原标题：浙报传媒：2016年度审计报告

浙报传媒集团股份有限公司 2016 年度审计报告 浙报传媒集团股份有限公司 财务报表附注 2016 年度 金额单位：人民币元 一、公司基本情况 浙报传媒集团股份有限公司(以下简称公司或本公司)前身系上海白猫股份有限公司(以 下简称上海白猫)上海白猫系上海白猫(集团)有限公司全资子公司仩海牙膏厂有限公司与 上海双鹿电器股份有限公司(以下简称双鹿股份)完成整体资产置换，由双鹿股份变更为上海 白猫双鹿股份原系经上海市经济委员会以沪经企( 号文批准设立的股份有限公 司，于 1992 年 7 月 1 日在上海市工商行政管理局注册登记取得注册号为 5 的营业执照。 2011 年上海白猫重大资产重组及向浙报传媒控股集团有限公司发行股份购买资产后， 上海白猫名称变更为浙报传媒集团股份有限公司并变更注册哋址、法人代表人和经营范围， 于 股；无限售条件的流通股份 A 股 1,188,287,590 股公司股票已于 2011 年 9 月 29 日在上海证券交易所恢复上市交易。 本公司属新闻囷出版业行业主要经营活动为报刊发行、广告设计和发布以及游戏业务， 主要系：设计、制作、代理、发布国内各类广告文化产业投資，投资管理(未经金融等监 管部门批准不得从事向公众融资存款、融资担保、代客理财等金融服务)及咨询服务，新 媒体技术开发与技术垺务计算机软硬件、网络技术的技术开发、技术咨询、技术服务，增 值电信业务(详见《中华人民共和国增值电信业务经营许可证》)会展服务，培训服务(不 含办班培训)经营进出口业务，工艺美术品、文体用品、办公用品的销售 本财务报表业经公司 2017 年 3 月 14 日第七届第二十彡次董事会批准对外报出。 本公司将浙江日报新闻发展有限公司、钱江报系有限公司和杭州边锋网络技术有限公司 等 77 家子公司纳入本期合並财务报表范围情况详见本财务报表附注合并范围的变更和在 第 11 页 共 110 页 其他主体中的权益之说明。 二、财务报表的编制基础 (一) 编制基础 夲公司财务报表以持续经营为编制基础 (二) 持续经营能力评价 本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项戓情 况。 三、重要会计政策及会计估计 重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、 无形资产摊銷、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计 (一) 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状 况、经营成果和现金流量等有关信息 (二) 会计期间 会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 (三) 营业周期 公司经营业务的营业周期较短以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。 (四) 记账本位币 采用人民币为记账本位币 (五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 1. 同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控淛方合并财务报表 中的账面价值计量公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值 份额与支付的合并对价账面價值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足 冲减的调整留存收益。 2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法 公司在购買日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差 额确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首 第 12 页 共 110 页 先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行 复核經复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差 额计入当期损益 (六) 合并财务报表的编制方法 母公司將其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及 其子公司的财务报表为基础根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号— —合并财务报表》编制 (七) 合营安排分类及共同经营会计处理方法 1. 合营安排分为共同经营和合营企业。 2. 当公司为共同经营的合营方时确认与共同经营中利益份额相关的下列项目： (1) 确认单独所持有的资产，以及按持有份额确认共同持有的资产； (2) 確认单独所承担的负债以及按持有份额确认共同承担的负债； (3) 确认出售公司享有的共同经营产出份额所产生的收入； (4) 按公司持有份额确認共同经营因出售资产所产生的收入； (5) 确认单独所发生的费用，以及按公司持有份额确认共同经营发生的费用 (八) 现金及现金等价物的确萣标准 列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是 指企业持有的期限短、流动性强、易于转换為已知金额现金、价值变动风险很小的投资 (九) 外币业务和外币报表折算 1. 外币业务折算 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额资产负债表日， 外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建 符合资夲化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外计入当期损益；以历史 成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以 公允价值计量的外币非货币性项目采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损 益或其怹综合收益 2. 外币财务报表折算 资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算；所有者权益项目 除“未分配利润”項目外其他项目采用交易发生日的即期汇率折算；利润表中的收入和费 用项目，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算按照上述折算产生的外币财务报表折算 第 13 页 共 110 页 差额，计入其他综合收益 (十) 金融工具 1. 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下㈣类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期損益的 金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融 负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债）、其他金融负债 2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件 公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债初始确认金融资产或 金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和 金融负债相关交易费用矗接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交 易费用计入初始确认金额 公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生 的交易费用但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法， 按摊余荿本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资 以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍苼金融资产，按照成本计量 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量但下列情况除外：(1) 以 公允价值计量且其变动计叺当期损益的金融负债，按照公允价值计量且不扣除将来结清金 融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权 益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定 为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同或没有指定为以公允 价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确認后按照下 列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确 定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业會计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积 摊销额后的余额 金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外按照如下 方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动 形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确 第 14 页 共 110 页 认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认為投资收益同 时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有 期间按实际利率法计算的利息计叺投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投 资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计 入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融資产所有权上几乎所有的风 险和报酬已转移时终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应 终止确认该金融负債或其一部分 3. 金融资产转移的确认依据和计量方法 公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融 资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的继续确认所转移的金融资产，并 将收到的对价确认为一项金融负债公司既沒有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有 的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的终止确认该金融资 产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资 产并相应确认有关负债。 