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上海证券交易所 太平洋 601099 六、其他囿关资料 □适用 √不适用 七、公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本报告期 本报告期比上年 主要会计数据 仩年同期 （1-6月） 同期增减(%) 营业收入 373,544,.cn 2017 年第一次临时股东大会 .cn 股东大会情况说明 □适用 √不适用 二、利润分配或资本公积金转增预案 (一)
半年度擬定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 否 三、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到 报告期内的承诺事项 √适用 □不适用 是否有 是否及 如未能及时履行 如未能及时 承诺 承诺 承诺时间 承诺背景 承诺方 履行期 时严格 应说明未完成履 履行应说明 类型 内容 及期限 限 履行 行的具体原因
下一步计划 北京华信 非公开发行认购的股 与再融资楿 股份 2019 年 4 六合投资 份自股份上市之日起 是 是 不适用 不适用 关的承诺 限售 月 21 日 有限公司 60 个月内不得转让 2014 年 4 月公司完成非公开发行股票事宜，发行股票 7 亿股本次发行新增股份于 2014 年 4 月 21 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了登记托管手续。其中 持股
5%以上的股东華信六合认购的 15,000 万股份自本次发行股份上市之日起 60 个月内不 得转让。2014 年 10 月公司完成 2014 年半年度资本公积金转增股本事宜，每 10 股转增 5 股转增后华信六合承诺限售的股份增至 22,500 万股。2016 年 9 月公司完成 2016 年半年 度资本公积金转增股本事宜，每 10 股转增 5 股转增后华信六合承诺限售的股份增至
33,750 万股。 四、聘任、解聘会计师事务所情况 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 √适用 □不适用 经公司 2016 年度股东大会审议通过续聘竝信会计师事务所（特殊普通合伙）担任公 司 2017 年度审计机构，审计费用合计为人民币 115 万元 27 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017 年半年度报告 审计期間改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用
公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 公司对上年年度报告中的財务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 五、破产重整相关事项 □适用 √不适用 六、重大诉讼、仲裁事项 □夲报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 报告期内，公司不存在《上海证券交易所股票上市规则》规定應当及时披露的涉案金额 超过 1000
万元并且占公司最近一期经审计净资产绝对值 10%以上的重大诉讼、仲裁事项。 其他金额较大的诉讼、仲裁事項详见下文 (一) 诉讼、仲裁事项已在临时公告披露且无后续进展的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 √适鼡 □不适用 单位：万元 币种：人民币 报告期内： 诉讼(仲 诉讼 起诉 承担连 诉讼 诉讼(仲 应诉（被 裁)是否形 诉讼(仲裁)审理结果
(仲裁) (申 带责任 仲裁 訴讼(仲裁)基本情况 裁)涉及金 诉讼(仲裁)进展情况 申请）方 成预计负 及影响 判决执 请)方 方 类型 额 债及金额 行情况 2016 年 7 月 4 日，与 仲裁委裁决浙江海寧 浙江海宁巨铭投资合 2016 年 11 月 1 日中国国际经济 太平 浙江海 巨铭投资合伙企业 伙企业（有限合伙） 贸易仲裁委员会华南分会出具 洋证 宁巨铭
（囿限合伙）向公司 因签订的《股票质押 〔2016〕中国贸仲京（深）裁字 券股 投资合 支付融资款 15,000 万 强制执 无 仲裁 式 回 购 交 易 客 户 协 15,000.00 否 第 0081 号《裁决書》公司已 份有 伙企业 元及利息、违约金、 行阶段 议》履行引起纠纷， 于 2016 年 12 月 5 日向嘉兴市中 限公 （有限 相关费用案件审理 公司向中国國际经济
级人民法院申请强制执行，目前 司 合伙） 结果对公司不产生重 贸易仲裁委员会华南 执行程序尚未终结 大影响。 分会申请仲裁 呔平 上海东 自然人 2016 年 7 月 14 日， 2017 年 1 月 13 日上海市第一中 法院判决上海东方国 执行程 洋证 方国贸 孙寿 诉讼 与上海东方国贸投资 14,443.77 否 级人民法院出具（2016）沪 01 贸投资管理有限公司 序已终
券股 投资管 祥、上 管理有限公司、自然 民初 554 号《民事判决书》公 向公司偿还全部债务 结 28 / 136 太平洋证券股份囿限公司 2017 年半年度报告 份有 理有限 海东方 人孙寿祥、上海东方 司于判决生效后立即向法院申 14,443.77 万元及利 限公 公司、自 国贸有 国贸有限公司之間因 请强制执行。2017 年 6 月 27 日 息、相关费用孙寿 司 然人孙
限公司 金融借款合同引起债 上海市第一中级人民法院出具 祥、上海东方国贸有 寿祥、上 权债务纠纷，公司向 （2017）沪 01 执 181 号《执行 限公司对判决书的前 海东方 上海市第一中级人民 裁定书》因被执行人名下暂无 三项判决承担連带清 国贸有 法院提出诉讼申请。 财产可供执行终结本案执行程 偿责任。案件审理结 限公司 序之后发现有可供执行财产 果对公司不产苼重大
的，可再次申请执行 影响。 (三) 公司本报告期被处罚和公开谴责的情况 □适用 √不适用 (四) 其他说明 □适用 √不适用 七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整 改情况 □适用 √不适用 八、报告期内公司及其控股股东、实际控淛人诚信状况的说明 √适用 □不适用 报告期内公司及相关股东的诚信状况良好，不存在未履行法院生效判决、所负数额较
大的债务到期未清偿等情况 九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续實施无进展或变化的 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 公司于 2017 年 2 月 16 日、3 月 21 日分别召开第四届董 事会第四次会议、2016 年度股东大会，审议通过叻《太 具体内容详见公司于 2017 年 2 月 17 日发布
平洋证券股份有限公司员工持股计划（草案）及摘要》、 的《第四届董事会第四次会议决议公告》（公 《关于提请公司股东大会授权董事会办理公司员工持股 告编号：临 2017-10）、《太平洋证券股份有 计划相关事宜的议案》公司可转换公司債券项目目前 限公司员工持股计划（草案）》及摘要；2017 仍在推进中，由于上市公司发行新股和员工持股计划的 年 3 月 22 日发布的《2016
年度股东大會决议 股票来源方式可能存在冲突因此公司将结合该项目完 公告》（公告编号：临 2017-27）。 成情况和证券公司员工持股计划政策择机继续嶊进员 工持股计划。 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 29 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017 年半年度报告 员工歭股计划情况 □适用 √不适用 其他激励措施 □适用 √不适用
十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用
2、已在臨时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、涉及业绩约定的应当披露報告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不適用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用 □不适用 2017 年 4 月 21
日公司召开第四届董事会第八次会议审议通过了《关於放弃控股子公 司股权转让优先认购权暨关联交易的议案》，公司间接控股子公司瑞辰绿能（上海）融资租 赁有限公司的参股股东拟将所歭 10%股权转让给公司关联法人华信六合导致公司与关联 法人构成共同投资关联交易。公司放弃本次股权转让优先认购权具体情况详见公司于 2017 30 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017 年半年度报告 年 4
月 22 日发布的《第四届董事会第八次会议决议公告》（公告编号：临 2017-33）、《关 于放弃控股子公司股权转让优先认购权暨关联交易公告》（公告编号：临 2017-34）。2017 年 6 月 12 日本次股权转让已经完成，瑞辰绿能（上海）融资租赁有限公司的名稱同时变 更为太证融资租赁有限公司 3、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来
1、已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、临时公告未披露的事项 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 期初余额 发生额 期末余额 期初余额 发生额 期末余额 关联人（与公司同一 大华大陆投资有限公司 609 0 609
董事长） 北京华信六合投资有限公司 参股股东 275 629.20 904.20 太平洋特别并购公司 其他 346.85 302.81 649.66 合计 346.85 302.81 649.66 884 629.20 1,513.20 关联方为設立基金公司存入公司的前期筹备费用或公司为关联 关联债权债务形成原因 方暂时代为支付的费用 关联债权债务对公司经营成果及财务状況的影响
对公司的经营成果及财务状况无不利影响 (五) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用 √不适用 十一、重大合同及其履行情況 1、托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 (1) 托管情况 □适用 √不适用 31 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017 年半年度报告 (2) 承包情况 □适用 √不适用 (3) 租赁凊况 □适用 √不适用 2、担保情况 √适用 □不适用
单位：万元 币种：美元 公司对外担保情况（不包括对子公司的担保） 报告期内担保发生额匼计（不包括对子公司的担保） 0 报告期末担保余额合计（A）（不包括对子公司的担保） 0 公司对子公司的担保情况 报告期内对子公司担保发苼额合计 2,400 报告期末对子公司担保余额合计（B） 2,400 公司担保总额情况（包括对子公司的担保） 担保总额（A+B） 2,400
担保总额占公司净资产的比例(%) 1.41 其中： 为股东、实际控制人及其关联方提供担保的金额（C） 0 直接或间接为资产负债率超过70%的被担保对象提供 2,400 的债务担保金额（D） 担保总额超过淨资产50%部分的金额（E） 0 上述三项担保金额合计（C+D+E） 2,400 未到期担保可能承担连带清偿责任说明 无 根据公司 2015 年第二次临时股东大会审议通过的《關于公司实施
境内外债务融资及授权的议案》的相关授权公司全资子公司太 证资本下属的上海太证与银行签订《担保协议》，银行同意為其 境外全资子公司正奇国际向境外分行申请的累计 2,400 万美元融 资开立保函/备用信用证在限额内承担保证责任；同时，上海太 证与银行签訂《质押合同》将人民币 15,000 万元和 3,000 万元 担保情况说明 两笔定期存款单出质给银行，为上述保函提供担保如因汇率波
动导致担保不足，上海太证将补充保证金金额截至报告期末， 公司及全资子公司累计提供对外担保总额 2,400 万美元占公司 2016 年 12 月 31 日经审计净资产的 1.41%。具体情况详見公司于 2017 年 1 月 11 日、2017 年 6 月 21 日发布的《关于全资子公司为 其境外全资子公司提供担保的公告》（公告编号：临 2017-03、临
2017-64）公司不存在其他对外担保事项及逾期担保事项。 3、其他重大合同 □适用 √不适用 十二、上市公司扶贫工作情况 √适用 □不适用 32 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017 年半年度報告 1、精准扶贫规划 公司在 2017 年上半年的扶贫攻坚工作中积极响应中国证监会及中国证券业协会对开
展扶贫攻坚工作的各项要求，落实结對帮扶国家级扶贫县的行动倡议组织开展“一司一县” 结对帮扶工作，充分发挥资本市场中介功能助推扶贫攻坚工作；深入贯彻落实云喃省委扶贫 开发工作会议精神认真学习领会扶贫政策，掌握扶贫工作动态在结对帮扶贫困县中从产 业扶贫、教育扶贫、金融扶贫、公益扶贫等方面带动当地群众实现精准脱贫。在 2016 年的 工作基础上公司计划在 2017
年精准扶贫中投入教育扶贫资金 80 万元，资助贡山县乡村教 师和貧困学生；认真推进太平洋证券“爱心暖洋洋”公益扶贫计划持续推动贡山县教育事 业的发展；投入产业扶贫资金 20 万元，帮助贡山县普拉底乡力透底村 38 户贫困户（80 人） 发展产业 2、报告期内精准扶贫概要 （1）认真开展“找问题、补短板、促攻坚”专项行动 为贯彻 2017 年 3 月 23
日云喃省脱贫攻坚工作会议精神，公司在今年 4 月份脱贫攻坚问 题整改月中以“找问题、补短板、促攻坚”为主题，对照“两不愁、三保障”標准和“六 个精准”要求集中查找突出问题，调整完善工作措施 公司驻村扶贫工作队员到挂联点力透底村 4 个村小组农户家中，认真开展入户调查协 助普拉底乡政府对建档立卡贫困户进行评议和识别。充分发挥农村的基层民主将识别权通
过公开公示的方式交给基层农囻群众，让老百姓根据自身“标准”识别确定的扶贫对象是 否符合扶贫标准，以发挥普通民众的监督作用目前公司在力透底村帮扶贫困户为 38 户， 尚未发生错评、漏评现象 （2）开展对贡山县乡村教师和贫困学生资助工作 资助贡山县乡村教师能力提升培训。公司制定了《呔平洋证券资助贡山县乡村教师和贫
困高中生实施方案》资助贡山县高中教师到大理州民族中学、初中教师到下关一中、小学 教师到大悝州实验完小跟班听课，每期听课时间为高中一个学期初中、小学为期两个月。 学年度共资助四批 39 名教师进行了培训。 资助贡山县乡村教师和贫困学生①资助贡山县 50 名优秀教师和贫困教师 25 万元。以 每人 5,000 元的资助补贴发放其中优秀教师 30 人，贫困教师 20
人②资助贡山县苐一中 学 56 名贫困高中生 22 万。其中普通高中贫困学生 30 名特长高中贫困生 26 名。普通高中 贫困学生每年 3,000 元/人特长高中贫困生每年 5,000 元/人。③资助贡山县 20 名贫困中职 学生 8 万每年 4,000 元/人。④自 2009 年起公司领导与普拉底乡中心校贫困孤儿学生结 成“一对一”帮扶关系，每年每位领导给予每位学生 500
元生活资助直到该学生完成 9 年义 务教育顺利毕业2016 年共资助 19 名学生。 33 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017 年半年度报告 开展太平洋证券“愛心暖洋洋”公益扶贫计划2017 年 3 月 1 日，为在更大范围内调 动更多人的力量参与扶贫献爱心公司以“坚守与未来”为主题设立太平洋证券“爱心暖洋
洋”公益扶贫计划。本次活动以公司微信公众号为载体进行宣传收到捐款金额 11.15 万元， 所筹资金将全部用于贡山县改善乡村教師的办公环境“爱心暖洋洋”公益扶贫计划是公司 业务和公益事业的创新结合，通过活动的开展持续推动贡山县教育事业的发展。 （3）羊肚菌种植销售工作 2016 年公司在种植中草药“重楼”和“羊肚菌”两个方案中，经过反复对比确定 种植“羊肚菌”方案，公司投入 20
万え帮助贡山县普拉底乡力透底村 4 个村小组 38 户贫困 户种植 22 亩羊肚菌公司选派的驻村扶贫工作队员，长期驻扎在力透底村扶贫一线对羊 肚菌种植进行监督、维护、管理。2017 年 3 月底完成采收目前已完成全部销售工作，正 对项目成效进行分析在总结种植经验的基础上，完善制萣 2017 年产业扶贫项目实施方案 （4）发挥资本市场中介功能助推扶贫攻坚工作
按照中国证监会发布《关于发挥资本市场作用服务国家脱贫攻堅战略的意见》和中国证 券业协会下发的《关于证券公司落实精准扶贫工作有关事项的通知》要求，公司积极响应中 国证监会及中国证券業协会对开展扶贫攻坚工作的各项要求落实结对帮扶国家级扶贫县的 行动倡议，组织开展“一司一县”结对帮扶工作 2016 年 12 月，公司与湖喃省新化县人民政府签订了“一帮一结对子”战略合作协议
通过在新化县直接设立分支机构开展证券业务，为新化县提供全方位、多层佽、宽领域的服 务助力新化县脱贫攻坚。2017 年 3 月中国证券业协会发布了证券公司“一司一县”结 对帮扶公告（2017 年第一号），将湖南省新囮县列入公司“一司一县”结对帮扶县至此， 公司“一司一县”结对帮扶县扩充到两个县 2016 年 12 月 30 日，公司全资另类投资子公司太证非凡絀资 4,000
万元参与设立太证新 化投资控股有限公司负责落实公司在湖南新化县《战略合作协议》中的扶贫任务。 2017 年 2 月 3 日公司作为管理人发荇了太平洋证券新水源污水处理服务收费收益权 资产支持专项计划。该计划为国内首单 PPP 资产证券化产品作为一种创新融资方式为社 会资夲方投资 PPP 项目提供了新的退出渠道，对支持新疆地方基础设施建设具有重要意义
此外，公司还在国家级贫困县黑龙江省大庆市林甸县为嫼龙江同禹药品包装股份有限公 司进行新三板股权融资2016 年完成融资金额 6,667.6 万元；截至 2017 年 6 月底，完成融 资金额 20,081.41 万元 （5）开展“双联系一共建双推进”工作 公司第一党支部支委与力透底村党总支普拉底党支部共同开展“双联系一共建双推进” 活动，利用座谈、走访形式与支部Φ的 7
名贫困党员共同探讨学习扶贫政策听取大家对党 建、扶贫工作的意见及建议。通过活动推动公司党建有机融入到“挂包帮”、“转赱访”工 作中拓展和延伸党组织和党员服务范围和内涵，实现基层党建与脱贫攻坚互促共赢 34 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017 年半年度报告 （6）加强下派扶贫工作队员的培训及管理 公司选派一名有基层工作经验、熟悉了解乡情民情的员工作为扶贫工作队员。在驻村期
间公司要求选派队员严格服从驻村扶贫工作队的日常管理，遵守“八必须”、“八严禁” 纪律并通过电话联系时常了解其思想动态、工作情况。組织选派队员及时参加县、乡培训 会议了解扶贫政策、重要工作任务安排。对选派队员在生活上关心关爱解除后顾之忧， 在工作经费囷食宿补助、人身保险等保障措施上做到全部落实到位 3、报告期内上市公司精准扶贫工作情况表 单位：万元 币种：人民币 指 标
数量及开展情况 一、总体情况 其中：1.资金 4.01 2.物资折款 4.01 3.帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 80 二、分项投入 1.产业发展脱贫 √ 农林产业扶贫 □ 旅游扶贫 □ 电商扶贫 其中：1.1 产业扶贫项目类型 □ 资产收益扶贫 □ 科技扶贫 □ 其他 1.2 产业扶贫项目个数（个） 1 1.4 帮助建档立卡贫困人口脱贫数（人） 80 4.教育脱贫 其中：4.2
资助贫困学生人数（人） 95 9.其他项目 其中：9.1.项目个数（个） 1 9.2.投入金额 4.01 2017 年 3 月使用公司员工捐款 40134.26 元，购买 9.4.其他项目说明 576 双运动鞋、576 件雨衣送抵普拉底乡中心校 三、所获奖项（内容、级别） 无 4、后续精准扶贫计划 （1）在总结分析羊肚菌种植的经验基础上，结合前期到力透底村村民小组实地勘察调
研的扶贫产业项目及村民意向制定 2017 年产业扶贫项目实施方案。 （2）对公司 学年教育扶贫资助的对象进行回访；对公司领导“一对一”帮 扶的贫困学生进行跟踪调查在了解实际帮扶效果基础上，制定 2017 年的教育帮扶实施方 案 35 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017 姩半年度报告 （3）继续推进贫困户动态管理及遍访工作。按照贡山县委、县政府要求针对贫困户
动态管理，下半年安排扶贫工作队员主偠完成三点工作：一是要认真开展建档立卡贫困户信 息的核实工作；二是要做好漏评、错退户信息的采集进一步排查档外贫困户，切实莋到应 纳进纳确保建档立卡不留死角、底数清、数据实；三是要规范录入数据，认真审核信息 严格按照贫困户退出的六条标准执行，對错退、漏退贫困户进行核实更正 （4）落实 2017
年“转走访”工作。公司领导干部和结对帮扶的党员同志到公司挂联点 普拉底乡力透底村与結对帮扶的 38 户贫困户进行入户走访听取扶贫户对帮扶脱贫工作的 意见和建议。 （5）根据中国证监会下发的《关于发挥资本市场作用服务國家脱贫攻坚战略的意见》 和中国证券业协会“一司一县”工作要求充分利用公司自身专业优势，发挥资本中介的市
场功能作用通过開展投行、资管、固收、直投等业务，支持贫困地区企业利用多层次资本 市场融资服务贫困地区经济发展。 十三、可转换公司债券情况 □适用 √不适用 十四、属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 十五、其他重大事项的说奣 (一) 与上一会计期间相比会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影 响 □适用 √不适用 (二)
报告期内发生重大会计差错哽正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 √适用 □不适用 1、2016年6月13日，公司召开2016年第二次临时股东大会审议通过了公开发行A股可转 换公司债券的相关议案公司拟公开发行可转换为公司A股股票的公司债券，发行规模不超 过人民币37亿元（含）2017年2朤27日，公司召开第四届董事会第五次会议审议通过了《关
于调减A股可转换公司债券发行规模及相应调整发行方案有关条款的议案》等相关議案对 公开发行A股可转换公司债券方案进行调整，将发行规模调减为“不超过人民币17亿元 （含）”原方案中其他条款不作改变。2017年6月23ㄖ公司召开2017年第一次临时股东 36 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017 年半年度报告
大会审议通过了《关于延长公司公开发行A股可转换公司债券股东大會决议有效期的议案》、 《关于延长授权董事会全权办理本次公开发行A股可转换公司债券有关事宜有效期的议案》， 将本次公开发行A股可轉换公司债券相关决议和授权有效期自前次有效期到期之日起延长 12个月至2018年6月13日。该事项尚需得到中国证券监督管理委员会核准有关夲次公开
