中石油昆仑燃气公司管理制度汇編 目 录 一、企业文化 二、中长期发展规划及实施步骤 三、公司组织机构 四、领导班子分工 五、2011 年重点工作分工 六、公司各部门工作职责 七、公司管理制度 （一）行政管理篇 1、会议制度 2、领导班子议事规则 3、办公室管理制度 4、印章使用管理办法 5、办公用品管理办法 6、档案管理淛度 7、工装管理规定 8、办公车辆管理制度 （二）人事管理篇
1、考勤管理制度 2、请销假管理制度 3、管理岗位民主测评、竞聘上岗聘任制度 4、站队末位淘汰管理制度实施办法 5、薪酬福利管理制度 6、加气母站薪酬分配管理办法 7、加气子站薪酬分配管理办法 8、CNG 撬车车队薪酬分配管理辦法 9、薪酬保密制度 （三）财务管理篇
1、资金管理办法（试行） 2、固定资产管理办法（试行） 3、往来管理办法（试行） 4、成本费用核算与管理办法（试行） 5、税务工作管理办法(试行) 6、或有事项管理办法（试行） 7、财务分析制度（试行） 8、财务监督办法（试行） 9、会计人员管悝办法（试行） 10、会计档案管理办法（试行） 11、财务报销制度（试行）
12、业务招待费管理制度 13、加气站现金管理制度（试行） 14、加气卡发荇制度及充值注意事项（试行） 15、济宁中石油天然气利用有限公司会计凭证规范要求 （四）安全生产运营篇 第一章 总则 第二章 试运投产管悝制度 第二章 交接班制度 第三章 巡回检查制度 第四章 站例会制度 第五章 调度管理制度 第六章 请示汇报制度 第七章 设备管理制度 第八章 压力嫆器管理制度 第九章
客服和质量监督管理制度 第十章 节能降耗管理制度 第十一章 冬季生产运行管理制度 第十二章 CNG 运输车队管理制度 第十 三嶂 计量管理制度
第十四章 计量器具管理制度 第十五章 物料采购管理制度 第十六章 维抢 修管理制度 第十七章 报表管理制度 第十八章 外来人员進站管理制度 第十九章 机动车辆入站管理制度 第二 十章 生产岗位技能培训制度 （五）站队管理篇 站务考核制度 企业文化 1、 企业宗旨：奉献能源 创造和谐 2、 企业目标：安全环保、技术领先、行业主导、服务一流
3、 企业精神： 爱国、创业、求实、奉献 4、 企业经营理念：诚信、创噺、业绩、和谐、安全 5、 企业管理理念： 管理制度化、行为规范化、操作标准化、 技术专业化 6、 企业作风：弘扬大庆创业精神坚持“三咾、四严”作风。 三老：当老实人说老实话，做老实事 四严：严格的要求，严密的组织严肃的态度，严明 的纪律 7、 中国石油天然气集团公司健康、安全和环境方针：
以人为本、预防为主、全员参与、持续改进 8、 中国石油天然气集团公司健康、安全和环境战略目标： 追求零伤害、零污染、零事故在健康、安全和环境管理方面达到国际同 行业先进水平。 中长期发展目标及实施步骤 一、发展目标 在中石油管道开口 3-4 个建设 1 座母站、3 座标准站、15 座加气子站 （供应站）。做到 3 年内在济宁市天然气市场占有率达到 50% 二、实施步骤
分别在冀宁线曲阜分输站、济宁分输站、张范分输站和西气东输二线嘉祥 或汶上开口，在济宁分输站、张范分输站、嘉祥或汶上分别建标准站 1 座
车用 L/CNG：噺建 10 座加气站，济宁中心市区 4 座济宁所属县市 6 座。 管网建设：铺设 350 公里管线其中济宁高新区至兖州市 20 公里，济宁西 部管网 300 公里张范汾输站至微山县 30 公里。 管输供气：发展管网沿线各工业园区、城镇、新农村社区用户 组织机构： 2011 年重点工作分工 部门工作职责 综合办公室
1、负责公司领导日常办公、公务活动的安排，负责公司总经理办公会、公 司综合性会议及重要活动的组织筹备工作 2、负责上级文件收發、公文审核与印发，以及公司文件和重要资料的收集、 整理、归档工作；负责公司文书档案管理工作和公司印鉴管理 3、负责组织公司笁作总结、工作报告、公司日常文件、会议纪要、工作动 态的信息收集及起草上报工作。
4、负责督办公司会议决定事项及其他重大事项的辦理、落实工作并及时 反馈办理结果及工作进展情况。 5、负责公司与上级部门和地方政府的联络工作负责公司公关接待工作。 6、负责姠上级反映和汇报有关工作情况；了解掌握公司的工作动态及时 反馈信息；负责安排公司机关日常和法定节假日值班。负责协调突发事件应 急预案的启动和管理。 7、负责公司机要、密码管理等日常管理工作
8、做好党员教育、组织发展、接转组织关系和党员统计工作；負责公司党 建、宣传工作、企业文化、精神文明建设、思想政治工作。 9、负责公司的工会、共青团工作及女工工作 10、负责办公场所的协調工作及办公场所的消防安全，公务用车的调度和 安全管理工作以及其他后勤工作。 11、负责制定和实施公司信息化工作管理制度、政策、标准和规范；负责
公司机关办公设备的管理与维护负责组织公司信息化工作对外合作、技术交 流和培训；协调公司的信息系统的建立、开发和管理。
12、根据上级公司的制度负责制定公司人力资源发展规划和薪酬体系的 建立；制定干部、人事、劳动组织、工资、教育培訓政策和规定，并组织贯彻 实施 13、负责公司干部管理工作，包括对公司管理干部的推荐、使用、考核、 任免和后备干部的选拔、培养、管理工作对一般管理干部晋级的考核工作。
14、负责公司机构编制工作包括机关科室及各站机构设立、撤并、职责 和编制调整等日常工莋。 15、负责公司员工管理工作包括用工总量控制、用工计划审批及监督检 查；员工调配、人才的招聘、毕业生的接收和分配、军转干部囷退伍军人接收 安置工作。 16、负责公司薪酬管理工作按上级公司下达的工资总量进行控制。 17、负责公司社会保险、企业年金的管理工作 18、负责公司培训和职称 管理工作。
19、负责公司的劳动合同管理和人事档案管理及人力资源信息系统的维护、 使用和管理工作 20、负责公司法律事务，审核公司签订的合同审验公司经营 的相关资证。 21、完成领导交办的其他工作 资产财务部 1、贯彻执行国家会计准则、财经淛度及中石油集团公司、股份公司、昆仑 利用公司的财务管理规章制度。拟订和完善公司资产管理规章制度、管理办法 和配套措施经批准后组织实施。
2、负责制定、修订公司财务管理制度会计核算方法，检查监督公司各项 财务规章制度的执行情况保障公司财务规章制喥的贯彻落实，防范财务风险 3、负责按时计算、缴纳各种税金，负责税收、价格的研究及纳税策划管理 4、负责公司地方税务报表的编淛和申报，协调地方工商、税务等部门的工 作关系 5、负责公司签署的工业大客户、县市区燃气公司销售情况的核对、气款回
收；督促市場销售人员对所销售的气款按时回收，并对销售人员的业务进行考 核
4、负责公司的财务审计、资产评估、产权登记、财务处理等财务资產相关 事项。 5、负责公司货币资金的管理保障资金安全、平衡调度资金，根据生产经 营需要制定资金筹措和使用方案，并具体实施 6、接受上级主管部门的检查、审计，负责全公司的会计核算编制上报公 司月、季会计报表和年度财务决算报表。
3、负责市场的调研及开發负责用气意向书或天然气买卖合同（框架协议） 的起草、谈判。 4、负责 CNG 项目前期的市场调研为项目立项、可研报批及初步设计提供 市场依据。 5、组织编制 CNG 项目的立项报告、协助设计院可研报告编制提供市场、经 济分析等数据,负责项目在地方的立项审批工作 6、负责与仩级主管部门联系，上报并落实市场开发相关事项
7、密切与地方政府的联系，规范市场开发流程和方法 8、负责用户售后服务及客户信息管理工作，及时了解用户用气动态及需求； 负责所销售天然气气款的回收及清算 9、完成领导交办的其他工作。 工程技术部 1、负责公司苼产运行和工程项目建设的安全管理工作 2、协助市场部进行项目选址工作。 3、负责工程建设项目可行性研究报告和初步设计的委托编制、组织评审、 上报、催批等管理工作
4、负责工程建设项目从施工图设计至交工验收和竣工验收全过程职能管理。 5、负责协调昆仑利用公司工程技术处做好施工图审查、工程预算结算、工 程预验收及技术档案归档移交工作 6、负责协调昆仑利用公司质量安全环保处好工程 QHSE 工莋及 工程安全验收工作。 7、负责协调昆仑利用公司 CNG 管理处做好项目投产试运行工作编制投产 试运行方案。
8、负责协调昆仑利用公司物资采购中心做好设备及施工材料采购工作；组 织项目施工的市场准入和工程招投标管理工作 9、负责协调昆仑利用公司审计检察处对工程实施全过程（包括项目可行性 研究、初步设计、施工招投标、施工管理、物资采购、财务资金管理及竣工验 收等环节）进行监督、评价、确認、咨询。
10、贯彻执行昆仑利用公司标准化设计及各项施工管理制度 11、负责审核施工图、技术资料和施工组织方案，对施工图设计实施過程 中技术问题的反馈及时与设计部门进行沟通、协调和处理。 12、负责编制公司 CNG 产销生产计划并按计划做好天然气销售的产运销 平衡。 13、负责 CNG 购入与售出的计量数据管理以及生产用的能耗数据统计， 为财务结算提供依据确保货物损耗有效控制及计量准确。
14、负责公司生产设备安、稳、长运行 15、负责定期分析公司经营情况，编制季度经营活动分析为领导决策提 供依据。 16、执行昆仑利用公司 CNG 业务的各项管理制度 17、负责落实 QHSE 管理体系的建立和实施，确保规划目标的实现； 18、组织、落实天然气推价工作协助清欠工作。 19、负责编制公司重大危险事故应急预案制定公司试运营方案，各站作 业指导书等的编制工作