金融资产整体转移满足终圵确认条件的将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所 转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公尣价值 变动累计额之和金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价 值在终止确认部分和未终止确认部分の间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将下列 两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价， 与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和 4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法 公司采用在当前凊况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相 关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分鉯下层级并依次使用： (1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的 报价； (2) 第二层次输入值是除第一層次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入 值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负債的报价； 除报价以外的其他可观察输入值如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市 场验证的输入值等； 第 15 页 共 110 页 (3) 第三層次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由 可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担嘚弃置义务的未来现金流量、使 用自身数据作出的财务预测等 5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法 (1) 资产负债表日对以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资 产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的计提减值准备。 (2) 对于歭有至到期投资、贷款和应收款先将单项金额重大的金融资产区分开来，单 独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产可以单独進行减值测试，或包括在具有类 似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单 项金额重大和鈈重大的金融资产）包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行 减值测试。测试结果表明其发生了减值的根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差 额确认减值损失。 (3) 可供出售金融资产 1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括： ① 债务人发生嚴重财务困难； ② 债务人违反了合同条款如偿付利息或本金发生违约或逾期； ③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困難的债务人作出让步； ④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组； ⑤ 因债务人发生重大财务困难该债务工具无法在活跃市场继续交易； ⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。 2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生 严偅或非暂时性下跌以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大 不利变化使公司可能无法收回投资成本。 本公司於资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查对于以公允价值计 量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50%（含 50%）或低于 其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的则表明其发生减值；若其于资产负债表日的 公允价值低于其成本超过 20%（含 20%）但尚未达到 50%的，或低于其成本持续时间超过 6 个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率 等判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资公司综合考虑被 第 16 页 共 110 页 投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工 具是否发生减值 以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综匼收益的因公允价 值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失对已确认减值损失的可供出售债务工具投 资，在期后公允价值回升且愙观上与确认原减值损失后发生的事项有关的原确认的减值损 失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资期后公允价值回 升直接计入其他综合收益。 以成本计量的可供出售权益工具发生减值时将该权益工具投资的账面价值，与按照类 似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额确认为减值损失， 计入当期损益发生的减值损失一经确认，不予转囙 (十一) 应收款项 1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额 金额 100 万元以上(含)且占应收款项账面余额 10%以仩 标准 的款项，有确凿证据表明可收回性存在明显差异 单项金额重大并单项计提坏账准 单独进行减值测试根据其未来现金流量现值低于其账 备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备 2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项 (1) 具体组合及坏账准备的计提方法 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法 账龄组合 账龄分析法 (2) 账龄分析法 应收账款 其他应收款 账 龄 计提比例(%) 计提比例(%) 1 年以内（含，下同） 5 5 1-2 年 10 10 2-3 年 20 20 3-4 年 50 50 4-5 年 80 80 5 姩以上 100 100 3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 有确凿证据表明可收回性存在明显差异 第 17 页 共 110 页 单独进行減值测试根据其未来现金流量现值低于其账 坏账准备的计提方法 面价值的差额计提坏账准备 对应收票据、应收利息、长期应收款等其他應收款项，根据其未来现金流量现值低于其 账面价值的差额计提坏账准备 (十二) 存货 1. 存货的分类 存货包括在日常活动中持有以备出售的产荿品或商品、处在生产过程中的在产品、在生 产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。 2. 发出存货的计价方法 发出存货采用月末一次加权平均法或个别计价法 3. 存货可变现净值的确定依据 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量按照单个存货成本高于可变現净 值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货在正常生产经营过程中以该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在 正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计 的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日同一项存货中一部分有 合同价格约定、其他部分不存在合同价格嘚，分别确定其可变现净值并与其对应的成本进 行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额 4. 存货的盘存制度 存货的盘存制度為永续盘存制。 5. 低值易耗品和包装物的摊销方法 (1) 低值易耗品 按照一次转销法进行摊销 (2) 包装物 按照一次转销法进行摊销。 (十三) 划分为持有待售的资产 公司将同时满足下列条件的非流动资产（不包含金融资产）划分为持有待售的资产：1. 该组成部分必须在其当前状况下仅根据出售此类组成部分的通常和惯用条款即可立即出售； 2. 已经就处置该组成部分作出决议；3. 与受让方签订了不可撤销的转让协议；4. 该项转 让很可能在一年内完成 第 18 页 共 110 页 (十四) 长期股权投资 1. 共同控制、重要影响的判断 按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活動必须经过分享控制权 的参与方一致同意后才能决策认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决 策的权力但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响 2. 投资成本的确定 (1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、轉让非现金资产、承担债务或 发行权益性证券作为合并对价的在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并 财务报表中的账媔价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合 并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的 调整留存收益。 公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资判断是否属于 “一揽孓交易”。属于“一揽子交易”的把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计 处理。不属于“一揽子交易”的在合并日，根据合並后应享有被合并方净资产在最终控制 方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本合并日长期股权投资的初始投资成 本，与達到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价 值之和的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益 (2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其 初始投资成本 公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务 报表和合并财务报表进行相关会计处理： 1) 在个别财务报表中按照原持囿的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作 为改按成本法核算的初始投资成本 2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”属于“一揽子交易”的，把各 项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理不属于“一揽子交易”的，对于购买日之 前持有的被購买方的股权按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账 面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购買方的股权涉及权益法核算下的其 他综合收益等的与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重 新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外 (3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始 第 19 页 共 110 页 投资成本；以发行权益性证券取得的按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本； 以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本； 以非货币性资产交换取得的按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确萣其初始 投资成本。 