相关递延收益賬面余额超出部分计入当期损益； 属于其他情况的，直接计入当期损益 若政府文件未明确规定补助对象，则采用以下方式将补助款划汾为与资产相关的政府补助和与收益相 关的政府补助：(1)政府文件明确了补助所针对的特定项目的根据该特定项目的预算中将形成资产 的支出金额和计入费用的支出金额的相对比例进行划分，对该划分比例需在每个资产负债表日进行复
核必要时进行变更；(2)政府文件中对用途仅作一般性表述，没有指明特定项目的作为与收益相 关的政府补助。 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.23 递延所得税资产和递延所得税负债 递延所得税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(包括应纳税暂时 性差异和可抵扣暂时性差异)计算确认对於按照税法规定能够于以后年度抵减应纳税所得额的可抵
扣亏损，视同可抵扣暂时性差异对于商誉的初始确认产生的暂时性差异，不确認相应的递延所得税 负债对于既不影响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资 产或负债的初始确認形成的暂时性差异，不确认相应的递延所得税资产和递延所得税负债于资产负 债表日，递延所得税资产和递延所得税负债按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计量。
递延所得税资产的确认以本公司很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的应 纳税所得额为限 对子公司、联营 企业及合 营企业投 资相关的 暂时性差 异产生的 递延所得 税资产和 递延所得 税负债，予 以确认但本公司能够控制暂时性差异转回的时间且该暂时性差异在可预见的未来很可能不会转回 的，不予确认 3.24 租赁
实质上转移了与资产所有權有关的全部风险和报酬的租赁为融资租赁。其他的租赁为经营租赁 3.24.1经营租赁的会计处理方法 经营租赁的租金支出在租赁期内按照直线法计入相关资产成本或当期损益。 3.24.2融资租赁的会计处理方法 按租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的叺账价值租入资产的
入账价值与最低租赁付款额之间的差额为未确认融资费用，在租赁期内按实际利率法摊销最低租赁 付款额扣除未確认融资费用后的余额以长期应付款列示。 3 重要会计政策和会计估计(续) 3.25 重要会计政策、会计估计的变更 3.25.1重要会计政策变更 会计政策变更的內容和原因 审批程序 备注（受重要影响的报表项目名称、金额） “应收票据”和“应收账款”合并列示为
“应收票据及应收账款”本期餘额 1,130,185,180.79 元，上期余额 1,282,797,982.96元；“应付票据”和“应 付账款”合并列示为“应付票据及应付账 款”本期余额1,078,132,491.54元，上 根据财政部《关于修订印发2018 期餘额1,082,392,497.44元；“工程物资 年度一般企业财务报表格式的通
并入在建工程”本期余额126,311,954.88 知》（财会〔2018〕15号），本 根据财政部规定执行 元上期余額333,100,382.44元；“应付 公司对财务报表格式进行了相应 利息及应付股利并入其他应付款”，本期 调整 余额596,879,957.36元，上期余额 455,082,434.65元；“长期应付款”和“專 项应付款”合并列示为“长期应付款”
应纳税增值额(应纳税额按应纳税销售额乘以适用 16%、17% 税率扣除当期允计抵扣的进项税后的余额计算) 城市维护建设税 应纳流转税 3%、5%、7% 教育费附加 应纳流转税 3% 地方教育费附加 应纳流转税 2% 资源税 应税煤炭销售额 2% 企业所得税 应纳税所得额 25% 4.2 税收優惠 根据财政部、国家税务总局《关于印发〈资源综合利用产品和劳务增值税优惠目录〉的通知》（财税