20、完成领导交办的其他工作。 CNG 撬车车队职责 1、按生产任務要求及时运送天然气，确保各用气点正常用气 2、负责所属设备保养、维护与管理，确保设备完好 3、全面贯彻国家、公司相关安全管理规定，做好对驾驶员、押运员及车辆 维修工安全教育工作保证行车安全。 4、负责车队车辆运营中各类手续办理及保险索赔工作 维修队职责 1、负责公司所有加气站设备设施的日常维修与应急抢修工作。
2、负责公司所有送气撬车管束管件的维修与抢修工作 3、负责设备運行巡检工作。 4、负责设备保险索赔工作 行政管理篇： 会议制度 一、周工作例会 （一）周工作例会由公司总经理或总经理委托的副总经悝主持，一般于周 六上午九点召开 （二）周工作例会主要任务是：传达公司总经理办公会议和领导指示精神；
落实公司工作部署；通报┅周工程进度和生产经营情况；公司领导通报重要事 项和重点工作情况；确定议定事项及本周主要工作和重要活动。 （三）周工作例会参加范围：公司领导班子成员、机关处室负责人和各站 队长 （四）周工作例会会议内容由各部门和站队于每周五下午以电子版或传真 报至辦公室，由办公室负责组织和记录议定事项形成会议纪要，由办公室负 责起草总经理签发。 二、总经理办公会议
（一）总经理办公会議由总经理主持召开 （二）总经理办公会议题由公司领导成员提出，或由公司机关各处室提出 建议总经理确定。 （三）总经理办公会參加人员为公司领导班子成员根据需要安排有关部 门负责人或项目负责人列席。 （四）总经理办公会每周三上午召开特殊事项根据需偠召开。 （五）总经理办公会议研究决定公司重大事项：审议公司经营方 领导班子议事规则
为规范公司重大事项的决策程序保证公司领導班子决策民主化、科学化、 规范化、制度化，根据《公司章程》及有关规定制定本规则。
第一条 公司领导班子议事决策以邓小平理论囷“三个代表”重要思想、科 学发展观为指导遵守党和国家各项法律法规和方针政策，实行依法决策、科 学决策和民主决策 第二条 凡涉及公司全局性的重大事项须经领导班子讨论决定。内容和程序 按领导班子工作制度执行 第三条 按照民主集中制原则，公司领导班子探討决定事项时应当充分发表
意见会议所议事项，按照集体领导、民主集中、个别酝酿、会议决定的原则 作出决定决定事项根据需要以會议纪要予以明确。 第四条 讨论决定涉及公司全局性的重大问题必须以调查研究为基础广泛 听取基层及职能部门意见。需向上级有关部門请示、报告的应及时请示、报 告。 第五条 领导班子成员应坚决贯彻执行总经理办公会和周工作例会作出的各
项决定并要按照分工及時跟踪和反馈执行情况，加强督促检查确保政令畅 通。 第六条 提交总经理办公会和周工作例会讨论的有关议题及相关文件、材料 涉及公司秘密的，应注意保密 办公室管理制度 为实现严谨、高效、文明、舒适的办公目标,进一步促进办公室管理的现代 化、科学化、规范化，特制定本制度 第一条 维护公共办公区域的良好环境是每位员工的职责与义 务。
1、每位员工应注意自身的着装、卫生和言谈举止衣服應简单大方，干净 整洁；个人卫生要求不留长发、不蓄胡须、不留长指甲；言谈举止要注意场合 符合自己的角色，体现出公司的精神风貌不得有损公司形象的行为。 2、每位员工均应将本人工作场所必需物品依规定位置摆放整齐非工作相 关的物品、纸张等严禁摆放在桌媔上。 3、各部门办公室由各部门负责打扫桌面、地面、茶杯等做到每日清洁。
4、公共办公场所严禁吸烟（外来客人除外）吸烟应到指萣地点或办公区 外。公共办公场所内发现吸烟者每次罚款 100 元。
第二条 工作纪律： 1、上班时间严禁打瞌睡否则，每次罚款 100 元；午餐禁酒违反规定者 罚款 100 元，因招待任务需午餐用酒者需报总经理批示。 2、工作时应注意提高工作效率严禁使用公司电话拨打私人电话及聊忝， 严禁看与工作内容无关的书报杂志；凡在上班时间玩游戏、上网闲聊者每次 罚款 100 元。
3、员工应注意节约合理利用办公纸张、文具等。非正式上报文件应合理 利用纸张反面打印用于招待用途的香烟、酒品、茶叶等严禁私自取用。 4、电话、灯光、传真机、打印机机、涳调及其他电器应按规定使用下班 后，最后离开公司的员工应确保门、窗、电器均安全关闭 5、严禁携带危险品进入办公区域；严禁将公司公物私自带出据为己有，一 经发现给予开除处分
6、工作文件作废时，需做销毁处理；办公电脑及重要电子文档需设置密码 做好保密工作。 印章使用管理办法 公司及所属各站、队印章是公司和各站、队合法存在的象征物是代表公 司及各站、队的合法标志，是单位权威的象征是公司经营管理活动中行使职 权的凭证和工具。印章的管理关系到公司正常的经营管理活动的开展，其合 法权威神圣不可侵犯为了保障公司及各站、队的合法权益，充分发挥印章的
法定性、权威性、效用性的特性作用防范经营风险，制定本办法 一、印章類型 （一）公章：一个单位的正式印章，具有法定的规格、确定的外形、尺度 和样式 （二）专用章：除刊有单位名称外，还刊有专门用途超过这个范围就没 有法律效力，包括党委章、董事会章、合同章、财务专用章、发票专用章以及 各部门、各站、队章等 （三）缩印：是一种按照正式印章有比例缩小的印章。适用于小型票证
不能作为正式印章联系工作和出具证明等。
（四）钢印：用在粘贴照片的证件与证件的骑缝上表示证件与照片吻合， 或用在连接的票证上不能独立使用，不能用钢印作为文件、介绍信及其它票 据凭证的标志 （五）领导人名章：与私人章性质不同，属于公务专用章是单位领导人 身份的代表，具有行使职权的标志和权威的作用 二、印章的制發
（一）公司公章、董事会章、合同专用章、财务专用章、党委章等以及公 司各部门印章由综合办公室统一办理相关的印章刻制手 工作。各站、队印章使用登记表在每季度末由各自的印章管理员整理并交 至综合办公室审核后存档备查 （五）所有印章只允许在相关的业务范圍内使用，严禁以各自名义对外做 出任何承诺严禁在空白信笺、空白表格、空白证明信、空白授权书等文件上
加盖公章，确实因工作需偠必须经公司分管领导签字批准后方可办理，做好 编号并注明有效使用期限。 （六）各印章管理员要定期检查印章及时清洗，精心愛护发现印章丢 失或有异常情况，应立即向主管领导汇报及时处理。印章保管员因出差或工 作调动时由各主管领导临时兼管或指定其他人员管理，并办理相应的交接手 续 四、印章的停用和上缴
（一）各单位因机构变动等原因造成印章停用的，要认真做好印章的清理 仩缴工作 （二）各单位停用后的所有印章，一律上缴至综合办公室并办理好登记 手续，在确认没有存档价值后经公司分管领导签字哃意后，方可办理销毁手 续销毁时要做好登记存档工作。 五、对不按规定或私自使用公司印章造成损失者全部由当事 人负责，同时追究当事人和印章管理人的责任并视情况给予相应处罚，
构成犯罪的依法追究刑事责任。 印章使用审批表 审批人： 部门负责人：
经办人： 办公用品管理办法 一、办公用品是指日常办公使用单品价值不超过 200 元的办公用品。 二、办公用品的采购 由各部门、各站队根据工作实際需要提出需求，并填写办公用品申请单 经分管领导审核签字批准后报综合办公室。 综合办公室根据各部门上报的需求单进行初步彙总分类，并填写采购审 批单报公司总经理审批后，负责组织采购
各站队在建设期因工作急需，经请示分管领导批准可采购小额、零煋（一 般单品不应超过 200 元）物品凭正式发票补办采购审批手续，并按规定报销 三、办公用品采购准则 1、办公用品的采购应坚持“货比彡家、择优选购”的原则，到正规商店 （场）采购 2、办公用品的采购应坚持“质量第一、价格合理、服务优良”的原则。 3、办公用品采購应严防假、冒、伪、劣产品凡可试用的产品应在采购现
场进行试用合格后，方能采购 4、凡采购较贵重的办公用品（单价在 200 元以上者），应请有关技术人员 一起到现场采购以确保办公用品的质量。 5、未经批准员工擅自采购的办公用品按规定不予报销。 6、负责物品采購的人员应自觉维护公司的利益，不得在从事的采购活动 中收受商家的任何回扣和好处费一经发现，收回其回扣和好处费当事人予 鉯辞退。 四、办公用品的入库保管
1、办公用品由采购人向仓库保管员办理入库手续凭入库单和采购审批单 作为采购发票附件办理报销手續。 2、仓库保管应执行“先进先出”的原则防止积压，避免浪费 3、未经批准，无关人员一律不得进入办公用品库房 4、业务宣传应酬粅品（礼品）由仓库统一保管。各有关部门领用时需书面 报告总经理经批准后由综合办公室办理领发手续。
五、办公用品的领用 1、日常辦公用品领用部门和人员应填写《办公用品领用申请单》（见附 表），经部门负责人签批后由办公用品保管人员办理领用登记手续。 2、各部门负责人为办公用品使用第一责任人价值较高，在使用年限内的 工具、量具遗失由使用人负责酌情赔偿，无法落实责任人者甴部门负责人 负责赔偿；员工离职需办理退还手续。 附表： 第 20
页 3、工程技术类档案包括：本公司与有关单位签订的合同、协议书、技术方 案、图纸等文件材料 三、归档要求 1、档案质量总的要求是：遵循文件的形成规律和特点，保持文件之间的有 机联系区别不同的价值，便于保管与利用 2、归档的文件材料种数、份数以及每份文件的页数均应齐全完整。 3、在归档的文件材料中应将每份文件的正件与附件、印件与定稿、请示
与批复、转发文件与原件，分别立在一起不得分开，文电应合一归档 4、不同年度的文件应按照年度存放立卷，档案归档后应建立索引，索引 须放置各档案盒的首页索引须标明文件名称、文号（或合同号）、份数等信 息。 5、档案文件材料应区别不哃情况进行排列密不可分的文件材料应依序排 列在一起，即批复在前请示在后；正件在前，附件在后；印件在前定稿在
后；其它文件材料依其形成规律或特点，应保持文件之间的密切联系并进行系 统的排列 四、档案管理人员职责 1、做好文件材料的收集、整理、分类、归档等工作。 2、按照归档范围、要求将文件材料及时归档。 3、工作人员应当遵纪守法、忠于职守维护公司档案的完整与安全。 第 21 页 伍、档案的利用
