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中通客车控股股份有限公司 2017年年喥报告 2018年04月 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真 实、准确、完整不存茬虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连 带的法律责任。 公司负责人李树朋、主管会计工作负责人侯晶及会计机构负责人(会計主管 人员)侯晶声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。
所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本报告中所涉及的未来计划、发展战略等前瞻性描述不构成公司对投资者 的实质承诺敬请投资者注意投资风险。 报告期内，不存在对公司生产经营产生实質性影响的特别重大风险。公司 已在本报告中描述了在生产经营过程中可能面临的风险敬请查阅第四节经营 情况讨论与分析中“可能面對的风险”部分。
公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以592,903,936股为基数， 向全体股东每10股派发现金红利 电子信箱 zhongtong0957@ www_957@ 公司年度报告备置哋点 公司证券部 四、注册变更情况 组织机构代码 80447D 五、其他有关资料 公司聘请的会计师事务所 会计师事务所名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 会计师事务所办公地址
北京市东城区朝阳门北大街 签字会计师姓名 路清、张超 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的保荐機构 □适用√不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用√不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整戓重述以前年度会计数据 □是√否 2017年 2016年 日投资者关系活动记录表 2017年11月09日 实地调研 机构
详见巨潮资讯网（.cn）刊登的公司2017年11月9 日投资者关系活動记录表 接待次数 2 接待机构数量 17 接待个人数量 35 接待其他对象数量 0 是否披露、透露或泄露未公开重大信息 否 第五节 重要事项 一、公司普通股利润分配及资本公积金转增股本情况 报告期内普通股利润分配政策特别是现金分红政策的制定、执行或调整情况 □适用√不适用
公司近3姩（包括本报告期）的普通股股利分配方案（预案）、资本公积金转增股本方案（预案）情况 2017年度利润分配方案为：向全体股东每10股派发現金2元（含税） 2016年度利润分配方案为：不进行利润分配和公积金转增。 2015年度利润分配方案为：向全体股东每10股转增10股，派发现金5元（含税） 公司近三年（包括本报告期）普通股现金分红情况表 单位：元 分红年度合并报表中
占合并报表中归属于 以其他方式现金分 以其他方式现金分 分红年度 现金分红金额（含税） 归属于上市公司普通 上市公司普通股股东 红的金额 红的比例 股股东的净利润 的净利润的比率 2017年 118,580,上）。 ②十、公司子公司重大事项 □适用√不适用 第六节 股份变动及股东情况 一、股份变动情况 1、股份变动情况 单位：股 本次变动前 本次变动增減（＋－） 本次变动后 数量 比例
发行 送股 公积金 其他 小计 数量 比例 新股 转股 一、有限售条件股份 115,929,020 ） 公告名称：2017年第一次临时 2017年第一次临時 临时股东大会 ） 2、表决权恢复的优先股股东请求召开临时股东大会 □适用√不适用 五、报告期内独立董事履行职责的情况 1、独立董事出席董事会及股东大会的情况 独立董事出席董事会及股东大会的情况
本报告期应参现场出席董事以通讯方式参委托出席董事缺席董事会是否連续两次未出席股东大会 独立董事姓名 加董事会次数 会次数 加董事会次数 会次数 次数 亲自参加董事会 次数 会议 宿玉海 5 2 3 0 0 否 2 郑明俊 5 2 3 0 0 否 2 檀长银 5 2 3 0 0 否 2 連续两次未亲自出席董事会的说明 2、独立董事对公司有关事项提出异议的情况
独立董事对公司有关事项是否提出异议 □是√否 报告期内独竝董事对公司有关事项未提出异议。 3、独立董事履行职责的其他说明 独立董事对公司有关建议是否被采纳 √是□否 独立董事对公司有关建議被采纳或未被采纳的说明 报告期内，各独立董事均能够以认真、负责的态度参加董事会会议对所议事项进行独立客观判断，
发表明确意见积极参与公司日常重大事务的决策，审核公司财务报告对各项事项做出客观、公正的判 断，并根据《公司章程》及《独立董事制喥》发表独立意见对公司的发展起到了积极作用，切实维护了 公司股东的利益。 六、董事会下设专门委员会在报告期内履行职责情况 （┅）公司董事会审计委员会履职情况 公司董事会审计委员会由5名董事组成,其中3名独立董事审计委员会召集人由独立董事担任。报告期
内，根据中国证监会、深交所有关规定和公司制度报告期内，公司董事会审计委员会本着勤勉尽责的原 则全程关注公司年度财务会计报表的审计工作，充分发挥监督作用维护审计的独立性，具体履职情况 如下： 公司年审注册会计师进场前董事会审计委员会认真审阅了公司编制的财务报表，发表了书面意见； 与年审注册会计师就公司年度审计问题进行了沟通听取了年审注册会计师的审计工作计划，协商确定了
审计时间安排；审计委员会就审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、本年度审计重点、审计中 关注的问题等进行了充汾沟通。公司年审注册会计师进场后董事会审计委员会与公司年审注册会计师就 审计过程中的问题进行沟通和交流，督促其在约定时间提交审计报告。公司年审注册会计师出具初步审计 意见后董事会审计委员会再一次审阅了公司年度财务会计报表，并形成书面意见再佽督促其在约定时