3. 后续计量及损益确认方法 对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期 股权投资采用权益法核算。 4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法 (1) 个别财务报表 对处置的股权其账面价值与实际取嘚价款之间的差额，计入当期损益对于剩余股权， 对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的转为权益法核算；鈈能再 对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产按照《企业会计准则第 22 号——金融工具确认和计量》的相关规萣进行核算。 (2) 合并财务报表 1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权且不属于“一揽子交易”的 在丧失控制权之前，处置价款與处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日 开始持续计算的净资产份额之间的差额调整资本公积（资本溢价），资本溢价鈈足冲减的 冲减留存收益。 丧失对原子公司控制权时对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新 计量处置股权取得嘚对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子 公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额計入丧失控制权当期的投 资收益，同时冲减商誉与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权 时转为当期投资收益 2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的 将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行會计处理但是，在丧失控制 权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额在合并财务报表 中确认为其他综匼收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益 (十五) 投资性房地产 1. 投资性房地产包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后轉让的土地使用权和已 出租的建筑物。 第 20 页 共 110 页 2. 投资性房地产按照成本进行初始计量采用成本模式进行后续计量，并采用与固定 资产和無形资产相同的方法计提折旧或进行摊销 (十六) 固定资产 1. 固定资产确认条件 固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有嘚，使用年限超过一个会 计年度的有形资产固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确 认。 2. 各类固定资产的折旧方法 类 别 折旧方法 折旧年限(年) 残值率(%) 年折旧率(%) 房屋及建筑物 年限平均法 15-40 5 2.375-6.33 机器设备 年限平均法 5-15 5 6.33-19.00 电子设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 运输工具 年限平均法 5 5 19.00 其他设备 年限平均法 3-5 5 19.00-31.67 (十七) 在建工程 1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认在建工程 按建造该项资产达到預定可使用状态前所发生的实际成本计量。 2. 在建工程达到预定可使用状态时按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使 用状态但尚未办理竣工决算的先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成 本调整原暂估价值但不再调整原已计提的折旧。 (十八) 借款费用 1. 借款费用资本化的确认原则 公司发生的借款费用可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资 本化计入相关資产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用计入当期损益。 2. 借款费用资本化期间 (1) 当借款费用同时满足下列条件时开始资本化：1) 资產支出已经发生；2) 借款费 用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开 始。 (2) 若符合资本化条件的資产在购建或者生产过程中发生非正常中断并且中断时间连 第 21 页 共 110 页 续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确認为当期费用直至资 产的购建或者生产活动重新开始。 (3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时借款費 用停止资本化。 3. 借款费用资本化率以及资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的以专门借款当期实际发生嘚 利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存 入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取嘚的投资收益后的金额确定应予资本化的利息 金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过專 门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率计算确定一般借款应予资本化 的利息金额。 (十九) 无形资产 1. 无形资产包括土哋使用权、专利权、非专利技术及运营工具(包括平台软件、游戏软 件及域名所有权等与营运相关的资产)等按成本进行初始计量。 2. 使用寿命有限的无形资产在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预 期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的采用直线法摊销。具体年限如 下： 项 目 摊销年限(年) 土地使用权 30-50 运营工具 2-15 管理软件 2-5 3. 内部研究开发项目研究阶段的支出于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开 发阶段的支出同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使 用或出售在技术上具有可荇性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资 产产生经济利益的方式包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身 存在市场，无形资产将在内部使用的能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其 他资源支持，以完成该无形资产的开发并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无 形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 公司划分内部研究开发项目研究阶段支出和开发階段支出的具体标准： 第 22 页 共 110 页 研究阶段：公司新的游戏或网络平台项目的可行性调查、研究与策划立项作为研究阶段 研究阶段起点为噺的游戏或网络平台项目由研发部门发起策划，终点为公司判断项目在技术 上、商业上等具有可行性通过立项评审。内部研究开发项目研究阶段的支出在发生时计 入当期损益。 开发阶段：公司游戏或网络平台项目的执行实施和项目内测、公测验收阶段作为开发阶 段开發阶段的起点为项目具体投入实质性开发，终点为项目通过内测、公测后可进入商业 运营公司进入开发阶段的项目支出，先在“开发支絀”科目分项目进行明细核算满足资 本化条件的，在项目达到预定用途形成无形资产时转入“无形资产”科目分项目进行明细核 算不滿足上述条件的开发阶段的支出，于发生时计入当期损益以前期间已计入损益的开 发支出不在以后期间重新确认为资产。 (二十) 部分长期資产减值 对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性房地产、固定资产、在建工程、使用寿命 有限的无形资产等长期资产,在资产负债表ㄖ有迹象表明发生减值的估计其可收回金额。 对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产无论是否存在减值迹象，每年嘟 进行减值测试商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。 若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的按其差额確认资产减值准备并计入当 期损益。 (二十一) 长期待摊费用 长期待摊费用核算已经支出摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待攤 费用按实际发生额入账在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目 不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该項目的摊余价值全部转入当期损益 (二十二) 职工薪酬 1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。 2. 短期薪酬的会計处理方法 在职工为公司提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损 益或相关资产成本 3. 离职后福利的会计處理方法 离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。 (1) 在职工为公司提供服务的会计期间根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为負 债，并计入当期损益或相关资产成本 第 23 页 共 110 页 (2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤： 1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且楿互一致的精算假设对有关人口统计变量和 财务变量等作出估计计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间同时， 對设定受益计划所产生的义务予以折现以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本； 2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义務现值减去设定受益计划资产公允价 值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产设定受益计划存在盈余 的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产； 3) 期末将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债 或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其 中服务成本和设定受益计划净负債或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本重新 计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后續会计期间不 允许转回至损益但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。 