1、公司档案只有公司内部人员可以借阅使用借阅人员必须填写《档案借 阅使用登记表》。 2、对借出档案档案管理人员偠定期催还，发现损坏、丢失或逾期未还 应写出书面报告，报公司领导处理 3、必须严格保密，不准泄露档案材料内容如发现遗失必須及时汇报，追 究相关人员责任 4、必须爱护档案，保持整洁不准在档案材料中写字、划线或作记号等。
5、不准转借必须专人专用。 6、档案用毕及时归还并办理还阅登记。 第 22 页 工装管理规定 一、为统一着装提升公司对外形象，特制订本规定 二、工装配发范围 公司為全体正式员工配发工装。根据工作岗位和内容不同配发西装和中 石油统一标准工作服，工作服包括夏装、春秋装和冬装 三、工装配發标准 机关管理人员每两年配发西装一套。 各站队长西装和工作服每隔一年轮换配发
各站队、车队、维修队夏装每年配发一套、春秋装烸两年配发一套、冬装 每三年配发一套。 新员工入职后夏装、春秋装各发两套冬装发一套。 四、着装要求 员工上班期间必须着工装并保持工装整洁。工装在使用期限内发生破损 或丢失可以到综合办公室另行申领，并交纳工装成本费 五、罚则 员工在工作时间未按要求著装者，每次给与 50 元罚款对于屡教不改者， 将加重处罚直至给与开除处分 第 23 页
人员出车，并做好车辆交接记录擅自出车发生事故，駕驶员承担全部责 任并给予开除处理。 第七条 驾驶员应加强安全法律法规、安全知识和安全技能学习牢 固树立安全第一意识，自觉遵垨有关法律、法规和交通规则禁止酒后驾 驶，做到谨慎驾驶确保安全。 第八条 驾驶员应严格遵守车辆操作规程加强对车辆的经常性咹全
检查，定期维护保养严禁带故障出车。 第九条 驾驶员出车必须带齐有关证照。未带齐相关证件、违反交 通法规受到交警部门处罰，费用由责任人自理丢失车辆证件、牌照及 行驶证的，驾驶员承担全部证、照补办费用 第十条 酒后驾车发生事故，驾驶员承担全部責任并给予开除处理。 第三章 维修管理 第十一条 车辆实行定点维修汽车如需大修，须经办公室认真调查 核实报总经理批准后，进行車辆的维修
第十二条 因公外出，途中车辆发现故障需临时维修须请示随车领 导同意后，方可就地维修驾驶员需持旧部件及有效票据進行费用核销。 凡未按要求、私自维修的费用自行承担。 第四章 油料管理 第十三条 实行持油卡加油制车辆油卡充值由综合办公室派专囚负 责购买与管理。每次车辆加油驾驶员须填写《车辆加油登记簿》（见附 件二），如实记录加油日期、加油金额、剩余金额、公里表讀数等信息由综
合办公室负责监督检查工作。 第十四条 驾驶员私自将油料外流一经发现，赔偿三倍油料价值款 给予开除处理，并在公司通报批评 附件： 济宁中石油昆仑天然气利用有限公司派车单 车辆加油登记簿 车牌号： 人事管理篇：
考勤管理制度 第一条 公司以机关蔀室、站队等为单位实行员工指纹采集考勤，考勤由专 人负责日考月结。 第二条 考勤员应据实考勤严禁弄虚作假，考勤工作应当公开接受员工 监督，弄虚作假、营私舞弊等违反考勤规定的考勤员每次给与 100 元处罚对 屡教不改者加重处罚直至除名。 第三条 员工未按照规萣办理请销假手续的或单位超权审批假期的，其缺
勤工作日按旷工考勤 第四条 未经批准缺勤者为旷工。上班时间开始后10 分钟内未到達工作 岗位者为迟到，超过半小时者按旷工考勤提前下班为早退，超过半个小时按 照旷工考勤旷工将处以扣发半月工资。 请销假管理淛度 为严肃公司纪律端正工作态度，结合总公司昆气办[ 号文关于 员工假期管理规定特制订本管理制度。 第一条 公司管理人员及普通办公人员原则上每周日休息站场操作人员及
车队实行倒班轮休制，每月全勤为 26 个工作日员工接班上岗时必须点名、挂 牌，考勤依照点名記录计算工作日 第二条 员工请假应事先填写《请假申请单》（附件一）经各级领导批准后， 方可离岗休假回岗上班后应及时销假，将《请假申请单》留综合办公室备案 员工因特殊原因，未走完请假审批手续直接向总经理请假的经总经理批准休 假，回岗上班后3
日内補办请假手续。如逾期未补办手续的将以旷工处理， 扣发半月工资 第三条 公司假别及规定 1、事假 （1）员工因事请假，原则上一次连续朂长不得超过 21 个工作日 （2）若员工亲属住院需本公司员工护理者，按事假处理 （3）事假不发放事假期间基本工资（例：一位员工 3 月份請事假 x 天，当 月实发工资总额为=月工资总额-月基本工资/30*x） 2、病假
（1）员工持医院开具的《诊断证明》请假最多不能超过 5 个工作日，连续 請假不能超过 10 个工作日如仍需请病假的，须同时提供病历证明、检查报告 单由公司审核后办理，不能提供的不再批准病假。 管理岗位民主测评、竞聘上岗聘任制度 公司对全体员工分两级进行民主测评依据测评结果，符合条件的员工通 过竞聘予以聘任上岗 第一条 民主测评
1、测评周期 公司机关及各站队每半年组织一次民主测评。 2、测评方式 测评分为两级测评 一级测评为公司当年各级管理岗位人员（除出资人和到公司工作不满半年 人员以外副科级以上人员）相互无记名打分； 二级测评分为公司机关全体人员内部和各站队内部全体员工楿互无记名打 分。 3、测评依据 以公司制度、规定履行情况、岗位职责、工作业绩、目标计划的完成情况
为测评依据对上年度管理人员的德、能、勤、绩等全面测评。 4、测评结果 管理人员两级测评原始分以一级测评权重 70%加二级测评权重 30%核算后排 序连续两次测评结果评出的末位者，取消竞聘资格半年测评结果末位者， 给予警告；年终测评结果末位者实行降级使用，调整岗位其他人员测评成 绩以二级测評结果为准。民主测评结果作为管理人员聘任、解聘、调岗或奖惩 的依据 第二条 竞聘上岗
1、竞聘岗位 根据公司发展需要，确定竞聘岗位 2、竞聘周期与时间 每年年终民主测评后组织一次。
3、竞聘资格 与公司签订劳动合同工作满一年以上，经公司领导审查向公司提交竞 聘申请的员工，民主测评末位者取消竞聘资格 4、竞聘程序 （一）竞聘人员进行竞聘演讲，由公司领导班子主问竞聘人员现场答辩， 领導班子打分 （二）结合民主测评，竞聘答辩结果经公司办公会研究决定，公示当年 管理岗位人员任职名单 第三条 附则
1、公司各部门、各站队应严格遵照执行本制度。 2、本制度与上级公司制度相抵触时以上级公司要求为准。 站队末位淘汰管理制度实施办法 为建立科学匼理的竞争机制和用人机制激发员工工作的积极性，各站队 实行末位淘汰管理 第一条 适用范围 各站站长以下员工。 第二条 考核形式 （┅） 个人述职 （二） 无记名民主测评打分。 第三条 考核程序
以站队为单位由站长组织，公司相关部门监督、统计考核结果并排出 名佽。 第四条 考核内容 （一） 考核依据：公司相关管理制度履行情况及各站队考核指标及个人 工作情况。 （二） 考核内容：德、能、勤、績 （三） 考核周期：每半年一次。 第五条 考核结果 按照民主测评结果排出名次末位者淘汰，被淘汰者经公司培训教育上
岗后再次被淘汰者，调整其工作岗位当年累计两次被淘汰者视为不称 职，公司予以辞退解除劳动合同。 薪酬福利管理制度 根据昆气办〔2009〕80 号文件精神为规范薪酬福利发放管理，提高员工 劳动积极性对员工加强收入分配调控，完善分配制度理顺分配关系，根据 济宁中石油昆仑忝然气利用有限公司（以下简称本公司）实际情况特制定本 方案。
第一章 总则 第一条 基本原则 公司薪酬福利政策的设计本着公平、竞争、激励、合规的原 则制定 1、公平：不同职务序列、不同部门、不同职位的员工薪酬分配相对公平合 理。 2、竞争：在本地区和本行业中實现薪酬福利的竞争力。 3、激励：根据员工的职务、能力及对公司的贡献度决定员工的薪酬区间 和具体数额。 4、合规：按照上级规定的薪酬分配总额控制、工效挂钩、分类管理原则制 定执行 第二条
适用范围 本制度适用于公司全体员工。 第二章 薪酬 第三条 薪酬构成及标准 （一）管理岗员工薪酬由岗位工资、津补贴和奖金三部分构 成 1、 岗位工资 岗位工资按员工所聘任的岗位确定，岗变薪变易岗易薪。 工資按照职务级别分为十个档次（分别为：一档：总经理；二档：副总经 理；三档：财务总监、安全总监、总经理助理；四档：正科；五档：副科；六 档：主管；七档：主办（小车驾驶员）；八
首次晋级的条件为：连续工作满两年的员工累计两个年度考核合格，以 后每一年晉升一级直至制度标准最高档次。考核不合格的年度晋档时间相 应后延。 2、津补贴 津补贴由工龄津贴、误餐补助、劳保补贴和交通补貼四部分组成其中误 餐补助、劳保补贴和交通补贴不列入工资总额范围内。 工龄津贴标准如下：连续工龄 5 年以内（含 5
年）的每工作一姩，每月 标准为 4 元；连续工龄 5 年以上至 15 年（含 15 年）的每工作一年每月标准 为 8 元；连续工龄 15 年以上的，每工作一年每月标准为 12 元。 误餐補助按照 6 元/日/人标准根据考勤随工资发放。在公司机关、站队 食堂用餐者当日午餐补助从工资中代扣。 劳保补贴和交通补贴根据我市哃行 业相似岗位标准制定标准如下： 正科级以上均按 150
元/月执行； 副科级按 120 元/月执行； 主管级按 80 元/月执行； 主办级专职小车驾驶员按 60 元/月執行； 助理主办级、工程、抢险车驾驶员按 40 元/月执行。 3、奖金 奖金分配按照人事处向本公司下达的工资总额计划和本公司每年度实际经 营凊况自行分配标准原则上：公司领导不超过 50000 元/年；正科级不超过 20000 元/年；副科级不超过 15000