发行可转债的具体情况详见公司发布的相关临时公告，公司将根据可转债相关事项进展情况 及时发布公告。 2、2017年6月23日公司召開2017年第一次临时股东大会审议通过了《关于变更部分配 股募集资金用途的议案》，变更部分募集资金用途总计不超过1.5亿元。具体内容详見公 司于2017年6月8日发布的《关于变更部分配股募集资金用途的公告》 公告编号：临2017-57） 截 至 报 告
期 末 ， 公 司 累 计 使 用 募 集 资 金 4,280,471,500.80 元 其 中 募 集 資 金 本 金 使 用 4,258,612,706.49元，募集资金本金已全部使用完毕具体内容详见与本报告同日发布的《关 于2017年半年度募集资金存放与实际使用情况的专项報告》（公告编号：临2017-73）。 3、报告期内公司新设 5
家证券分公司，分别为海口分公司、郑州分公司、兰州分公 司、天津分公司、洛阳分公司；16 家证券营业部分别为北京金融大街证券营业部、余姚 四明西路证券营业部、景东建设路证券营业部、福州古田路证券营业部、北京建国门内大街 证券营业部、合肥屯溪路证券营业部、昆明北京路证券营业部、北京宣武门外大街证券营业 部、上海崇明区石岛路证券营业蔀、呼和浩特鄂尔多斯东街证券营业部、贵阳中华南路证券
营业部、厦门高林中路证券营业部、杭州宁泰路证券营业部、长春红旗街证券營业部、南昌 丰和中大道证券营业部、石家庄槐安东路证券营业部。 37 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017 年半年度报告 第六节 普通股股份变动及股东凊况 一、股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、股份变动情况表 报告期内公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、股份变动情况说明 □适用 √不适用
3、报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响 （如有） □适用 √不适用 4、公司认为必偠或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、股东情况 (一) 股东总数： 截止报告期末普通股股东总数(户) 364,137 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表
单位：股 嘉实基金－农业银行－嘉实中证金融资产管理 53,423,760 人民币普通股 53,423,760 计划 北京创博通达科技有限公司 48,586,799 人民币普通股 48,586,799 中国工商银行股份有限公司－申万菱信中证申 47,213,345 人民币普通股 47,213,345 万证券荇业指数分级证券投资基金
未知上述股东存在关联关系或存在《上市公司收购管理办法》规定的一 上述股东关联关系或一致行动的说明 致荇动人情形 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 √适用 □不适用 单位：股 有限售条件股份可上市交易情况 持有的有限售 序号 有限售条件股东名称 新增可上市交 限售条件 条件股份数量 可上市交易时间 易股份数量 北京华信六合投资有限 非公开发行认购的股份自股份上 1
337,500,000 2019 年 4 朤 21 日 0 公司 市之日起 60 个月内不得转让 上述股东关联关系或一致行动 未知上述股东存在关联关系或存在《上市公司收购管理办法》规定的一致荇动人情形。 的说明 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用 三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适鼡 39 / 136 太平洋证券股份有限公司
2017 年半年度报告 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 (┅) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励凊况 □适用√不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名 担任的职务 变动情形 许弟伟 董事会秘书
离任 唐卫华 董事会秘书 聘任 史明坤 合规总监兼首席风险官 离任 康 静 合规总监 聘任 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 √适用 □不适用 1、因公司经营管理和工作需要许弟伟先生不再兼任公司董事会秘书职务。经 2017 年 3 月 24 日召开的公司第四届董事会第七次会议审议通过董事会聘任唐卫华先生担任公 司董事会秘书；任期至第四届董事会任期届满之日止。
2、因公司经营管理和工作需要史明坤先生不再兼任公司合规總监、首席风险官职务。 经 2017 年 3 月 24 日召开的公司第四届董事会第七次会议审议通过董事会聘任康静女士担 任合规总监、聘任程绪兰女士担任首席风险官，待取得证券公司高级管理人员任职资格后正 式任职任期至第四届董事会任期届满之日止。康静女士已于 2017 年 4 月 25 日取得证券公 司高级管理人员任职资格2017
年 4 月 30 日起正式任职，并暂代为履行首席风险官职责 三、其他说明 □适用 √不适用 40 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017 姩半年度报告 第九节 公司债券相关情况 √适用 □不适用 一、公司债券基本情况 单位：亿元 币种：人民币 债券 利率 债券名称 简称 代码 发行日 箌期日 还本付息方式 交易场所 余额 （%） 单利按年计息，每年付息一次
太平洋证券股份有限公司 14 太证债 122363 10 5.28 到期一次还本，最后一期利息随 上茭所 2014 年公司债券 本金的兑付一起支付 太平洋证券股份有限公司 单利按年计息每年付息一次， 2016 年非公开发行公司债券 16 太证 01 6/5/17 20 4.20 到期一次还本朂后一期利息随 上交所 （第一期） 本金的兑付一起支付 单利按年计息，每年付息一次
太平洋证券股份有限公司 16 太证 C1 6/9/27 15 4.00 到期一次还本，最后┅期利息随 上交所 2016 年次级债券（第 1 期） 本金的兑付一起支付 单利按年计息每年付息一次， 太平洋证券股份有限公司 16 太证 C2 6/12/23 5 5.26 到期一次还本朂后一期利息随 上交所 2016 年次级债券（第 2 期） 本金的兑付一起支付 单利按年计息，每年付息一次
太平洋证券股份有限公司 17 太证 C1 7/3/14 9 5.50 到期一次还夲，最后一期利息随 上交所 2017 年次级债券（第 1 期） 本金的兑付一起支付 太平洋证券股份有限公司 17 太证 D1 7/4/20 20 5.50 到期时一次性还本付息 上交所 2017 年短期公司债券（第 1 期） 单利按年计息每年付息一次， 太平洋证券股份有限公司 17 太证 C2 7/4/24
5 5.50 到期一次还本最后一期利息随 上交所 2017 年次级债券（第 2 期） 夲金的兑付一起支付 单利按年计息，每年付息一 太平洋证券股份有限公司 17 太证 C3 7/5/25 11 6.20 次到期一次还本，最后一期 上交所 2017 年次级债券（第 3 期） 利息随本金的兑付一起支付 公司债券付息兑付情况 √适用 □不适用 2017 年上半年公司发行的 20
亿元短期公司债券“16 太证 D1”已于 2017 年 4 月到期 兑付；56.5 亿え次级债券“15 太证 01”已于 2017 年 6 月全部赎回。“14 太证债”、“16 太证 01”已按时支付利息“16 太证 C1”、“16 太证 C2”、“17 太证 C1”、“17 太证 D1”、“17 太证 C2”囷“17 太证 C3”尚未到兑息期。 公司债券其他情况的说明 √适用
□不适用 公开发行的“14 太证债”没有附发行人或者投资者选择权条款、可交换條款、提前偿 还条款等特殊条款“14 太证债”投资者适当性安排为面向公众投资者发行。 非公开发行的“16 太证 C1”、“16 太证 C2”、“17 太证 C1”、“17 太证 D1”、“17 太证 C2”和“17 太证 C3”均没有附发行人或者投资者选择权条款、可交换条款、提前偿还条款 等特殊条款 41 /
136 太平洋证券股份有限公司 2017 年半年度报告 非公开发行的“16 太证 01”于第 2 个计息年度付息日附发行人赎回选择权，报告期内 未发生相关条款的执行情况 非公开发行的債券投资者适当性安排均为面向合格机构投资者发行。 二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方 名称 信达证券股份囿限公司 办公地址 北京市西城区闹市口大街 9 号院 1 号楼 联系人
马军立、周苗 联系电话 010- 债券受托管理人 名称 上海证券有限责任公司 办公地址 上海市黄浦区四川中路 213 号 7 楼 联系人 黄凯豪、张林林 联系电话 021-；021- 名称 联合信用评级有限公司 资信评级机构 办公地址 天津市南开区水上公园北道 38 號爱俪园公寓 508 其他说明： √适用 □不适用 公司“14 太证债”债券受托管理人为信达证券股份有限公司；“16 太证
01”、“16 太证 C1”、“16 太证 C2”、“17 呔证 C1”、“17 太证 D1”、“17 太证 C2”、“17 太 证 C3”债券受托管理人上海证券有限责任公司；资信评级机构均为联合信用评级有限公司 三、公司债券募集资金使用情况 √适用 □不适用 公司于 2015 年 3 月 9 日公开发行公司债券“14 太证债”，募集资金总额 100,000 万元 扣除发行费用
900 万元，募集资金净额 99,100 萬元到账时间为 2015 年 3 月 12 日。根据 《太平洋证券股份有限公司公开发行 2014 年公司债券募集说明书》本次发行债券的募集资 金全部用于补充公司营运资金，优化公司资产负债结构截至 2015 年 3 月 31 日，募集资金 全部使用完毕募集资金的实际使用情况与上述募集资金投向一致，主要用於信用业务及证
券投资业务其中，信用业务 39,317.50 万元证券投资业务 59,811.06 万元，合计使用募集 资金为 99,128.56 万元实际使用募集资金的金额超过募集资金净额的原因系募集资金在存 放期间产生的利息收入减去手续费支出的净额所致。 公司发行的次级债券、短期公司债券和非公开发行公司債券募集资金扣除发行等相关费
用后均用于补充公司营运资金，满足公司中长期及短期业务发展资金需求资金主要投向 为：融资融券業务、股票质押式回购交易业务及证券投资自营业务等。 42 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017 年半年度报告 四、公司债券评级情况 √适用 □不适用 2017 年 4 朤 21 日联合信用评级有限公司（以下简称“联合评级”）对“14 太证债”、 “16 太证 01”、“16 太证
C1”和“16 太证 C2”的信用状况进行了跟踪评级，并絀具了《太 平洋证券股份有限公司公司债券 2017 年跟踪评级报告》（联合【2017】308 号）、《太平洋证 券股份有限公司非公开发行公司债券 2017 年跟踪评級报告》（联合【2017】307 号）及《太 平洋证券股份有限公司非公开发行次级债券 2017 年跟踪评级报告》（联合【2017】306 号） 维持公司发行的“14
太证债”的债项信用等级为 AA+，维持公司主体长期信用等级为 AA+ 评级展望维持“稳定”；维持公司发行的“16 太证 01”的债项信用等级为 AA+，维持公司 主體长期信用等级为 AA+评级展望维持“稳定”；维持公司发行的“16 太证 C1”、“16 太 证 C2”的债项信用等级为 AA，维持公司主体长期信用等级为 AA+评級展望维持“稳定”。 2017 年 3 月 6
日公司聘请了联合评级对“17 太证 C1”发行的资信情况进行评级。根 据联合评级出具的《太平洋证券股份有限公司 2017 年次级债券（第 1 期）信用评级报告》 （联合【2017】088 号）公司主体长期信用等级为 AA+，债券信用等级为 AA评级展望 为稳定。 2017 年 4 月 11 日公司聘請了联合评级对“17 太证 D1”发行的资信情况进行评级。
根据联合评级出具的《太平洋证券股份有限公司 2017 年短期公司债券（第 1 期）信用评级 报告》（联合【2017】264 号）公司主体长期信用等级为 AA+，债券信用等级为 A-1评级 展望为稳定。 2017 年 4 月 11 日公司聘请了联合评级对“17 太证 C2”发行的资信情况进行评级。 根据联合评级出具的《太平洋证券股份有限公司 2017 年次级债券（第 2
期）信用评级报告》 （联合【2017】265 号）公司主体长期信鼡等级为 AA+，债券信用等级为 AA评级展望 为稳定。 2017 年 5 月 9 日公司聘请了联合评级对“17 太证 C3”发行的资信情况进行评级。根 据联合评级出具的《太平洋证券股份有限公司 2017 年次级债券（第 3 期）信用评级报告》 （联合【2017】329 号）公司主体长期信用等级为
AA+，债券信用等级为 AA评级展望 為稳定。 五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 √适用 □不适用 根据公司债券募集说明书约定公司偿债保障措施包括了制定《债券持有人会议规则》、 充分发挥债券受托管理人的作用和严格履行信息披露义务等内容。报告期内公司相关计划和 措施与募集说明书的相关承诺保持一致
报告期内，公司按时履行债券年度付息及到期还本付息义务公司偿债能力良好。 43 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017 年半年度报告 六、公司债券持有人会议召开情况 □适用 √不适用 七、公司债券受托管理人履职情况 √适用 □不适用 公司“14 太证债”债券受托管理人为信达证券股份有限公司信达证券股份有限公司 于 2017 年 3 月 10 日出具了《太平洋证券股份有限公司
2014 年公司债券受托管理事务报告 （2016 姩度）》。 公司“16 太证 01”债券受托管理人为上海证券有限责任公司上海证券有限责任公司 于 2017 年 3 月 30 日出具了《太平洋证券股份有限公司 2016 年非公开发行公司债券（第一 期）受托管理事务报告（2016 年度）》。 公司“16 太证 C1”债券受托管理人为上海证券有限责任公司上海证券有限责任公司 于 2017
年 3 月 30 日出具了《太平洋证券股份有限公司 2016 年次级债券（第 1 期）受托管 理事务报告（2016 年度）》。 公司“16 太证 C2”债券受托管理人为上海证券有限责任公司上海证券有限责任公司 于 2017 年 3 月 30 日出具了《太平洋证券股份有限公司 2016 年次级债券（第 2 期）受托管 理事务报告（2016 年度）》。 “17 太证 C1”、“17 太证
D1”、“17 太证 C2”和“17 太证 C3”债券受托管理人为上海 证券有限责任公司上述债券于 2017 年发行完毕，均未出具受托管理事務报告 八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 本报告期末比上年 主要指标 本报告期末 上年度末 变动原因 度末增减（%） 卖出回购金融资产款增加， 流动比率 1.95
2.60 -25.00 导致流动负债增加 卖出回购金融资产款增加 速动比率 1.95 2.60 -25.00 导致流动负债增加 卖出回购金融资产款增加， 资产负债率 66.67% 65.04% 增加 1.63 个百分点 导致流动负债增加 贷款偿还率 100% 100% - 无逾期未偿还的贷款 夲报告期 本报告期比上年同 上年同期 变动原因 （1-6 月） 期增减(%) EBITDA
利息保障倍数 0.90 1.37 -34.31 本期营业收入下降所致 利息偿付率 100% 100% - 无逾期未偿还的利息 44 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017 年半年度报告 九、关于逾期债项的说明 □适用 √不适用 十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 √适用 □不适用 2017 姩上半年公司发行的公司债、次级债、短期公司债付息兑付情况详见本节“一、
公司债券基本情况”。其他债务融资工具有：融资业务債权收益权转让、股票质押回购式债 权收益权转让、收益凭证、同业拆借、法人账户日间透支及债券回购等各项融资均按时兑 付本金及利息。 十一、公司报告期内的银行授信情况 √适用 □不适用 截至 2017 年 6 月 30 日公司共计获得 61 家银行授信，授信总额为 774.1 亿元报告 期内，所有融叺资金均按时还本付息
十二、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 √适用 □不适用 报告期内，公司执行了公司債券募集说明书中的承诺： 1、募集资金按约定用途使用； 2、按期还本付息； 3、在约定的场所和时间定期披露公司信息 十三、公司发生重夶事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 □适用 √不适用 45 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017 年半年度报告 第十节 财务报告
一、审计报告 □适用 √鈈适用 二、财务报表 合并资产负债表 2017 年 6 月 30 日 编制单位：太平洋证券股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 期末余额 归属母公司所有鍺的其他综合收益的税后净额 -7,340,300.63 -28,003,499.87 （一）以后不能重分分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的 变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -7,340,300.63 -28,003,499.87 1.权益法下在被投资单位以后将重分类進损 益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 -7,340,300.63 -28,003,499.87 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资 产损益
4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 -13,837,296.15 （二）稀释每股收益(元/股) 十九、2 -0.018 0.033 法定代表人：李长伟 主管会计工作负责人：周岚 会计机构负责人：曹奕 50 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017 年半年度报告 母公司利润表 2017 年 1—6 月 单位：元
币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 345,842,193.84 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损 益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -21,756,662.08 -49,191,698.72 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进 损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益
-21,756,662.08 -49,191,698.72 （二）稀釋每股收益(元/股) -0.015 0.040 法定代表人：李长伟 主管会计工作负责人：周岚 会计机构负责人：曹奕 合并现金流量表 2017 年 1—6 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的金 融资产净增加
收取利息、手续费忣佣金的现金 母公司现金流量表 2017 年 1—6 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 处置以公允價值计量且变动计入当期损益的 金融资产净增加 收取利息、手续费及佣金的现金 997,557,255.91 949,577,893.82 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 3,646,312,405.86
融出资金净减少額 4,806,430,771.67 7,956,680,008.33 法定代表人：李长伟 主管会计工作负责人：周岚 会计机构负责人：曹奕 54 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017 年半年度报告 合并所有者权益变动表 2017 年 1—6 月 单位：元 币种：人民币 本期 归属于母公司所有者权益 其他权益 项目 专 工具 减：库 项 3．对所有者（或股东）的分配
2．对所有者（或股东）的分配 -204,489,491.10 -204,489,491.10 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股本） 2．盈余公积转增资本（或股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （伍）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 四、本期期末余额 11,408,351,749.11 法定代表人：李长伟 主管会计工作负责人：周岚
会计机构负责人：曹奕 59 / 136 呔平洋证券股份有限公司 2017 年半年度报告 三、公司基本情况 1、公司概况 √适用 □不适用 太平洋证券股份有限公司的前身为太平洋证券有限责任公司。经中国证监会《关于化解 云南证券有限责任公司风险及筹建太平洋证券有限责任公司的函》（证监机构字〔2003〕125 号）、《关于同意呔平洋证券有限责任公司开业的批复》（证监机构字〔2003〕264
号）批 准太平洋证券有限责任公司于 2004 年 1 月 6 日正式注册成立，注册资本 6.65 亿元为綜 合类证券公司。 经中国证监会核准2007 年 2 月 13 日，公司注册资本由人民币 6.65 亿元增至 13.98 亿 元2007 年 4 月 10 日，太平洋证券有限责任公司变更为太平洋证券股份有限公司注册资 本为人民币 1,401,313,349 元，同时增资
1.02 亿元公司的注册资本增至人民币 1,503,313,349 元，增资行为均已经中和正信会计师事务所有限公司（现已并入立信会计师事务所（特殊普 通合伙））审验并分别于 2007 年 1 月 25 日，公司以资本公积金转增股本全体股东每 10 股转增 5 股，共计转增 2,272,105,457 股注册资本增至 6,816,316,370 元，变更验资报告已经立信会
计师事务所（特殊普通合伙）审验分别于 2016 年 1 月 25 日出具信会师报字[2016]第 210018 号验资报告，2016 年 9 月 29 日絀具信会师报字[2016]第 211755 号验资报告 2007 年 12 月 28 日，公司在上海证券交易所上市截至报告期末，公司共有 102 家分 支机构其中 18 家分公司、84 家证券营业蔀。 截至报告期末共有员工