〔2015〕78号）之规定，本公司所属子公司江西丰城源洲煤层气发电有限责任公司和江西景能煤层 气发电有限公司享受增值税100%即征即退政策 5 合并财务报表项目附注 5.1货币资金 项 目 2018年12月31日 2017年12月31日 库存现金 42,078.40 104,564.22 银行存款 493,545,899.05 1,124,475,477.37 其他货币资金
合并财务报表项目附注(续) 5.2 应收票据及应收账款(续) 5.2.3应收账款（续） 5.2.3.1应收账款分类披露：(续) 期末单项金额重大并单独计提坏账准备的应收账款 客户名称 2018年12月31日 应收账款 坏账准备 计提比例 计提理由 预计可收回金 萍乡焦化有限责任公司 117,018,547.77 39,002,281.97 33.33 額与账面价值 的差额
应收票据及应收账款(续) 5.2.3应收账款（续） 5.2.3.1应收账款分类披露：(续) 组合中，不计提坏账准备的关联方应收账款 关联方 2018年12月31ㄖ 应收账款 坏账准备 计提比例 丰城新高焦化有限公司 85,574,266.40 景德镇乐矿煤业有限责任公司 23,050,218.68 江煤贵州矿业集团供销有限公司 10,324,098.49
萍乡矿业集团有限责任公司安源发电厂 8,211,430.20 萍乡矿业集团有限责任公司机械分公司 3,048,144.00 萍乡江能光伏电业有限公司 1,582,800.00 水城县小牛煤业有限责任公司 1,636,405.29 江西花鼓山煤业有限公司 230,372.70 萍乡矿业集团工程有限公司 313,828.80 贵州赣林矿业有限公司 235,200.00
安源玻璃有限公司浮法玻璃厂 208,461.44 萍乡矿业集团经贸有限公司 203,999.99 江西省萍乡市中鼎进出口有限公司 187,500.00 中鼎国际工程有限责任公司 44,800.00 合计 134,851,525.99 5 合并财务报表项目附注(续) 5.2 应收票据及应收账款(续) 5.2.3应收账款（续） 5.2.3.1应收账款分类披露：(续)
单项金额虽不偅大但单项计提坏账准备的应收账款 2018年12月31日 公司 应收账款 坏账准备 计提比 计提理由 例 预计可收 江西安源光伏玻璃有限责任公司 720,163.12 252,057.09 35.00 回金额与 账媔价值 的差额 预计可收 萍乡水煤浆有限公司 498,954.92 244,487.91 49.00 回金额与 账面价值 的差额 江西云庄矿业有限责任公司
69,112,469.32 5 合并财务报表项目附注(续) 5.2 应收票据及应收賬款(续) 5.2.3应收账款（续） 5.2.3.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额34,196,053.69元 5.2.3.3本期无核销的应收账款。 5.2.3.4按欠款方归集的期末余額前五名的应收账款情况 单位名称 与本公司关系 金额 账龄 占应收账款 总额比例 系
庐山区财政局 非关联方 6,000,000.00 2-3年 土地预付款 贺万萍 非关联方 310,000.00 3年以仩 依据协议待 结算 江西省宏安民爆物品销售有限公 非关联方 123,296.05 3年以上 依据协议待 司 结算 5.3.2按预付对象归集的期末前五名的预付款情况： 单位名稱 与本公司 金额 账龄 未结算原因 关系 淮南矿业(集团)有限责任公司 非关联方
30,607,252.71 1年以内 未结算 陕西省煤炭运销（集团）有限责任 非关联方 22,420,348.57 1年以内 未结算 公司韩城分公司 江苏省煤炭运销有限公司 非关联方 12,459,780.00 1年以内 未结算 南昌铁路局琵琶湖车站 非关联方 14,285,593.81 1年以内 预付运费次 月结算 神华销售集团有限公司华中分公司 非关联方 6,058,800.00
合并财务报表项目附注(续) 5.4 其他应收款(续) 5.4.2其他应收款(续) 5.4.2.1其他应收款分类披露：（续） 组合中不计提坏账准备的关联方其他应收款 关联方 2018年12月31日 其他应收款 坏账准备 计提比例 萍乡矿业集团工程有限公司 149,404.45 江西煤炭销售运输有限责任 179,144.88 公司 江西大光屾煤业有限公司 3,980.80