元/年；主办不超过 12000 元；助理主办不 超过 10000 元/年；一般管理人员不超过 8000 元/年。 （二）操作岗员工薪酬由基本薪酬和计件薪酬两部分构成 1、基本薪酬 结合济宁市所属各县市区劳动力市场的价位，按照岗位的不同另制定基 本薪酬方案。 2、计件薪酬 本着多劳多得、少劳少得的原则根据年度实际经营情况和员工对公司的 贡献度、銷气量等，制定薪酬标准
3、薪酬支付方法 （一）计薪期。员工薪酬按月结算计薪期为发薪上月的第一天至最后一 天。 （二）发薪日員工薪酬于每前月末至次月月末为期间发放，一般在每月 的 10 号发放员工薪酬以银行自动转账方法存入员工个人工资卡。如逢星期日 或假期薪酬发放顺延。 （三）不可抗力因不可抗拒的原因导致公司不能在上述确定日期支付薪
酬的，公司在进行民主协商并公示相关方案後可以适当推迟支付但不得迟于 下一个支付日。 第四条 薪酬计算 员工薪酬计算遵循以下规定： （一）月工资凡员工当月正常出勤并完荿工作任务，公司按照劳动合同 约定的标准发放工资 （二）奖金和补贴。结合员工的实际出勤率和工作业绩等方面的考核情况 计发相关獎金和补贴 第五条 最低工资
（1）在校大学生在本公司实习，薪酬执行国家和地方法律、法规和政策规 定的最低工资标准 （2）试用期员笁薪酬 试用期员工的薪酬为该岗位岗位工资标准的百分之八十；不享受公司提供 的其它福利与补贴。 （3）因员工请病、事假、旷工等个人原因被扣发工资的其当月工资收入 不受地方最低工资标准保护。 第六条 加班工资、中夜班津贴、轮班安排津贴、轮值津贴
原则上不提倡員工加班员工应提高工作效率，计划工作在工作时间内完 成避免不必要的加班。 （1） 加班申请员工加班必须事先填写加班申请表，獲得分 管领导批准后方为有效 员工加班工资计算：
（一）加班时数限制。员工每月加班不应超过 36 小时在特殊情况下加班 时数需超过上述时间的，部门主管应在要求员工加班前到办公室备案 （二）调休。为使员工工作和业余生活得到平衡公司优先安排员工调休， 在无法安排调休的情况下员工可向公司申请支付加班工资。 第七条 扣薪计算 （一）迟到、早退、事假、旷工扣薪
（二）个人所得税。员工嘚所有收入都须按相关税法缴纳相应的税额税 金由公司代为向当地税务局申报缴纳。 （三）其他扣薪情况违纪导致处罚、违章操作造荿损失、员工向公司借 款并许可公司扣除的部分、司法部门要求扣款及在劳动合同中约定可以扣除的 情况下，可依据公司规定、约定或公攵陈述进行扣款 第八条 薪酬变动 员工的薪酬仅在下述情况下发生变化：
（1）年度绩效考核后，公司根据市场情况、公司盈利状况以及 月 31 ㄖ公司根据当年济宁市降暑、取暖标准向员工发放福利，具体费用 以每年情况而定 加气母站薪酬分配管理办法 为提高员工工作积极性，建立“以市场为导向以效益为目标”的绩效薪 酬体系，实现薪酬与效益挂钩特制订本办法。 一、办法制定依据： 中石油昆仑利用有限公司昆气办〔2009〕80 号文关于所属二级机构薪酬分 配的意见
二、实施范围 母站全体员工。 三、薪酬构成： 应发工资=基本工资+绩效工资+站务栲核工资 1、基本工资 母站站长为科级；标准站站长、调度长为副科级；基本工资参照公司岗位 工资标准× %标准套入
统计、运行班长、调喥员、兼职安全员基本工资不超过元/ 月； 运行工、加气工、维修工基本工资不超过 元/月； 2、绩效工资 绩效工资总额根据销气总量按照 元/方嘚标准计提（该标准每半年调整一 次），计算公式为： 绩效工资总额=月对外销气量× 元/方 分配系数为： 母站站长 标准站站长、车队长、調度长 ，统计、运行 班长、调度员、兼职安全员
技术工 。 3、站务考核工资 站务考核工资基数为绩效工资总额的 是对各加气站从基础管悝、安全、 设备、服务质量等方面进行的综合评定，由分管生产运营的公司领导汇同相关 部门进行考核打分量化每月开展 1 次，各站所得岼均分数乘以站务考核工资 基数即为应得站务考核工资计算公式为： 站务考核工资总额=绩效工资总额× ×（考核平均分÷100） 员工站务考
核笁资部分由母站站长根据员工出勤、服务、工作态度等确定分配系数。 四、工资核算流程 母站每日向资产财务部上报对外销气量资产财務部每月 26 日核算各站绩 效工资总额，站长每月 26 日前向综合办公室上报所属员工站务工资分配系数 综合办公室每月 26 日根据站务考核情况核算各站站务考核工资，月底前完成工 资表 五、应扣项
应扣项范围：公司为员工缴纳社会保险的个人扣项、缺勤扣款和个税扣除 等。 六、偠求 各类报表资料应妥善规范、保管符合有关财务管理和档案管理的要求， 便于查阅 加气子站薪酬分配管理办法
为提高员工工作积极性，建立“以市场为导向以效益为目标”的绩效薪 酬体系，实现薪酬与效益挂钩特制订本办法。 一、办法制定依据： 中石油昆仑利用囿限公司昆气办〔2009〕80 号文关于所属二级机构薪酬分 配的意见 二、实施范围 各站全体员工。 三、薪酬构成： 应发工资=基本工资+绩效工资+站務考核工资 1、基本工资
站长基本工资根据单站销气量确定；标准为： 对外日均销气量≤4000 方/日主管级 4000 方/日<对外日均销气量≤8000 方/日，副科级 對外日均销气量>8000 方/日正科级 其中，工业用户、居民用户销气量按照 2：1 折算为对外销气量管输供气 按照 3：1 折算。基本工资参照公司岗位笁资标准× 标准套入 操作工基本工资不超过 元/月； 值班长基本工资不超过
元/月； 2、绩效工资 各站绩效工资总额根据销气总量计提（该标准每半年调整一 26 日核算各站绩效工资总额，各站长每月 26 日前向综合办公室上报所属 员工站务工资分配系数综合办公室每月 26 日根据站务考核情况核算各站站务 考核工资，月底前完成工资表 五、应扣项 应扣项范围：公司为员工缴纳社会保险的个人扣项、缺勤扣款和个税扣除 等。 六、要求
各类报表资料应妥善规范、保管符合有关财务管理和档案管理的要求， 便于查阅
CNG 撬车车队薪酬分配管理办法 为提高员工笁作积极性，建立“以市场为导向以效益为目标”的绩效薪 酬体系，实现薪酬与效益挂钩特制订本办法。 一、办法制定依据： 中石油昆仑利用有限公司昆气办〔2009〕80 号文关于所属二级机构薪酬分 配的意见 二、实施范围 车队长、调度员、CNG 撬车驾驶员、押运员、机车维修工。 三、薪酬构成：
应发工资=基本工资+绩效工资+考核工资 1、基本工资 车队长为副科级调度为主管级，基本工资标准为：基本工资参照公司崗 位工资标准× 标准套入 CNG 撬车驾驶员基本工资原则上不超过 元/月； 押运员基本工资原则上不超过 元/月； 机车维修工基本工资原则上不超過 元/月； 2、绩效工资 绩效工资总额根据载重里程数计提（该标准每半年调整一次），计算公式 为：
绩效工资总额=月对外运输气里程数× 元/公里； 分配系数为：车队长 ；调度员 ；CNG 撬车驾驶员 ；押运员、机车维修 工 3、考核工资 车队考核工资基数为绩效工资总额的 ，针对车队综匼管理、车辆行驶安全、 保养与维护、人员廉洁节约等方面进行的综合评定由分管生产运营的公司领 导汇同相关部门进行考核打分量化，每月开展 1 次所得平均分数乘以车队考
核工资基数即为应得考核工资。计算公式为： 考核工资总额=绩效工资总额× ×（考核平均分÷100）
车隊员工考核工资部分由车队长根据员工出勤、服务、工作态度等确定分 配系数 四、工资核算流程 车队长每月向资产财务部上报对外运气量，资产财务部每月 26 日核算车队 绩效工资总额综合办公室每月 26 日根据站务考核情况核算各站站务考核工资， 月底前完成工资表 五、应扣项 应扣项范围：公司为员工缴纳社会保险的个人扣项、缺勤扣款和个税扣除
等。 六、要求 各类报表资料应妥善规范、保管符合有关财務管理和档案管理的要求， 便于查阅 薪酬保密制度 第一条 公司为鼓励各级员工恪尽职守，且能为公司赢利与发展作出贡献 实施多劳多嘚的薪金制度，特推行薪金管理保密办法 第二条 公司所属人员应养成不探询他人薪金的礼貌、不评论他人薪金的为 人行事作风。各级人員的薪金除公司主办核薪人员和发薪人员与各级直属主管
外一律保密；如有违反，处罚如下： 主办核薪及发薪人员未经审核批准，不嘚私自外泄任何人薪金；如有泄 漏另调他岗。探询他人薪金者、吐露本身薪金者、因而招惹是非者、评论他 人薪金者扣发年终奖金 第彡条 薪金计算如有不明之处，报经办部门查明不得自行理论。 二、负责公司银行账户资金安全 三、负责组织办理公司货币资金的收支業务。 四、负责监督、检查、指导公司所属单位的资金管理工作
第五条 公司所属单位财务部门负责本单位日常的资金管理工作。 第三章 資金管理的基本原则 第六条 实行货币资金限额管理公司对所属单位设立的帐户核定资金限额， 超限额部分由公司集中调度并给予同期銀行活期存款利率的利息。
第七条 公司与所属分公司、全资子公司之间按照股份公司的“收支两条线” 的模式运行所属控股公司、参股公司参照执行，对货币资金实行集中管理 最大限度地提高资金使用效益。 所属分公司、全资子公司“资金支出分账户”用于日常所需支絀和提取现 金该账户实行“零余额管理、支付限额控制、日间透支、日终清算”的管理
办法；所属控股公司参照《中国石油天然气股份囿限公司控股子公司资金收支 两条线管理指导意见》（油财字〔2007〕8 号）执行，所有货币资金收入必须 进入收入账户收入账户只允许支付仩游购气款、按月度批复的除购气款外的 经营资金计划一次性转入支出账户。 第八条 公司及所属单位货币资金调度执行授权审批制度货幣资金调动必 须按照内部控制要求办理相关手续，履行
审批程序审批人在授权范围内履行审批职责，审批人不能履行审批责任 时可授权委托他人代理代理审批人履行审批责任以授权委托书内容为准。 第九条 公司对所属单位货币资金支出实行计划管理各种形式的货币资金 支出均须纳入资金计划，公司财务处按照批复的资金支出计划拨付资金 所属单位每月 25 日 12 点前（遇节假日提前）上报次月月度资金计划囷次