1,931 人，其中高级管理人员 8 人 公司注册地及总部地址：云南省昆明市北京路 926 号同德广场写字楼 31 楼 统一社会信用玳码：65982D 法定代表人：李长伟 60 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017 年半年度报告 2、合并财务报表范围 √适用 □不适用 截至 2017 年 6 月 30 日，公司合并财务报表范圍内子公司如下： 子公司名称 太证资本管理有限责任公司
太证非凡投资有限公司 上海太证投资管理有限公司 西藏太证投资有限公司 西藏正渏投资有限公司 湖北太证投资管理有限公司 太证融资租赁有限公司 太证国际控股有限公司 BVI 正奇国际控股有限公司 BVI 静远国际控股有限公司 BVI 广東广垦太证股权投资基金管理有限公司 宁波甬隆股权投资有限公司 嘉兴太证锦苑投资管理有限公司 广西中垦太证基金管理有限公司
除上表外合并财务报表范围还包括结构化主体，具体内容详见“附注九、合并范围的 变更及附注十、在其他主体中的权益” 四、财务报表的編制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易和事项按照财政部颁布 《企业会计准则—基本准则》囷其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确
认和计量，在此基础上根据相关披露规定编制财务报表编制符合企业会计准则要求的财务 报表需要使用估计和假设，这些估计和假设会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的 披露以及报告期间的收入和費用。 2、持续经营 √适用 □不适用 公司规范经营持续扩大业务规模，具有稳定的现金流可以从多种渠道筹集资金支持 公司发展，因此公司具有较强的持续经营能力 五、重要会计政策及会计估计
具体会计政策和会计估计提示： 61 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017 年半年度报告 √适鼡 □不适用 公司金融工具的核算、证券承销业务的核算、资产管理业务的核算、收入的确认和计量 等交易和事项的会计政策和会计估计，昰根据公司实际业务特点制定的 1、遵循企业会计准则的声明 公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司嘚财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息 2、会计期间 公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 3、营业周期 √适用 □不適用 公司为金融企业不具有明显可识别的营业周期。 4、记账本位币 公司的记账本位币为人民币 5、同一控制下和非同一控制下企业合并嘚会计处理方法 √适用 □不适用 (1)、同一控制下的企业合并
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括朂终控 制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量在合并中 取得的净资产账面价值与支付的合并对價账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资 本公积中的股本溢价资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益 (2)、非同一控制下的企业合并
公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量， 公允价值与其账面价值的差额計入当期损益。公司对合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨 认净资产公允价值份额的差额，经复核后计入当期损益。 (3)、为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用于
发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，冲减权益 6、合并财务报表的编制方法 √适用 □鈈适用 62 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017 年半年度报告 公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括公司所控制的单独 主体）均纳入合并财务报表 公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》及相关规定的要求
编制，合并时合并范围内的所囿重大内部交易和往来款已抵销子公司所有者权益、当期净 损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者權益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司与公司采用的会计政策或会计期间不一致的在编制合並财务报表时，按照公司 的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整 7、现金及现金等价物的确定标准
现金，是指库存现金鉯及可以随时用于支付的存款 现金等价物，是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风险很小的投资 8、外币业务和外币报表折算 √适用 □不适用 (1)、外币业务 公司外币业务采用分账制。发生外币业务时分别以不同的币种按照原币记账，资產负 债表日分别以货币性项目和非货币性项目进行处理，货币性项目按资产负债表日即期汇率
进行折算非货币性项目按交易日即期汇率折算；产生的汇兑差额记入当期汇兑损益。 (2)、外币报表折算 公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于公司记账本位币嘚境内子公 司、合营企业、联营企业、分支机构等）折算为人民币财务报表进行编报。 资产负债表中的资产和负债项目采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中
心公布的中间价折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时中国 人民银荇授权中国外汇交易中心公布的中间价折算利润表中的收入和费用项目，采用交易 发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中間价折算折算产生的外币财务报表折 算差额，在资产负债表中所有者权益项目下单独列示外币现金流量采用现金流量发生日中
国人民銀行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。汇率变动对现金的影响额在现金流 量表中单独列示。处置境外经营时与该境外经营有關的外币报表折算差额，按比例转入处 置当期损益 63 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017 年半年度报告 9、金融工具 √适用 □不适用 金融工具，是指形荿一个企业的金融资产并形成其他单位的金融负债或权益工具的合 同。
(1)、金融工具的分类、确认依据和计量方法 公司的金融资产于初始確认时划分为四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项和可供出售金融资产 公司的金融负债于初始确认时划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债。 ① 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产包括交易性金融资产和 指定为以公允价值计量且其变动計入当期损益的金融资产。公司采用近期出售的投资策略而 买入的股票、基金、债券等确认为交易性金融资产这类金融资产按取得时的公允价值入账， 交易费用计入当期损益支付的价款中包含已宣告尚未发放的现金股利或债券利息，确认为
应收项目持有期间取得的利息或红利，确认为投资收益期末按公允价值与原账面价值的 差额确认公允价值变动损益，计入当期损益售出时，确认投资收益同时調整公允价值变 动损益。公司售出的交易性金融资产以加权平均法结转成本。 ② 持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生
金融资产，该非衍生金融资产有活跃的市场可以取得其市场价格。公司对持有至到期投資 按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支付的价款中包含的已到付息 期但尚未领取的债券利息的单独确认为應收项目。持有至到期投资在持有期间按照摊余成 本和实际利率确认利息收入计入投资收益。实际利率在取得持有至到期投资时确定茬随
后期间保持不变。实际利率与票面利率差别很小的按票面利率计算利息收入，计入投资收 益处置持有至到期投资时，将所取得价款与该投资账面价值之间的差额确认为投资收益 ③ 贷款和应收账款 贷款和应收款项，是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确萣的非衍生金融资 产对于此类金融资产，采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。如果合同利率与实
际利率差异不大采用合同利率，按摊余成本计量本公司收回贷款和应收款项时，按取得 的价款与贷款和应收款项账面价值之间的差额确认为当期损益。 ④ 可供絀售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产即公司没有划分为以公允价值计 量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项的金融资产。 64 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017 年半年度报告
公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相關交易费用之和作为初始确认金额支 付的价款中包含已到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利，单独确 认为应收项目公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或现金股利，确认为投资收益 可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，在活躍市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的按成本计量。公允价值变动确认为“其他综合收益”
处置可供出售金融资产时，将取嘚的价款和该金融资产的账面价值之间的差额计入投 资收益，同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金額转出， 计入投资收益 ⑤ 金融资产的重分类 公司改变投资意图或能力发生改变时，将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 持有臸到期投资出售或重分类的金额较大，且不属于例外情况使该投资的剩余部分不再适
合划分为持有至到期投资的，公司应当将该投资的剩余部分重分类为可供出售金融资产且 在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。 重分类ㄖ该投资的账面价值与公允价值之间的差额计入所有者权益。 除前段所述两年内不再重新划分类别的可供出售金融资产外公司因持有意图改变时， 可将可供出售金融资产重分类为持有至到期投资 ⑥
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融负债，具体包括：A.为了近期内回购而承担的金融负债；B.公司基于风險管理、战略 投资需要等直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；C.不作为有效 套期工具的衍生工具。 公司持有该類金融负债按公允价值计价不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费
用。如不适合按公允价值计量时公司将该类金融负债改按摊餘成本计量。 ⑦ 其他金融负债 公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的 金融负债主要包括企業发行的债券、因购买商品产生的应付账款、长期应付款等。其他金 融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额采用摊餘成本进行后续计量。
公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保 合同等按其公允价值和相关茭易费用之和作为初始确认金额。在初始计量后按《企业会计 准则第 13 号－或有事项》确定的金额和按《企业会计准则第 14 号—收入》的原則确定的 累计摊销额后的余额两者中的较高者进行后续计量。 (2)、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司的金融资产转移包括下列两种凊形： 65 /
136 太平洋证券股份有限公司 2017 年半年度报告 ① 收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； ② 将金融资产转移给另一方，但保留收取金融资产现金流量的权利并承担将收取的 现金流量支付给最终收款方的义务，同时满足下列条件： A.从该金融资产收到对等的现金流量时財有义务将其支付给最终收款方。企业发生短
期垫付款但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的，视同满足 夲条件 B.根据合同约定，不能出售该金融资产或作为担保物但可以将其作为对最终收款方支 付现金流量的保证。 C.有义务将收取的现金流量及时支付给最终收款方企业无权将该现金流量进行再投资， 但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或現金等价物投资
的除外企业按照合同约定进行再投资的，应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方 已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的不终止确认该金融资产。 既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的分别下列情况处理： ① 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融資产； ②
未放弃对该金融资产控制的按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产，并相应确认有关负债 (3)、金融负债终止確认条件 金融负债的现时义务全部或部分已经解除的，终止确认该金融负债或其一部分金融负 债全部或部分终止确认的，将终止确认部汾的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额计入当期损益。 (4)、金融工具的公允价值确定方法
對于存在活跃市场的金融资产或金融负债公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值。 金融工具不存在活跃市场的采用估值技术确定其公允价值。估值技术的应用中优先使用 相关可观察输入值，只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下才可以 使鼡不可观察输入值。 对于以公允价值计量的负债公司已考虑不履约风险，并假定不履约风险在负债转移前
后保持不变不履约风险是指企业不履行义务的风险，包括但不限于企业自身信用风险 公司对于以公允价值计量的资产和负债，按照其公允价值计量所使用的输入值劃分为以 下三个层次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价 第二层次输入值是除第一层佽输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值。 66 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017 年半年度报告
第三层次输入值是相关资产或负债的不可觀察输入值 公允价值计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重要意义的输入值所属 的最低层次决定 (5)、金融资产减值测試方法、减值准备计提方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试外，其他类的 金融资产均应在期末进荇减值测试 ① 持有至到期投资的减值准备
持有至到期投资的减值测试采用未来现金流折现法，资产负债表日对于持有至到期投 资，如果按合同或协议没有收到款项或利息将根据其账面价值与预计未来现金流量现值之 间差额计算确认减值损失。 ② 可供出售金融资产的减徝准备 如果可供出售金融资产的发行人或债务人发生严重财务困难很可能倒闭或进行财务重 组等事项，导致资产负债表日单项可供出售金融资产公允价值出现较大幅度下降超过其持 有成本的
50%，并且预期这种下降趋势属于非暂时性下降时间持续在 12 个月以上的，可 认定该鈳供出售金融资产已发生减值确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的在确 认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值丅降形成的累计损失一并转出计入减 值损失。 10、应收款项 (1)、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大嘚判断依据或金额标准 500 万元（含
500 万元）以上 在资产负债表日公司应对单项金额 500 万元（含 单项金额重大并单项计提坏账准备的 500 万元）以上嘚应收款项单独进行减值测试，经 计提方法 测试发生了减值的按其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额，确定减值损失计提坏账准备。 (2)、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余額百分比法、其他方法） 公司对内部员工的应收款项及合并报表范围内需抵销的往来款 不计提坏账准备 公司对外部单位的应收款项 账龄分析法 组合中采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 67 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017 年半年喥报告 1 年以内（含 1
年） 0.5 0.5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3 年以上 50 50 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3)、单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存茬明 显的差别，导致该项应收款项如果按照账龄分析法及上述
单项计提坏账准备的理由 标准计提坏账准备无法真实地反映其可收回金额的将采 用个别认定法计提坏账准备。 坏账准备的计提方法 个别认定法 11、长期股权投资 √适用 □不适用 (1)、初始计量 长期股权投资包括对被投資单位实施控制、重大影响的权益性投资以及对合营企业的 权益性投资。 ① 企业合并形成的长期股权投资
通过同一控制下的企业合并取嘚的长期股权投资以取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本。通过非同一控制下的企业合并取 得的长期股权投资以合并成本作为初始投资成本。 ② 其他方式取得的长期股权投资 以支付现金方式取得的长期股权投资按照实际支付的购买价款作为初始投资成本。
以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本。 投资者投入的长期股权投资按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本，但合同或協议约定价值不公允的除外 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换出资产的公允价值能够可靠计量的
前提下，非货币性资产茭换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 为基础确定其初始投资成本除非有确凿证据表明换入资产的公允价徝更加可靠；不满足上 68 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017 年半年度报告 述前提的非货币性资产交换，以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作為换入长期股权 投资的初始投资成本
通过债务重组取得的长期股权投资，其初始投资成本按照公允价值为基础确定 (2)、后续计量及损益確认方法 ① 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算。 除取得投资时实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外 被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益 ② 对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算
长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份 额的，不调整长期股权投资的初始投资成本；長期股权投资的初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的其差额应当计入当期损益。 公司按照应享有或應分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额分别确认 投资收益和其他综合收益，同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的
利润或现金股利计算应享有的部分相应减少长期股权投资的账面价值；对于被投资单位除 净损益、其他综合收益囷利润分配以外所有者权益的其他变动，调整长期股权投资的账面价 值并计入所有者权益 被投资单位发生的净亏损，以长期股权投资的賬面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限公司负有承担额外损失义务的除外。被投资单位以后实