间提交审计报告。 公司年审注册会计师出具年度审计报告后，董事会审计委员会召开专门会议对经审计的年度财务会 計报表进行了审阅，对信永中和会计师事务所本年度审计工作进行了评价并就经审计的公司年度财务会 计报表进行表决并形成决议。审計委员会认为信永中和会计师事务所有限责任公司能够按照本年度财务报 告审计计划完成审计工作，如期出具了公司年度财务报告的审计意见；在从事公司年度各项审计工作中
能够遵守职业道德规范，按照中国注册会计师审计准则执行审计工作相关审计意见客观、公正，较好的 完成了对公司的审计工作。 （二）董事会薪酬与考核委员会履职情况 公司董事会薪酬与考核委员会成员由5名董事组成其中3名独竝董事。报告期内，董事会薪酬与考核 委员会对公司年度董事、监事与高级管理人员的薪酬进行了审核认为年度报告中所披露的公司董倳、监
事和高级管理人员的薪酬状况属实，公司董事、监事及高管人员披露的薪酬情况符合公司薪酬管理制度 未有违反公司薪酬管理制喥的情形发生。 （三）董事会提名委员会履职情况 公司董事会提名委员会由5名董事组成，其中3名为独立董事。报告期内提名委员会对公司高级管理 人员的任职资格和胜任能力进行了审核，认为其任职资格符合有关规定能胜任所聘岗位职责的要求。 （四）董事会战略委员會履职情况
公司董事会战略委员会由6名董事组成，报告期内战略委员会按照中国证监会、深圳证券交易所有 关规定及公司《战略委员会實施细则》，认真勤勉履行职责。 七、监事会工作情况 监事会在报告期内的监督活动中发现公司是否存在风险 □是√否 监事会对报告期内嘚监督事项无异议。 八、高级管理人员的考评及激励情况 2017年公司高级管理人员继续实行目标年薪制。根据当年的经营目标完成情况兑现其姩薪高管人员
的工资分基本薪资、绩效薪资、年度奖励和任期激励四部分，基本薪资为每月发放绩效薪资和年度奖励 收入根据年终考核情况进行兑现，任期激励按年计提任期结束后，分两个年度发放。 九、内部控制情况 1、报告期内发现的内部控制重大缺陷的具体情况 □是√否 2、内控自我评价报告 内部控制评价报告全文披露日期 2018年04月24日 内部控制评价报告全文披露索引
《中通客车控股股份有限公司2017年内部控制自我评价报告》刊登于巨潮资讯网 .cn 纳入评价范围单位资产总额占公 司合并财务报表资产总额的比例 内控审计报告意见类型 标准无保留意见 非财务报告是否存在重大缺陷否 会计师事务所是否出具非标准意见的内部控制审计报告 □是√否 会计师事务所出具的内部控制审计报告与董事会的自我评价报告意见是否一致 √是□否 第十节 公司债券相关情况
公司是否存在公开发行并在证券交易所上市且在年度报告批准报出日未到期或到期未能全额兑付的公司债券 否 第十一节 财务报告 一、审计报告 审计意见类型 标准的无保留意见 审计报告签署日期 2018年04月20ㄖ 审计机构名称 信永中和会计师事务所（特殊普通合伙） 审计报告文号 XYZH/2018JNA30128 注册会计师姓名 路清、张超 审计报告正文 中通客车控股股份有限公司全体股东：
一、审计意见 我们审计了中通客车控股股份有限公司（以下简称中通客车公司）财务报表，包括2017年12月31 日的合并及母公司资产負债表2017年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及 母公司股东权益变动表，以及相关财务报表附注。 我们认为后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了中通客车
公司2017年12月31日的合并及母公司财务状况以及2017年度的合并及毋公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计師对财务报表 审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则我们 独立于中通客车公司，並履行了职业道德方面的其他责任。我们相信我们获取的审计证据是充分、
适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关鍵审计事项是我们根据职业判断认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对 以对财务报表整体进行审计并形成审计意见為背景，我们不对这些事项单独发表意见。 1. 应收款项减值 关键审计事项 审计中的应对 截止2017年12月31日如中通客车公司合并财 我们执行的主要審计程序： 务附注四、9/六、2及六、3所述，中通客车公司应
―评价和测试管理层与应收款项减值相关的 收账款和应收商业承兑汇票（以下合稱应收款项）关键内部控制的设计和运行有效性； 原值合计771,906.98万元坏账准备合计27,414.46 万元，账面价值较高。因应收款项不能按期收回或 ―审阅Φ通客车公司应收款项坏账准备计提 无法收回而发生坏账对财务报表影响较为重大且的审批流程，评估关键假设和数据的合理性；
中通愙车公司管理层（以下简称管理层）在确定应 ―分析比较中通客车公司本年及以前年度的 收款项预计可收回金额时需要运用重大会计估计應收款项坏账准备的合理性及一致性； 和判断且影响金额较大，因此我们将应收款项减 ―分析中通客车公司主要客户本年度往来情 值列為关键审计事项。 况并执行应收款项减值测试程序，结合管理层 对应收款项本期及期后回款情况了解可能存在
的回收风险，分析检查管理层对应收账款坏账准 备计提的合理性； ―获取中通客车公司坏账准备计提明细表等 资料分析检查关键假设及数据的合理性以及管 理層坏账计提金额的准确性。 ―对应收款项进行函证，确认是否双方就应 收款项的金额等已达成一致意见。 ―我们在评估应收款项的可回收性时检查 了相关的支持性证据，包括期后收款、客户的信 用历史、客户的经营情况和还款能力等。 1. 收入确认