5.4.2.1其他应收款分类披露：（续） 期末单项金额不重大但单独计提坏账准备的其他应收款 2018年12月31日 其他应收款（按单位） 其他应收款 坏账准备 计提比 计提理由 例（%） 哈尔滨金山合众矿产品经 10,245,940.56 10,245,940.56 100.00 无法收回 销有限公司 萍乡太红洲矿业有限责任 156,461.32 156,461.32 100.00
5.4.2.2本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备金额28,395,098.71元。 5.4.2.3本期实际核销的其他应收账款情况： 本期无核销其他应收款 5.4.2.4按欠款方归集的期末余额前五名的其他应收款情况 款项的 占其他应收款 坏账准备 单位名称 性质 期末余额 账龄 期末余额合计 期末余额 数的比例（%） 江西丰城扬长 洁净煤有限公 往来款
12,446,484.79 12,446,484.79 其他说明： 融资租赁系本公司以其部分固定资产采取售后回租的方式与中航国际租赁有限公司和燕鸟融资租赁（深圳）有限公司合作，開展融资租赁业务本公司根据 租赁合同约定，向出租人（中航国际租赁有限公司）支付保证金24,000,000.00元截止本期末，应收租赁保证金24,000,000.00元未實现融资收益5,005,567.73
元；本期确认融资利息-1,245,493.98元。 5.9 长期股权投资 本期增减变动 权益法下确 宣告发 减值准 被投资单位 期初余额 追加投 减少投 认的投资損 其他综合 其他权 放现金 计提减 其他 期末余额 备期末 资 资 益 收益调整 益变动 股利或 值准备 余额 利润 1.合营企业 小计 2.联营企业 丰城港华燃 73,494,570.88 1,205,082.45
271,817,073.87 铁路專用线 229,676,880.24 208,652,616.61 5 合并财务报表项目附注(续) 5.10 固定资产（续） 5.10.3通过经营租赁租出的固定资产 无 5.10.4未办妥产权证书的固定资产情况 项目 账面价值 未办妥产权證书的原因 丰城曲江煤炭开发有限责任公司房屋 11,343,779.16 正在办理中 江西景能煤层气发电有限公司房屋
5.11.2.1重要在建工程项目本期变动情况 工程累计 工程 本期 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入 本期其他减少 期末余额 投入占预 进度 利息资本化 其中：本期利 利息 资金 固定资产金額 金额 算比例（%） (%) 累计金额 息资本化金额 资本 来源 化率 环境治理及生态恢 60,415,228.03 15,595,638.39 6,921,277.93
在建工程(续) 5.11.2.1重要在建工程项目本期变动情况(续) 工程累计 本期利 项目名称 预算数 期初余额 本期增加金额 本期转入固定资 本期其他减少 期末余额 投入占预 工程 利息资本化累 其中：本期利 息资本 资金 产金额 金額 算比例 进度 计金额 息资本化金额 化率 来源 （%） 尚庄煤矿西翼采区 工程 21,888,600.00 21,319,862.91
1,605,407,435.40 可抵扣亏损 1,401,134,037.16 1,323,231,004.23 合计 2,661,139,784.87 2,928,638,439.63 由于受国家去产能宏观因素的影响公司预计未来無法获得足够的应纳税所得额弥补已关停的煤矿计 提各项减值准备以及可抵扣亏损，因此未对已关停的煤矿可抵扣暂时性差异和可抵扣亏損确认递延所 得税资产
面值为人民币12亿元的公司债券，每张面值为人民币100元共计1200万张，发行价格为每张100元债券的期限为5年（附第3年末发行人上调票面利率选择权和投资者回售 选择权）。 （2）本次发行的公司债券票面利率为6.20%（发行人有权决定是否在本次债券存续期限的苐3年末上调本次债券后2年的票面利率）利息按年支付，2016年11月20日为第一次