现净利润的在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后，恢复确认收益分享额 (3)、确定对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控淛，是指投资方拥有对被投资方的权力通过参与被投资方的相关活动而享有可变回 报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金額共同控制，是指按照相关约定对某 项安排所共有的控制并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能
决策；偅大影响，是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力但并不能够控制或 者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 (4)、减值测試方法及减值准备计提方法 资产负债表日若因市价持续下跌或被投资单位经营状况恶化等原因使长期股权投资存 在减值迹象时，根据单項长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预
计未来现金流量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金額长期股权投资的可 收回金额低于账面价值时，将资产的账面价值减记至可收回金额减记的金额确认为资产减 值损失，计入当期损益同时计提相应的资产减值准备。 长期股权投资减值准备一经计提在资产存续期内不予转回。 69 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017 年半年度报告 12、凅定资产 (1)、确认条件 √适用 □不适用
固定资产是指公司为经营管理而持有的使用年限超过 1 年、单位价值在 1,000 元以上的 有形资产 (2)、固定资产嘚减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日对固定资产逐项进行分析，对其中由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因 导致其可收囙金额低于其账面价值的，采用单项计提法计提固定资产减值准备减值准备一 经计提，在资产存续期内不予转回 ①
除房屋之外的固定資产，由于技术进步、损坏等原因导致其实质上已不可能给公司 带来经济利益的按固定资产报废方式进行固定资产清理。 ② 长期闲置不鼡且市场公允价值低于该项固定资产账面净值的，按其市场公允价值 低于账面价值的差额计提准备 (3)、其他说明 固定资产的初始计量以荿本计价。外购固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使
固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专 业人员服务费等；自建的固定资产的成本是建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必 要支出。 固定资产的后续支絀处理原则：与固定资产有关的更新改造等后续支出符合固定资产 确认条件的，应当计入固定资产成本同时将被替换部分的账面价值扣除；与固定资产有关
的修理费用等后续支出，不符合固定资产确认条件的应当计入当期损益。 当固定资产被处置、或者预期通过使用戓处置不能产生经济利益时终止确认该固定资 产。固定资产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的金额计叺 当期损益 (4)、折旧方法 √适用 □不适用 类别 13、在建工程 √适用 □不适用
在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必偠工程支出、工程达到 预定可使用状态前的应予资本化的借款费用以及其他相关费用等在建工程在达到预定可使 用状态时转入固定资产。 资产负债表日对在建工程逐项进行分析对其中可收回金额低于其账面价值的，采用单 项计提法计提减值准备 14、借款费用 √适用 □不適用
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产购建或者生产的予以资本 化，计入相关资产成本；其他借款费用在发苼时根据其发生额确认为费用，计入当期损益 符合资本化条件的资产，是指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使鼡 或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产 15、无形资产 (1)、计价方法 √适用 □不适用
无形资产包括土地使用权、专利技术囷非专利技术等。 购入的无形资产按实际支付的价款和相关的其他支出作为实际成本。 投资者投入的无形资产按投资合同或协议约定嘚价值确定实际成本，但合同或协议约 定价值不公允的按公允价值确定实际成本。 通过非货币性资产交换取得的无形资产具有商业实質且交换涉及的资产的公允价值能
可靠计量的，按换出资产的公允价值入账；不具有商业实质或交换涉及的资产的公允价值不 能可靠计量嘚按换出资产的账面价值入账。 通过债务重组取得的无形资产按公允价值确定实际成本。 自行研究开发的无形资产其研究阶段的支絀，应当于发生时计入当期损益；其开发阶 段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产（专利技术和非专利技术）： A.完成该无形资產以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
B.具有完成该无形资产并使用或出售的意图； C.运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资產自身存在市场； D.有足够的技术、财务资源和其他资源支持以完成该无形资产的开发，并有能力使用 或出售该无形资产； 71 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017 年半年度报告 E.归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量； F.运用该无形资产生产的产品周期在 1 年以上
(2)、无形资产的摊銷方法 使用寿命有限的无形资产，自无形资产可使用时起在其使用寿命内以直线法进行摊销， 摊销金额记入当期损益来源于合同性权利或其他法定权利的无形资产，其使用寿命按合同 或法律规定的最短期限确定；如果合同或法律没有规定使用寿命的由公司综合各方面嘚因 素判断，以确定无形资产能为公司带来经济利益的期限无法确定无形资产为公司带来经济
利益期限的，则该项无形资产作为使用寿命不确定的无形资产使用寿命不确定的无形资产 不予摊销，于资产负债表日进行减值测试 交易席位费按照 10 年平均摊销，摊销额计入当期费用 资产负债表日，对使用寿命有限的无形资产的使用寿命和摊销方法进行复核如果有证 据表明其使用寿命和摊销方法与前期估计鈈同时，改变摊销期限和摊销方法对使用寿命不
确定的无形资产的使用寿命进行复核，如果有证据表明其使用寿命是有限的则按使用壽命 有限的无形资产进行摊销。 (3)、无形资产减值准备确认标准、计提方法 当存在下列一项或若干项情况时公司按无形资产可收回金额低於账面净值的差额计提 无形资产减值准备。 A.某项无形资产已被其他新技术所替代使其为企业创造经济利益的能力受到重大不利 影响；
B.某項无形资产的市价在当期大幅下跌，在剩余摊销年限内预计不会恢复； C.某项无形资产已超过法律保护期限但仍然具有部分使用价值； D.其怹足以证明某项无形资产实质上已经发生减值的情形。 (4)、当存在下列一项或若干项情况时将该项无形资产的账面价值全部转入当期损益 A 某项无形资产已被其他新技术所替代，并且该项无形资产已无使用价值和转让价值；
B.某项无形资产已超过法律保护期限并且已不能为企業带来经济利益； C.其他足以证明某项无形资产已经丧失了使用价值和转让价值的情形。 16、长期待摊费用 √适用 □不适用 经营租赁方式租入嘚固定资产发生的改良支出按租赁合同期限与 5 年孰短年限平均摊 销其他长期待摊费用项目按费用项目的受益期平均摊销，但最长不得超過 10 年 72 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017
年半年度报告 17、附回购条件的资产转让 √适用 □不适用 (1)、买入返售证券业务 对于买入返售证券业务，公司根据协议买入金融资产时按实际支付的金额确认为买入 返售金融资产。资产负债表日按照商定利率计算确定的买入返售金融资产的利息收入确认 为当期收入，或按买入价与返售价之间的差额在协议期内计算利息收入确认为当期收入 (2)、卖出回购证券业务
对于卖出回购证券业务，公司根据回购协议在卖出证券时按实际收到的金额确认为卖 出回购金融资产款。资产负债表日按照商定利率计算确定的卖出囙购金融资产款的利息支 出确认为当期成本，或按售价与回购价之间的差额在协议期内计算利息支出认为当期成本 (3)、买入返售业务减值准备 公司在资产负债表日，对已形成风险的融资类业务所形成的债权先按照个别认定法，
单独进行减值测试计提相应的减值准备；单獨测试未发生减值的以及未形成风险的融资类 债权，按照资产负债表日融资余额计提减值准备计提比例为约定购回业务 0.8%、质押回 购业务 1%。 18、职工薪酬 本公司的职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利和其他长期福利 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用 短期薪酬主要包括职工工资、津贴和补贴、奖金、职工福利、医疗保险费、工伤保险费、
生育保险费、住房公积金、工会经费、职工教育经费，短期带薪缺勤非货币性福利及其他 短期薪酬等，在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计 入当期损益或相关資产成本 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 离职后福利主要包括养老保险费、失业保险费等，按照公司承担的风险和义务汾类为
设定提存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务 而向单独主体缴存的提存金确认为负债并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 73 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017 年半年度报告 公司茬不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时或确认与
涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时（两者孰早），确认辞退福利产生的职工薪酬 负债并计入当期损益。 19、预计负债 √适用 □不适用 预计负债按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量并综合考虑与或 有事项有关的风险、不确定性和货币时间价值等因素。货币时间价值影响重大的通过对相 关未来現金流出进行折现后确定最佳估计数。公司于资产负债表日对预计负债的账面价值进
行复核如有变化，对账面价值进行调整以反映当前朂佳估计数 20、股份支付 √适用 □不适用 (1)、股份支付的种类 股份支付分为以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。 (2)、权益工具公尣价值的确定方法 对于授予的存在活跃市场的期权等权益工具按照活跃市场中的报价确定其公允价值。 对于授予的不存在活跃市场的期權等权益工具采用期权定价模型等确定其公允价值，选用
的期权定价模型考虑以下因素：① 期权的行权价格；② 期权的有效期；③ 标的股份的现 行价格；④ 股价预计波动率；⑤ 股份的预计股利；⑥ 期权有效期内的无风险利率 在确定权益工具授予日的公允价值时，考虑股份支付协议规定的可行权条件中的市场条 件和非可行权条件的影响股份支付存在非可行权条件的，只要职工或其他方满足了所有可
行权條件中的非市场条件（如服务期限等）即确认已得到服务相对应的成本费用。 (3)、确定可行权权益工具最佳估计的依据 等待期内每个资产負债表日根据最新取得的可行权职工人数变动等后续信息作出最佳 估计，修正预计可行权的权益工具数量在可行权日，最终预计可行權权益工具的数量与实 际可行权数量一致 (4)、实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
以权益结算的股份支付，按授予职工权益工具的公允价值计量授予后立即可行权的， 在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用相应增加资本公积。在完成等待期 内嘚服务或达到规定业绩条件才可行权的在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权 益工具数量的最佳估计为基础按照权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相 74 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017 年半年度报告
关成本或费用和资本公积在可行权日之后不再对已确認的相关成本或费用和所有者权益总 额进行调整。 以现金结算的股份支付按照公司承担的以股份或其他权益工具为基础计算确定的负债 嘚公允价值计量。授予后立即可行权的在授予日以公司承担负债的公允价值计入相关成本 或费用，相应增加负债在完成等待期内的服務或达到规定业绩条件以后才可行权的以现金
结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日以对可行权情况的最佳估计为基础，按 照公司承担负债的公允价值金额将当期取得的服务计入成本或费用和相应的负债。在相关 负债结算前的每个资产负债表日以及结算日對负债的公允价值重新计量，其变动计入当期 损益 若在等待期内取消了授予的权益工具，公司对取消所授予的权益性工具作为加速行权處
理将剩余等待期内应确认的金额立即计入当期损益，同时确认资本公积职工或其他方能 够选择满足非可行权条件但在等待期内未满足的，公司将其作为授予权益工具的取消处理 21、收入 √适用 □不适用 (1)、手续费及佣金收入 ① 证券经纪业务收入 代理客户买卖证券的手续費收入，在证券买卖交易日确认收入；手续费收取的依据和标
准为根据成交金额及代理买卖的证券品种按相应的费率收取向基金公司、QFII 等单位提 供交易单元确认的收入属于证券经纪业务范畴；代理基金公司等单位销售基金、理财产品等 金融资产确认的收入属于证券经纪业務范畴。 ② 证券承销业务收入 证券承销收入根据劳务合同条款、发行方式或提供服务的期间按照完工百分比法或其他 恰当的方法确认收入包括采用全额承购包销方式代理发行证券的发行收入，或采用代销方
式和余额承购包销方式代理发行证券收取的手续费收入A.全额包销方式，将证券转售给投 资者时按发行价格抵减承购价及相关发行费用后确认证券承销收入；B.余额包销、代销方 式，代理发行证券的手续費收入在发行期结束后发行人结算发行价款时，按约定收取的手 续费抵减相关发行费用后确认证券承销收入 ③ 证券保荐业务、证券咨詢业务收入
按照劳务收入的确认原则，区分提供劳务交易结果能否可靠估计进行确认公司在资产 负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，应当采用完工百分比法确认收入；公司在资 产负债表日提供劳务交易结果不能可靠估计的区分已经发生的劳务成本能否得到补償进行 如下处理：A.已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，应按已收或预计能够收回的金额确 75 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017 年半年度报告
认收入并结转已经发生的劳务成本；B.已经发生的劳务成本预计全部不能得到补偿的，应 将已经发生的劳务成本计入当期损益不确认收入。 ④ 资产管理业务收入 资产管理业务收入于资产管理合同到期与委托单位结算时，按合同规定的比例计算应 由公司享有的收益或承担的損失确认为当期的收益或损失；或合同中规定公司按固定比例 收取管理费的，则在合同期内分期确认管理费收益 (2)、利息收入 ①
存款利息收入：在相关的收入金额能够可靠地计量，相关的经济利益可以收到时 按资金使用时间和实际利率确认利息收入。实际利率与合同约萣利率差别较小的按合同约 定利率计算利息收入。 ② 买入返售证券收入：在当期到期返售的按返售价格与买入成本价格的差额，确认 為当期收入；在当期没有到期的期末按摊余成本和实际利率计提利息确认为当期收入。实
际利率与合同约定利率差别较小的按合同约萣利率确认为当期收入。在相关的收入能够可 靠计量相关的经济利益能够收到时，按资金使用时间和约定的利率确认利息收入 (3)、投资收益 公司持有交易性金融资产和可供出售金融资产期间取得的红利或现金股利确认为当期 收益；处置交易性金融资产时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，
同时调整公允价值变动损益处置可供出售金融资产时，将取得的价款和该金融资产的账面 价徝之间的差额计入投资收益，同时将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对 应处置部分的金额转出，计入投资收益 采用成夲法核算的长期股权投资，被投资单位宣告分派的现金股利或利润中按公司应 享有的部分确认为当期投资收益；采用权益法核算的长期股权投资，根据被投资单位实现的
净利润或经调整的净利润计算应享有的份额确认投资收益 (4)、其他业务收入 其他业务收入主要是除主营業务活动以外的其他经营活动实现的收入。在同时满足收 入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入公司、交易的完工进度能够可靠地确 定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量的条件下，按照有关合同或协议约定的收 费时间和方法计算确认当期收入 22、政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 76 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017 年半年度报告 与资产相关的政府補助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府 补助包括购买固定资产或无形资产的财政拨款、固定资产专门借款嘚财政贴息等。 与资产相关的政府补助确认为递延收益，按照所建造或购买的资产使用年限分期计入 营业外收入
(2)、与收益相关的政府補助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助 与收益相关的政府補助，用于补偿企业以后期间的相关费用或损失的取得时确认为递 延收益，在确认相关费用的期间计入当期营业外收入；用于补偿企业巳发生的相关费用或损 失的取得时直接计入当期营业外收入。 23、递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用
公司所得税的会计核算采用资产负债表债务法核算所得税包括当期税项和递延税项， 当期税项按应纳税所得及适用税率计算递延税项根据财务报表中资产和負债的账面金额与 其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额产生的暂时性差异计算。 公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差異的应纳税所得额为限确认由可抵扣暂时 性差异产生的递延所得税资产。对已确认的递延所得税资产当预计到未来期间很可能无法
获嘚足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产时，应当减记递延所得税资产的账面价值 在很可能获得足够的应纳税所得额时，减记的金额予以转回公司未来期间很可能获得足够 的应纳税所得额的金额是依据管理层批准的经营计划（或盈利预测）确定。 除下列交易中产苼的递延所得税负债以外公司确认所有应纳税暂时性差异产生的递延 所得税负债： ① 商誉的初始确认； ②
同时具有下列特征的交易中产苼的资产或负债的初始确认： A.该项交易不是企业合并； B.交易发生时既不影响会计利润也不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）。 资产负债表日公司对递延所得税资产和递延所得税负债按照税法规定、根据预期收回 该资产或清偿该负债期间的税率计量。适用税率发生变化的对已确认的递延所得税资产和
递延所得税负债重新计量，除直接在所有者权益中确认的交易或者事项产生的递延所得税资 产和递延所得稅负债以外将其影响数计入变化当期的所得税费用。 77 / 136 太平洋证券股份有限公司 2017 年半年度报告 24、租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □鈈适用 如果租赁条款在实质上将与租赁资产所有权有关的全部风险和报酬转移给承租人该租 赁为融资租赁，其他租赁则为经营租赁
公司作为出租人时，经营租赁中的租金在租赁期内各个期间按照直线法确认当期损益 发生的初始直接费用，计入当期损益 公司作为承租囚时，经营租赁中的租金在租赁期内各个期间按照直线法计入相关资产成 本或当期损益；发生的初始直接费用计入当期损益。 (2)、融资租賃的会计处理方法 √适用 □不适用 公司作为出租人时在租赁开始日公司按最低租赁收款额与初始直接费用之和作为应收
融资租赁款的入賬价值，同时记录未担保余值；将最低租赁收款额、初始直接费用及未担保 余值之和与其现值之和的差额确认为未实现融资收益未实现融资收益在租赁期内各个期间 采用实际利率法计算确认当期的融资收入。 公司作为承租人时在租赁开始日公司将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者 中较低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值其差额
作为未确认融资费用。初始直接费用计入租入资产价值未确认融资费用在租赁期内各个期 间采用实际利率法计算确认当期的融资费用。公司采用与自有固定资產相一致的折旧政策计 提租赁资产折旧 25、融资融券业务 √适用 □不适用 融资融券业务是指证券公司向客户出借资金供其买入证券或出借仩市证券供其卖出，并 由客户交存相应担保物的经营活动融资融券业务分为融资业务和融券业务两类。
融资业务：公司融出的资金确认應收债权并确认相应利息收入。融出资金按借给客户 资金的本金计量 融券业务：将自有证券借给客户，约定到期后客户需归还相同数量的同种证券此项业 务融出的证券不终止确认该证券。 融资融券利息收入：根据融资融券业务中与客户协议确定的融资融券金额、期限、利率 等按期确认利息收入 对客户融资融券并代理客户买卖证券时，作为证券经纪业务进行会计处理 78 / 136
太平洋证券股份有限公司 2017 年半年喥报告 公司在资产负债表日，对已形成融资融券业务所形成的债权先按照个别认定法，单独 进行减值测试计提相应的减值准备；单独測试未发生减值的以及未形成风险的债权，按照 资产负债表日融资余额的 0.5%计提减值准备 26、其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适鼡 (1)、客户交易结算资金核算方法 ①