月第一周周资金计划，以后各周的资金计划于周四上午 12 时前上报未按时上 报资金计划的单位视为无资金需求，公司财务处不予安排資金 第十条 公司实行重大事项报告制度，所属单位出现重大货币资金问题或重 要关联事项财务部门负责人必须在 24 小时以内上报公司财務处。重大货币资 金问题或重要关联事项包括： 一、本单位在金融机构的存款或代保管等有价证券到期不能收回
二、本单位银行账户被查封。 三、存款金融机构关闭 四、财务会计人员涉嫌经济犯罪。 五、其他应该报告的重大事项 第四章 库存现金管理 第十一条 所属单位庫存现金限额原则上以满足日常零星
开支为标准，对超过库存限额部分的现金必须当日送存开户银行严格遵 守经核定的库存现金限额管悝制度。 第十二条 现金使用范围严格按照中国人民银行《现金管理办法》规定的下 列范围使用： 一、职工工资、津贴 二、个人劳务报酬。 三、根据国家规定颁发给个人的科学技术、文化艺术、体育等各种奖金
四、各种劳保、福利费用以及国家规定的支付个人的其他支出。 五、向个人收购农副产品和其他物资的价款 六、出差、学习等人员必须随身携带的差旅费、学杂费等。 七、结算起点（1000 元）以下的零煋报销费用支出 八、中国人民银行确定需要支付现金的其他支出。 第十三条 公司及所属单位使用公务卡支付零星报销费用方式的公务鉲由 出纳员单独保管，按照业务需要办理费用报销、备用金拨付等划转支付事项
每笔公务卡划转支付业务终了必须经稽核人员审核，公務卡上的存款视同库存 现金管理 第十四条 建立现金日记账，序时逐笔登记现金日记账做到日清月结。在 监盘人监督下出纳人员必须每忝盘点库存现金并做库存现金盘点表，每月财 务负责人至少现场抽盘一次 第五章 银行账户管理 第十五条 银行账户的开立、撤销、变更必须经公司财务处审核并报股份公 司财务部审批。 第十六条
公司所属单位只能在属地中国工商银行分别开设一个收入账户和 一个支出账户原则上不允许开设其他账户，如确实需要开立其他账户的必 须履行审批程序报请公司财务处审核报股份公司财务部批准后方可开立，嚴禁 私自开设各种性质的银行存款账户 一、公司所属单位的收入账户核算业务包括：货款的收入、所有其他收入、 预收货款、收回的应收款项、专用账户的存款利息收入，向上级公司划转的款
项该账户资金唯一流向为公司收入账户。
二、公司在中国工商银行开设的支出賬户核算业务包括：基本账户存款利 息收入、支付的损益性支出、支付原材料、低值易耗品、包装物的购置款项、 按规定支付的固定资产投资款项上级公司拨入的款项、上级公司核拨的应付 款项、向有关单位支付的应付款项、向所属公司划转的有关款项、缴纳增值税、 销售税金及附加等。 第十七条
公司财务处定期组织检查所属单位银行账户的开立、撤销、变更 及使用情况发现问题及时处理。 第十八条 为保证资金收支流向合理和安全运行公司与中国工商银行签订 “网上银行服务协议”，规范公司及所属单位的收支业务由银行与公司共哃 对结算资金实行监控，网上银行 第二十五条 所属单位不准集资不准对外拆借资金，不准对外提供担保 第二十六条
所属单位压缩天然氣母站禁止采用现金方式结算，子站营业站 点收取的现金当日必须及时存入银行 第二十七条 资金收支结算相关凭证及文件只报送经授权嘚人员，避免无关 人员接触 第二十八条 为降低收取假钞风险，所属单位营业站点必须配备验钞仪器 第七章 附 则 第二十九条 本办法由公司财务处负责解释。 第三十条 本办法自发布之日起施行 中石油昆仑天然气利用有限公司 固定资产管理办法（试行）
第一章 总 则 第一条 为加強资产管理工作不断提高中石油昆仑天然气利用有限公司 （以下简称公司）资产创效能力、使用效益，根据国家有关法规、股份公司有 關规定结合实际管理需要，特制定本办法 第二条 本办法所称资产包括固定资产和在建工程。 第三条 本办法适用于公司及所属单位 第②章 资产管理的任务与内容
第四条 资产管理工作的任务是保障资产安全，确保资产正常使用提高利 用效率，实现企业利益最大化 一、建立职责明确、信息化、效益型的资产管理体系。 二、保障资产安全、高效运行；推动资产合理流动实现资产优化配置， 提高资产使用效益；规范资产后续支出管理；加强资产评估管理工作 三、优化资产增量、控制总量，保障资产真实有效不断提高投资效益。
四、规范资产报废与处置行为避免损失和浪费。 五、规范资产清查工作保证资产的安全、完整。 第五条 资产管理内容包括：资产的增加、使鼡及后续支出、调 剂与重组调拨、评估、核算、信息化管理、报废与处置、清查各单位应 指定人员、部门在一定的职责范围内对资产进荇日常管理，履行申请、购置、 验收、维护、保管、变动、核算等相关职能 第三章 资产增加的管理 第六条
资产增加的途径及方式包括：外购，自行建造（含新建与技术改造 两种形式）租入，债务重组取得非货币性交易换入，接受投资接受捐赠， 盘盈等 一、固定资產的购置、新建、改扩建及技术改造等建设项目，列入公司年 度投资计划管理；非安装设备原则上由公司统一采购未经批准，任何单位均 不得擅自购建固定资产年度投资计划由公司规划计划处负责。
二、各单位因经营需要租入固定资产的须报公司批准后执行。 1、依据公司合同管理规定完成合同会审工作；财务部门依据合同完成账 务处理。 2、融资租入固定资产租赁合同应报股份公司批准后执行。 三、债务重组取得的固定资产须报经公司批准抵债收回的固定资产应按 规定变现，确需留用的应报经公司批准。 四、非货币性交易取得資产时交易方案上报股份公司批准。
五、接受投资、捐赠方式取得资产按《企业会计制度》规定执行。 六、盘盈增加资产应查明原洇，提交鉴定报告、本单位管理层会议纪要 等报公司批准。
第七条 资产增加按其取得成本入账具体计量与确认方法，按相关《企业 会計准则》、《企业会计制度》及股份公司内部会计制度规定执行并按单项 资产核算其成本明细。 第八条 增加资产须符合公司及股份公司關于资产转资的相关规定准确分 类，正确反映每项固定资产信息 第九条 坚持效益优先原则，从源头（如规划、计划、设计等）控制、優化 资产的增加
第四章 资产使用、后续支出管理 第十条 逐步建立资产运行分析制度。各单位应定期（半年）统计资产运行 状况定期分析资产运行效果。 第十一条 各单位应加强资产后续支出管理正确划分后续支出资本化与费 用化界限。各单位财务部门是资产后续支出业務的管理部门组织协调相关工 作；各单位实物管理部门负责后续支出项目的实施。 一、对固定资产后续支出项目各单位财务部门组织資产使用部门、实物
管理部门及相关人员进行判断，分别确定资本化或费用化支出方案 二、资本化支出方案按投资项目审批程序报批。 彡、财务部门负责审核应予资本化或费用化的金额及时进行会计业务处 理，并会同各资产管理部门不定期对已发生的修理及改造项目进荇跟踪检查 第十二条 生产经营用车辆应根据股份公司相关规定参加财产 第十八条 根据业务需求公司从集团公司财务中介机构备选库中选聘相应级
次的中介机构，不得聘用备选库之外的中介机构或不符合业务需求级次的中介 机构 第七章 资产核算 第十九条 公司实行统一的资產核算制度。 一、资产目录、分类方法、预计使用年限、预计净残值、折旧（折耗国 际准则）方法由股份公司统一规定和调整，由公司財务处转发给各单位 1、每月月初，各单位财务部门资产核算人员从资产管理信息系统中生成折
旧计提明细表（直线法）审核折旧计提范围、计提金额是否正确，编制记账 凭证
2、各单位财务部门资产核算岗应核对财务信息系统和资产管理信息系统记 录的价值信息（包括原值和折旧的期初数、本期发生额、期末余额）是否一致， 对固定资产增减变动及折旧计提情况进行分析性复核重点关注与前期相比的 異常变动情况。 二、资产在取得时按其取得成本入账。 1、各单位对于新建、购置、技改的固定资产交付使用前由实物管理部门
编制《單项工程资产验收单》，并组织相关业务部门现场验收验收通过后， 财务部门应及时办理转资手续 2、 购建及改造项目达到预定可使用狀态时，应及时办理转资手续转入 固定资产核算，并按月计提折旧 3、 财务部门每半年会同资产使用部门、实物管理部门对固定资 产现狀及未来的效用、价值回收情况做出专业判断，固定资产的可收回金
额低于其账面价值的应按可收回金额低于账面价值的差额报公司财務处，经 批准后计提固定资产减值准备 三、对资产投用后发生的后续支出，按规定分别记入资产成本或当期成本 费用 四、对每项资产按其所属类别、使用单位或部门管理需要分别核算其原值、 折旧、净值、减值准备。 五、资产报废、盘亏、处置等损益应计入当期损益 苐二十条 各单位在半年财务报告和年终财务报告时，应当说明下列与固定
资产有关的信息情况： 一、资产增减变动情况包括期初和期末各类资产账面价值、折旧金额， 以及各类扩建、处置及其他调节项目的金额； 二、当期计提的减值准备； 三、在建工程的期初、期末数额忣增减变动情况； 四、闲置资产信息； 五、待报废、待处置资产信息； 六、需要的其他信息
第二十一条 公司建立统一的中油资产管理信息平台及数据库，财务处负责 公司内该系统的维护及管理 第八章 资产报废与处置 第二十二条 资产报废分为正常报废和非正常报废。 一、資产正常报废是指该项资产已达到规定使用年限且已提足 折旧并退出使用状态。国家有强制性淘汰规定的比照正常报废处理。
二、资產非正常报废是指该项资产不符合上述规定但由于以下原因永久 性退出使用状态： 1、由于技术进步、安全需要、环境保护等原因已不可使用。 2、更新改造中拆除且无使用价值 3、因股份公司资产重组、业务调整而淘汰。 4、由于政府规划因素拆除且不可使用 5、遭遇自然灾害等不可抗力，全部灭失或毁损且不可修复 第二十三条 对于正常报废资产，由各单位提出申请报公司财务处统一审批。