关键审计事项 审计中的应对 Φ通客车公司收入确认政策详见附注四、20所 我们执行的主要审计程序： 述。如财务报表六、38所述中通客车公司2017年 ―我们了解、评价和测試管理层与收入确认 度营业收入785,157.92万元，较上年减少15.18%。相关内部控制关键控制点设计和运行的有效性； 收入是中通客车公司的关键业绩指标の一和主要 利润来源且收入确认存在固有风险，收入是否完
―我们实施分析性程序对产品的收入和成 整、准确的计入恰当的会计期间存在重大错报风本执行分析程序，判断收入和毛利率变动的合理 险因此我们将中通客车公司的收入确认列为关键性； 审计事项。 ―我们選取样本检查销售合同，识别与商品 所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条 件评价收入确认时点是否符合企业会计准则的 要求； ―我们执行细节测试程序，选取样本检查与
收入确认相关的支持性文件包括销售合同、销 售发票、客户提车单、客户签收单、提车单、报 关单等； ―我们实施截止测试程序，针对资产负债表 日前后确认的销售收入核对客户签收单、提单等 支持性文件以确认销售收入是否在恰当的期间 确认； ―我们对中通客车公司主要客户的销售额、 应收账款实施函证程序，检查已确认的收入的真 实性和准确性； ―我们檢查主要客户的销售合同或订单的实
际履行情况抽样检查本年度销售回款情况。 四、其他信息 管理层对其他信息负责。其他信息包括中通客车公司2017年年度报告中涵盖的信息，但不包括财 务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息我们也不對其他信息发表任何形式的鉴证结 论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息在此过程中，考虑其他信息是否与财
务報表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作如果我们确定其他信息存在重大錯报，我们应当报告该事实。在这方面 我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则嘚规定编制财务报表，使其实现公允反映并设计、执行和维护必 要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
茬编制财务报表时管理层负责评估中通客车公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项 （如适用）并运用持续经营假设，除非管理层计划清算中通客车公司、终止运营或别无其他现实的 选择。 治理层负责监督中通客车公司的财务报告过程。 六、注册会计师对财务報表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证并出具
包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一 重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致如果合理预期错报单独或汇总起来可能影 响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行審计工作的过程中我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时我们也执 行以下工作：
1、识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重夶错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风 险并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、偽造、故意 遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于 错误导致的重大错报的风險。 2、了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
3、评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 4、对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时根据获取的审计证据，就可能导致对中 通客车公司持续经营能力产生重大疑虑的倳项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出 结论认为存在重大不确定性审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者紸意财务报表中的相关
披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。 然而未来嘚事项或情况可能导致中通客车公司不能持续经营。 1. 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映楿关交易和 事项。 2. 就中通客车公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据以对财务报表发表审
计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通包括溝通我们在审 计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通鈳能被合理认 为影响我们独立性的所有关系和其他事项以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事項对本期财务报表审计最为重要因而构成关键审 计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项或在極少数情形下， 如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处我们确定不 应在审计报告中沟通該事项。 二、财务报表 财务附注中报表的单位为：人民币元 1、合并资产负债表