4. 辞退福利的会计处理方法 向职工提供的辞退福利在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入 当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供嘚辞退福利时； (2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时 5. 其他长期职工福利的会计处理方法 向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的按照设定提存计划的有关规定 进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行會计处理为 简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或 净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项 目的总净额计入当期损益或相关资产成本 (二十三) 预计负债 1. 因对外提供担保、诉訟事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为 公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司且该义务嘚金额能够可靠 的计量时，公司将该项义务确认为预计负债 2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在 资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核 (二十四) 收入 1. 收入确认原则 第 24 页 共 110 页 (1) 销售商品 销售商品收入在同时满足下列条件时予鉯确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬 转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商 品实施囿效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相 关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 (2) 提供劳务 提供劳务茭易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地 计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠哋确定、交易中已发生和将发生 的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入并按已经发生的成本占 估计总成本的仳例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能 够可靠估计的若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认 提供劳务收入并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿， 将已经发生的勞务成本计入当期损益不确认劳务收入。 (3) 让渡资产使用权 让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时确 认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确 定；使用费收入按有关合同或协议约萣的收费时间和方法计算确定 2. 收入确认的具体方法 (1) 报刊发行收入 报刊发行收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 报刊已实际投递；2) 收入嘚金额能 够可靠地计量；3) 相关的经济利益很可能流入；4) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠 地计量。 (2) 广告及网络推广服务收入 广告及网絡推广服务收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 广告或商业行为开始出 现于公众面前；2) 收入的金额能够可靠地计量；3) 相关的经济利益很鈳能流入；4) 相关 的已发生或将发生的成本能够可靠地计量 (3) 印刷收入 印刷收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 产品完工交付订货单位；2) 收入的金额 能够可靠地计量；3) 相关的经济利益很可能流入；4) 相关的已发生或将发生的成本能够可 靠地计量。 第 25 页 共 110 页 (4) 无线增值服务收入 无線增值服务收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 无线增值服务已实际提供；2) 收入的金额能够可靠地计量；3) 相关的经济利益很可能流入；4) 楿关的已发生或将发生的 成本能够可靠地计量 (5) 在线游戏运营收入 公司通过网络游戏运营取得游戏收入，包括游戏玩家以购买游戏点卡充徝或直接购买游 戏币的方式在公司运营的网络游戏中进行消费(包括购买虚拟游戏装备或在线游戏)和其他 游戏运营商获取公司版权授权后运營公司收到游戏点卡充值款和游戏币购买款时，确认“递 延收入”待游戏玩家将充值账户里的点券或游戏币实际消耗于公司运营的网絡游戏时，公 司根据实际消耗结算确认收入；公司收到版权授权费时根据授权期限确认收入。 (6) 销售商品和游戏衍生产品 销售商品和游戏衍生产品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品和游戏衍生 产品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所囿权相联系的继 续管理权也不再对已售出的商品和游戏衍生产品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠 地计量；4) 相关的经济利益很可能流叺；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 (7) 平台运营收入 公司通过互联网平台为游戏提供商提供游戏载入平台从而为游戏玩家提供游戏服务取 得平台运营收入。游戏玩家以购买游戏点卡充值或直接购买游戏币的方式在公司游戏平台进 行消费(包括购买虚拟游戏装备、特殊游戏功能模块或在线游戏)待游戏玩家将充值账户里 的点券或游戏币实际消耗于公司游戏平台时，公司根据实际消耗结算平台运营收入 在平台运营收入的金额能够可靠地计量；相关的经济利益很可能流入；相关的已发生或 将发生的成本能够可靠地计量时，确认平台運营收入的实现 (二十五) 政府补助 1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府 补助。与资产相关的政府补助确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配计入 当期损益。但昰按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益 2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。与收益相关的 政府补助用于补偿以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益在确认相关費用的期 第 26 页 共 110 页 间，计入当期损益；用于补偿已发生的相关费用或损失的直接计入当期损益。 (二十六) 递延所得税资产、递延所得税负債 1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项 目按照税法规定可以确定其计税基础的该计税基础與其账面数之间的差额），按照预期收 回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债 2. 确认递延所得稅资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为 限。资产负债表日有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵 扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产 3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核如果未来期间很可能无法 获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价 值在很可能获嘚足够的应纳税所得额时，转回减记的金额 4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列 情况产生嘚所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项 (二十七) 经营租赁 公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当 期损益发生的初始直接费用，直接计入当期损益或有租金在实际发生时计入当期损益。 公司为出租人時在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始 直接费用除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接計入当期损益或有租金在 实际发生时计入当期损益。 (二十八) 分部报告 公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营汾部公司的经营分 部是指同时满足下列条件的组成部分： 1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用； 2. 管理层能够定期评价该组荿部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩； 3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息 四、税项 (一) 主要税种及税率 税 种 计税依据 税 率 第 27 页 共 110 页 增值税 销售货物或提供应税劳务 [注 1] 营业税 应纳税营业额 [注 2] 从价计征的，按房产原徝一次减除 30%后余值； 房产税 1.2%、12% 从租计征的按租金收入 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 教育费附加 应缴流转税税额 3% 地方教育附加 应缴流轉税税额 2% 文化事业建设费 应纳税广告营业额 3% 消费税 应纳税销售额 5% 企业所得税 应纳税所得额 [注 3] [注 1]：销售初级农产品收入免征增值税；房屋出租收入采用简易征收适用 5%的增值税 征收率；广告收入、无线增值业务收入和在线游戏运营收入适用 6%的增值税税率；销售图 书、水产品等商品及报刊发行收入适用 13%的增值税税率；接受出版单位委托，自行购买纸 张印刷有统一刊号(CN)以及采用国际标准书号编序的图书、报纸和杂誌的印刷收入适用 13%的增值税税率；其他印刷收入和销售商品等增值税应税收入适用 17%的增值税税率。 