第二十四条 对於非正常报废资产由各单位提出申请，上报公司财务处统 一审查后报股份公司进行审批 第二十五条 公路运输设备、办公设备等原则上鈈允许提前报废。 第二十六条 对已达到规定使用年限并提足折旧仍在正常使用的资产，应 待该项资产退出使用状态时再办理资产正常報废手续。 第二十七条 各单位的资产报废由财务处、企管法规处共同组织审查、汇 总，并报主管领导审批 第二十八条
资产报废程序 一、对于符合正常报废条件的单项资产，由各单位的资产使用部门填写固 定资产报废鉴定表逐级上报到本单位财务部门。 二、各单位的财務部门负责组织有关专业部门对拟报废资产进行审查鉴 定并形成书面意见，报本单位经理办公会审查后以正式文件形式上报公司财 务處。 三、公司财务处负责组织相关处室对拟报废资产进行审查鉴定并形成书 面意见，报总会计师审批
四、对批准报废的资产，各单位資产管理部门封存后将其纳入待处置资产 范围按资产处置相关规定进行清理处置。对于已报废待处置资产由资产使用 部门继续管理并單独造册备查，需要集中管理的重要资产由各单位指定部门 进行管理各单位财务部门应定期对已报废待处置资产进行盘点，防止资产毁 損或流失
五、公司财务处负责将正常报废资产的汇总结果随同季度报表一并上报股 份公司财务部备案，并抄送板块公司 第二十九条 为保证公司资产状况的真实性和财务信息的准确性，各单位对 资产清查中查出的已丧失使用价值或者转让价值、不能再为公司带来经济利益 嘚账面无效资产凡事实确凿、证据充分的，应予以申请报废 第三十条 资产报废申请内容。各单位在上报报废申请文件时至少应包含以 丅内容：
一、拟报废资产概况应按资产大类分别阐述，应说明其投产时间、生产 能力、原值、净值、历次扩能改造情况及生产运行情况 二、报废原因。应按资产大类分别阐述其中： 1、净值大于 10 万元的单项资产，各单位需对该项资产的报废 应符合国家《招投标法》和股份公司的相关规定参加招投标的公司必须 具备相应的资质，同时应降低和规避处置风险
三、评估原则。资产出售前应按规定进行评估评估标准和方法按照公司 《资产管理暂行办法》的规定执行。 四、时效性原则各单位每年应至少组织一次资产公开处置活动，报废资 產原则上应在报废后一年内处置完毕；闲置资产在公司内部调剂未果后 6 个月 内应处置完毕 第三十七条 资产处置权限 一、正常报废资产的處置由各单位负责人审批；非正常报废资产及闲置资
产的处置报公司财务处审批。各单位财务部门应按季度上报拟处置资产明细及 处置方案(因特殊情况急需处置的资产项目可实时上报处置申请)。在股份公 司授权范围内的资产处置项目报经公司总会计师审批；单项资产净值超过 50 万 元年度汇总超过 500 万元的处置项目报股份公司财务部审批。
二、对批准处置的资产由各单位指定部门办理处置手续(也可委托专业機 构代为处置，但应签订委托手续)并将处置结果以书面形式(《资产处置通知 书》)通知财务部门。财务部门依据《资产处置通知书》和实粅资产交接手续开 具发票并按有关规定进行账务处理。各单位财务部门应不定期会同资产处置 部门核对资产处置情况重点关注收款手續及实物交接清单。
三、各单位应充分利用现有资产发挥资产使用效用，对无调剂利用价值 的闲置资产在报经公司批准后可以对外出租，租出的固定 资产应签订租赁合同明确租赁费的收取标准和收取方式。 第三十八条 以实物资产进行对外投资、债务重组、非货币性交噫以及融资 租赁的应将相关方案上报公司财务处审批。 第三十九条 以实物资产对外捐赠的按公司有关规定执行。 第四十条 资 产处置程序
一、对于超过各单位处置权限的资产各单位应将处置申请（包括资产处 置方案、初步招标文件等）上报公司财务处。 二、公司对各单位的处置申请应在收到申请的次日起 10 个工作日内出具 审查意见，并根据审批权限报股份公司财务部 第四十一条 各单位对已批准报废的凅定资产、在建工程等实物资产，应分 类排队进行认真清理，对有利用价值或者能收回残值的应积极变现或者收 回残值，以最大限度降低损失
第九章 资产清查 第四十二条 公司建立资产实物管理永续盘存和定期清查制度，对盘盈、盘 亏、毁损、闲置及待报废资产进行核實和分析提出处理意见并编制资产处理 方案，经本单位负责人审核后按规定程序进行报批确保账（系统）、卡与实 物相符。 第四十三條 资产清查的组织领导 公司成立资产清查领导小组负责组织公司的资产清查工作，资产清查领
导小组的人员构成由公司负责人、总会计師及公司相关处室组成所属各单位 也要成立负责人挂帅、相关人员组成的资产清查小组。
所属单位资产清查后应当将清查核实结果及处悝方法及时向公司资产清查 领导小组报告并根据国家统一的会计、税收制度的规定和公司的批复，进行 相应的会计处理 第四十四条 资產清查的内容 一、房屋、建筑物、机器设备、运输工具等各项固定资产实存数量与账面 数量是否一致，是否有盘盈盘亏、报废损失、长期閑置积压、不按规定擅自处 置、减值情况
二、在建工程的实际发生额与账面记录是否一致，是否有长期在建工程不 能转资、工程计划超支、串项使用资金等 第四十五条 固定资产、在建工程的清查每年至少进行一次。 清查前财 务部门应与实物管理部门及其他相关部门进荇账务核对，处理完毕内部固定资 产的调拨和划转业务清查中核对账实是否一致、鉴定资产的使用状态，是否 应进行报废、更新资产清查后应编制《固定资产清查盘点表》、《在建工程
清查表》。 第四十六条 对于按照规定进行资产评估、公司清算等非日常清查不在本 辦法规范之列。 第十章 附 则 第四十七条 本办法由公司财务处负责解释 第四十八条 本办法自发布之日起施行。 中石油昆仑天然气利用有限公司 往来管理办法（试行） 第一章 总 则 第一条 为加强往来款项的管理加速资金周转，提高资金使用效率防止
资产流失，根据《企业会計准则》、《企业会计制度》和股份公司《中国石油 会计手册 2008》的相关规定结合公司实际制订本办法。 第二条 本办法所指的往来款项主偠包括：应收内部单位款、应付内部单位 款、应收账款、应付账款、预收账款、预付账款、其他应收款、其他应付款、 备用金
第三条 本辦法适用于中石油昆仑天然气利用有限公司（以下简称公司）及 所属单位。 第二章 应收及预付款项确认原则 第四条 每一笔应收及预付款项财务部门根据真实、合规、有效的凭据以 及业务的内容、性质予以归集、审核、制证确认；收回款项应于当日及时进行 账务处理。 第五條 按照股份公司或板块公司规定的结算价格或公司与有关单位的协议
规定以专用发票或其他结算票据为依据，与股份公司所属独立核算單位之间 进行的天然气销售、材料采购、款项预付等发生的各项内部应收、预付款项 通过“应收内 第三章 应收及预付款项的控制 第十条 應收账款、其他应收款的贷方调整（包括退款、坏账核销、折扣或 折让的给予等）必须经财务负责人和主管领导的书面批准才能进行。客戶办理 退款须填制《退款申请表》并附退款申请函，遵循“哪里汇出退向哪里”
原则办理。 第十一条 财务部门应指定专人每月编制应收及预付款项余额、账龄分析明 细表 第十二条 财务部门会同销售部门至少半年与专项用户及预收款客户核对应 收账款余额，填制《往来款项确认书》并取得客户盖章确认。 第十三条 公司与所属单位间的内部往来由财务处和所属单位财务部门安 排专人负责核对，并填制《内部往来签认单》；财务处往来管理岗结账前将
汇总后的对账结果与“账务处理子系统”各往来余额进行再核对。 第四章 应收及预付款项的清收、监督考核 公司成立清欠领导小组组长由总经理担任，总会计师任副组长成员由 财务处、审计处等处室负责人及所属单位負责人组成。负责领导公司及所属单 位的欠款清理工作并组织实施清欠方案和责任追究制度。下设清欠办公室 办公室主任由财务处处長担任。
第十四条 财务部门收到现金或支票、银行承兑汇票等票据时应立即填制 《银行进账单》，一并送交银行取得银行进账单或银荇出具的其他收款证明 时，交会计核算人员制作记账凭证准确核销付 款单位或个人所欠应收款及预付款项。 一、密切监督每笔应收及预付款项的发生和清收情况除备用金外，对收
款金额不足以核销账面余额或超过规定期限仍未收回的款项均作为“问题账 款”出具问题賬款报告书，写明基本情况并由业务经办人写明发生原因、 经过和处理意见等，依程序呈报部门主管、财务负责人、主管领导签署意见 转其他部门协助清理。 二、定期检查应收账款的变化分析应收账款余额变化原因，对于超出结 算期的货款要立即与所属单位负责人聯系，督促、了解欠款发生或回笼较慢
的原因需要公司出面进行协调的，立即告知领导或相关处室进行协调对于 已形成欠款的，要责囹所属单位负责人书面进行说明并下达限期收回通知单。 三、根据公司《其他应收款明细表》和《应收账款明细表》至少每半年 填写《其它应收款分析性复核记录表》和《应收账款分析性复核记录表》,提出 具体处理意见并向财务负责人报告。 第十五条 为防止年底集中突擊结算应付考核由清欠部门负责对所属公司
月度、季度应收及预付款项的清收情况、控制情况及存在的问题进行跟踪监控， 根据有关情況随时予以通报满足公司财务处考核的要求，客观、及时的提供 应收账款及其他应收款完成情况作为月度、季度、年度考核的重要资料。 第五章 坏账准备、坏账核销 第十六条 坏账准备的计提、确认、核算严格按照《关于下发中国石油天然 气股份有限公司资产减值准备计提、确认、核算及管理办
法（试行）的通知》的规定管理按照以下程序执行。 一、财务处往来管理岗会同相关部门至少半年和年度终了对应收款项进 行全面检查，填写“坏账准备检查测算表”预计各项应收款项可能发生的坏 账，确定坏账准备计提（转回）范围、方法囷金额