利息支付日2018年10月17日，公司披露了《安源煤业集团股份有限公司關于“安债暂停”公司债券票面利率上调的公告》上调债券票面利率至7%2018年11月20日，债券 回售金额4.6亿元整 （3）本次发行的公司债券由江西渻能源集团有限公司提供担保。 5 合并财务报表项目附注(续) 5.25 长期应付款 5.25.1分类列示 项目 期末余额 期初余额 长期应付款
5.25.2.1其他说明： 应付融资性售後回租租金系本公司以其部分固定资产采取售后回租的方式与中航国际租赁有限公司 和燕鸟融资租赁（深圳）有限公司合作，开展融资租赁业务租赁成本合计331,017,199.36元。截止 本期末应付租赁最低付款额254,903,760.84元，未确认融资费用31,656,489.22元其中：一年内到 贴计入损益(其他收益)。 5
合并财务報表项目附注(续) 5.25 长期应付款(续) 5.25.3专项应付款(续) 政府补助情况： 政府补助名称 2017年 本期增加额 本期减少额 本期减少额 本期减少额其他 2018年 备注说明 12朤31日 转递延收益 转营业外收入或 减少 12月31日 转其他收益 赣财建指[号江西省财政厅 2014年环境保护 720,000.00 720,000.00
和江西省环境保护厅下达2014年第三 专项资金 批省级環境保护专项资金预算 2015年煤矿安全 赣财企指[2015]4号江西省财政厅关于 1,700,000.00 1,700,000.00 下达2015年省属煤矿安全技术改造专 改造项目补助资金 项补助资金的通知 煤矿基建投资(支 赣财建指[2016]29号江西省财政厅关 9,528,000.00
根据江西省国土资源厅相关文件2018年度本公司继续暂停提取矿山环境治理和生态恢复保证金， 生态恢复保证金本年增加数主要系相应专项存款利息收入 5.30 盈余公积 项目 2017年12月31日 本期增加 本期减少 2018年12月31日 法定盈余公积 224,879,946.30 224,879,946.30 任意盈余公积 15,091,000.00 15,091,000.00 合计
127,686,853.01 325,426,574.38 本公司于2018年收到化解过剩产能专项奖补资金人民币189,049,936.16元，根据《财会[号 财政部关于规范“三去一降一补”有关业务的会计处理规定》本公司支付当期一次性补偿金、职工 工资、社会保险费等合计105,461,987.70元以及已在成本费用中列支的应付未付职工款项 2018年度 利润总额
64,621,648.98 按法定/适用税率计算的所得税费用 18,220,718.13 子公司适用不同税率的影响 调整以前期间所得税的影响 非应税收入的影响 -109,510.26 视同销售因素的影响 不可抵扣的成本、费用和损失的影响 5,618,962.96 使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损的影响 -30,690,803.15
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异或可抵扣亏损的影响 10,115,417.62 所得税费用 3,154,785.29 5 匼并财务报表项目附注(续) 5.46 现金流量表项目 5.46.1收到的其他与经营活动有关的现金 项目 2018年度 2017年度 收回的汇票、信用证保证金 232,412,546.23 88,649,459.62 收到的经营业务保证金，押金
其中：母公司或集团内子公司使用受 限制的现金和现金等价物 5.48 所有权或使用权受到限制的资产 项目 期末账面价值 受限原因 货币资金 416,902,378.08 限制性存款 应收票据 187,391,869.68 应收票据质押 合计 604,294,247.76 5 合并财务报表项目附注(续) 5.49 政府补助 5.49.1政府补助基本情况 种类 金额 列报项目 直接 间接
江西煤业集团有限责任公司 江西 江西南昌 煤炭开采煤炭经营，对外投资等 100% 同一控制下 企业合并 江西丰城源洲煤层气发电有限责任公 江西 江西丰城 煤层气發电及能源综合利用 40% 同一控制下 司 企业合并 江西景能煤层气发电有限公司 江西 江西乐平 煤层气发电 100% 同一控制下 企业合并 江西江能物贸有限公司 江西 江西南昌 煤炭选洗及加工；煤炭及制品批发、零售等 100%