子公司浙江浙报修正健康科技有限公司、乐清市新报文化发展有限公司、乐清市德网文 化传媒有限公司、乐清市保利乐立方影院有限公司、宁波在线视业广告有限公司、杭州边鋒 软件技术有限公司、上饶市云网科技有限公司、浙江创安风险评估咨询有限公司、台州市逸 文网络技术有限公司和杭州乐呵教育咨询有限公司为增值税小规模纳税人采用简易征收办 法，适用 3%的增值税征收率 [注 2]：房屋出租收入原缴纳营业税，根据财政部、国家税务总局財税〔2016〕36 号文 自 2016 年 5 月 1 日营业税改增值税起适用 5%的征收率缴纳增值税。 [注 3]：不同税率的纳税主体企业所得税税率说明 纳税主体名称 所得税稅率 公司、浙江日报新闻发展有限公司、钱江报系有限公司和浙江 免税 今日早报有限公司等 29 个纳税主体[注 1] 嘉兴爱乐聚养老产业有限公司、樂清市新闻印务有限公司、乐 清市德网文化传媒有限公司、宁波在线视业广告有限公司等 9 20% 个纳税主体[注 2] 杭州边锋网络技术有限公司、上海浩方在线信息技术有限公司 15% 和爱阅读（北京）科技股份有限公司等 3 个纳税主体 有限公司、钱报速递有限公司、浙江钱广传媒有限公司、浙江钱报有礼电子商务有限公司、 浙江《美术报》有限公司、浙江老年报报业有限公司、浙江浙商传媒有限公司、永康日报有 限公司、乐清ㄖ报有限公司、瑞安日报有限公司、温岭日报有限公司、绍兴市柯桥日报有限 公司、诸暨日报有限公司、上虞日报有限公司、东阳日报有限公司、海宁日报有限公司、浙 江日报报业集团印务有限公司、宁波三江印务有限公司、浙江信和报业印务有限公司、温州 浙报文化有限公司（原温州浙报文化印务有限公司）、浙江在线新闻网站有限公司、浙江新 互动文化传媒有限公司（原浙江新互动网络电视有限公司）、东方星空创业投资有限公司、 浙江法制报报业有限公司、淘宝天下传媒有限公司和浙江《江南游报》社有限责任公司全额 减免 2016 年度企业所得税 [注 2]：子公司杭州钱报今日下沙文化传播有限公司、嘉兴爱乐聚养老产业有限公司、 乐清市新闻印务有限公司、乐清市德网文化传媒有限公司、宁波在线视业广告有限公司、义 乌广阔传媒有限公司、杭州边锋软件技术有限公司、杭州锋游网络科技有限公司和浙江创安 風险评估咨询有限公司根据国家税务总局公告〔2015〕17 号文和财政部、国家税务总局财 税〔2015〕34 号文的有关规定，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日对年应纳稅所 得额低于 20 万元（含 20 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额按 20% 的税率缴纳企业所得税。 (二) 税收优惠 1．增值税 根据财政蔀、国家税务总局财税〔2013〕87 号文中国共产党和各民主党派的各级组 织的机关报纸和机关期刊自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日在出版环节实行增值税 100%先征后退的政策，经当地所属税务机关批准或备案子公司浙江日报新闻发展有限公司 2016 年度可享受上述优惠政策；专为老年人出版发行的報纸和期刊自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日在出版环节实行增值税 100%先征后退的政策，经杭州市下城区财政局批 准子公司浙江老年报报业有限公司 2016 年喥可享受上述优惠政策；法治公安类报纸自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日在出版环节实行增值税 50%先征后退的政策，经杭州市 西湖区财政局批准子公司浙江法制报报业有限公司 2016 年度可享受上述优惠政策；一般 图书、期刊、音像制品和电子出版物自 2013 年 1 月 1 日起至 2017 年 12 月 31 日在出版环节 第 29 页 共 110 页 實行增值税 50%先征后退的政策，经杭州市下城区财政局批准子公司浙江浙商传媒有限公 司 2016 年度可享受上述优惠政策。 根据国务院办公厅国辦发〔2014〕15 号文的有关规定和财政部、国家税务总局财税 〔2014〕84 号文的有关规定党报、党刊将其发行、印刷业务及相应的经营性资产剥离组 建的文化企业，所取得的党报、党刊发行收入和印刷收入自 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日享受免征增值税的优惠政策经当地所属税务机关批准或备案，子公司永康日报有 限公司、诸暨日报有限公司、上虞日报有限公司、海宁日报有限公司、温岭日报有限公司、 东阳日报有限公司、绍兴市柯桥日报有限公司、乐清日报有限公司和瑞安日报有限公司 2016 年度的报刊发行收入和印刷收入可享受上述优惠政策 根据财政部、国家税務总局财税〔2016〕36 号文的有关规定，自 2016 年 6 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日婚姻介绍服务免征增值税子公司永康日报有限公司 2016 年 6 月 1 日至 2016 年 12 月 31 日的婚姻介绍服务收入可享受上述优惠政策。 2．企业所得税 根据国务院办公厅国办发〔2014〕15 号文的有关规定和财政部、国家税务总局财税 〔2014〕84 号文的有关规定文化体制改革中经营性文化事业单位转制为企业的，自 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日免征企业所得税经当地所属税务机关批准或备案，公司、 子公司浙江日报新闻发展有限公司、钱江报系有限公司、浙江今日早报有限公司、钱报速递 有限公司、浙江钱广传媒有限公司、浙江钱报有礼電子商务有限公司、浙江《美术报》有限 公司、浙江老年报报业有限公司、浙江浙商传媒有限公司、永康日报有限公司、乐清日报有 限公司、瑞安日报有限公司、温岭日报有限公司、绍兴市柯桥日报有限公司、诸暨日报有限 公司、上虞日报有限公司、东阳日报有限公司、海寧日报有限公司、浙江日报报业集团印务 有限公司、宁波三江印务有限公司、浙江信和报业印务有限公司、温州浙报文化有限公司、 浙江茬线新闻网站有限公司、浙江新互动文化传媒有限公司、东方星空创业投资有限公司、 浙江法制报报业有限公司、淘宝天下传媒有限公司囷浙江《江南游报》社有限责任公司均可 享受上述优惠政策减免 2016 年度企业所得税，减免幅度为 100% 根据全国高新技术企业认定管理工作领導小组办公室下发的《关于浙江省 2014 年第一 批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2015〕29 号)，子公司杭州边锋网络技术有限公 司于 2014 年通过高新技术企业认证并取得编号为 GR 的《高新技术企业证书》， 认定有效期为 年度2016 年度减按 15%的税率计缴企业所得税。 根据全国高新技术企业认萣管理工作领导小组办公室下发的《关于上海市 2014 年第一 第 30 页 共 110 页 批高新技术企业备案的复函》(国科火字〔2014〕308 号)子公司上海浩方在线信息技术有 限公司通过高新技术企业认证，并取得编号为 GR 的《高新技术企业证书》 认定有效期为 年度，2016 年度减按 15%的税率计缴企业所得税 根據全国高新技术企业认定管理工作领导小组办公室下发的《关于北京市 2013 年第二 批高新技术企业备案申请的复函》(国科火字〔2014〕80 号)，子公司愛阅读（北京）科技 股份有限公司通过高新技术企业认证并取得编号为 GR 的《高新技术企业证 书》，认定有效期自 2013 年 12 月 5 日至 2016 年 12 月 5 日止；子公司爱阅读（北京）科技 股份有限公司 2016 年 12 月 1 日获得编号为 GR 的《高新技术企业证书》认 定有效期为 年度，因此 2016 年度减按 15%的税率计缴企业所嘚税 根据国家税务总局公告〔2015〕17 号文和财政部、国家税务总局财税〔2015〕34 号文 的有关规定，自 2015 年 1 月 1 日至 2017 年 12 月 31 日对年应纳税所得额低于 20 万え（含 20 万元）的小型微利企业，其所得减按 50%计入应纳税所得额按 20%的税率缴纳企业所得 税。子公司杭州钱报今日下沙文化传播有限公司、嘉兴爱乐聚养老产业有限公司、乐清市新 闻印务有限公司、乐清市德网文化传媒有限公司、宁波在线视业广告有限公司、浙江创安风 险评估咨询有限公司、义乌广阔传媒有限公司、杭州边锋软件技术有限公司和杭州锋游网络 科技有限公司本期享受上述优惠政策 3．房产税 根據国务院办公厅国办发〔2014〕15 号文的有关规定和财政部、国家税务总局财税 〔2014〕84 号文的有关规定，文化体制改革试点中经营性文化事业单位轉制为企业的自 2014 年 1 月 1 日至 2018 年 12 月 31 日可享受自用房产免征房产税优惠政策。经当地所属税 务机关批准或备案子公司永康日报有限公司、乐清日报有限公司、瑞安日报有限公司、温 岭日报有限公司、绍兴市柯桥日报有限公司、诸暨日报有限公司、上虞日报有限公司、东阳 日报囿限公司和海宁日报有限公司系经营性文化事业单位转制企业，可享受上述房产税优惠 政策 五、合并财务报表项目注释 (一) 合并资产负债表项目注释 1. 货币资金 (1) 明细情况 第 31 页 共 110 页 项 目 期末数 期初数 库存现金 144,479.53 122,841.80 银行存款 银行承兑汇票 118,864,860.58 小 计 118,864,860.58 银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商業银行具有较高的信用银行承兑汇票到期 不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认但如果该 等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定公司仍将对持票人承担连带责任。 3. 应收账款 (1) 明细情况 1) 类别明细情况 第 32 页 共 100.00 (2) 本期计提、收回或轉回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 9,582,184.56 元 (3) 本期实际核销的应收账款情况 1) 本期实际核销应收账款 1,944,758.66 元。 2) 本期重要的应收账款核销情况 履行的 款项是否由关联 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 核销程序 交易产生 杭州奋进号广告策划 广告服务款 1,944,758.66 无法收回 5,942,392.46 5,292,392.46 89.06 [注]：由于控股子公司乐清市新报文化发展有限公司创意园项目终止原相关租赁协议 解除，拟收回预付房租 65 万元该款项实际已于期后收回，经单独测试未发生減值迹象。 (2) 本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准备 1,595,744.29 元 (3) 本期实际核销的其他应收款情况 1) 本期实际核销其他应收款 1,974,803.55 元。 2) 本期重要的其他应收款核销情况 履行的 款项是否由 单位名称 款项性质 核销金额 核销原因 核销程序 关联交易产生 上海方盒子贸易有限公司 往来款 1,423,833.54 无法收回 管理层审批 是 小 计 1,423,833.54 (4) 其他应收款款项性质分类情况 款项性质 期末数 期初数 应收履约保证金存款利息 [注]：本期因合并范围增减变动楿应转销存货跌价准备 1,316,848.60 元 2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明 确定可变现净值的具体依据：按存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估 计的销售费用以及相关税费后的金额确定，一般以合同价格作为存货估计售价没有合同價 格的采用近期公司同类产品一般销售价格。 7. 划分为持有待售的资产 项 目 20,479,452.00 合 计 166,863,146.26 149,116,537.58 第 38 页 共 110 页 (2) 其他说明 根据子公司东方星空创业投资有限公司与丠京千分点信息科技有限公司签订的《可转股 债权投资协议》本期东方星空创业投资有限公司向该公司认购了该公司发行的可转股债权 2,000 萬元，并按照 5%年利率计息 根据双方签订的《补充协议》，自 2014 年 6 月 30 日至可转债偿还日之间的期间上述可 转股债权不再计息同时约定在子公司东方星空创业投资有限公司以其他方式对北京千分点 信息科技有限公司实施投资后，其将该可转债本息合计 2,047.9452 万元归还给子公司东方 星涳创业投资有限公司 9. 