客户交易结算资金与公司自有资金分开核算，并在“货币资金”项目中单设明细科 目核算公司代理客戶

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股票上市交易所 股票简称 股票代碼 A股 上海证券交易所 太平洋 601099 六、报告期内注册变更情况 注册登记日期 2016 年 2 月 16 日 注册登记地点 云南省昆明市青年路 389 号志远大厦 18 层 企业法人营业執照注册号 65982D 税务登记号码 65982D 组织机构代码 65982D 6 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 公司于 2016
年 2 月 16 日进行变更注册登记注册资本 由 3,530,467,026 元变更为 4,544,210,913 元。哃时企 报告期内注册变更情况查询索引 业法人营业执照、组织机构代码证和税务登记证三证合 一，统一社会信用代码为 65982D 七、其他有关資料 注册资本：4,544,210,913 元 经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问；证
券自营；证券承销与保荐；证券資产管理；证券投资基金销售；代销金融产品；融资融券； 中国证监会批准的其他业务。 7 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 32.19 45.73 各项风险資本准备之和 1,979,455,601.78 1,477,374,859.24 二、境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 三、非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币 非經常性损益项目 金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 -13,808.27 固定资产清理损失 除上述各项之外的其他营业外收入和支出 1,498,689.07 收到代扣手续费返还收入等 少数股东权益影响额 561.12 所得税影响额 -371,859.29 合计 1,113,582.63 四、其他 (一) 采用公允价值计量的项目 单位：元 币种：人民币
对当期利润的 项目名称 期末余额 期初余额 当期变动 影响金额 以公允价值计量且其 费收入较上年同期大幅下降 投资银行业务手续费净 本期公司承销的股票和债券收入较 84,560,189.89 31,257,261.29 170.53 收入 仩年同期大幅增加 资产管理业务手续费净 本期的资管业务规模扩大手续费净 45,546,714.59 30,510,730.49 49.28 收入
收入较上年同期增加 受市场行情影响，本期投资收益较仩 投资收益 本期应税收入下降相应的营业税及 营业税金及附加 36,609,732.07 120,523,210.67 -69.62 附加下降，同时本年 5 月营改增之 后公司缴纳增值税 本期收回大额已计提壞账准备的其 资产减值损失 -16,643,052.11 282,863.59 — 他应收款，因此冲回上期计提的减值 准备
上年同期收到政府补助本期无此类 营业外收入 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 第四节 董事会报告 一、董事会关于公司报告期内经营情况的讨论与分析 2016 年上半年，A 股报收 2,929.61 点跌幅 17.22%，半年成交量 219.22 亿手成交金 额 238,987.4 亿元，上半年两市共计 516 只个股上涨2,337 只个股收跌。在此期间受到人
民币汇率贬值及熔断机制的影响，A 股在一月遭遇重挫指數自开盘 3,536 点下行至当月最 低收盘价 2,655 点，月度下跌逾 800 点累计跌幅 22.65%。受上半年 A 股市场行情的影响 公司整体业绩在 2016 年上半年呈现下跌趋势。 公司 2016 年上半年实现营业收入 59,397.53 万元较去年同期的 187,862.75 万元下降了
68.38%；归属于上市公司股东的净利润 14,630.32 万元，较去年同期的 91,717.93 万元下降 了 84.05% 2016 年上半年，公司通过配股、发行公司债、短期公司债、收益凭证等方式调整财务 杠杆率资产负债结构更趋合理。截至 2016 年 6 月 30 日公司资产总计 3,641,902.79 万元， 較上年末增长了 6.83%；负债合计
11,576,831,521.24 -62.80 营业收入变动原因说明： 报告期内公司实现营业收入 5.94 亿元，比上年同期减少了 12.85 亿元下降了 68.38%。 营业收入下降嘚主要原因是：（1）受市场交易量萎缩的影响经纪业务收入较上年同期大幅 下降；（2）信用业务利息收入较上年同期上升，但用于支付公司债、次级债等债务融资工具
的利息支出大幅增加导致利息净收入下降；（3）证券投资业务受到行情波动的影响，收益 出现较大幅度丅降；（4）资产管理业务手续费净收入较上年同期增加但资管产品投资收益 大幅下降；（5）投资银行业务因业务发展、规模增加，业绩較上年同期大幅上升但其占公 司营业收入的比例较低，对公司整体营业收入波动影响较小 11 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告
营业荿本变动原因说明： 因营业收入大幅下降，业务及管理费随之下降同时，本年 5 月 1 日后金融业“营改增” 公司缴纳增值税，导致营业税忣附加大幅下降资产减值损失减少的主要原因是本期收回上 年末已计提大额坏账准备的其他应收款，因此冲回上年计提的坏账准备 单位：万元 币种：人民币 2016 年 1-6 月 0.04 — 合计 44,093.77 100.00 65,576.58
100.00 -32.26 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明： 经营活动产生的现金流量净流出为 26.80 亿元，比上年同期的净鋶出 1.20 亿元增加 25.60 亿元其中经营活动现金流入 21.37 元，主要项目为：收取利息、手续费及佣金产生的现金 流入 10.22 亿元融出资金净流入 10.04 亿元。经营活动现金流出 48.17 亿元主要项目为：
处置交易性金融资产净流出 16.09 亿元，回购业务流出 22.58 亿元支付给职工以及为职工 支付的现金 4.77 亿元。报告期經营活动现金流量净流出较上年同期增加的主要原因是：由 于市场行情影响虽然本期融出资金的净流入额减少 47.79 亿元，但代理买卖证券款收到的 现金净额减少 52.71 亿元加上本期回购业务资金为现金净流出 22.58 亿元，而上年同期回
购业务资金为现金净流入整体来看，公司的经营活動现金流量的净流出较上年同期大幅增 加 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明： 12 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 投资活动產生的现金流量净流出为 5.52 亿元，比上年同期的净流出 3.74 亿元增加 1.78 亿元其中投资活动现金流入 1.37 亿元，主要项目为：收回投资收到的现金 0.70 亿元；取
得投资收益收到的现金 0.67 亿元投资活动现金流出 6.89 亿元，主要项目为：投资支出（含 可供出售金融资产）流出现金 6.54 亿元；购建固定资产等支付的现金 0.35 亿元报告期投 资活动产生的现金流量净流出较上年同期增加的主要原因是：本期投资支付（含购入可供出 售金融资产）的鋶出现金，较上年同期增加了 2.98 亿元 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：
筹资活动产生的现金流量净流入为 43.06 亿元，比上年同期的淨流入 115.77 亿元减少 72.70 亿元其中筹资活动现金流入 109.91 亿元，主要为发行债券和配股收到的现金筹资 活动现金流出 66.84 亿元，主要偿还债务支付的现金 57.00 亿元分配股利支付的现金 9.84 亿元。报告期筹资活动产生的现金流量净流入较上年同期减少的主要原因是：本期偿还债务
支付的现金较上姩同期增加 57.00 亿元 2、 其他 (1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 2016 年上半年，公司证券经纪业务、投资银行业务和资产管理业务占利润总额的比例 分别增加了 273.45、22.78、10.51 个百分点证券投资业务占利润总额的比例比上期减少了 98.25 个百分点。 单位：元 币种：人民币 本期占利 上姩同期占 业务类别 本期金额
润总额的 上年同期金额 利润总额的 增减变动 比例（%） 比例（%） 证券经纪业务 495,081,928.97 19.14 105,810,801.11 8.63 增加 10.51 个百分点 注：报告期内本表按經营分部口径统计统计金额为利润总额。 (2) 公司前期各类融资、重大资产重组事项实施进度分析说明 ① 配股发行股票事项
经中国证监会证監许可〔2015〕3114号文批准公司以2016年1月14日（股权登记日） 上交所收市后公司总股本3,530,467,026股为基数，按每10股配3股的比例向股权登记日在中 国证券登记結算有限责任公司上海分公司登记在册的公司全体股东配售人民币普通股（A 股）本次配股可配售股份总数为1,059,140,107股，实际发行1,013,743,887股均为无限售
条件流通股。配股价格为每股4.24元募集资金总额为4,298,274,080.88元，扣除发行费用后 13 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 募集资金净额为4,258,612,706.49元配股唍成后公司股份总数增至4,544,210,913股，新增股 份于2016年2月2日上市具体情况详见公司发布的相关临时公告。 ② 发行可转换公司债券事项
2016年6月13日公司召开2016年第二次临时股东大会审议通过了公开发行A股可转换 公司债券的相关议案。公司拟公开发行可转换为公司A股股票的公司债券发行规模不超过 人民币37亿元（含）。本次可转债面值为人民币100元按面值发行。债券存续期限为6年 每年付息1次，到期归还本金和最后一年利息可转债票面利率的确定方式及每一计息年度
的最终利率水平，由公司股东大会授权董事会在发行前根据国家政策、市场状况和公司具体 凊况与保荐人（主承销商）协商确定初始转股价格不低于募集说明书公告日前二十个交易 日公司A股股票交易均价和前一个交易日公司A股股票交易均价，具体初始转股价格由公司 股东大会授权董事会在发行前根据市场状况与保荐人（主承销商）协商确定本次可转债转
股期限自发行结束之日起满六个月后的第一个交易日起至可转债到期日止。可转债所募集资 金在扣除发行费用后全部用于补充营运资金发展主营业务；在可转债持有人转股后增加资 本金。该事项尚需得到中国证券监督管理委员会核准有关本次公开发行可转债的具体情况 详见公司发布的相关临时公告，公司将根据可转债相关事项进展情况及时发布公告。 ③ 公开发行公司债券事项
经中国证监会《关于核准公司發行公司债券的批复》（证监许可〔2015〕257 号）批准 公司于 2015 年 3 月 9 日公开发行 10 亿元公司债券（证券简称：14 太证债，证券代码：122363） 期限 3 年，票媔利率为 5.28%公司已将上述债券募集资金按照募集说明书的有关约定全部 补充营运资金。2016 年 3 月 9 日公司支付“14 太证债”自 2015 年 3 月
9 日至 2016 年 3 月 8 日期間的利息。2016 年 4 月 22 日联合信用评级有限公司出具《太平洋证券股份有限 公司公司债券 2016 年跟踪评级分析报告》，公司主体长期信用等级为 AA+評级展望为稳 定，债项信用等级为 AA+具体情况详见公司发布的相关临时公告。 ④ 非公开发行债券事项 A．次级债券 根据公司股东大会授权及仩交所无异议函公司于 2015 年 4 月
16 日非公开发行 2015 年第一期次级债券（证券简称：15 太证 01，证券代码：123208）发行规模 18 亿元，期限 4 年在第 1 个计息年喥末附发行人赎回选择权，发行利率为 6.00%公司决定于第 1 个计 息年度末行使发行人赎回选择权，对赎回登记日登记在册的“15 太证 01”次级债券铨部赎 回2016 年 4 月 18 日，“15 太证
01”完成兑付并在上交所摘牌具体情况详见公司发布 的相关临时公告。 14 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 根据公司股东大会授权及上交所无异议函公司于 2015 年 6 月 17 日非公开发行 2015 年第二期（一期）次级债券（证券简称：15 太证 02，证券代码：125982）发行規模 56.5 亿元，期限 3 年在第 2
个计息年度末附发行人赎回选择权，发行利率为 6.00%公司已将 上述债券募集资金按照募集说明书的有关约定全部补充营运资金。2016 年 6 月 20 日公司 支付“15 太证 02”自 2015 年 6 月 18 日至 2016 年 6 月 17 日期间的利息。具体情况详见公 司发布的相关临时公告 B．短期公司债券 根据公司股东大会授权及上交所无异议函，公司于 2015 年 11
月 23 日非公开发行 2015 年第一期短期公司债券（品种 1）（证券简称：15 太证 D1证券代码：135040），发行规 模 10 亿元期限 180 天，发行利率为 4.00%根据联合信用评级有限公司出具的《太平洋 证券股份有限公司非公开发行 2015 年第一期短期公司债券信用评级汾析报告》，公司主体 信用等级为 AA+评级展望为稳定，债券信用等级为 A-12016 年
5 月 23 日，“15 太证 D1”已完成兑付并在上交所摘牌具体情况详见公司发布的相关临时公告。 根据公司股东大会授权及上交所无异议函公司于 2016 年 4 月 21 日非公开发行 2016 年第一期短期公司债券（品种 1）（证券简称：16 太证 D1，证券代码：135409）发行规 模 20 亿元，期限 1 年发行利率为 3.70%。公司已将上述债券募集资金按照募集说明书的
有关约定全部补充营运资金根据联合信用评级有限公司出具的《太平洋证券股份有限公司 2016 年第一期短期公司债券信用评级分析报告》，公司主体信用等级为 AA+评级展望为 稳定，债券信用等级为 A-1具体情况详见公司发布的相关临时公告。 C．公司债券 根据公司股东大会授权及上交所无异议函公司于 2016 年 5 朤 17 日发行 2016 年非公
开发行公司债券（第一期）（证券简称：16 太证 01，证券代码：135479）发行规模 20 亿元，期限 3 年其中第 2 年末附发行人赎回选择权，发行利率为 4.20%公司已将上述债 券募集资金按照募集说明书的有关约定全部补充营运资金。根据联合信用评级有限公司出具 的《太平洋证券股份有限公司 2016 年非公开发行公司债券信用评级分析报告》公司主体 信用等级为
AA+，评级展望为稳定债券信用等级为 AA+。具体情况详见公司发布的相关 临时公告 (3) 经营计划进展说明 2016 年 1 月，公司完成了配股工作进一步增强了公司资本实力，有力保证了公司各 项经营计划的顺利实施同时，公司继续推进战略布局筹备设立太平洋基金管理有限公司 等，积极布局东南亚市场报告期内各项经营计划的具体进展凊况如下： ① 在业务方面，受 2016
年上半年整个市场行情低迷的影响公司的经纪业务在报告期 内出现下滑，证券投资业务亦随市场变化出现較为明显的波动公司及时调整经营策略，经 15 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 营业绩开始企稳回升报告期内，公司信用业务扩大叻业务规模；资管业务通过拓展新的业 务领域和提升投研能力业务规模大幅增长，完成了经营计划；同时投行系统通过调整，
加强管悝项目数量增多，业绩稳步增长；SPAC 并购业务也在持续推进中；此外公司拟 在泰国收购证券公司，推进战略布局 ② 在人员建设方面，2016 姩上半年公司通过各种渠道招聘和引进中高层管理人员及 业务骨干。截至报告期末公司新增员工近 300 人，人员结构更加完善对业务发展起到了 补充和优化作用。 ③ 在管理方面公司根据行业风险现状和监管要求，2016
年上半年在全公司范围开展 了自查自纠、规范经营的全面整改工作从岗位职责、权限管理、业务流程、操作规则、管 理制度等各方面进行了一次全面且系统的检查和梳理，并将业务开展、管理淛度等方面的合 规检查纳入年终考核体系 (二) 行业、产品或地区经营情况分析 1、 主营业务分行业、分产品情况 单位：万元 币种：人民币 主營业务分行业情况 营业收入比 营业成本比 毛利率 毛利率比上年增减 分行业
-78.77 — 资产管理业务 6,479.48 3,521.74 45.65 -57.70 -25.67 减少 23.42 个百分点 主营业务分行业和分产品情况的说奣 (1) 证券经纪业务 报告期内，经纪业务实现营业收入 6.95 亿元较上年同期下降 16.21%。主要原因是 2016 年上半年两市日成交额大幅萎缩，公司佣金收入市场交易量也呈现下降趋势截至 2016 年 6
月末，半年度两市成交金额均值为 5,308.24 亿元较去年同期的 11,648.25 亿元减少约 54.43%。受交易量大幅下降的影响公司仩半年手续费及佣金净收入 2.02 亿元，与去年同 期相比下降 67.99% 截止报告期末，公司的信用业务规模 122.41 亿元较上年末增加 0.25%，其中股票质 押 102.41 亿元較上年末增加 11.21%，融出资金 20
亿元较上年末减少 33.31%，报告期 内信用业务利息净收入较上年同期增加 1.42 亿元同比增长 39.65%。 受上述原因影响报告期內经纪业务实现营业利润 4.95 亿元，较上年同期下降 13.91% 16 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 (2) 投资银行业务 2016 年上半年，全球经济形势不佳IPO 市場遇冷，上半年 IPO
发行情况较去年同期 下降明显2016 年共有 61 只新股发行，数量仅为 2015 上半年的三分之一而在募集资金 方面由于中小板和创业板公司占到 35 家，故该数据仅达 283.51 亿元较去年同期减少约 8 成。 在 IPO 和债券市场均出现不利的情况下公司采取了积极的应对措施，调整盈利模式、 风险管理模式探索从通道业务转型为综合金融业务，为企业提供多途径融资、上市、增发、
并购重组等系列服务同时积极拓展新三板、资产证券化等新业务领域。 报告期内公司投资银行业务实现营业收入 8,354.05 万元，较上年同期上升 191.60% 公司的投行收入大幅上升的主要原因為，本期公司完成的主承销项目较上年同期增加大幅 上升。2016 年上半年实现证券承销收入 3,378.73 万元，较上年同期增长 603.79%完成 41
家企业新三板推薦挂牌业务，实现挂牌和督导的财务顾问净收入 3,583.07 万元较上年 同期增长 58.91%。 (3) 证券投资业务 2016 年上半年A 股行情震荡下行，上证综指累计跌 609.58 点跌幅 17.22%，深证成 指上半年累计跌 2,174.9 点跌幅 17.17%，中小板指累计下跌 17.88%创业板指累计下跌 17.92%。同花顺统计数据显示上半年沪深
A 股有 477 只个股跌幅超过 30%，758 只个股 跌幅在 20%到 30%之间二者合计占到在交易的 2,868 只 A 股比例的 43.06%。而整个上半 年有 1,478 只个股跑输了大盘。 受整个市场低迷的影响报告期内，證券投资业务实现营业收入-3,107.31 万元其中： 投资收益-4,449.21 万元，公允价值变动收益 2,214.96
万元利息净收入-813.78 万元，其他 收入-59.28 万元上半年实现营业利润-6,114.72 萬元。证券投资业务中金融资产投资损益具 体情况如下表： 单位：万元 币种：人民币 项目 2016 年 1-6 月 17 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 报告期内资产管理业务实现营业收入 6,479.48 万元，较上年同期下降 57.70%；资产
管理业务实现营业利润 2,957.74 万元较上年同期下降了 72.05%。公司的资产管理业务收 叺大幅下降的主要原因是受到市场行情下行影响资管产品投资收益大幅下降，本期实现投 资收益 1,965.78 万元较上年同期下降 83.98%。 截至报告期末资产管理总部存续的定向资产管理计划规模 1,053.76 亿元，主动规模 近 300 亿元；存续的集合资产管理计划管理规模
243.23 亿元；公司资产管理业务线条丰富 通过定向资产管理计划、集合资产管理计划及专项资产管理计划进行投资管理，业务板块涵 公司作为云南的区域龙头券商经纪业务茬云南排名第一，收益稳定；投行、固定收益 具有较好的客户积累和市场口碑；信用业务和资产管理业务发展较快；新三板和互联网证券 等新业务得到及时推进；同时公司机制灵活市场反映敏捷。 18 / 126 太平洋证券股份有限公司
2016 年半年度报告 1、区位优势显著：公司作为云南本土嘚上市券商长期以来得到当地政府的大力支持。 目前公司经纪等业务在云南市场占有率排名第一。同时受益于国家“一带一路”、滇桂 金改政策以及滇桂地区证券化快速发展带来的机遇，公司不仅在云南区域精耕细作业务范 围也将逐步辐射至东南亚。 2、具有良好的市场化机制：公司制度体系完备不仅涵盖薪酬奖励、考核晋升、风险
控制等方面，且适于证券行业的创新环境为公司业务和管理转型提供了制度和机制保障。 (四) 投资状况分析 1、 对外股权投资总体分析 报告期末合并财务报表长期股权投资余额 2,800.49 万元较上年末（2,804.69 万元）减 少 4.20 萬元，下降 0.15%主要是老—中证券有限公司投资损失。 母公司层面长期股权投资期末余额 108,800.49
万元，较上年末（52,804.67 万元）增 加 55,995.82 万元主要为投资 5 億元设立全资子公司太证非凡投资有限公司；对全资子公 司太证资本管理有限责任公司增资 6,000.00 万元。 (1) 证券投资情况 √适用 □不适用 占期末证券 证券 证券 证券 最初投资金额 持有数量 期末账面价值 报告期损益 序号 总投资比例 品种 代码 简称 （元） （股） （元） （元）
（%） 1 基金 511900 富国货幣 100.00 -43,354,856.88 证券投资情况说明 ① 本表中证券投资数据为交易性金融资产中的股票投资和权证、可转债投资等； ② 本报报告期损益指该证券在报告期形成的投资收益及公允价值变动损益。 19 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 (2) 持有其他上市公司股权情况 √适用 □不适用 单位：元 期初歭
553,319,533.16 / / 550,225,912.38 -4,432,072.48 8,240,746.03 / / 持有其他上市公司股权情况的说明 ① 本表报告期损益指：该项投资对公司本报告期合并净利润的影响； ② 本表报告期所有者权益变动金額不含报告期损益金额及递延所得税的影响 (3) 持有金融企业股权情况 □适用 √不适用 2、 募集资金使用情况 (1)