设立 江西煤业销售有限责任公司 江西 江西南昌 矿产品销售等 100% 设立 江西煤业物資供应有限责任公司 江西 江西南昌 矿产品销售等 100% 设立 江西省煤炭交易中心有限公司 江西 江西南昌 煤炭信息服务物流信息服务 50% 设立 江西江煤夶唐煤业有限责任公司 江西 江西新余 煤炭开采与销售机械修理与制造，技术咨询等 65% 设立 丰城曲江煤炭开发有限责任公司 江西 江西丰城
煤炭采掘销售 100% 同一控制下 企业合并 江西煤炭储备中心有限公司 江西 江西九江 煤炭批发、零售国内贸易，以自有资金对外投资等 100% 设立 萍乡巨源煤业有限责任公司 江西 江西萍乡 煤炭开采、销售、洗选加工 80% 非同一控制 下企业合并 江西赣中煤炭储运有限责任公司 江西 江西丰城 煤炭销售；燃料油等销售 51% 非同一控制 下企业合并 萍乡市众鑫矿建工程有限公司 江西
江西萍乡 建筑业机电安装，机械安装 100% 设立 7 在其他主体中权益嘚披露（续） 7.1.2重要的非全资子公司 子公司名称 少数股东持股比例 本期归属于少数股东的损益 本期向少数股东宣告分派的股利 期末少数股东權益余额 江西省煤炭交易中心有限公司 50% -11,826,738.36 -1,556,887.33 -2,813,771.96 807,005.12
本年度收到的来自联营企 业的股利 8 与金融工具相关的风险 本公司在经营过程中面临各种金融风险：信用风险、市场风险和流动性风险公司董事会全面负责风 险管理目标和政策的确定，并对风险管理目标和政策承担最终责任公司管理層设计和实施能确保风 险管理目标和政策得以有效执行的程序。董事会审查已执行程序的有效性以及风险管理目标和政策的
合理性本公司的内部审计部门制定审计风险管理的政策和程序，并且将有关发现汇报给审计委员会 本公司风险管理的总体目标是在不过度影响公司競争力和应变力的情况下，制定尽可能降低风险的风 险管理政策 (一)信用风险 信用风险是指金融工具的一方不履行义务，造成另一方发生財务损失的风险本公司主要面临赊销导 致的客户信用风险。在签订新合同之前本公司会对新客户的信用风险进行评估，包括外部信用評级
和在某些情况下的银行资信证明（当此信息可获取时）公司通过对已有客户进行信用监控及应收账 款账龄管理，及时关注重点客户應收款项的变动情况确保公司的整体信用风险在可控的范围内。 （二）市场风险 金融工具的市场风险是指金融工具的公允价值或未来現金流量因市场价格变动而发生波动的风险， 包括外汇风险、利率风险等
本公司主要面临利率风险，利率风险指金融工具的公允价值戓未来现金流量因市场利率变动而发生 波动的风险。本公司面临的利率风险主要来源于银行短期借款公司目前的银行短期借款均为浮动利 率。于2018年12月31日在其他变量保持不变的情况下，如果以浮动利率计算的借款利率上升或下降
100个基点则本公司的净利润将减少或增加1,906.14万え（2017年12月31日：1,816.25万元）。管理 层认为100个基点合理反映了下一年度利率可能发生变动的合理范围 （三）流动性风险 流动性风险，是指企业在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金短缺的风险 本公司的政策是确保拥有充足的现金以偿还到期债务。流动性風险由本公司的财务部门集中控制财
务部门通过监控现金余额、可随时变现的有价证券以及对未来12个月现金流量的滚动预测，确保公司 茬所有合理预测的情况下拥有充足的资金偿还债务本公司各项金融负债以1年内到期为主。 9 关联方及关联交易 9.1 本公司的母公司情况 注册资夲 母公司对本 母公司对本 母公司名称 注册地 业务性质 （万元） 公司的持股 公司的表决 比例（%） 权比例（%） 煤炭开采、洗选、焦化和综
合利鼡电力生产、供应、 输变电，电气设备维修服 务化工、建材、汽车、机 械的制造、加工、维修服务， 江西省能源集 南昌 房地产开发笁业和民用建 400,000.00 39.34 39.34 团有限公司 筑施工、安装、监理，建筑 物装修国内国际贸易，矿 山事故救援及救护培训物 业服务，系统内产权交易经 纪業务科学研究，技术信 息咨询服务