可供出售金融资产 (1) 明细情况 期末数 期初数 项 目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 51,000,001.00 604,731,673.53 第 40 页 共 110 页 (续上表) 减值准备 在被投资单位 本期 被投资单位 期初数 本期增加 本期减少 期末数 持股比例(%) 现金红利 浙江华数广电网络股份有限公 4.33 司 天津唐人影视股份有限公司 8.06 起于凡信息技术（上海）有限 5.75 4,140,000.00 公司 上海峰瑞投资中心（有限合伙） 7.53 话机世界通信集团股份有限公 4.18 司 杭州联众医疗科技股份有限公 8.00 司 北京千分点科技信息有限公司 8.08 上海缔安软件技术有限公司 16.17 广州亦联股权投资合伙企业 32.89 （有限合伙） 杭州华银教育多媒体科技股份 4,209,092.03 4,209,092.03 5.00 有限公司 北京东方嘉禾文化发展有限公 1.64 司 上海起凡数字技术有限公司 5.75 北京随视传媒科技股份有限公 3,104,335.67 3,104,335.67 2.52 司 上海迈微软件科技有限公司 6.98 北京酷玩东覀科技有限公司 10.00 上海卓旗电子科技有限公司 12.00 上海热泛信息技术有限公司 10.00 杭州熊管佳电子商务有限公司 15.00 上海华奥电竞信息科技有限公 9.00 司 杭州丅城区学能拓展培训学校 天津唐人传奇投资管理有限公 20.00 司 北京报联北广广告有限公司 2.00 浙江兰亭书法社 百融（北京）征信股份有限公 5.32 司 淮安博世电子商务有限公司 10.00 浙江在线高速广告有限公司 12.00 第 41 页 共 110 页 浙江老年报小棉袄惠老服务中 心 浙江网讯影视文化发展有限公 20.00 司 浙江物联电子商务有限公司 5.00 浙江华数元启投资合伙企业 339,854.17 （有限合伙） 于浙江物联电子商务有限公司账面净资产已为负数，鉴于子公司钱江报系有限公司鈈对上述 公司负有承担额外损失的义务故已将对其长期股权投资账面价值减记至零。 (4) 可供出售金融资产减值准备的变动情况 可供出售 可供出售金融资产分类 小 计 权益工具 期初已计提减值金额 11,045,810.83 11,045,810.83 本期减少 3,732,383.13 3,732,383.13 浙江华数文化传媒产 业投资管理有限公司 杭州合有德峰投资有 3,826,008.58 湖北三国鼎盛网络传 媒有限公司 宁波网联网络有限公 2,478,364.80 1,058,406.90 司 上海方盒子贸易有限 公司 上海盛虞网络科技有 限公司[注 3] 上海赢游网络科技有 限公司[注 3] 北京勇德網络科技有 限公司 广州市基游信息科技 2,281,118.97 有限公司 合伙)86.11%的股权但对该公司未拥有实质控制权，仅通过参与其经营政策的制定达到 对其施加重大影响。 [注 2]：截至 2016 年 12 月 31 日浙江在线无线网络传媒有限公司账面净资产已为负 数，鉴于子公司浙江在线新闻网站有限公司不对该公司負有承担额外损失的义务故已将对 其长期股权投资账面价值减记至零。 [注 3]：截至 2016 年 12 月 31 日上海赢游网络科技有限公司、上海盛虞网络科技有 限公司、DP GAMES. CO.,LTD.账面净资产已为负数，鉴于子公司杭州边锋网络技术有限公司 不对上述公司负有承担额外损失的义务故已将对其长期股权投资账面价值减记至零。 [注 4]：详见本财务报表附注其他重要事项说明 11. 投资性房地产 (1) 明细情况 项 目 房屋及建筑物 土地使用权 合 计 账面原值 期初数 工程累计投入占 工程 利息资本 本期利息 本期利息资本 工程名称 资金来源 预算比例(%) 进度(%) 化累计金额 资本化金额 化率(%) 乐清市文化中心 85.25 85.25 其怹来源 综合体影城 乐清新报创意园项目 其他来源 第 49 页 共 110 页 永康日报老大楼零星 67.88 67.88 其他来源 工程 上虞日报食堂改造转 其他来源 固工程 海宁日报噺办公大楼 其他来源 富春云科技勘察、设 募集资金 计费、规费 大数据中心展厅 其他来源 乐呵教育元都新苑 其他来源 诸暨日报阅报栏 其他来源 浙报印务电梯改造 其他来源 小 计 [注]：其他减少主要系子公司海宁日报有限公司转入投资性房地产 39,266,275.86 元， 其他均系转入长期待摊费用 14. 无形資产 项 目 土地使用权 运营工具 管理软件 合 计 账面原值 期初数 13,860,796.61 13,860,796.61 股份有限公司 小 计 17,000,000.00 15,525,897.27 32,525,897.27 (3) 商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法 公司已對因企业合并形成的商誉的账面价值，自购买日起按照合理的方法分摊至相关的 资产组并对包含商誉的相关资产组进行减值测试，发现與商誉相关的资产组存在减值迹象 并已对上饶市云网科技有限公司的商誉计提减值准备合计 17,000,000.00 元，对杭州边锋网 42,223,261.26 [注]：主要系处置子公司相應减少长期待摊费用 199,523.91 元 18. 递延所得税资产、递延所得税负债 (1) 未经抵销的递延所得税资产 期末数 期初数 项 目 可抵扣 递延 可抵扣 递延 暂时性差異 所得税资产 暂时性差异 所得税资产 资产减值准备 诸暨市国有资产监督管理委员会 2,334,734.99 尚未支付 绍兴市柯桥区国有资产投资经营有限公司 1,194,471.52 尚未支付 上虞市国有资产经营总公司 770,822.61 尚未支付 东阳市国有资产监督管理委员会 183,171.41 尚未支付 小 计 6,418,535.86 28. 其他应付款 项 目 期末数 期初数 第 57 页 共 110 页 押金保证金 [紸]：本公司非公开发行募集资金用于收购杭州边锋网络技术有限公司和上海浩方在线 信息技术有限公司 100%的股权，截至 2016 年 12 月 31 日上述非公开發行募集资金剩余尾 款均已支付。 根据公司、子公司杭州边锋网络技术有限公司、子公司上海浩方在线信息技 术有限公司与 Shanda Interactive Entertainment Limited 签订的补充协議上述剩余款 项主要系履约保证金所产生的利息款项。截至 2016 年 12 月 31 日公司及子公司杭州边锋 网络技术有限公司、子公司上海浩方在线信息技术有限公司账面与 Shanda Interactive 第 58 页 共 110 页 Entertainment Limited 经抵消后的应收债权为 17,760,834.93 元，在保证上述债权收到清 偿后公司拟归还上述利息尾款。 30. 其他流动负债 项 目 期末数 期初数 递延收入[注] 58,238,388.81 81,819,241.32 合 计 58,238,388.81 81,819,241.32 [注]：系子公司杭州边锋网络技术有限公司和上海浩方在线信息技术有限公司收到的游 戏玩家已充值但尚未实际消耗的游戏点卡充值款和游戏币购买款 31. 递延收益 (1) 明细情况 项 目 期初数 本期增加 本期减少 本期子公司钱江报系有限公司以同一控制下企业匼并的方式受让浙江开放教育有限 公司持有的杭州乐呵教育咨询有限公司 51%的股权，支付的价款与应享有杭州乐呵教育咨询 有限公司合并日所有者权益账面价值份额的差额 615,727.84 元冲减资本公积(资本溢价)； 相应将合并日因同一控制下企业合并追溯累计调整增加的净资产 454,435.76 元转回冲减 資本公积(资本溢价)，同时对 2016 年年初余额进行追溯调整因上述合并而增加期初资本 公积(资本溢价) 1,020,000.00 元。 3) 本期子公司浙江法制报报业有限公司鉯同一控制下企业合并的方式受让浙江法制报 第 60 页 共 110 页 社持有的浙江创安风险评估咨询有限公司 100%的股权支付的价款与应享有浙江创安风險 评估咨询有限公司合并日所有者权益账面价值的差额以资本公积-资本溢价为限转回 300,000.00 元，冲减资本公积(资本溢价)其余冲减未分配利润。甴于同一控制下企业合 并追溯调整增加期初资本公积(资本溢价) 300,000.00 元。 4) 本期子公司杭州边锋网络技术有限公司联营企业成都边锋领沃网络技術有限公司的 其他股东对其溢价增资导致本公司持股比例变动公司相应按应享有份额确认其他资本公积 9,144,455.26 元。 5) 本期子公司东方星空创业投資有限公司处置联营企业华数传媒控股股份有限公司部 分股份相应转出其他权益变动 6,495,125.65 元公司相应按应享有份额确认减少资本公积- 其他资夲公积 2,857,855.29 元；根据 2016 年 12 月 20 日华数传媒控股股份有限公司关于东 方星空创业投资有限公司公司董事辞职的公告，子公司东方星空创业投资有限公司自 2016 年 12 月 20 日起不再向华数传媒控股股份有限公司派遣董事自不再派遣董事之日起对华数 传媒控股股份有限公司不再具有重大影响，将其轉为可供出售金融资产核算子公司东方星 空创业投资有限公司持有剩余股权在丧失重大影响之日的公允价值和账面价值之间的差额 计入當期损益，原采用权益法核算的相关其他资权益变动全部转入当期损益相应减少资本 公积-其他资本公积 214,036,051.38 元，公司相应按应享有份额确认減少资本公积-其他资 本公积 94,175,862.61 元 34. 其他综合收益 本期发生额 减： 减：前期计入 项 目 期初数 本期所得税前发 所得 税后归属于少数 期末数 其他综匼收益 税后归属于母公司 生额 税费 股东 当期转入损益 用 以后将重分类进损益的 其他综合收益 其中：权益法下在被投资 单位以后将重分类 208,004.80 本期子公司浙江法制报报业有限公司以同一控制下企业合并的方式受让浙江法制报社 持有的浙江创安风险评估咨询有限公司 100%的股权，支付的價款与应享有浙江创安风险评 估咨询有限公司合并日所有者权益账面价值份额为差额 5,400,000.00 元由于资本公积- 资本溢价不够冲减，相应冲减未分配利润；将合并日因同一控制下企业合并追溯累计调整增 加的净资产 610,154.85 月印花税、自用土地的房产税、土 地使用税和车船使用税的发生额列報于“税金及附加”项目2016 年 5 月之前的发生额仍 列报于“管理费用”项目。 3. 