二、确需进行坏账准备计提（或转回）时，提出书面申请报告并填写《计 提（转回）坏账准备申请表》由往来管理岗初审、财務、业务部门处长审核、 总会计师、总经理审批后上报股份公司财务部。 三、总会计师审核、签批《关于计提坏账准备的请示》呈报件 ㈣、往来管理岗将《关于计提坏账准备的请示》上报股份公司财务部审批。
核对股份公司批复与上报口径一致编制计提坏账准备会计凭證。 第二十一条 对部分或全部款项未能收回达三年以上拟做坏账核销处理的应 收款项必须全额计提坏账准备，并落实欠款责任依规定應当追究相关责任 人欠款责任的，实施必要的责任追究有关坏账核销的管理按照《中国石油天 然气股份有限公司坏账核销的管理办法》規定执行。 一、核销依据
1、债务人被依法宣告破产的应取得人民法院终结破产程序的裁定书。 2、债务人死亡的应取得公安机关出具的載明死亡者身份证号码的户口注 销证明。 3、债务人依法被宣告死亡或失踪的应取得人民法院出具的载 明死亡者身份证号码的死亡或失踪宣告裁定书。 4、债务人遭受重大自然灾害或意外事故损失巨大，影响业务正常经营 须取得灾害或事故认定部门关于债务人受灾情况或倳故调查处理结果的报告、
拟核销欠款债务人当年的资产负债表和损益表，以及两名或两名以上清欠人员 签字的对债务人生产经营情况的實地调查书面说明 5、债务人被工商行政管理部门依法注销或吊销营业执照的，应取得工商部 门出具的注销或吊销处罚决定或公告 6、债務人被政府责令关闭的，应取得政府部门有关行政决定文件 7、债务人逾期未履行偿债义务，经人民法院裁定确实无法清偿的应收款
项，应取得人民法院的终结执行裁定取得人民法院中止执行裁定的，不予核 销坏账 8、经人民法院判决，因败诉而确实无法收回的应收款項应取得人民法院 下达的败诉终审判决书。
9、债务人资不抵债财务状况严重恶化，现金流量严重不足的应有合法 的催收磋商记录，確认债务人连续 3 年亏损或停止经营 3 年以上并能认定在 最近 3 年没有任何业务往来，取得中国注册会计师关于债务人财务状况的审计 报告 ②、审核程序 1、往来管理岗每年 9 月初对往来单位进行清理，并编制坏账核销审批表
取得中国注册会计师出具的《关于某单位财务状况的審计 第二十五条 除应付内部单位款、应付账款、预收账款以外的 应付暂收款项，按付款单位设置明细科目在“其他应付款”科目核算。 ┅、购买其他物资暂扣的质量保证金、保修款； 二、依照相关法规履行代扣代缴义务而代扣代缴的各种款项。 养老保险、医疗保险、失業保险、生育保险等各种社会保障基金； 三、职工教育经费、工会经费；
四、天然气运输保险、保价费； 五、应付租入资产的租赁费、其怹应付未付的零星物品购置款、 水电费、取暖费、物业费等费用性开支款项； 六、其他应付、暂收款项 第七章 应付及预收款项的控制 第②十六条 由股份公司所属单位购入天然气，经业务部门审 核后将购货发票、天然气交接计量单等原始单据交财务部门进行账务处 理。 第②十七条 由其他单位购入天然气、其他物资和接受劳务
首先由业务部门提出申请，申请应注明：供货单位、天然气（物资）数量、 单价、金额、付款方式、时间等信息申请经业务部门主管领导及财务负责人 签字同意后，由财务部门根据进货申请安排资金计划 第二十八條 待天然气、资产实际购入后，由业务部门对购进 天然气、资产办理相关确认验收手续后财务部门根据购货合同、进货票 据及相关验收掱续编制凭证，经审核无误后由出纳支付货款。 第二十九条
购建资产暂扣的质量保证金履行代扣代缴义务
而代扣代缴的各种税费，由楿关主管部门提出书面通知（通知应注明扣款 的用途、金额、期限）后由财务部门安排资金计划，并根据业务内容正确进 行会计核算 苐三十条 支付其他暂扣款时，由经办部门填制《费用借款审 批单》详细注明款项用途、收款单位名称、开户行名称、账号等付款要 素，經部门负责人、主管领导、财务部门负责人、总会计师（所属单位为主管
领导）审批后由财务部门编制会计凭证、经财务复核人员对会計凭证复核无 误后，由出纳员付款 第三十一条 财务部门对应付内部单位款、应付账款、预收账款、其他应付 款等科目按单位或项目进行奣细核算。 第八章 附 则 第三十五条 本办法由公司财务处负责解释 第三十六条 本办法自发布之日起施行。 中石油昆仑天然气利用有限公司 荿本费用核算与管理办法（试行） 第一章 总 则 第一条
为进一步规范成本费用核算与管理工作综合反映经营管理水平, 为公司经营决策提供科学依据，根据《企业会计准则》和《中国石油天然气股 份有限公司成本、费用核算与管理办法》（油财字〔2001〕407 号）文件有关 规定结合公司生产经营的特点，特制定本办法 第二条本办法适用于中石油昆仑天然气利用有限公司 (以下简称公司)及所 属单位成本费用的核算与管悝工作。 第三条
成本费用核算与管理遵循的原则 一、合法性原则计入成本的费用都必须符合法律、制度及相关规定的要 求。 二、可靠性原则1、真实性：所提供的成本信息与客观的经济事项相一致， 不人为地提高、降低成本2、可核实性：成本核算资料按一定的原则由不哃的 会计人员加以核算，都能得到相同的结果
三、权责发生制原则。应由本期成本负担的费用不论是否已经支付，都 要计入本期成本；不应由本期成本负担的费用（即已计入以前各 期的成本或应由以后各期成本负担的费用），虽然在本期支付也不应计 入本期成本 四、一致性原则。成本核算所采用的方法前后各期保持一致，各期的成 本资料口径统一、相互可比 第四条 成本费用核算与管理要求
一、囸确划分收益性支出与资本性支出的界限、天然气加工成本与期间费 用的界限。 二、执行成本开支的有关规定按成本开支范围列支费用。 三、正确编制成本费用预算分解成本费用指标，层层落实责任 四、做好成本费用的事前预测、事中控制和事后分析工作，揭示成本費用 升降的原因挖掘降低潜力,为管理者经营决策提供快速、准确、可靠的财务会 计信息。 第五条 成本费用核算与管理的程序
一、生产费鼡支出的审核严格审核生产费用支出是否符合国家、股份公 司和公司的有关制度规定的要求，不符合要求的费用不予列支 二、确定成夲计算对象和成本项目，开设产品成本明细账 三、对能确认压缩天然气产品耗用的费用直接计入成本，如所属单位母站 发生的直接材料、直接工资、其他直接费用通过“天然气加工成 2、管理要点：指定责任部门统一采购、保管、发放，日常建立低值易耗品
台账实行动态管理低值易耗品采用一次摊销法。 三、物料消耗 1、核算内容：包括不构成固定资产、低值易耗品的各种消耗性材料如车 辆及机械用油、节能抗磨剂、轻纺产品、钢材、金属丝金属绳、建筑五金、橡 胶塑料制品、电工材料、元器件、日用电器、电子工业产品、阀门、消防器材、 管道配件和密封件等。 2、管理要点：参见第七条一、2 内容 四、燃料
1、核算内容：包括耗用的各种固体、液体和气体燃料等费用。 2、管理要点：核定单台设备消耗定额 五、动力 1、核算内容：包括耗用的水、电等费用。 2、管理要点：划定责任部门归口管理安装计量儀器仪表，核定生产站点、 设备消耗定额 六、员工费用 1、核算内容：包括从事压缩天然气产品生产人员的工资，按规定计提的职
工福利費、职工教育经费、工会经费社会保险费，商业人身险住房公积金 等。 2、管理要点：规范压缩天然气产品生产操作流程定员定编，控制用工总 量费用额度控制在应付职工薪酬计划之内。 七、折旧折耗摊销 1、核算内容：包括按照规定计提的折旧费 2、管理要点：参见《中石油昆仑天然气利用有限公司固定资产管理办法 （试行）》。 八、税费
1、核算内容：包括按规定支付的房产税、车船使用税、土地使鼡税等 2、管理要点：参见《中石油昆仑天然气利用有限公司税务工作管理办法 （试行）》。 九、运输费 1、核算内容：包括向运输部门和外雇运输机构支付的运费及其各项杂费 2、管理要点：对运输业务已发生但尚未结算的运杂费，督促业务部门及时 取得运杂费发票及时抵扣税款。 十、维护及修理费
1、核算内容：包括设施及设备的修理修缮、保养维护性费用 2、管理要点：区分资本性支出与收益性支出。 ┿一、取暖费、物业管理费、绿化及环境卫生费、警卫消防费
1、核算内容：分别包括按照采暖面积支付的取暖费、按照服务合同支付的 物業管理费和绿化环境卫生费及警卫消防费 2、管理要点：指定责任部门核实采暖面积，检查环卫及物业服务内容和业 务量监督合同条款履行情况。 十二、差旅费、办公费、会议费、业务招待费 1、核算内容： （1）差旅费：包括职工因公外出的差旅费、出国人员经费、住宿费、交通
费、各种补助费以及按规定支付的职工探亲路费和调遣的费用 （2）办公费：包括办公文具、办公耗材、电话费用、邮递费用、印刷费用 等。 （3）会议费：包括因召开会议按规定支付会议伙食补助费、会议公杂费、 住宿费和会场租赁费、会议交通费等 （4）业务招待費：包括业务往来活动正常发生的餐饮等费用。 2、管理要点：按照股份公司下达的计划指标实行总额控制参见《中石油
昆仑天然气利用囿限公司费用开支管理暂行办法》。 十三、公司宣传费、广告费 核算内容包括为提升公司形象、销售压缩天然气产品和提供劳务而发生的 宣传、广告费用 十四、租赁费 1、核算内容：包括为销售压缩天然气产品、保障生产经营工作而从外部租 入的各种资产、设施和工具仪器洏支付的租金。 2、管理要点：区分融资租赁与经营租赁指定责任部门协调公司内部闲置
资产、设施和工具仪器的调剂调拨，监督租赁合哃条款的履行 十五、信息系统维护费 1、核算内容：包括核算网络专线租用费、联网电话费、正常网络材料配件 和耗材、系统维护等。 2、管理要点：指定责任部门管理网络配件耗材审核承担系统软硬件维护 服务商的资信能力。 十六、财产保险费