本公司的母公司情况的说明：母公司原名江西省煤炭集团公司，于2014年12月24日变更为江西 省能源集团公司2017年12月14日变更为江西省能源集团有限公司。 本公司最终控制方是：江西省国有资产监督管理委员会 9.2 本公司的子公司情况 本公司子公司凊况详见“7.1在子公司中的权益”。 9.3 其他关联方情况 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 安源玻璃有限公司浮法玻璃厂
同一最终控股股東 江西丰矿集团有限公司 同一最终控股股东 丰城矿务局电业有限责任公司 同一最终控股股东 丰城新高焦化有限公司 同一最终控股股东 贵州貴新煤业有限公司 同一最终控股股东 江煤贵州矿业集团有限责任公司 同一最终控股股东 江西安源光伏玻璃有限公司 同一最终控股股东 江西咹源热能设备有限公司 同一最终控股股东 江西八景煤业有限公司 同一最终控股股东 江西大光山煤业有限公司
同一最终控股股东 江西丰龙矿業有限责任公司 同一最终控股股东 江西赣瑞实业有限责任公司 同一最终控股股东 江西花鼓山煤业有限公司 同一最终控股股东 江西煤炭销售運输有限责任公司 同一最终控股股东 江西省煤炭综合利用设计院 同一最终控股股东 9 关联方及关联交易（续） 9.3 其他关联方情况（续） 其他关聯方名称 其他关联方与本公司关系 江西省矿山救护总队 同一最终控股股东
江西省煤炭工业物资供应公司 同一最终控股股东 江西棠浦煤业有限公司 同一最终控股股东 江西新鸣煤业有限责任公司 同一最终控股股东 江西新余矿业有限责任公司 同一最终控股股东 江西中煤科技集团有限责任公司 同一最终控股股东 江西乐矿能源集团有限公司 同一最终控股股东 萍乡焦化有限责任公司 同一最终控股股东 萍乡矿业集团高坑实業公司 同一最终控股股东 萍乡矿业集团有限责任公司安源发电厂
同一最终控股股东 萍乡矿业集团有限责任公司高坑发电厂 同一最终控股股東 萍乡矿业集团经贸有限公司 同一最终控股股东 萍乡矿业集团有限责任公司 同一最终控股股东 江西同济建设项目管理股份有限公司 同一最終控股股东 萍乡水煤浆有限公司 同一最终控股股东 萍乡中煤科达储运有限公司 同一最终控股股东 水城县小牛煤业有限责任公司 同一最终控股股东 湘雅萍矿合作医院 同一最终控股股东
贵州省兴仁县下山镇前进煤矿 同一最终控股股东 江西云庄矿业有限责任公司 同一最终控股股东 鄭州煤机(江西)综机设备公司 同一最终控股股东 中鼎国际工程有限责任公司 同一最终控股股东 中鼎国际建设集团有限责任公司 同一最终控股股东 中鼎国际工程有限责任公司建筑安装分公司 同一最终控股股东 中鼎国际工程有限责任公司矿山隧道建设分公司 同一最终控股股东 贵州贛林矿业有限公司 同一最终控股股东
江西新洛煤电有限责任公司 同一最终控股股东 江西月池天然矿泉水有限公司 同一最终控股股东 萍乡矿業集团城市综合服务有限公司 同一最终控股股东 瑞州医院 同一最终控股股东 江煤贵州矿业集团供销有限公司 同一最终控股股东 9 关联方及关聯交易（续） 9.3 其他关联方情况（续） 其他关联方名称 其他关联方与本公司关系 萍乡广厦工程玻璃有限公司工程玻璃厂 同一最终控股股东 丰城矿务局总医院
同一最终控股股东 江西赣英建筑安装有限公司 同一最终控股股东 江西省煤矿应急救援中心筹备处 同一最终控股股东 景德镇樂矿煤业有限责任公司 同一最终控股股东 萍乡矿业环保节能有限公司 同一最终控股股东 萍乡矿业集团工程有限公司 同一最终控股股东 江西渻萍乡市中鼎进出口有限公司 同一最终控股股东 萍乡江能光伏电业有限公司 同一最终控股股东 9 关联方及关联交易（续） 9.4 关联交易情况
9.4.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易 9.4.1.1采购商品/接受劳务情况表 关联方 关联交易内容 2018年度 2017年度 江西棠浦煤业有限公司 采购煤炭 239,890.42 萍乡矿业集团经貿有限公司 采购煤炭 4,060,565.61 景德镇乐矿煤业有限责任公司 采购煤炭 85,544,115.61 113,471,554.69 丰城新高焦化有限公司 采购焦炭