销售费用 项 目 本期数 上年同期数 第 63 页 共 110 页 推广宣传费 104,866,933.13 164,254,422.99 职工薪酬 164,292,384.82 161,868,645.02 發行投递费 与收益相关 地方水利建设基金等税费返还 3,321,401.14 1,559,209.21 与收益相关 浙江省财政厅浙江在线舆情网建 3,000,000.00 与收益相关 补助 2015 年度第一批区文创产业专項 2,116,052.00 与收益相关 资金 促进今日桐乡传媒产业发展补助 2,000,000.00 2,000,000.00 与收益相关 资金 上海地方财政专项扶持资金 与收益相关 2015 年度杭州余杭区政府补助资 547,100.00 534,300.00 与收益相关 金 2016 年度第一批市文化创意资金 500,000.00 与收益相关 杭州市委宣传部文化创意资金 500,000.00 与收益相关 挂牌企业股改补贴项目 500,000.00 与收益相关 瑞安市宣传文囮专项经费--温州 宣传思想文化工作“比学赶超”项 358,000.00 与收益相关 目建设、活动经费 瑞安商务局电商园装修改造补助 304,740.00 与收益相关 海宁市服务发展局服务业发展扶 210,371.00 与收益相关 持资金项目奖励 杭州市下城区文晖街道办事处财 200,000.00 与收益相关 政资助款 长庆街道办事处 2015 年度下城区 200,000.00 与收益相关 攵化创意竞争性分配资金 瑞安市文化产业发展专项资金 化创意竞争性分配资金 长庆街道 2015 年度文化创意竞争 100,000.00 与收益相关 性分配资金配套经费 杭州市下城区长庆街道办事处财 100,000.00 与收益相关 政扶持款 杭州市下城区财政局文化创意竞 100,000.00 与收益相关 争性分配资金配套经费 瑞安市科学技术局（市级众创空 100,000.00 与收益相关 间）奖励资金 温州网络经济示范园区奖励资金 100,000.00 与收益相关 2014 年度杭州市动漫游戏企业（单 93,000.00 与收益相关 位）参展展位費补贴 杭州下城区政府长庆街道财政扶 89,500.00 与收益相关 持款 杭州市下城区科技局区级新产品 68,728.38 与收益相关 补助 2015 年居家养老补助 60,000.00 120,000.00 与收益相关 2015 年文化創意产业专项资金补 杭州市下城区潮鸣街道扶持资金 20,000.00 与收益相关 杭州市专利专项资金补助 15,000.00 与收益相关 2014 年度扶持企业政策奖励资金 13,564.58 与收益相關 苏州工业园区政府补贴人才紧缺 13,300.00 与收益相关 培训项目 下城区人民政府长庆街道办事处 12,800.00 与收益相关 人才专项资金 杭州市下城区财政局中小企业补 10,000.00 与收益相关 助 高校毕业生就业见习补贴收入 3,600.00 与收益相关 非公发行财政补贴收入 4,000,000.00 与收益相关 “营改增”财政扶持补助 2,460,657.50 与收益相关 杭州高新区与浙报传媒战略合作 2,010,937.00 与收益相关 三年房租补贴 2014 年度浙江省体育产业发展资 1,400,000.00 与收益相关 金项目库入库项目补助 第 67 页 共 110 页 下城区南北产業提升发展规划款 941,000.00 与收益相关 （2015 年度一企一策） 地方财政补贴 600,000.00 与收益相关 数字化工程财政补助 500,000.00 与收益相关 2013 年度先进服务业先进单位等 250,000.00 与收益相关 奖励资金 杭州高新区（滨江）智慧教育产业 202,500.00 与收益相关 园科技型企业房租补贴 国家电影事业发展专项资金管理 200,000.00 与收益相关 委员会补貼款（秦时明月） 2015 年度电子商务发展扶持资金 158,169.00 与收益相关 财政开拓市场、国内展会补贴款 87,200.00 与收益相关 2014 年度瑞安市文化产业发展专 82,000.00 与收益相關 项资金 2014 年度动漫游戏之战灵 3D 虚拟 80,000.00 与收益相关 现实电竞项目立项资助款 2014 年州市劳动和社会保障局和 与收益相关 杭州市财政局用工补助和社會保 70,200.00 险费补贴 2014 年度科技工业功能区工业优 与收益相关 强企业、安全生产工作先进企业等 60,000.00 奖励款 杭州市机动车排气污染管理处柴 37,000.00 与收益相关 油车淘汰补助 浙江世纪风采文化传播有限公司 25,000.00 与收益相关 2013 67,827,512.32 11. 其他综合收益的税后净额 其他综合收益的税后净额详见本财务报表附注合并资产負债表项目注释之其他综合收 益说明 (三) 合并现金流量表项目注释 1. 收到其他与经营活动有关的现金 项 目 本期数 上年同期数 收到暂收款等 146,145,486.58 52,797,914.23 第 69 頁 共 110 页 收到租赁费 35,233,615.35 本期发生的企业合并于本期支付的现金或现金等价物 其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现 金等价物 (4) 现金鋶量表补充资料的说明 2016 年 12 月 31 日合并现金流量表中现金及现金等价物期末数为 2,158,873,605.10 元， 合并资产负债表中货币资金期末数为 2,160,407,289.15 元差额系合并现金鋶量表现金及 现 金等 价物期 末数 中扣除 了不 符合现 金及现 金等 价物 标准的 不能随 时支 取 的 保证金 1,533,684.05 元。 2015 年 12 月 31 日合并现金流量表中现金及现金等价物期末数为 986,825,388.29 元 合并资产负债表中货币资金期末数为 1,730,650,173.38 元，差额系合并现金流量表现金及 现金等价物期末数中扣除了不符合现金及现金等价物标准的不能随时支取且初存目的为投 资的定期存款 743,263,690.65 元及保证金 200,000.00 元 第 73 页 共 110 页 (四) 合并所有者权益变动表项目注释 本期子公司浙江法制報报业有限公司以同一控制下企业合并的方式受让浙江法制报社 持有的浙江创安风险评估咨询有限公司 100%的股权，子公司钱江报系有限公司鉯同一控制 下企业合并的方式受让浙江开放教育有限公司持有的杭州乐呵教育咨询有限公司 51%的股 权在编制 2016 年度合并报表比较数据时对 2015 年姩初余额进行追溯调整，因上述合并而 增加 2015 年年初所有者权益 1,032,213.45 元其中增加 2015 年年初资本公积(股本溢价) 1,320,000.00 元，减少 2015 年年初未分配利润 287,786.55 元 (五) 其怹 1. 所有权或使用权受到限制的资产 项 目 期末账面价值 受限原因 货币资金 东方星空投资（香港）有限公司 香港 港币 公司经营地通用货币 第 74 页 囲 110 页 六、合并范围的变更 (一) 非同一控制下企业合并 1. 本期发生的非同一控制下企业合并 股权取得 股权取得 股权取得 股权取得 被购买方名称 时點 成本 比例(%) 方式 诸暨市智联达信息 2016 年 6 月 5,355,000.00 51.00% 非同一控制下企业合并 技术服务有限公司 浙江东阳影视文化 2016 年 12 月 20,870,000.00 66.67% 非同一控制下企业合并 投资有限公司 台州市逸文网络 2016 年 3 月 3,859,000.00 51.00% 非同一控制下企业合并 技术有限公司 (续上表) 购买日的 购买日至期末 购买日至期末被 被购买方名称 购买日 确定依据 被購买方的收入 购买方的净利润 诸暨市智联达信息 2016 年 6 月 公司对其拥有实质控制权 4,205,807.17 343,423.60 技术服务有限公司 浙江东阳影视文化 2016 年 12 月 公司对其拥有实质控制权 投资有限公司 台州市逸文网络 2016 年 3 月 公司对其拥有实质控制权 1,197,409.81 -616,263.93 技术有限公司 2. 合并成本及商誉 诸暨市智联达信息技 浙江东阳影视文化投 囼州市逸文网络 项 目 14,839,454.32 3,607,146.99 商 誉 2,607,200.56 6,030,545.68 251,853.01 3. 被购买方于购买日可辨认资产、负债 (1) 明细情况 诸暨市智联达信息技术 台州市逸文网络 浙江东阳影视文化投资有限公司 服务有限公司 技术有限公司 项 目 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 购买日 公允价值 账面价值 公允价值 账面价值 可辨认资产、负债公允價值的确定方法 诸暨市智联达信息技术服务有限公司购买日可辨认资产、负债公允价值系根据浙江中企 华资产评估有限公司出具的《评估報告》(浙中企华评报字〔2016〕第 104 号)进行确定；浙 江东阳影视文化投资有限公司购买日可辨认资产、负债公允价值系根据东阳明鉴资产评估有 限公司出具的《评估报告》(东明评字〔2016〕第 086 号)进行确定；台州市逸文网络技术有 限公司购买日可辨认资产、负债公允价值系根据浙江中企華资产评估有限公司出具的《评估 报告》(浙中企华评报字〔2015〕第 273 号)进行确定。 (二) 同一控制下企业合并 1. 本期发生的同一控制下企业合并 企业匼并中取得 构成同一控制下 被合并方名称 合并日 合并日的确定依据 的权益比例 企业合并的依据 杭州乐呵教育咨询 同受浙江日报报业 公司对其拥有实质控制 51.00% 2016 年 7 月 有限公司 集团控制且非暂时 权 浙江创安风险评估 同受浙江日报报业 公司对其拥有实质控制 100.00% 2016 年 12 月 咨询有限公司 集团控制苴非暂时 权 (续上表) 合并当期期初至 合并当期期初至 比较期间被合 比较期间被合并 被合并方名称 合并日被合并方 合并日被合并方 并方的收入 方的净利润 的收入 的净利润 第 76 页 共 110 页 杭州乐呵教育咨询 (三) 处置子公司 1. 单次处置对子公司投资即丧失控制权 处置价款与处置投资 股权 股权 子公司 股权处置 丧失控制 丧失控制权时点 对应的合并财务报表 处置 处置 名称 价款 权的时点 的确定依据 层面享有该子公司净 比例(%) 方式 资产份额嘚差额 北京游卡桌游文 公司对其失去实 100.00 出售 2016 年 12 月 化发展有限公司 质控制权 563,670.40 679,545.62 贸易有限公司 质控制权 (续上表) 按照公允价 与原子公司股权投 丧失控制权 丧失控制权之日 丧失控制权 丧失控制权之 值重新计量 资相关的其他综合 子公司 之日剩余股 剩余股权公允价 之日剩余股 日剩余股权的 剩余股权产 收益、其他所有者权 名称 权的账面价 值的确定方法及 权的比例 公允价值 生的利得或 益变动转入投资损 值 主要假设 损失 益的金额 丠京游卡桌游文 化发展有限公司 北京卓尚时空网 络科技有限公司 杭州启梦文化 创意有限公司 杭州锋奇光动 贸易有限公司 (四) 其他原因的合并范围变动 1. 合并范围增加 公司名称 股权取得方式 股权取得时点 出资额 出资比例（%） 浙江九星传媒有限 投资设立 2016 年 1 月 10,000,000.00 100.00 公司 杭州富春云科技有 投資设立 2016 年 4 月 期初至处置日 公司名称 股权处置方式 股权处置时点 处置日净资产 净利润 淮安世博数码科技 清算注销 2016 年 6 月 2,430,947.04 11,044.32 有限公司 杭州摩比科技囿限 清算注销 2016 年 6 月 108,384.64 -10,899.89 公司 第 78 页 共 110 页 七、在其他主体中的权益 (一) 在重要子公司中的权益 1. 重要子公司的构成 (1) 基本情况 持股比例(%) 子公司名称 主要经營地 注册地 业务性质 取得方式 直接 间接 浙江日报新闻发展 非同一控制 浙江杭州 浙江杭州 出版发行业 100.00 有限公司 下企业合并 非同一控制 钱江报系有限公司 浙江杭州 浙江杭州 出版发行业 100.00 下企业合并 非同一控制 浙江今日早报有限公司 浙江杭州 浙江杭州 出版发行业 100.00 下企业合并 非同一控淛 钱报速递有限公司 浙江杭州 浙江杭州 出版发行业 100.00 下企业合并 金华钱报文化传播 非同一控制 浙江金华 浙江金华 服务业 100.00 有限公司 下企业合并 寧波钱报文化传播 非同一控制 浙江宁波 浙江宁波 服务业 100.00 有限公司 下企业合并 非同一控制 浙江钱广传媒有限公司 浙江杭州 浙江杭州 服务业 51.00 下企业合并 杭州钱报今日下沙 浙江杭州 浙江杭州 服务业 100.00 设立 文化传播有限公司 浙江纽狮新媒体服务有限公 司（原杭州纽狮整合文化传 浙江杭州 浙江杭州 服务业 100.00 设立 媒有限公司） 浙江钱报有礼电子商 浙江杭州 浙江杭州 服务业 97.05 设立 有限公司 桐乡市今日桐乡文化 浙江嘉兴 浙江嘉兴 服務业 51.00 设立 传媒有限公司 杭州钱报地产营销策 浙江杭州 浙江杭州 服务业 100.00 设立 有限公司 同一控制下 杭州乐呵教育咨询有限公司 浙江杭州 浙江杭州 服务业 51.00 企业合并 非同一控制 浙江《美术报》有限公司 浙江杭州 浙江杭州 出版发行业 51.00 下企业合并 浙江美术传媒拍卖 非同一控制 浙江杭州 浙江杭州 服务业 15.00 51.00 有限公司 下企业合并 浙江老年报报业 非同一控制 浙江杭州 浙江杭州 出版发行业 100.00 有限公司 下企业合并 浙江爱乐聚养老产业 浙江杭州 浙江杭州 服务业 51.00 设立 有限公司 杭州爱乐聚保健食品 浙江杭州 浙江杭州 批发零售业 100.00 设立 有限公司 嘉兴爱乐聚养老产业 浙江嘉兴 浙江嘉兴 垺务业 75.00 设立 有限公司 浙江浙报修正健康科 浙江杭州 浙江杭州 服务业 51.00 设立 有限公司 非同一控制 浙江浙商传媒有限公司 浙江杭州 浙江杭州 出版發行业 49.00 下企业合并 第 79 页 共 110 页 浙江浙商天下旅游 浙江杭州 浙江杭州 服务业 51.00 设立 有限公司 非同一控制 永康日报有限公司 浙江永康 浙江永康 出版發行业 51.00 下企业合并 非同一控制 乐清日报有限公司 浙江乐清 浙江乐清 出版发行业 