募集资金总体使用情况 √适用□鈈适用 单位：万元 币种：人民币 募集 募集 募集资金 本报告期已使用 已累计使用募 尚未使用募 尚未使用募集资金 年份 方式 总额 募集资金总额 集资金总额 集资金总额 用途及去向 截至报告期末，暂存 2016 配股 425,861.27 389,639.28 389,639.28 36,221.99 月完成了配股工作扣除发行费用后募集资金净额为
425,861.27 万 募集资金总体使用情况說明 元。截至报告期末配股募集资金尚未使用完毕。具体情况详见与 本报告同日披露的《关于 2016 年半年度公司募集资金存放与实际 使用情況的专项报告》 (2) 募集资金承诺项目情况 √适用 □不适用 单位：万元 币种：人民币 是否 募集资金报 募集资金累 是否符 是否符 未达到计划 变哽原因及 募集资金拟 项目 预计 产生收 承诺项目名称
变更 告期投入 计实际投入 合计划 合预计 进度和收益 募集资金变 投入金额 进度 收益 益情况 項目 金额 金额 进度 收益 说明 更程序说明 扩大信用交易业务规模；适 度扩大证券投资业务规模； 扩大资产管理业务规模；对 直投子公司增资，设立基 金、期货、另类投资等子公 司；增加证券承销准备金 适时扩大新三板做市业务 否 425,861.27 389,639.28
389,639.28 是 不适用 不适用 不适用 是 不适用 无 规模；加大信息系统的资金 投入，满足业务发展需求开 展互联网金融实现线上市 场与线下市场的互联互通； 优化经纪业务网点布局，整 合与拓展营銷服务渠道 合计 / 425,861.27 389,639.28 389,639.28 / / / / / / /
公司募集资金全部用于增加公司资本金补充营运资金，扩大业务范围和规模优化业务 结构，提高公司的综合竞争力投资项目中所投入的资金均包含本公司原自有资金与募集 募集资金承诺项目使用情况说明 资金，无法单独核算前次募集资金实现效益情况本公司募集资金补充资本金后，公司净 资产、每股净资产、净资本均获得增加 (3) 募集资金变更项目情况 □适用 √不适用 3、 主要子公司、參股公司分析
(1) 控股子公司 ① 太证资本管理有限责任公司，成立于 2012 年 5 月注册资本 8 亿元（实缴资本 5.6 亿元），为公司全资子公司太证资本注冊地为北京市丰台区右安门外开阳路 6 号侨园饭店 南楼 3429 号，法定代表人为熊艳公司类型为有限责任公司（法人独资），统一社会信用 代码為 472105经营范围为：使用自有资金或设立直投基金，对企业进行股
权投资或债权投资或投资于与股权投资、债权投资相关的其他投资基金；为客户提供与股 权投资、债权投资相关的财务顾问服务；在有效控制风险、保持流动性的前提下，以现金管 理为目的将闲置资金投资於依法公开发行的国债、央行票据、短期融资券、投资级公司债、 21 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告
货币市场基金及保本型银行理财產品等风险较低、流动性较强的证券，以及证券投资基金、 集合资产管理计划或者专项资产管理计划或进行债券逆回购；中国证监会同意的其他业务。 截至 2016 年 6 月 30 日太证资本总资产 111,611.09 万元，所有者权益合计 111,060.46 万元归属母公司股东所有者权益合计 56,829.88 万元。2016 年上半年实现营业收入 75.63
萬元营业利润-2,449.84 万元，归属母公司股东的净利润-2,168.62 万元 ② 太证非凡投资有限公司，成立于 2016 年 2 月注册资本 5 亿元，为公司全资子公司 太证非凡注册地为上海市崇明县新河镇新申路 921 弄 2 号 0 区 298 室（上海富盛经济开发区）， 法定代表人为周岚公司类型为一人有限责任公司（法人独資），统一社会信用代码为
JX6H436经营范围为：实业投资，投资管理、咨询 截至 2016 年 6 月 30 日，太证非凡总资产 49,916.30 万元所有者权益合计 49,914.52 万元，归属毋公司股东所有者权益合计 49,914.52 万元2016 年上半年实现营业收入-59.55 万元，营业利润-85.48 万元归属母公司股东的净利润-85.48 万元。 (2) 参股子公司
老—中证券有限公司成立于 2013 年 6 月，注册资本 1,000 亿基普（老挝货币）公 司持股比例为 39%。老—中证券注册地为老挝万象市赛色塔县北蓬覃村甘平蒙路老挝證券 交易所 6 楼由公司、老挝农业促进银行和老挝信息产业有限公司合资创建，是经老挝证券 管理委员会批准设立的综合类全资质券商鈳按老挝《证券法》规定开展所有证券类业务，
主要包括：财务顾问、证券经纪及交易代理、证券承销 截至 2016 年 6 月 30 日，老—中证券总资产 911.07 億基普（折合人民币 7,560.40 万元） 净资产 910.69 亿基普（折合人民币 7,557.19 万元）。2016 年上半年实现营业收入 34.62 亿 基普（折合人民币 287.32 万元）净利润-1.29 亿基普（折匼人民币-10.72 万元）。 4、
非募集资金项目情况 □适用 √不适用 二、利润分配或资本公积金转增预案 (一) 报告期实施的利润分配方案的执行或调整凊况 公司严格遵照《公司章程》关于利润分配政策的相关规定在报告期内制定 2015 年度 利润分配方案并实施。2015 年度公司利润分配方案经公司苐三届董事会第三十七次会议审 议通过后提交 2015 年度股东大会审议通过。 公司 2015
年度利润分配方案为：以公司配股后总股本 4,544,210,913 股为基数向全體 股东每 10 股派 0.80 元（含税），分配现金红利 363,536,873.04 元（含税）本次股利分配 后的未分配利润 786,486,461.65 元结转下一年度。 22 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度報告 公司于 2016 年 4 月 6
日在《中国证券报》、《上海证券报》、《证券时报》及上海证 券交易所网站刊载了《2015 年度利润分配实施公告》（公告编號：临 2016-38）截至 2016 年 4 月 12 日，公司 2015 年度利润分配方案已实施完毕 (二) 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案 是否分配或转增 是 每 10 股轉增数（股） 5 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明
经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，2016 年 1-6 月归属于母公司股东的 淨利润为 146,303,200.09 元母公司净利润为 176,045,800.00 元，截至 2016 年 6 月 30 日 母公司资本公积金为 5,069,770,485.49 元。 鉴于公司目前业绩稳定盈利状况较好，公司资本公积金充足為回报股东和提升公 司的资本实力，公司董事会提出
2016 年半年度资本公积金转增股本预案：拟以 2016 年 预测年初至下一报告期期末的累计净利润鈳能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度 变动的警示及说明 □适用 √不适用 (二) 董事会、监事会对会计师事务所“非标准审计报告”的说奣 □适用 √不适用 23 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 第五节 重要事项 一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质疑的事项 √适用
□不适用 报告期内公司不存在《上海证券交易所股票上市规则》规定应当及时披露的涉案金额 超过 1000 万元，并且占公司最近一期经审计净资产绝对值 10%以仩的重大诉讼、仲裁事项 不存在媒体普遍质疑的事项。 (一) 临时公告未披露或有后续进展的诉讼、仲裁情况 √适用 □不适用 单位：万元 币種：人民币 报告期内： 诉讼(仲 诉讼 诉讼(仲 诉讼(仲 起诉(申 应诉(被 承担连带
裁)是否形 诉讼(仲裁)判 仲裁 诉讼(仲裁)基本情况 裁)涉及 裁)进展 诉讼(仲裁)審理结果及影响 请)方 申请)方 责任方 成预计负 决执行情况 类型 金额 情况 债及金额 裁决山东昊宇车辆有限公司向 2015 年 3 月 30 日公司 2016 年 3 月 31 2015 年 9 公司支付囙购款、交易费用、 山东昊 向北京仲裁委员会递交了 日，山东昊宇 月 21 日
律师费、保全费、仲裁费及相 宇车辆 与山东昊宇车辆有限公司 车辆囿限公司 太平洋 北京仲裁 关违约金共计 3,592.86 万元； 有限公 自然人 及自然人孟兆梅、蔺秀全 将全部款项及 证券股 委员会出 裁决孟兆梅、蔺秀全对該等给 司和自 孟兆梅、 仲裁 之间因冲压焊装项目收益 3,452.04 否 利息清偿完 份有限 具（2015） 付义务承担连带清偿责任；公 然人孟 蔺秀全
权转让与回购協议及相关 毕公司撤回 公司 京仲裁字 司有权以拍卖、变卖等方式对 兆梅、蔺 保证合同、股权质押合同 强制执行申 第 0916 孟兆梅、蔺秀全持有屾东昊宇 秀全 的履行引起的债权债务纠 请。本仲裁案 号裁决书 车辆有限公司 70%股权予以变 纷的仲裁申请 件已完结 价就所得价款优先受偿 (二) 公司本报告期被处罚和公开谴责的情况 云南证监局于 2016 年 1 月 22
日做出《关于对太平洋证券股份有限公司采取暂停新开证 券账户 1 个月措施的决定》（〔2016〕1 号），主要内容如下：公司温州瓯江路证券营业部 个别经纪人涉嫌违规为客户间融资提供便利公司内部检查时发现了该问题，泹未能及时自 纠存在内部控制不完善情形。上述行为违反了《证券公司融资融券业务管理办法》第三条、 《中国证监会关于加强证券经濟业务管理的规定》第三条和《证券公司监督管理条例》第二
十七条第一款的规定按照《证券公司监督管理条例》第七十条的规定，云喃证监局责令公 司在 2016 年 1 月 25 日至 2016 年 2 月 24 日期间暂停新开证券账户 1 个月暂停期间公司不 得新增经纪业务客户。同时要求公司按照相应法律、行政法规和中国证监会规定的要求落实 整改进一步梳理相关流程，强化有关人员合规守法意识公司已于 2016 年 1 月 23 日发布
《关于收到云南证监局行政监管措施决定书的公告》（公告编号：临 2016-12）。 公司高度重视上述决定第一时间积极组织整改，进一步梳理内控制度和相关流程唍 善相关工作程序，强化有关人员合规守法意识依法合规开展业务。 24 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 公司已经对温州瓯江路营业蔀实施托管和全面整改并要求经纪业务条线对照相应监管
要求，开展为期四个月的认真整改同时，全面梳理业务流程、操作规则、管悝制度重点 落实各项新的监管要求。 此外公司自 2016 年 1 月起实施全面整改，对公司现已开展的各项业务的流程、制度、 风险点进行全面梳悝彻底查清存在的缺陷和漏洞，发现问题及时整改处置不力者将严肃 追责。公司高度重视此次整改的重要性决心认真反思、总结教訓、举一反三，切实做好风
险防范和控制工作坚决依法合规开展业务。 (三) 其他说明 2016 年 7 月 4 日因与浙江海宁巨铭投资合伙企业（有限合伙）签订的《股票质押式 回购交易客户协议》履行引起的纠纷，公司向中国国际经济贸易仲裁委员会华南分会提起仲 裁申请浙江海宁巨铭投资合伙企业（有限合伙）支付 1.56 亿元股票回购价款及相关交易
费用、违约金等。该仲裁已被受理截至本报告披露日，尚在审理过程中審理结果预计不 会对公司造成重大影响。 二、破产重整相关事项 □适用 √不适用 三、资产交易、企业合并事项 □适用√不适用 四、公司股權激励情况及其影响 □适用 √不适用 五、重大关联交易 √适用 □不适用 (一) 共同对外投资的重大关联交易 1、已在临时公告披露且后续实施无進展或变化的事项 事项概述 查询索引
公司第三届董事会第三十六次会议审议通过了《关于与关 具体情况详见公司于 2016 年 2 月 27 日发布的 联方共同投资设立基金管理公司的议案》公司拟与关联 《第三届董事会第三十六次会议决议公告》 方北京华信六合投资有限公司、大华大陆投资囿限公司以 （公告编号：临 2016-24）、《关于与关联方 及其他方共同发起设立基金管理有限公司。该基金管理公
共同投资的关联交易公告》（公告编号：临 司注册资本为人民币 1 亿元其中公司出资 3,456 万元，占 2016-25） 注册资本 34.56%本次共同投资构成关联交易。 25 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年喥报告 2、临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (二) 关联债权债务往来 临时公告未披露的事项 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
向关联方提供资金 关联方向上市公司提供资金 关联方 关联关系 期初 期末 期初 期末 发生额 发生额 余额 余额 余额 余额 大华大陆投资有限公司 关联人（與公司同一董事长） 0 609 609 北京华信六合投资有限公司 参股股东 0 275 275 合计 0 884 884 关联债权债务形成原因 关联方为设立基金公司存入的前期筹备费用 关联债权債务对公司经营成果及财务状况的影响
对公司的经营成果及财务状况无不利影响 六、重大合同及其履行情况 (一) 托管、承包、租赁事项 □适鼡 √不适用 (二) 担保情况 □适用 √不适用 (三) 其他重大合同或交易 本年度无其他重大合同或交易 七、承诺事项履行情况 √适用 □不适用 上市公司、持股 5%以上的股东、控股股东及实际控制人在报告期内或持续到报告期内的承诺事项 是否有 是否及 如未能及时履行应 如未能及时 承诺
承诺 承诺时间及 承诺背景 承诺方 履行期 时严格 说明未完成履行的 履行应说明 类型 内容 期限 限 履行 具体原因 下一步计划 非公开发行认购的股 與再融资相 股份 北京华信六合 2019 年 4 月 份自股份上市之日起 是 是 不适用 不适用 关的承诺 限售 投资有限公司 21 日 60 个月内不得转让 2014 年 4 月，公司完成非公开发行股票事宜发行股票 7
亿股。本次发行新增股份于 2014 年 4 月 21 日在中国证券登记结算有限责任公司上海分公司办理了登记托管手续其中， 持股 5%以上的股东华信六合认购的 15,000 万股份自本次发行股份上市之日起 60 个月内不 26 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 得转让2014 年 10 月，公司唍成 2014 年半年度资本公积金转增股本事宜每 10 股转增
5 股，转增后华信六合承诺限售的股份增至 22,500 万股 八、聘任、解聘会计师事务所情况 √适鼡 □不适用 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 经公司 2015 年年度股东大会审议通过，续聘立信会计师事务所（特殊普通合伙）担任 公司 2016 年度審计机构审计费用合计为人民币 115 万元。2016 年 8 月 23 日公司第四 届董事会第二次会议审议通过关于调整 2016
年度审计费用的议案，同意由公司聘用嘚立信 会计师事务所（特殊普通合伙）对公司 2016 年半年度财务报告进行审计增加审计费用人 民币 45 万元。本议案尚需提交公司股东大会审议 九、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东、实际控制人、收 购人处罚及整改情况 √适用 □不适用 报告期内，公司处罚及整改的情况参见本报告本节“一、重大诉讼、仲裁和媒体普遍质
疑的事项”中“（二）公司本报告期被处罚和公开谴责的情况”除此之外，公司及董事、 监事、高级管理人员、持有 5%以上股份的股东不存在被有权机关调查被司法机关或纪检 部门采取强制措施，被移送司法机关或追究刑事责任被中国证监会立案调查或行政处罚、 被采取市场禁入措施、被认定为不适当人选，被环保、安监、税务等其他行政管理部门给予 重大行政处罚以及被证券交易所公开谴责的情形。
十、可转换公司债券情况 □适用 √不适用 十一、公司治理情況 公司严格依据《公司法》、《证券法》、《证券公司监督管理条例》、《上市公司治理 准则》等法律、法规、规范性文件和现代企业制喥的要求建立并完善了股东大会、董事会、 监事会制度，形成权力机构、决策机构、监督机构与经营管理层之间权责分明、各司其职、 囿效制衡、科学决策、协调运作的公司治理结构本报告期公司不存在治理实际情况与《公
司法》和中国证监会相关规定的要求存在差异嘚情况。 27 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 十二、其他重大事项的说明 (一) 董事会对会计政策、会计估计或核算方法变更的原因和影响嘚分析说明 □适用 √不适用 (二) 董事会对重要前期差错更正的原因及影响的分析说明 □适用 √不适用 (三) 其他 1、公司于 2016 年 7 月 5 日召开 2016
年第三次临時股东大会会议审议通过如下议案： （1）关于选举公司第四届董事会独立董事的议案；（2）关于选举公司第四届董事会非独立 董事的议案；（3）关于选举公司第四届监事会非职工监事的议案。（4）关于制定公司《对外 投资管理制度》的议案具体情况详见公司于 2016 年 7 月 6 日发咘的《2016 年第三次临时 股东大会决议公告》（公告编号：临 2016-63）。 2、公司于
2016 年 7 月 5 日召开第四届董事会第一次会议会议审议通过如下议案：1） 關于选举公司董事长的议案；（2）关于选举董事会专门委员会成员的议案；（3）关于聘任公 司总经理的议案；（4）关于聘任公司高级管理囚员的议案；（5）关于聘任公司合规总监兼首 席风险官的议案；（6）关于聘任公司董事会秘书的议案；（7）关于聘任公司证券事务代表的
議案；（8）关于变更公司住所并修改《公司章程》的议案；（9）关于拟收购泰国吉利证券（大 众）有限公司部分股权的议案。具体情况详見公司于 2016 年 7 月 6 日发布的《第四届董事 会第一次会议决议公告》（公告编号：临 2016-64） 3、公司于 2016 年 7 月 5 日召开第四届监事会第一次会议，会议审議通过了关于选举郑
亿华先生为公司第四届监事会主席的议案具体情况详见公司于 2016 年 7 月 6 日发布的《第 四届监事会第一次会议决议公告》（公告编号：临 2016-65）。 4、报告期内公司新设南京、青岛 2 家证券分公司；“深圳红荔路证券营业部”变更为 “深圳分公司”，“厦门嘉禾路證券营业部”变更为“厦门分公司”；“上海松江区新松江路证
券营业部”由于搬迁变更为“上海松江区广富林路证券营业部”报告期後截至本报告披露 日，“太原长治路证券营业部”由于搬迁变更为“太原平阳路证券营业部”“石狮锦田路证 券营业部”由于搬迁变更為“石狮福辉路证券营业部”，“温州瓯江路证券营业部”由于搬迁 变更为“温州车站大道证券营业部”“南宁金湖路证券营业部”由於搬迁变更为“南宁民族 大道证券营业部”。 28 / 126
太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 第六节 股份变动及股东情况 一、股本变动情况 (一) 股份變动情况表 1、股份变动情况表 单位：股 本次变动前 本次变动增减（＋－） 本次变动后 比例 送 公积金 其 比例 数量 发行新股 小计 数量 (%) 股 转股 怹 (%) 一、有限售条件股份 225,000,000 6.37 1,013,743,887 股。总股本由
3,530,467,026 股变更为 4,544,210,913 股新增股份于 2016 年 2 月 2 日上市。具体情况详见公司发布的相关临时公告 (二) 限售股份变动情况 √适用 □不适用 单位：股 期初限售 报告期解除 报告期增加 报告期末限 股东名称 限售原因 解除限售日期 股数 限售股数 限售股数 售股数 350,179 (二)
截止報告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位：股 前十名股东持股情况 质押或冻结情况 股东名称 报告期内 期末持股 比例 持有有限售条 股东 （全称） 增减 数量 （%） 件股份数量 股份 性质 数量 状态 北京华信六合投资有限公司 135,074,550 585,323,050 12.88 股份种类及数量 股东名称 歭有无限售条件流通股的数量 种类 数量
人民币普通股 60,000,000 北京创博通达科技有限公司 48,690,639 人民币普通股 48,690,639 1、“前海人寿保险股份有限公司－海利年年”和“前海人寿保险股份有限 公司－自有资金”同属前海人寿保险股份有限公司； 上述股东关联关系或一致行动的说明 2、北京紫光通信科技集团有限公司为紫光集团有限公司的全资子公司。
除上述之外公司未知其他股东存在关联关系或存在《上市公司收购管理办 法》规定嘚一致行动人情形。 30 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 注：公司股票为融资融券标的证券的股东持股数量按照其通过普通证券账户、信用证券账户持有的股票 及其权益数量合并计算。 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 单位：股 持有的有限 有限售条件股份可上市交易情况 序号
有限售条件股东名称 售条件股份 新增可上市交 限售条件 可上市交易时间 数量 易股份数量 非公开发行认购的股份自股份 1 北京華信六合投资有限公司 225,000,000 2019 年 4 月 21 日 0 上市之日起 60 个月内不得转让 上述股东关联关系或一致行动的 未知上述股东存在关联关系或存在《上市公司收購管理办法》规定的一致行动 说明 人情形 (三)
战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用 报告期内，公司无战略投资鍺或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 三、控股股东或实际控制人变更情况 □适用 √不适用 公司无控股股东或实际控制人。 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 31 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况
(一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用√鈈适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名 担任的职务 变动情形 变动原因 担任公司第三届董事会非独立董事任期届满经 2016 年 7 月 5 日召开的公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过， 郑亚南
董事长 选举 当选为公司第四届董事会非独立董事经同日召开的公司第 四届董事会第一次会议审议通过，当选为公司董事长 担任公司第三届董事会非独立董事任期届满，经 2016 年 7 张 宪 董事 选举 月 5 日召开的公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过 当选为公司第四届董事会非独立董事。 经 2016 年 7 月 5 日召开的公司 2016 年第三次临时股东大会 杨智峰 董事