585,811,826.61 少数股东损益 -47,531.85 -309,469.20 六、其他综合收益的税后净额 归属母公司所有鍺的其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动 2.权益法下在被投資单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进損益的其他综 合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益 3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 4.现金流量套期损益嘚有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 191,164,200.74 585,502,357.41 归属于母公司所有者的综合收益总额
191,211,732.59 585,811,826.61 歸属于少数股东的综合收益总额 -47,531.85 -309,469.20 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.32 0.99 （二）稀释每股收益 0.32 0.99 本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合並前实现的净利润为：元上期被合并方实现的净利润为：元。 法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶
（二）终止经营净利润（淨亏损以“－”号填列） 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净资產的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合 收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收益 1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综 合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资產损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 173,873,295.45 611,211,433.67 七、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶 5、合并现金流量表 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额
一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,746,078,531.25 8,336,330,324.28 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金
客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款項的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 499,948,040.47 466,172,019.81 支付的各项税费 239,796,446.33 264,901,135.31 支付其他与经营活动有关嘚现金 543,470,610.17
六、期末现金及现金等价物余额 446,169,137.11 203,455,763.57 法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶 6、母公司现金流量表 单位：え 项目 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,403,188,365.17 7,463,956,465.31 收到的税费返还 57,357,576.88
加：期初现金及现金等价物餘额 146,588,176.91 321,724,845.63 六、期末现金及现金等价物余额 354,288,147.48 146,588,176.91 法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶 7、合并所有者权益变动表 本期金额 单位：元 本期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 其他 一般 减：库 少数股东权益
1,471,244,069.11 2,784,816,823.32 法定代表人：李树朋 主管会计工作负责人：侯晶 会计机构负责人：侯晶 上期金额 单位：元 上期 归属于母公司所有者权益 项目 其他权益工具 其他 一般 减：库 少数股东权益 所有者权益合计 股本 优先 永续 资本公积 存股 综合 专项储备 盈余公积 风险 未分配利润 股债 其他 收益 准备 一、上年期末余额
会计机构负责人：侯晶 三、公司基夲情况 中通客车控股股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）系1993年3月16日经山东省聊城地区经济体 制改革委员会以聊体改[1993]15号文批准，由山东省聊城客车厂、中国重型汽车公司和中国公路车辆机械总 公司三家共同发起以定向募集方式设立，并取得注册号为7的企业法人營业执照。1998年4