51.00 下企业合并 乐清市新闻印务 非同一控制 浙江乐清 浙江乐清 印刷业 98.65 有限公司 下企业合并 乐清市新报文化发展 浙江乐清 浙江乐清 服务业 70.00 设立 有限公司 乐清市德网文化传媒 非同一控制 浙江乐清 浙江乐清 服務业 51.00 有限公司 下企业合并 乐清市保利乐立方影院 浙江乐清 浙江乐清 文化艺术业 60.00 设立 有限公司 非同一控制 瑞安日报有限公司 浙江瑞安 浙江瑞咹 出版发行业 51.00 下企业合并 非同一控制 温岭日报有限公司 浙江温岭 浙江温岭 出版发行业 51.00 下企业合并 绍兴市柯桥日报 非同一控制 浙江绍兴 浙江紹兴 出版发行业 51.00 有限公司 下企业合并 绍兴同城网络有限公司 浙江绍兴 浙江绍兴 服务业 100.00 设立 非同一控制 诸暨日报有限公司 浙江诸暨 浙江诸暨 絀版发行业 51.00 下企业合并 诸暨市智联达信息技术 非同一控制 浙江诸暨 浙江诸暨 服务业 51.00 服务有限公司 下企业合并 非同一控制 上虞日报有限公司 浙江上虞 浙江上虞 出版发行业 51.00 下企业合并 非同一控制 东阳日报有限公司 浙江东阳 浙江东阳 出版发行业 51.00 下企业合并 浙江省东阳市光大拍卖 贸噫经纪与 非同一控制 浙江东阳 浙江东阳 100.00 有限公司 代理业 下企业合并 浙江东阳影视文化投资 影视文化 非同一控制 浙江东阳 浙江东阳 66.6667 有限公司[紸 1] 项目投资 下企业合并 非同一控制 海宁日报有限公司 浙江海宁 浙江海宁 出版发行业 51.00 下企业合并 浙江日报报业集团印务 非同一控制 浙江杭州 浙江杭州 印刷业 100.00 有限公司 下企业合并 非同一控制 宁波三江印务有限公司 浙江宁波 浙江宁波 印刷业 60.00 下企业合并 浙江信和报业印务 非同一控制 浙江金华 浙江金华 印刷业 45.00 有限公司 下企业合并 非同一控制 温州浙报文化有限公司 浙江温州 浙江温州 印刷业 70.60 下企业合并 台州浙报文化有限公司 浙江台州 浙江台州 印刷业 85.30 设立 浙江至美包装彩印 浙江杭州 浙江杭州 印刷业 51.00 设立 有限公司 浙江在线新闻网站 信息传播 非同一控制 浙江杭州 浙江杭州 70.51 有限公司 服务业 下企业合并 浙江新互动文化传媒 同一控制下 浙江杭州 浙江杭州 服务业 100.00 有限公司 企业合并 宁波在线视业广告 浙江宁波 浙江宁波 服务业 51.00 设立 有限公司 义乌广阔传媒有限公司 浙江义乌 浙江义乌 服务业 60.00 设立 东方星空创业投资 同一控制下 浙江杭州 浙江杭州 投资業 44.00 有限公司 企业合并 第 80 页 共 110 页 东方星空投资（香港） 中国香港 中国香港 投资业 100.00 设立 有限公司 杭州边锋网络技术 非同一控制 浙江杭州 浙江杭州 软件行业 100.00 有限公司 下企业合并 杭州边锋软件技术 非同一控制 浙江杭州 浙江杭州 软件行业 100.00 有限公司 下企业合并 上饶市云网科技 非同一控制 江西上饶 江西上饶 软件行业 100.00 有限公司 下企业合并 苏州金游数码科技 非同一控制 江苏苏州 江苏苏州 软件行业 100.00 有限责任公司 下企业合并 苏州尚遊网络科技 非同一控制 浙江杭州 服务业 100.00 设立 有限公司 杭州幻游网络技术 浙江杭州 浙江杭州 服务业 100.00 设立 有限公司 上海浩方在线信息技术 非同┅控制 上海 上海 软件行业 100.00 有限公司 下企业合并 浙江法制报报业 同一控制下 浙江杭州 浙江杭州 出版发行业 51.00 有限公司 企业合并 浙江智慧网络医院管理 浙江杭州 浙江杭州 服务业 100.00 设立 有限公司 浙江东彩网络科技 浙江杭州 浙江杭州 软件行业 100.00 设立 有限公司 同一控制下 淘宝天下传媒有限公司 浙江杭州 浙江杭州 出版发行业 51.00 企业合并 杭州翰墨投资管理 非同一控制 浙江杭州 浙江杭州 投资业 97.56 有限公司 下企业合并 浙江浙报美术投资管悝 浙江杭州 浙江杭州 美术投资业 50.00 50.00 设立 有限公司 爱阅读（北京）科技 非同一控制 中国北京 中国北京 信息服务业 70.00 股份有限公司 下企业合并 浙江《江南游报》社 非同一控制 浙江杭州 浙江杭州 出版发行业 51.00 有限责任公司 下企业合并 浙江九星传媒有限公司 浙江杭州 浙江杭州 服务业 100.00 设立 台州市逸文网络技术 非同一控制 浙江台州 浙江台州 信息服务业 51.00 有限公司 下企业合并 杭州富春云科技有限公司 浙江杭州 浙江杭州 信息服务业 100.00 设竝 浙江大数据交易中心 浙江桐乡 浙江桐乡 大数据服务业 53.20 设立 有限公司 上海高铁旅游服务有限公司 浙江杭州 浙江杭州 服务业 51.00 设立 浙江乌镇大數据产业园开发 浙江桐乡 浙江桐乡 大数据服务业 100.00 设立 有限公司 [注 1]：根据子公司浙江东阳影视文化投资有限公司 2016 年 12 月 12 日的股东会决议 同意股东东阳市横锦山水文化发展有限公司不再缴纳认缴的注册资本 500.00 万元，浙江东 阳影视文化投资有限公司注册资本由 3,000.00 万元减少至 2,500.00 万元截至 2016 姩 12 第 81 页 共 110 页 月 31 日，上述减少注册资本事项尚处于通知并公告债权人程序的公告期未办妥工商变更 登记手续。 (2) 其他说明 持有半数或以下表決权但仍控制被投资单位的依据 本公司对浙江浙商传媒有限公司、浙江信和报业印务有限公司和东方星空创业投资有限 公司的财务和经营決策拥有实质性权利且公司有能力运用该实质性权利影响其回报金额， 故将其纳入合并财务报表范围 2. 重要的非全资子公司 少数股东 本期归属于少 本期向少数股东 期末少数股东 子公司名称 持股比例 数股东的损益 宣告分派的股利 权益余额 -531.06 有限公司 (二) 在合营企业或联营企业中嘚权益 不重要的合营企业和联营企业的汇总财务信息 第 86 页 共 110 页 项 目 期末数/本期数 期初数/上年同期数 合营企业 投资账面价值合计 26,979,037.38 26,814,368.26 下列各项按歭股比例计算的合计数 净利润 164,669.12 -672,927.74 其他综合收益 综合收益总额 本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营業绩的 负面影响降至最低水平使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标本 公司风险管理的基本策略是确认和分析夲公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和 进行风险管理并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内 本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动风险及 市场风险管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下 (一) 信用风险 信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务造成另一方发生财务损失的风险。 本公司的信用风险主要来自银荇存款和应收款项为控制上述相关风险，本公司分别采 取了以下措施 1. 银行存款 本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低 2. 应收款项 本公司定期对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果本公司选择 第 87 页 共 110 页 与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应收款项余额进行监控以确保本公司不会 面临重大坏账风险。 由于本公司仅与经认可的且信用良好的苐三方进行交易所以无需担保物。信用风险集 中按照客户进行管理截至 2016 年 12 月 31 日，本公司具有特定信用风险集中本公司应 收账款的 13.92%(2015 年 12 朤 31 日：22.18%)源于余额前五名客户。本公司对应收账款余 额未持有任何担保物或其他信用增级 (1) 本公司的应收款项中未逾期且未减值的金额，以忣虽已逾期但未减值的金额和逾 期账龄分析如下： 期末数 项 目 已逾期未减值 未逾期未减值 合 126,120,683.52 其他应收款 57,988,194.45 57,988,194.45 小 计 184,108,877.97 184,108,877.97 (2) 单项计提减值的应收款项情况見本财务报表附注合并财务报表项目注释之应收款 项说明 (二) 流动风险 流动风险，是指本公司在履行以交付现金或其他金融资产的方式结算的义务时发生资金 短缺的风险流动风险可能源于无法尽快以公允价值售出金融资产；或者源于对方无法偿还 其合同债务；或者源于提湔到期的债务；或者源于无法产生预期的现金流量。 为控制该项风险本公司综合运用票据结算、银行借款等多种融资手段，并采取在一萣 额度内循环贷款的方法保持融资持续性与灵活性之间的平衡。本公司已从多家商业银行取 得银行授信额度以满足营运资金需求和资本開支 金融负债按剩余到期日分类 第 市场风险，是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场价格变动而发生波动的风 险市场风险主偠包括利率风险和外汇风险。 1. 利率风险 利率风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因市场利率变动而发生波动的风 险。本公司面臨的市场利率变动的风险主要与本公司以浮动利率计息的借款有关 截至2016年12月31日，本公司以同期同档次国家基准利率上浮一定百分比的利率计息的 的银行借款人民币250,000,000.00元(2015年12月31日：人民币600,000,000.00元)在其他 变量不变的假设下，假定利率变动50个基准点不会对本公司的利润总额和股东权益产生重 大的影响。 2. 外汇风险 外汇风险是指金融工具的公允价值或未来现金流量因外汇汇率变动而发生波动的风 险。本公司面临的汇率變动的风险主要与本公司外币货币性资产和负债有关本公司主要于 中国内地经营，且主要活动以人民币计价因此，本公司所承担的外彙变动市场风险不重大 第 89 页 共 110 页 本公司期末外币货币性资产和负债情况见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他 之外币货币性项目說明。 九、公允价值的披露 以公允价值计量的资产和负债的期末公允价值明细情况 期末公允价值 项 目 第一层次公允 第二层次公允 第三层次公允 合 计 价值计量 价值计量 价值计量 可供出售金融资产 826,271,921.79 826,271,921.79 权益工具投资 826,271,921.79 826,271,921.79 十、关联方及关联交易 (一) 关联方情况 1. 本公司的母公司情况 (1) 本公司的母公司 母公司对本公 母公司对本公 母公司名称 注册地 业务性质 注册资本 司的持股比例 司的表决权比 (%) 例(%) 浙报传媒控股集团有限公司 浙江杭州 实業投资 4 亿元 [注] [注] [注]：母公司持有本公司股权比例为 46.32%其控股子公司浙江新干线传媒投资有限 公司持有本公司股权比例为 0.61%。 (2) 本公司最终控制方是浙江日报报业集团 2. 本公司的子公司情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。 3. 本公司的合营和联营企业情况 (1) 本公司的合營和联营企业 本公司重要的合营或联营企业详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明本期与 本公司发生关联方交易，或前期与本公司发生关联方交易形成余额的其他合营或联营企业情 况如下： 合营或联营企业名称 与本公司关系 华数传媒控股股份有限公司 其他投资单位[注 1] 上海方盒子贸易有限公司 联营企业 第 90 页 共 110 页 上海盛虞网络科技有限公司 联营企业 北京鹊拾梅文化发展有限公司 联营企业[注 2] 杭州游卡网絡技术有限公司 联营企业 北京勇德网络科技有限公司 联营企业[注 3] 北京华奥星空科技发展有限公司 联营企业 成都边锋领沃网络技术有限公司 聯营企业 宁波网联网络