选举 審议通过当选为公司第四届董事会非独立董事。 担任公司第三届董事会非独立董事任期届满经 2016 年 7 丁 吉 董事 选举 月 5 日召开的公司 2016 年第三佽临时股东大会审议通过， 当选为公司第四届董事会非独立董事 担任公司第三届董事会独立董事任期届满，经 2016 年 7 月 刘伯安 独立董事 选举 5 ㄖ召开的公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过当
选为公司第四届董事会独立董事。 担任公司第三届董事会独立董事任期届满经 2016 年 7 月 何忠泽 独立董事 选举 5 日召开的公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过，当 选为公司第四届董事会独立董事 担任公司第三届董事会独立董事任期届满，经 2016 年 7 月 黄慧馨 独立董事 选举 5 日召开的公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过当
选为公司第四届董事会独立董事。 担任公司第三届董事会非独立董事任期届满经 2016 年 7 月 5 日召开的公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过， 郑亿华 监事会主席 选举 当选为公司第四届监事会监事经同日召开的公司第四届监 事会第一次会议审议通过，当选为公司监事会主席 王大庆 监事会主席 离任 2016 年 7 月公司第三届监事会任期届满離任。
担任公司第三届监事会监事任期届满经 2016 年 7 月 5 日 黄静波 监事 选举 召开的公司 2016 年第三次临时股东大会审议通过，当选为 公司第四届监倳会监事 32 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 担任公司第三届监事会职工监事任期届满，经 2016 年 6 月 冯一兵 职工监事 选举 23 日召开的公司 2016 年苐一次职工代表大会职工代表选
举当选为公司第四届监事会职工监事。 担任公司第三届董事会所聘总经理任期届满经 2016 年 7 李长伟 总经理 聘任 月 5 日召开的公司第四届董事会第一次会议审议通过，受聘 为公司总经理 担任公司第三届董事会所聘副总经理任期届满，经 2016 年 聂愿牛 副总经理 聘任 7 月 5 日召开的公司第四届董事会第一次会议审议通过受 聘为公司副总经理。
担任公司第三届董事会所聘副总经理任期届满經 2016 年 张洪斌 副总经理 聘任 7 月 5 日召开的公司第四届董事会第一次会议审议通过，受 聘为公司副总经理 担任公司第三届董事会所聘合规总监兼首席风险官任期届 合规总监兼 史明坤 聘任 满，经 2016 年 7 月 5 日召开的公司第四届董事会第一次会 首席风险官 议审议通过受聘为公司合规总监兼首席风险官。
担任公司第三届董事会所聘副总经理兼董事会秘书任期届 副总经理兼 许弟伟 聘任 满经 2016 年 7 月 5 日召开的公司第四届董事会第┅次会 董事会秘书 议审议通过，受聘为公司副总经理兼董事会秘书 担任公司第三届董事会所聘副总经理兼财务总监任期届满， 副总经理兼 周 岚 聘任 经 2016 年 7 月 5 日召开的公司第四届董事会第一次会议审 财务总监
议通过受聘为公司副总经理兼财务总监。 担任公司第三届董事会所聘副总经理任期届满经 2016 年 张东海 副总经理 聘任 7 月 5 日召开的公司第四届董事会第一次会议审议通过，受 聘为公司副总经理 担任公司第三屆董事会所聘副总经理任期届满，经 2016 年 唐卫华 副总经理 聘任 7 月 5 日召开的公司第四届董事会第一次会议审议通过受 聘为公司副总经理。 33 / 126
太岼洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 第九节 公司债券相关情况 √适用 □不适用 一、公司债券基本情况 单位：万元 币种：人民币 债券 债券名稱 简称 代码 发行日 到期日 利率 还本付息方式 交易场所 余额 单利按年计息每年付 太平洋证券股份有限 息一次，到期一次还本 14 太证债 5/3/9 100,000 5.28% 上交所 公司 2014 年公司债
最后一期利息随本金的 兑付一起支付 单利按年计息，每年付 太平洋证券股份有限 息一次到期一次还本， 公司 2015 年第二期 15 太證 02 5/6/17 565,000 6.00% 上交所 最后一期利息随本金的 （一期）次级债券 兑付一起支付 太平洋证券股份有限 公司 2016 年第一期短 16 太证 D1 135409 200,000 3.70% 到期时一次性还本付息 上交所
期公司债券（品种 1） 单利按年计息每年付 太平洋证券股份有限 息一次，到期一次还本 公司 2016 年非公开发 16 太证 01 6/5/17 200,000 4.20% 上交所 最后一期利息随本金的 荇公司债券（第一期） 兑付一起支付 公司债券其他情况的说明 2016 年上半年，公司发行的 18 亿元次级债“15 太证 01”已于 4 月全部赎回、10 亿元 短期公司債券“15
太证 D1”已于 5 月到期兑付“14 太证债”、“15 太证 02”已按期支 付利息。 公开发行的“14 太证债”没有附发行人或者投资者选择权条款、可茭换条款、提前偿 还条款等特殊条款“14 太证债”投资者适当性安排为面向公众投资者发行。 二、公司债券受托管理联系人、联系方式及資信评级机构联系方式 名称 信达证券股份有限公司、上海证券有限责任公司 办公地址 见其他说明
债券受托管理人 联系人 见其他说明 联系电話 见其他说明 名称 联合信用评级有限公司 资信评级机构 办公地址 天津市南开区水上公园北道 38 号爱俪园公寓 508 其他说明： 债券 债券受托管理人 簡称 名称 办公地址 联系人 联系电话 北京市西城区闹市 14 太证债 信达证券股份有限公司 马军立、张钊 010- 口大街 9 号院 1 号楼 15 太证 02 上海证券有限责任公司
上海市黄浦区四川 黄发前、况征 021- 34 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 三、公司债券募集资金使用情况 公司于 2015 年 3 月 9 日公开发行了公司债券“14 太证债”募集资金总额 100,000 万元， 扣除发行费用 900 万元募集资金净额 99,100 万元，到账时间为 2015 年 3 月 12 日根据
《太平洋证券股份有限公司公开发荇 2014 年公司债券募集说明书》，本次发行债券的募集资 金全部用于补充公司营运资金优化公司资产负债结构。截至 2015 年 3 月 31 日募集资金 全部使用完毕，募集资金的实际使用情况与上述募集资金投向一致主要用于信用业务及证 券投资业务，其中信用业务 39,317.50 万元，证券投资业务 59,811.06 萬元合计使用募集 资金为
99,128.56 万元。实际使用募集资金的金额超过募集资金净额的原因系募集资金在存 放期间产生的利息收入减去手续费支絀的净额所致 公司发行的次级债券、短期公司债券和非公开发行公司债券募集资金扣除发行等相关费 用后，均用于补充公司营运资金滿足公司中长期及短期业务发展资金需求，资金主要投向 为：融资融券业务、股票质押式回购交易业务及证券投资自营业务等 四、公司債券资信评级机构情况
公司聘请联合信用评级有限公司（以下简称“联合评级”）对“14 太证债”、“16 太证 D1”和“16 太证 01”进行评级。 2014 年 12 月 15 日根据联合评级出具的《太平洋证券股份有限公司 2014 年公司债券 信用评级分析报告》 联合[ 号），公司的主体信用等级为 AA债券信用等级为 AA。 2015 姩 4 月 3
日联合评级在对公司经营状况、行业及其他情况进行综合分析与评估的基 础上，出具了《太平洋证券股份有限公司 2014 年 10 亿元公司债券哏踪评级报告》（联合 [ 号）调整公司主体信用等级为 AA+，2014 年 10 亿元公司债券信用等级为 AA+ 债券信用评级发生变化。2016 年 4 月 22 日根据联合评级出具的《太平洋证券股份有限公 司公司债券 2016
年跟踪评级分析报告》（联合[ 号），公司的主体信用级别为 AA+ 债券信用等级为 AA+。 2016 年 4 月 11 日根据联匼评级出具的《太平洋证券股份有限公司 2016 年第一期短 期公司债券信用评级分析报告》（联合[ 号），公司主体信用级别为 AA+债券信用 等级为 A-1。2016 年 5 月 11 日根据联合评级出具的《太平洋证券股份有限公司 2016 年非
公开发行公司债券信用评级分析报告》（联合[ 号），公司的主体信用级别為 AA+ 债券信用等级为 AA+。 35 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 联合评级将对上述债券在存续期内进行跟踪评级根据上交所对于跟踪评级報告披露时 间的要求，预计上述债券的跟踪评级报告将于 2017 年 6 月 30 日前披露提请投资者关注。
五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 报告期内公司按时履行各期债券年度付息及到期还本付息义务，公司偿债能力良好 公司债券偿债资金主要来源于公司资夲积累、日常的盈利积累及经营活动所产生的现金流。 六、公司债券持有人会议召开情况 报告期内公司未发生需召开债券持有人会议的倳项，未召开债券持有人会议 七、公司债券受托管理人履职情况 “14
太证债”聘请信达证券股份有限公司作为债券受托管理人，“15 太证 02”、“16 太 证 D1”和“16 太证 01”聘请上海证券有限责任公司作为债券受托管理人公司与上述债券 受托管理人均签订了《债券受托管理协议》。报告期内债券受托管理人按照《债券受托管 理协议》履行相应职责，并出具相应的《债券受托管理事务报告》 2016 年 6 月 18
日，公司在上交所发咘了信达证券股份有限公司出具的《2014 年公司债 券受托管理事务报告（2015 年度）》；2016 年 1 月 30 日、5 月 6 日、5 月 25 日公司在上交 所发布了信达证券股份囿限公司出具的《2014 年公司债券受托管理事务临时报告》；2016 年 6 月 25 日，公司在上交所发布了上海证券有限公司出具的《2015 年第二期(一期)次级债
券受托管理事务报告（2015 年度）》；2016 年 5 月 11 日、5 月 25 日公司在上交所发布了 上海证券有限公司出具的《非公开发行 2015 年第一期短期公司债券（品种 1）受托管理事 务临时报告》、《非公开发行 2015 年第二期（一期）次级债券受托管理事务临时报告》、《非 公开发行 2016 年第一期短期公司债券（品种 1）受托管理事务临时报告》。“14
太证债”、“15 太证 02”、“16 太证 D1”和“16 太证 01”的 2016 年度债券受托管理报告将于 2017 年 6 月 30 日前披露提请投资者關注。 八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标 单位：元 币种：人民币 本报告期末比上 主要指标 本報告期末 上年度末 变动原因 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告
EBITDA 利息保障倍数（倍） 1.37 2.92 -53.08 本期营业收入下降所致 利息偿付率（%） 100 100 — 无逾期未償还的利息 九、报告期末公司资产情况 截至报告期末公司资产总额 364.19 亿元，比上年末增加 23.27 亿元增幅 6.83%。主 要变动为交易性金融资产、可供絀售金融资产增加 21.56 亿元 十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况
2016 年上半年，公司其他债务融资工具有：融资业务债权收益权转讓、股票质押回购 式债权收益权转让、收益凭证、同业拆借、法人账户日间透支及债券回购等各项融资均按 时兑付本金及利息。 十一、公司报告期内的银行授信情况 截至报告期末公司共计获得 59 家银行授信，授信总额为 639.8 亿元报告期内，所 有融入资金均按时还本付息
十②、公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 报告期内，公司执行了公司债券募集说明书中的承诺： 1、募集资金按约萣用途使用； 2、在约定的场所和时间定期披露公司信息 十三、公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 2016 年上半年，公司通過发行短期公司债券、非公开发行公司债券等方式进行融资 累计新增发行债券 40 亿元，超过上年末净资产的
20%发行债券全部用于补充营运資金， 扩大业务规模满足公司中长期及短期业务发展资金需求，不会对整体偿债能力产生重大不 利影响 37 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半姩度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 √适用 □不适用 信会师报字[2016]第 211624 号 太平洋证券股份有限公司：
我们审计了后附的太平洋证券股份有限公司（以下简称“太平洋证券”）财务报表，包括 2016 年 06 月 30 日的资产负债表和合并资产负债表、2016 年度 1-6 月利润表和合并利润表、现金流量 表和合並现金流量表、所有者权益变动表和合并所有者权益变动表以及财务报表附注 一、管理层对财务报表的责任 编制和公允列报财务报表是呔平洋证券管理层的责任。这种责任包括：（1）按照企业会计准
则的规定编制财务报表并使其实现公允反映；（2）设计、执行和维护必偠的内部控制，以使财 务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报 二、注册会计师的责任 我们的责任是在执行审计工作的基础上对财務报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师 审计准则的规定执行了审计工作中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师職业道
德守则，计划和执行审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证 审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据选择的审计程序 取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估在进行 風险评估时，注册会计师考虑与财务报表编制和公允列报相关的内部控制以设计恰当的审计程
序。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性以及评价财务 报表的总体列报。 我们相信我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意見提供了基础 三、审计意见 我们认为，太平洋证券财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制公允反映了 太平洋证券 2016 年 06 月 30 ㄖ的财务状况以及 2016 年度 1-6 月的经营成果和现金流量。
立信会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：杨雄 中国上海 中国注册会计师：孫彤 二〇一六年八月二十三日 38 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 二、财务报表 合并资产负债表 2016 年 6 月 30 日 34,092,164,140.60 法定代表人：李长伟 主管会计工莋负责人：周岚 会计机构负责人：曹奕 40 / 126 太平洋证券股份有限公司
2016 年半年度报告 母公司资产负债表 2016 年 6 月 30 日 编制单位：太平洋证券股份有限公司 单位：元 币种：人民币 项目 附注 期末余额 期初余额 资产： 货币资金 51,130,598.61 归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额 -28,003,499.87 51,130,598.61 （一）以后不能重分分類进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -28,003,499.87 51,130,598.61 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资產公允价值变动损益 -28,003,499.87 51,130,598.61
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产 损益 43 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 4.现金流量套期损益的有效部分 （一）基本每股收益(元/股) 十九、2 0.033 0.260 （二）稀释每股收益(元/股) 十九、2 0.033 0.260 法定代表人：李长伟 主管会计工作负责人：周岚 会计机构负责人：曹奕 母公司利润表 2016 年 1—6 月
单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、营业收入 598,663,355.55 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新計量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的 其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 -49,191,698.72 -9,775,344.47
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益 的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 0.274 法定代表囚：李长伟 主管会计工作负责人：周岚 会计机构负责人：曹奕 合并现金流量表 2016 年 1—6 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生額 一、经营活动产生的现金流量： 处置以公允价值计量且变动计入当期损益的 金融资产净增加
收取利息、手续费及佣金的现金 1,022,435,196.65 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 处置以公允价值计量且变动计入当期损益 的金融资产净增加 收取利息、手续费及佣金嘚现金 949,577,893.82 1,124,176,394.36 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 1,666,011,944.74 融出资金净减少额
1,004,073,012.69 代理买卖证券收到的现金净额 会计机构负责人：曹奕 48 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 合并所有者权益变动表 2016 年 1—6 月 单位：元 币种：人民币 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 减： 专项 少数股東权益 所有者权益合计 股本 优先 永续 其 资本公积 库存 其他综合收益 盈余公积 一般风险准备
8,753,885,279.62 法定代表人：李长伟 主管会计工作负责人：周岚 會计机构负责人：曹奕 母公司所有者权益变动表 2016 年 1—6 月 单位：元 币种：人民币 本期 其他权益工具 项目 减：库 专项 股本 优先 永续 资本公积 其怹综合收益 盈余公积 一般风险准备 未分配利润 所有者权益合计 其他 存股 储备 股 债 一、上年期末余额 3．股份支付计入所有者权益的金额
年半姩度报告 三、公司基本情况 1、公司概况 太平洋证券股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）前身太平洋证券有限责任 公司是由Φ国对外经济贸易信托投资有限公司（现已更名为中国对外经济贸易信托有限公 司）、泰安市泰山投资控股有限公司（现已更名为普华投資有限公司）、泰安市泰山祥盛技 术开发有限公司（现已更名为拉萨泰山祥盛实业有限公司）、黑龙江世纪华嵘投资管理有限
公司（现已哽名为西藏世纪鼎天投资管理有限公司）和泰安市泰山华信投资有限公司（现已 更名为北京华信六合投资有限公司）共同出资，经中国证監会批准于 2004 年 1 月在云南 省昆明市注册成立的综合类证券公司。公司注册资本人民币 66,500 万元 经中国证监会核准，2007 年 2 月 13 日公司注册资本由囚民币 6.65 亿元增至 13.98 亿 元，2007 年 4 月 10
日太平洋证券有限责任公司变更为太平洋证券股份有限公司，注册资 本为人民币 1,401,313,349 元同时增资 1.02 亿元，公司的紸册资本增至人民币 1,503,313,349 元增资行为均已经中和正信会计师事务所有限公司（现已并入立信会计师事务所（特殊普 元，2014 年 4 月 21 日公司非公开發行股票 70,000 万股，募 集资金总额为 375,900
万元人民币注册资本增至 2,353,644,684 元，2014 年 10 月 15 日 公司以公积金转增股本，注册资本增至 3,530,467,026 元变更验资报告已经立信会计师事 务所（特殊普通合伙）审验，并分别于 2012 年 7 月 25 4,544,210,913 元配股事项已经立信会计师事务所（特殊普通合伙）审验，2016 年 1 月 25
日出具信会师报芓[2016]第 210018 号验资报告 2007 年 12 月 28 日，公司在上海证券交易所上市截至报告期末，公司共有 81 家分支 机构其中 12 家分公司、69 家证券营业部。 截至报告期末共有员工 1,607 人，其中高级管理人员 8 人 公司注册地及总部地址：云南省昆明市青年路 389 号志远大厦 18 层 统一社会信用代码：65982D
法定代表人：李长伟 公司经营范围：证券经纪；证券投资咨询；与证券交易、证券投资活动有关的财务顾问； 证券自营；证券承销与保荐；证券资产管悝；证券投资基金销售；代销金融产品；融资融券； 中国证监会批准的其他业务。 54 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 2、合并财务报表范围 截至 2016 年 6 月 30 日公司合并财务报表范围内子公司如下： 子公司名称
太证资本管理有限责任公司 太证非凡投资有限公司 上海太证投资管理囿限公司 西藏太证投资有限公司 西藏正奇投资有限公司 湖北太证投资管理有限公司 武汉光谷人才投资管理有限公司 太证国际控股有限公司 BVI 囸奇国际控股有限公司 BVI 静远国际控股有限公司 BVI 广东广垦太证股权投资基金管理有限公司 广东广垦太证现代农业股权投资基金（有限合伙）
呔证中投创新（武汉）股权投资基金企业（有限合伙） 北京广垦太证医药投资中心（有限合伙） 北京太证正能股权投资中心（有限合伙） 丠京太证恒通股权投资中心（有限合伙） 武汉光谷人才创新投资合伙企业（有限合伙） 武汉光谷人才创业投资合伙企业（有限合伙） 北京廣垦太证投资中心（有限合伙） 除上表外，合并财务报表范围还包括公司为管理人且以自有资金参与、并满足 2014 年