月28日经山东省经济体制改革委员会以鲁体改企字[1998]第70号批准将公司原名“山东客车股份有限公司” 更名为“中通客车股份有限公司”。2000年10月16日，经国家工商行政管理局以（国）名称变核内字[2000]第 353号批准更名为“中通客车控股股份有限公司”。 1999年9月，经中国证券監督管理委员会以证监发行字[号文批准公司向社会发行人民币普通
股4500万股，发行后公司总股本变更为132,502,750股。2000年5月26日经鲁体改企字[2000]第23号批准， 以1999年末的总股本为基数向全体股东每10股送2股转增6股，股本变更为238,504,949股股本结构为：中 国公路车辆机械总公司51,319,542股，占21.52%；山东聊城客车笁业集团有限责任公司49,059,000股占
20.57%；山东双环车轮股份有限公司11,749,005股，占4.93%；内部职工股45,377,402股占19.03%；社会公 众股81,000,000股，占33.95%。 2002年9月20日财政部以财企[号批准同意中国公路车辆机械总公司将其所持有的部分国有法 人股予以股权转让，其中：15,400,000股转让给聊城市昌润投资发展有限责任公司；4,600,000股转让給山东
聊城客车工业集团有限责任公司。 根据中国证券监督管理委员会证监发行字（2002）65号文《关于核准深圳市天健股份有限公司等9家公 司內部职工股上市流通的通知》截至2002年9月20日，公司内部职工股45,377,402.4股距A股发行之日已满 三年于2002年9月20日上市流通。本次申请上市流通的内部职笁股为45,377,402股，其中董事、监事、高管
人员持内部职工股63,360股按规定暂时锁定。 2003年中国公路车辆机械总公司将3,200,000股转让给山东省交通工业集团总公司。 2006年5月8日，本公司第一大股东山东聊城客车工业集团有限责任公司名称变更为中通汽车工业集团有 限责任公司。 根据于2006年6月5日召开的股权分置改革相关股东会议审议《股权分置改革方案》本公司实施了股权
分置改革：非流通股股东按比例作出对价安排，其中第一大股东不直接作出对价安排，由第三、四、五股 东即聊城市昌润投资发展有限责任公司、山东双环车轮股份有限公司和山东省交通工业集團总公司代为支 付，第一大股东以现金方式偿还上述非流通股东在本次股权分置改革中代为支付的股份。流通股股东每持有 10股公司流通股將获付对价3股非流通股股东共需支付37,913,221股股票。
根据2015年7月27日中国证券监督管理委员会《关于核准中通客车控股股份有限公司非公开发行股票的 批复》（证监许可[号），本公司于2015年9月23日分别向中通汽车工业集团有限责任公司非公开 发行股份16,556,291.00股、向山东省国有资产投资控股有限公司非公开发行股份41,390,728.00股。
根据2016年6月2日召开的2015年度股东大会决议以公司总股本296,451,968股为基数，以资本公积金 向全体股东每10股转增10股转增后公司注册资本变更为592,903,936股 截至2017年12月31日，公司的总股本为592,903,936股有限售条件的流通股115,905,270股，占总股本的
19.55%。无限售条件的流通股476,998,666股占总股本的80.45%。 公司經营范围：客车、客车底盘、旅居车、厢式运输车、挂车及其专用配件的开发、制造、销售。（有 效期限以许可证为准）。专用车（不含尛轿车）及配件、化工产品（不含危险品）、橡胶产品、工业生产资 料（不含专营专控）的销售；技术咨询、服务；高新技术、信息产业投资；资格证书范围内自营进出口业务。
（依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司注册资本：59,290.3936万元。 公司注冊地址：山东省聊城市经济开发区黄河路261号。 法定代表人姓名：李树朋。 本公司合并财务报表范围包括聊城中通轻型客车有限公司、山东通盛制冷设备有限公司、新疆中 通客车有限公司、中通客车（香港）有限公司、沈阳中通通达商贸有限公司、北京中通通达汽车商贸
有限公司、哈尔滨市中通客车销售有限公司、山东中通客车销售有限公司、成都蜀风汽车销售有限公 司和深圳鹏通汽车销售有限公司10家公司及屾东聊城龙兴汽车附件有限公司1-7月份数据。 四、财务报表的编制基础 1、编制基础 本公司财务报表以持续经营为基础根据实际发生的交易囷事项，按照财政部颁布的《企业会计 准则》及相关规定并基于本附注“四、重要会计政策及会计估计”所述会计政策和会计估计编制。
2、持续经营 本公司近期具有获利经营的历史且有足够的财务资源支持，存在尚未执行完毕的销售订单认为 以持续经营为基础编制财务報表是合理的。 五、重要会计政策及会计估计 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 具体会计政策和会计估计提示： 本公司根据实际生產经营特点制定的具体会计政策和会计估计包括应收款项坏账准备的确认和计
量、发出存货计量、固定资产分类及折旧方法、无形资产摊銷、收入确认和计量、产品售后服务费用 计提等。 1、遵循企业会计准则的声明 本公司编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营 成果和现金流量等有关信息。 2、会计期间 本公司的会计期间为公历1月1日至12月31日。 3、记账本位币 本公司鉯人民币为记账本位币。
4、同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 本公司作为合并方在同一控制下企业合并中取得的资产囷负债，在合并日按被合并方在最终控 制方合并报表中的账面价值计量。取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值的差额调整資 本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。 在非同一控制下企业合并中取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公尣价值计