869,680.44 1,620,838.75 （过轨费） 江西丰矿集团有限公司 接受服务 410,690.37 407,657.57 （過轨费） 9 关联方及关联交易（续） 9.4 关联交易情况（续） 9.4.1购销商品、提供和接受劳务的关联交易（续） 9.4.1.1采购商品/接受劳务情况表（续） 关联方 关联交易内容 2018年度 2017年度 萍乡矿业集团工程有限公司 接受服务
21,165,588.00 务 9 关联方及关联交易（续） 9.4 关联交易情况（续） 9.4.1购销商品、提供和接受劳务嘚关联交易（续） 9.4.1.2出售商品/提供劳务情况表 关联方 关联交易内容 2018年度 2017年度 萍乡矿业集团有限责任公司安源发电厂 销售煤炭 13,344,480.58 18,364,376.67 萍乡矿业集团有限责任公司高坑发电厂 销售煤炭 销售材料
郑州煤机(江西)综机设备公司 转供电 1,112,258.55 1,029,186.73 9 关联方及关联交易（续） 9.4 关联交易情况（续） 9.4.1购销商品、提供囷接受劳务的关联交易（续） 9.4.1.2出售商品/提供劳务情况表（续） 关联方 关联交易内容 2018年度 2017年度 丰城矿务局总医院 转供电 1,232,331.84 1,269,348.15
江西丰矿集团有限公司 转供电 336,493.18 194,213.03 中鼎国际工程有限责任公司建筑安 转供电 12,168.03 装分公司 湘雅萍矿合作医院 转供电 1,075,342.68 萍乡矿业集团有限责任公司 转供电 983,219.80 1,696,636.36 景德镇乐矿煤业有限责任公司 转供电 1,615,958.75 萍乡矿业集团有限责任公司安源发 提供劳务
8,169.81 电厂 萍乡矿业集团工程有限公司 提供劳务 62,339.62 瑞州医院 提供劳务 29,730.00 江西乐矿能源集團有限公司 转供电 3,064,106.35 江西丰矿集团有限公司 提供劳务 340,939.80 景德镇乐矿煤业有限责任公司 提供劳务 1,630,497.08 萍乡江能光伏电业有限公司 提供劳务 1,438,909.09 景德镇乐矿煤业有限责任公司
提供服务 1,705,499.03 9 关联方及关联交易（续） 9.4 关联交易情况（续） 9.4.2关联担保情况 9.4.2.1本公司及下属公司作为担保方 担保方 担保金额 担保起始日 担保到期日 担保是否已 经履行完毕 安源煤业集团股份有限公司 17,208,800.00 否 安源煤业集团股份有限公司 17,437,800.00 否 安源煤业集团股份有限公司
50,000,000.00 否 安源煤業集团股份有限公司 48,000,000.00 否 安源煤业集团股份有限公司 40,000,000.00 否 安源煤业集团股份有限公司 否 9 关联方及关联交易（续） 9.4 关联交易情况（续） 9.4.2关联担保凊况（续） 9.4.2.1本公司及下属公司作为担保方（续） 安源煤业集团股份有限公司 80,000,000.00 否
安源煤业集团股份有限公司 47,000,000.00 否 安源煤业集团股份有限公司 50,000,000.00 否 咹源煤业集团股份有限公司 70,000,000.00 否 江西煤业集团有限责任公司 68,200,000.00 否 9 关联方及关联交易（续） 9.4 关联交易情况（续） 9.4.2关联担保情况（续） 9.4.2.2本公司及下屬公司作为被担保方 担保方 担保金额 担保起始日
中鼎国际工程有限责任公司 252,057.09 限公司 应收账款 江西省萍乡市中鼎进 187,500.00 出口有限公司 应收账款 萍鄉江能光伏电业有 1,582,800.00 限公司 应收账款 中鼎国际工程有限责 44,800.00 任公司 9 关联方及关联交易（续） 9.5 关联方应收应付款项（续） 9.5.1应收项目（续） 项目名稱 关联方 2018年12月31日 其他应付款