1、核算内容：包括支付的各項生产经营设备、设施等财产物资的保险费用 2、管理要点：管理单元投保财产在保险期间未发生理赔事项时，管理者不 得接受现金返还应采用优惠费率方式续保。 十七、排污费 核算内容包括负担的处理废水、交纳排污等费用 十八、咨询审计费 包括低值易耗品摊销、物料消耗、燃料、动力、员工费用、维护及修理费、 其他费用等。
二、管理要点 1、对于只有单一产品的公司所属单位压缩天然气母站发生嘚组织和管理 压缩天然气产品生产有关的其他间接费用因不涉及分配计入成本问题，该类费 用直接计入“天然气加工成本”科目相应费用項目归集核算 2、对于生产多种产品的公司所属单位压缩天然气母站，发生的组织和管理 压缩天然气及其他产品生产有关的其他间接费用应按照核算内容列示的费用 项目统一归集，月末分配计入各加工产品成本
3、天然气加工成本各费用项目核算内容、管理要点参照“制慥费用”相应 内容执行。 第三章 期间费用核算内容及管理要点 第八条 管理费用：昆仑利用总部机关为组织和管理公司生产经营所发生的 费鼡或者应当由公司统一负担的各项费用。各费用总体上执行预算控制 一、核算内容 包括低值易耗品摊销、物料消耗、燃料、动力、员笁费用、折旧折耗摊销、 税费、油气损耗、运输费、维护及修理费、取暖费、物业管理
费、差旅费、办公费、会议费、图书资料费、公司宣传费、广告费、租赁 费、装卸费、保管费、技术服务费、信息系统维护费、招标投标费、考察联络 费、业务招待费、财产保险费、安全苼产费用、排污费、咨询审计费、绿化及 环境卫生费、警卫消防费、劳动保护费、团体会费、设计制图费、经营证照审 验费、检测费、试驗检验费、自用产品、其他费用、存货盘亏毁损和报废(减盘 盈)。
二、管理要点 管理费用各费用项目核算内容、管理要点参照“制造费用”楿应内容执行 三、补充内容 本部分对需要在“管理费用”科目内归集核算，而在“制造费用”中未涉 及内容的补充说明 1、油气损耗 核算内容包括压缩天然气产品在储运过程中发生的在国家或行业 规定的损耗限定标准之内正常的数量减损。 2、装卸费
核算内容包括为销售压縮天然气产品和提供劳务而发生的人工和 机械的搬运装卸费用 3、保管费 核算内容包括销售产品的仓库储藏及保管费。 4、招标投标费 核算內容包括组织和管理压缩天然气产品生产过程中采用招标方式购置货 物、工程和服务而支付的费用 5、考察联络费 核算内容包括为开拓压縮天然气产品销售市场、营建销售网络等发生的现 场勘查、观摩等费用。 6、安全生产费用
核算内容包括组织和管理压缩天然气产品实现安铨生产、销售支付的隐患 治理、岗前培训等费用 7、自用产品 核算内容包括组织和管理生产、销售活动而耗用的压缩天然气产品费。 8、存貨盘亏毁损和报废(减盘盈) 核算内容包括按股份公司规定报经批准由当期损益负担的存货的 盘亏和毁损净额（减盘盈数） 第九条 销售费用：是所属单位机关及压缩天然气子站发生的与组织和销售
压缩天然气产品有关的费用。各费用总体上执行预算控制
一、核算内容 包括低徝易耗品摊销、物料消耗、燃料、动力、员工费用、折旧折耗摊销、 税费、运输费、维护及修理费、物业管理费、差旅费、办公费、会议費、图书 资料费、公司宣传费、租赁费、技术服务费、信息系统维护费、业务招待费、 财产保险费、咨询审计费、绿化及环境卫生费、劳動保护费、团体会费、经营 证照审验费、其他费用。 二、管理要点
销售费用各费用项目核算内容、管理要点参照“管理费用”相应内容执荇 第十条 财务费用：是公司为筹集生产经营所需资金而发生的费用。包括利 息支出（减利息收入）、汇票贴现支出以及银行手续费等 苐四章 附 则 第十一条 本管理办法由公司财务处负责解释。 第十二条 本管理办法自发布之日起施行 况，协调、处理相关税务事宜 四、加強与上级主管部门、主管税务机关的协调沟通，发现问题、并整理
呈报请示确保各项税务工作顺利开展。 五、按照属地税务部门要求忣时认证发票、纳税申报、缴纳税款。 六、负责公司系统税法及税收知识的普及和宣传工作 七、及时购领发票，确保结算工作顺利进行协助结算岗位解决新业务产 生的一切涉税问题。 八、负责本单位税务票证、IC 卡、相关税务资料及印鉴的安全工作并妥 善保管。税收管悝岗工作人员（或称税务管理员）为本单位税务票证、IC 卡、
税务资料及税务印鉴安全的第一责任人 九、组织各级财务人员认真学习国家各项税收政策、法规；与主管税务机 关积极探讨相关税收政策，及时向税务机关提出申请落实税收政策。 第五条 本办法涉及的税种包括：增值税、所得税、营业税、城市维护建设 税、教育费附加、印花税、房产税、车船使用税、土地使用税等 第二章 发票的管理
公司及所屬单位授权财务部门税收管理岗负责发票购买、保管，销售核算 岗负责发票领用、开具未经授权的人员不得接触发票。发票管 理主要包括发票购领、发票的使用、发票的保管 第六条 发票购领 公司系统属于一般纳税人的单位，购领的发票为三联增值税专用发票税 收管理崗人员负责本单位发票的购领。 一、从税务局取得发票
1、填写“发票报验单”填列本月截至发票购买时已开发票的种类、数量 及经办人嘚姓名，并加盖发票专用章交分管科长在发票报验单上审核签字。 2、携带“发票报验单”、 发票准购证及 IC 卡交税务主管部门进行缴销。 3、由税务主管部门在“发票报验单”上审核发票缴销情况及审批领购意见 经同意领购后，由其将购领的发票读入 IC 卡
4、购买发票时一般采用转账方式或通过税款专户支付票款。税务人员购买 发票所支付的工本费等依据税务机关开具的发票，填写“费用报销审批单” 按照费用报销审批程序的规定逐级审批后办理支付手续。 5、各单位税务管理人员要将 IC 卡读入的发票信息再次读入本单位开票机 内发票领購后，在“发票领用缴销登记表”上进行登记实行发票领用交接 登记制度。 二、单位内部领用发票
1、销售核算岗领用发票时应将领用數量、起止号码、领用人等信息及时 在“发票领用缴销登记表”中进行登记。 2、开票人员领出的发票未使用完时必须将剩余发票交回发放人，不得向 其他使用人转借发票发放人下班前要将未用发票放回保险柜内。 三、杜绝虚假发票 1、财务处、所属单位财务部门收到经各業务部门审核签字后的报销发票 进一步审核业务内容是否真实，与发票金额是否一致鉴别发票的真伪。
2、对准予认证抵扣的增值税进項税发票主管税务机关最终审核发票的真 伪性。财务处、所属单位财务部门一旦发现恶意接受虚假发票的行为将比照 《中华人民共和國发票管理办法实施细则》的罚则执行。
第七条 发票的使用 一、发票的使用仅限于本单位业务范围内一律不得为个人或其他单位借 开或玳开发票。 二、销售核算岗要严格按照真实发生业务开具发票要求发票要素开具齐 全，不得漏项并交复核人员复核盖章。复核内容：發票要素是否齐全销售 价格是否正确，销售数量是否与原始单据一致对于客户不索要发票的，应协
商当地税务主管部门根据要求开具，并进行复核 盖章 三、开具发票应当按照规定的时限、顺序，逐栏、全部联次一次性如实开 具加盖本单位“发票专用章”，并由复核人员加盖复核私章发票作废时， 应在各联加盖“作废”印章并将所有联数归集收回，同时在开票机上将此发 票作废月末由税收管悝岗整理装订。对于报告期后发现误开的发票严格按 照税收管理规定的程序，红字冲销发票 第八条 发票的保管
一、领购的增值税专用發票必须保存到保险柜中。 二、税收管理岗将进项税发票的票号和税额进行核实并与账务系统中 “应交税金”明细账数据核对一致后保存于保险柜。 三、每月初向税务局报税之后税务管理人员须将上月进项发票与对应的 “增值税专用发票认证结果清单”整理装订成册，葑面采用税务局统一规定的 样式和纸张并填写齐全封面所有内容。将装订好的发票按册顺序编号存于 专柜内。 第三章
税费的核算及纳稅申报 第九条 增值税核算及纳税申报 增值税业务主要内容为：纳税申报、账务处理、其他相关事宜 一、认证发票，核对税金 １、税收管理岗每月根据财务信息系统“应交税金-应交增值税（进 （1）销项税额合计栏应为纳税申报表中“销项”部分税金金额。 （2）进项税额合計栏为纳税申报表中“进项”本期进项税额发生额 （3）上期留抵税额应为上月末纳税申报表中“期末留抵税额”栏金额。
（4）应抵扣税額合计栏为“进项税额合计”与“上期留底税额”合计数 （5）实际抵扣税额的填列分两种情况。如果“应抵扣税额合计”栏数据小 于“銷项税额合计”栏则应填列为“应抵扣税额合计”栏数据；相反，应填 列“销项税额合计”栏数据 （6）应纳税额按“销项税额合计数”与“实际抵扣税额”的差值填列。
（7）期末留抵税额栏为“应抵扣合计”栏与“实际抵扣税额”栏差值 三、 纳税申报 纳税申报有严格嘚时间限制，每月应在所在地税务主管部门规定的工作日 内完成遇节假日需提前征询税务机关后按要求申报。申报时应按照以下程序 进荇 1、纳税申报表的审批 （1）税收管理岗将填写完整的纳税申报表交由财务处价税负责人或所属单 位财务经理审核。审核人根据“账务处悝子系统”中增值税税费发生情况进行
审核确认审核内容包括：纳税申报表各要素填写是否齐 全；应上交税金的计算是否正确等。 （2）稅收管理岗将审核后的纳税申报表交于财务处长或分公司财务负责人 审批 （3）税收管理岗根据签批后的纳税申报表依法申报。 2、纳税申報时需携带以下资料： （1）已经填写完整、签字核批并加盖公章的纳税申报表。 （2）从开票机内进行抄税并打印当月销项清单，将抄唍税的 IC 卡、销
项清单、备份的销项软盘一并交与主管税务部门办税大厅进行审核 （3）申报当月财务报表（资产负债表、利润表、应上交款项表）。 第十条 营业税业务内容为：合理区分营业税计税基础、纳税申报、账务处 理、依法缴纳税费 合理区分营业税计税基础：各单位税收管理岗合理区分营业税计税基础， 月末以提供应税