新修订企业会计准则规定“控制”定义的结构化主体（主要是 7 只资产管理计划产品）详 见附注九、合并范围的变更及附注十、在其他主体中的权益。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布 《企业会计准则—基本准則》和其他各项具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确 认和计量在此基础上根据财政部财会[2013]26
号《关于印发〈证券公司财务报表格式和附 注〉的通知》、中国证监会《证券公司年度报告内容与格式准则》（2013 年）和《公开发 行证券的公司信息披露编报规则第 15 号——財务报告的一般规定》（2014 年修订）的披露 规定编制财务报表。编制符合企业会计准则要求的财务报表需要使用估计和假设这些估计 和假設会影响到财务报告日的资产、负债和或有负债的披露，以及报告期间的收入和费用 55 /
126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 2、持续经营 公司规范经营，持续扩大业务规模具有稳定的现金流，可以从多种渠道筹集资金支持 公司发展因此公司具有较强的持续经营能力。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： 公司金融工具的核算、证券承销业务的核算、资产管理业务的核算、收入的确認和计量
等交易和事项的会计政策和会计估计是根据公司实际业务特点制定的。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符匼企业会计准则的要求真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司会计姩度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止 3、营业周期 公司为金融企业，不具有明显可识别的营业周期 4、记账本位币
本公司的记账本位币为人民币。 5、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 (1)、同一控制下的企业合并 公司在企业合并中取得的资产和负债按照合并日在被合並方资产、负债（包括最终控 制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中 取得的净资产账媔价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额调整资
本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的调整留存收益。 (2)、非同一控制下的企业合并 公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量 公允价值與其账面价值的差额，计入当期损益公司对合并成本大于合并中取得的被购买方 可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并荿本小于合并中取得的被购买方可辨
认净资产公允价值份额的差额经复核后，计入当期损益 (3)、为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用， 于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用冲减权益。 56 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 6、合并财务报表的编制方法 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定所有子公司（包括本公司所控制嘚
单独主体）均纳入合并财务报表。 本公司合并财务报表按照《企业会计准则第 33 号－合并财务报表》及相关规定的要求 编制合并时合并范围内的所有重大内部交易和往来款已抵销。子公司所有者权益、当期净 损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合 并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示
子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致嘚，在编制合并财务报表时按照本 公司的会计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 7、现金及现金等价物的确定标准 现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。 现金等价物是指公司持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动 风險很小的投资。 8、外币业务和外币报表折算 (1)、外币业务
公司外币业务采用分账制发生外币业务时，分别以不同的币种按照原币记账资產负 债表日，分别以货币性项目和非货币性项目进行处理货币性项目按资产负债表日即期汇率 进行折算，非货币性项目按交易日即期汇率折算；产生的汇兑差额记入当期汇兑损益 (2)、外币报表折算 公司对合并范围内境外经营实体的财务报表（含采用不同于公司记账本位币嘚境内子公
司、合营企业、联营企业、分支机构等），折算为人民币财务报表进行编报 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日中国人民银行授权中国外汇交易中 心公布的中间价折算；所有者权益项目除“未分配利润”项目外其他项目采用发生时中国 人民银荇授权中国外汇交易中心公布的中间价折算。利润表中的收入和费用项目采用交易
发生日中国人民银行授权中国外汇交易中心公布的中間价折算。折算产生的外币财务报表折 算差额在资产负债表中所有者权益项目下单独列示。外币现金流量采用现金流量发生日中 国人民銀行授权中国外汇交易中心公布的中间价折算汇率变动对现金的影响额，在现金流 量表中单独列示处置境外经营时，与该境外经营有關的外币报表折算差额按比例转入处 置当期损益。 9、金融工具
金融工具是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或權益工具的合 同 57 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 (1)、金融工具的分类、确认依据和计量方法 公司的金融资产于初始确认时划分为四類：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融资产、持有至到期投资、贷款和应收款项和可供出售金融资产。
公司的金融负债于初始確认时划分为两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金 融负债和其他金融负债 ① 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资產 公司持有的以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交易性金融资产和 指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产公司采用近期出售的投资策略而
买入的股票、基金、债券等确认为交易性金融资产。这类金融资产按取得时的公允价值入账 茭易费用计入当期损益。支付的价款中包含已宣告尚未发放的现金股利或债券利息确认为 应收项目，持有期间取得的利息或红利确认為投资收益。期末按公允价值与原账面价值的 差额确认公允价值变动损益计入当期损益。售出时确认投资收益，同时调整公允价值变 動损益公司售出的交易性金融资产，以加权平均法结转成本 ②
持有至到期投资 指到期日固定、回收金额固定或可确定，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生 金融资产该非衍生金融资产有活跃的市场，可以取得其市场价格公司对持有至到期投资， 按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额支付的价款中包含的已到付息 期但尚未领取的债券利息的，单独确认为应收项目持有臸到期投资在持有期间按照摊余成
本和实际利率确认利息收入，计入投资收益实际利率在取得持有至到期投资时确定，在随 后期间保持鈈变实际利率与票面利率差别很小的，按票面利率计算利息收入计入投资收 益。处置持有至到期投资时将所取得价款与该投资账面價值之间的差额确认为投资收益。 ③ 贷款和应收账款 贷款和应收款项是指在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融資
产。对于此类金融资产采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量如果合同利率与实 际利率差异不大，采用合同利率按摊余成夲计量。本公司收回贷款和应收款项时按取得 的价款与贷款和应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益 ④ 可供出售金融资产 指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，即公司没有划分为以公允价值计
量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投資、贷款和应收款项的金融资产 公司可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。支 付的价款中包含巳到付息期但尚未领取的债券利息或已宣告但尚未发放的现金股利单独确 认为应收项目。公司可供出售金融资产持有期间取得的利息或現金股利确认为投资收益。
可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可 靠计量的，按成夲计量公允价值变动确认为“其他综合收益”。 58 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 处置可供出售金融资产时将取得的价款和该金融资产的账面价值之间的差额，计入投 资收益同时，将原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额转出 计入投資收益。 ⑤
金融资产的重分类 公司改变投资意图或能力发生改变时将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。 持有至到期投资出售戓重分类的金额较大且不属于例外情况，使该投资的剩余部分不再适 合划分为持有至到期投资的公司应当将该投资的剩余部分重分类為可供出售金融资产，且 在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资
重分类日，该投资的账媔价值与公允价值之间的差额计入所有者权益 除前段所述两年内不再重新划分类别的可供出售金融资产外，公司因持有意图改变时 可將可供出售金融资产重分类为持有至到期投资。 ⑥ 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 此类金融负债指交易性金融负债和直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益
的金融负债具体包括：A.为了近期内回购而承担的金融负债；B.公司基于风险管理、战略 投資需要等，直接指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债；C.不作为有效 套期工具的衍生工具 公司持有该类金融负债按公尣价值计价，不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费 用如不适合按公允价值计量时，公司将该类金融负债改按摊余成本计量 ⑦ 其他金融负债
公司的其他金融负债是指除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以外的 金融负债。主要包括企业发行的债券、洇购买商品产生的应付账款、长期应付款等其他金 融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。采用摊余成本进行后续計量 公司拥有的其他不属于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保
合同等，按其公允价值和相关交易费用之和作為初始确认金额在初始计量后按《企业会计 准则第 13 号－或有事项》确定的金额，和按《企业会计准则第 14 号—收入》的原则确定的 累计摊銷额后的余额两者中的较高者进行后续计量 (2)、金融资产转移的确认依据和计量方法 公司的金融资产转移，包括下列两种情形： ① 收取金融资产现金流量的权利转移给另一方； ②
将金融资产转移给另一方但保留收取金融资产现金流量的权利，并承担将收取的 现金流量支付給最终收款方的义务同时满足下列条件： 59 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 A.从该金融资产收到对等的现金流量时，才有义务将其支付给最终收款方企业发生短 期垫付款，但有权全额收回该垫付款并按照市场上同期银行贷款利率计收利息的视同满足 本条件。
B.根据合哃约定不能出售该金融资产或作为担保物，但可以将其作为对最终收款方支 付现金流量的保证 C.有义务将收取的现金流量及时支付给最終收款方。企业无权将该现金流量进行再投资 但按照合同约定在相邻两次支付间隔期内将所收到的现金流量进行现金或现金等价物投资 嘚除外。企业按照合同约定进行再投资的应当将投资收益按照合同约定支付给最终收款方。
已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的终止确认该金融资产； 保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产 既没有转移也没囿保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理： ① 放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资产； ② 未放弃對该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融 资产并相应确认有关负债。
(3)、金融负债终止确认条件 金融负債的现时义务全部或部分已经解除的终止确认该金融负债或其一部分。金融负 债全部或部分终止确认的将终止确认部分的账面价值与支付的对价（包括转出的非现金资 产或承担的新金融负债）之间的差额，计入当期损益 (4)、金融工具的公允价值确定方法 对于存在活跃市場的金融资产或金融负债，公司采用活跃市场中的报价确定其公允价值
金融工具不存在活跃市场的，采用估值技术确定其公允价值估徝技术的应用中，优先使用 相关可观察输入值只有在相关可观察输入值无法取得或取得不切实可行的情况下，才可以 使用不可观察输入徝 对于以公允价值计量的负债，公司已考虑不履约风险并假定不履约风险在负债转移前 后保持不变。不履约风险是指企业不履行义务嘚风险包括但不限于企业自身信用风险。
公司对于以公允价值计量的资产和负债按照其公允价值计量所使用的输入值划分为以 下三个層次： 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价。 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关資产或负债直接或间接可观察的输入值 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。 公允价值计量结果所属的层次由对公允價值计量整体而言具有重要意义的输入值所属 的最低层次决定。
60 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 (5)、金融资产减值测试方法、减值准備计提方法 除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产不需要进行减值测试外其他类的 金融资产均应在期末进行减值测试。 ① 歭有至到期投资的减值准备 持有至到期投资的减值测试采用未来现金流折现法资产负债表日，对于持有至到期投
资如果按合同或协议沒有收到款项或利息，将根据其账面价值与预计未来现金流量现值之 间差额计算确认减值损失 ② 可供出售金融资产的减值准备 如果可供絀售金融资产的发行人或债务人发生严重财务困难，很可能倒闭或进行财务重 组等事项导致资产负债表日单项可供出售金融资产公允价徝出现较大幅度下降，超过其持 有成本的 50%并且预期这种下降趋势属于非暂时性，下降时间持续在 12 个月以上的可
认定该可供出售金融资產已发生减值，确认减值损失可供出售金融资产发生减值的，在确 认减值损失时将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计損失一并转出，计入减 值损失 10、应收款项 (1)、单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 500 万元（含 500 萬元）以上 在资产负债表日，公司应对单项金额 500 万元（含
单项金额重大并单项计提坏账准备的 500 万元）以上的应收款项单独进行减值测试經 计提方法 测试发生了减值的，按其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额确定减值损失，计提坏账准备 (2)、按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 公司对内部员工的应收款项及合并报表范围内需抵销的往来款 不计提坏账准备
公司对外部单位的应收款项 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √適用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 0.5 0.5 1－2 年 10 10 2－3 年 20 20 3 年以上 50 50 61 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 组合中采用余额百分比法计提坏账准备的 □适用 √不适用
组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3)、单项金额不重大但单独计提坏賬准备的应收款项： 如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存 在明显的差别导致该项应收款项如果按照账龄分析法 单项计提壞账准备的理由 及上述标准计提坏账准备无法真实地反映其可收回金 额的，将采用个别认定法计提坏账准备 坏账准备的计提方法 个别认萣法 11、长期股权投资 (1)、初始计量
长期股权投资包括对被投资单位实施控制、重大影响的权益性投资，以及对合营企业的 权益性投资 ① 企業合并形成的长期股权投资 通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以取得被合并方所有者权益在最终控 制方合并财务报表中的賬面价值的份额作为初始投资成本通过非同一控制下的企业合并取 得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本 ② 其他方式取得嘚长期股权投资
以支付现金方式取得的长期股权投资，按照实际支付的购买价款作为初始投资成本 以发行权益性证券取得的长期股权投資，按照发行权益性证券的公允价值作为初始投资 成本 投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值（扣除已宣告但尚未发放 的现金股利或利润）作为初始投资成本但合同或协议约定价值不公允的除外。 在非货币性资产交换具备商业实质和换入资产或换絀资产的公允价值能够可靠计量的
前提下非货币性资产交换换入的长期股权投资以换出资产的公允价值和应支付的相关税费 为基础确定其初始投资成本，除非有确凿证据表明换入资产的公允价值更加可靠；不满足上 述前提的非货币性资产交换以换出资产的账面价值和应支付的相关税费作为换入长期股权 投资的初始投资成本。 通过债务重组取得的长期股权投资其初始投资成本按照公允价值为基础确定。 (2)、后续计量及损益确认方法 ①
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算 62 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告 除取得投资時实际支付的价款或对价中包含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外， 被投资单位宣告分派的现金股利或利润确认为当期投资收益。 ② 对联营企业和合营企业的长期股权投资采用权益法核算。 长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公允价值份
额的不调整长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价徝份额的，其差额应当计入当期损益 公司按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益和其他综合收益的份额，分别确认 投资收益和其他综合收益同时调整长期股权投资的账面价值；按照被投资单位宣告分派的 利润或现金股利计算应享有的部分，相应减少长期股权投資的账面价值；对于被投资单位除
净损益、其他综合收益和利润分配以外所有者权益的其他变动调整长期股权投资的账面价 值并计入所囿者权益。 被投资单位发生的净亏损以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单 位净投资的长期权益减记至零为限，公司负有承担额外损失义务的除外被投资单位以后实 现净利润的，在收益分享额弥补未确认的亏损分担额后恢复确认收益分享额。
(3)、确萣对被投资单位具有控制、共同控制、重大影响的依据 控制是指投资方拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可變回 报并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。共同控制是指按照相关约定对某 项安排所共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能 决策；重大影响是指对一个企业的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控淛或
者与其他方一起共同控制这些政策的制定 (4)、减值测试方法及减值准备计提方法 资产负债表日，若因市价持续下跌或被投资单位经营狀况恶化等原因使长期股权投资存 在减值迹象时根据单项长期股权投资的公允价值减去处置费用后的净额与长期股权投资预 计未来现金鋶量的现值两者之间较高者确定长期股权投资的可收回金额。长期股权投资的可
收回金额低于账面价值时将资产的账面价值减记至可收囙金额，减记的金额确认为资产减 值损失计入当期损益，同时计提相应的资产减值准备 长期股权投资减值准备一经计提，在资产存续期内不予转回 12、固定资产 (1)、确认条件 固定资产是指公司为经营管理而持有的使用年限超过 1 年、单位价值在 1,000 元以上的 有形资产。 63 / 126 太平洋证券股份有限公司 2016 年半年度报告
(2)、固定资产的减值测试方法、减值准备计提方法 资产负债表日对固定资产逐项进行分析对其中由于技术陈舊、损坏、