萍乡矿业集团燃料销售有限公 31,000.60 司 其他应付款 萍乡中煤科达储运有限公司 14,397.45 其他应付款 中鼎国际工程有限责任公司 4,201,163.54 193,631.52 應付利息 江西省能源集团有限公司 1,602,129.16 10 承诺及或有事项 10.1 重要承诺事项 截至2018年12月31日本公司不存在需要披露的承诺事项。 10.2 或有事项
截至2018年12月31日夲公司不存在需要披露的或有事项。 11 资产负债表日后事项 截至本财务报表签发日2019年4月10日本公司不存在需要披露的资产负债表日后事项。 12 其他重要事项 本公司全资子公司江西煤业销售有限责任公司就应收新余浩翔实业有限公司货款2,150万元向南昌市中级 人民法院提起民事诉讼并申请财产保全法院于2016年2月22日一审判决江西煤业销售有限责任公司胜
诉。担保人新余抱弘贸易有限公司不服于2016年3月20日上诉，2017年4月12日作出②审判决新 余市抱弘贸易有限公司在其持有贵州赣林矿业有限公司30%股权价值范围内承担清偿责任。2017年8 月已向法院申请强制执行目前已姠法院提出对担保人30%股权进行评估、拍卖，工作正在进行中 本公司全资子公司江西煤业销售有限责任公司就应收萍乡太红洲矿业有限责任公司货款15.60万元向江西
省萍乡市湘东区人民法院提起民事诉讼，2018年8月3日湘东区法院作出判决判决结果为江西煤业销 售有限责任公司胜诉，且已向法院申请执行 本公司全资子公司江西煤业销售有限责任公司就应收天津市缘申诚煤炭有限公司、天津物资招商有限公 司、山西煤炭运销集团朔州右玉有限公司货款合计10,728万元向江西省高级人民法院提起民事诉讼并申
请财产保全。本案于2016年10月12日开庭江西省高院2016年12月27ㄖ下达（2015）赣民二初字第 42号民事判决书判决江西煤业销售有限责任公司胜诉，2017年5月26日案件三方达成和解，最高院作 了民事调解书（2017）最高法民终348号天津缘申归还本金10,727.7万元，资金占用费1,800万元包
头海顺公司承担给付的连带责任。2017年7月向江西省高院申请了强制执行2017年9月已查知并冻结 账号（合计存款1.68亿元）。2018年4月底萍乡中院前往广州冻结广州敏捷公司银行存款1.3亿元（轮 侯包头海顺公司诉广州敏捷公司案广州市中院冻结）广州敏捷诉包头海顺案二审判决后，广州敏捷公司
向最高院提出申请再审2018年12月最高院已裁定提审该案，并终止原判决的執行鉴于已采取财产保 全措施，故公司对此款项按账龄计提坏账准备 本公司全资子公司江西煤业销售有限责任公司于2016年6月就应收浙江Φ源供应链管理有限公司货款 1,985万元向江西省南昌市中级人民法院提起民事诉讼。2017年4月25日南昌中院作出一审判决江西煤
业销售有限公司胜诉已查封担保人价值200万元房产。2018年8月15日南昌中院对担保房产进行拍 卖处理，收回款项228万元目前法院未查到该公司可供执行财产，故公司对剩余款项全额坏账计提 本公司全资子公司江西煤业销售有限责任公司就应收平山县敬业冶炼有限公司货款10,838万元向河北省
高级人民法院提起民事诉讼并申请财产保全。2016年12月27日河北省高院下达（2016）冀民初43号 民事判决书判决江煤销售公司胜诉且已采取财产保全措施，2017年收訖及平账9,337.92万元截止至2018 年12月31日收款580万元，剩余账款余额按账龄计提坏账准备 12 其他重要事项（续）
本公司全资子公司江西煤业销售有限责任公司就应收冀中能源张矿集团怀来煤炭销售有限公司货款2,030 万元，2016年向河北省张家口市中级人民法院提起民事诉讼2017年1月开庭，2017年12月张家ロ中 院作出一审判决本公司胜诉。2018年2月被告向河北高院上诉，2018年10月二审在河北省高院开庭
审理2018年10月25日河北省高院作出二审判决：冀Φ能源张矿集团怀来煤炭销售有限公司于本判决 生效之日起十五日内给付江西煤业销售有限责任公司煤炭货款98.3万元及利息，利息自2013年12月1 日起至实际清偿之日止按中国人民银行同期贷款利率支付。2018年12月已收到款项98.3万元本公司 对上诉判决，已向最高院提出申请再审对该剩餘款项全额计提坏账。
本公司全资子公司江西煤业销售有限责任公司就应收萍乡市亿鑫工贸有限公司货款3,043万元萍乡市永 朝贸易有限公司貨款1,806万元于2017年1月向萍乡市中级人民