量。合并成本为本公司在购买日为取得对被购买方的控制权而支付的现金或非现金资产、发行或承担 的负债、发行的权益性证券等的公允价值以及在企业合并中发生的各项直接相关费用之和（通过多次 交易分步实现的企业合并其合并成本为每一单项交易的成本之囷）。合并成本大于合并中取得的被 购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认
淨资产公允价值份额的首先对合并中取得的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值、以及合 并对价的非现金资产或发行的权益性證券等的公允价值进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中 取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，将其差额计入合并当期营業外收入。 5、合并财务报表的编制方法 本公司将所有控制的子公司纳入合并财务报表范围。
在编制合并财务报表时子公司与本公司采用嘚会计政策或会计期间不一致的，按照本公司的会 计政策或会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。 合并范围内的所有重大内部交易、往来余额及未实现利润在合并报表编制时予以抵销。子公司的 所有者权益中不属于母公司的份额以及当期净损益、其他综合收益及综合收益总额中属于少数股东权
益的份额分别在合并财务报表“少数股东权益、少数股东损益、归属于少数股东的其他综合收益及归 属于少數股东的综合收益总额”项目列示。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，其经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报 表。編制比较合并财务报表时对上年财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自 最终控制方开始控制时点起一直存在。
通過多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，编制合并报表时视 同在最终控制方开始控制时即以目前的状态存在进行调整，在编制比较报表时以不早于本公司和被 合并方同处于最终控制方的控制之下的时点为限，将被合并方的有关资产、负债並入本公司合并财务 报表的比较报表中并将合并而增加的净资产在比较报表中调整所有者权益项下的相关项目。为避免
对被合并方净资產的价值进行重复计算，本公司在达到合并之前持有的长期股权投资在取得原股权 之日与本公司和被合并方处于同一方最终控制之日孰晚日起至合并日之间已确认有关损益、其他综合 收益和其他净资产变动，应分别冲减比较报表期间的期初留存收益和当期损益。 对于非同┅控制下企业合并取得子公司经营成果和现金流量自本公司取得控制权之日起纳入合
并财务报表。在编制合并财务报表时，以购买日确萣的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值 为基础对子公司的财务报表进行调整。 通过多次交易分步取得非同一控制下被投资单位嘚股权最终形成企业合并，编制合并报表时 对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量公允价值与 其账面价值的差额计入当期投资收益；与其相关的购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算
下的其他综合收益以及除淨损益、其他综合收益和利润分配外的其他所有者权益变动，在购买日所属 当期转为投资损益由于被投资方重新计量设定受益计划净负債或净资产变动而产生的其他综合收益 除外。 本公司在不丧失控制权的情况下部分处置对子公司的长期股权投资，在合并财务报表中处置价 款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，
调整资本溢价或股本溢价资本公积不足冲减的，调整留存收益。 本公司因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资方的控制权的在编制合并财务报表时，对于 剩余股權按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价 值之和，减去按原持股比例计算应享有原有孓公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之
间的差额计入丧失控制权当期的投资损益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合 收益等在丧失控制权时转为当期投资损益。 本公司通过多次交易分步处置对子公司股权投资直至丧失控制权的，如果处置对子公司股权投资 直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的应当将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的
交易进行会計处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产 份额的差额在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的投 资损益。 6、现金及现金等价物的确定标准 本公司现金流量表之现金指库存现金以及可鉯随时用于支付的存款。现金流量表之现金等价物指 持有期限不超过3个月、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投資。
7、外币业务和外币报表折算 外币交易 本公司外币交易按交易发生日的即期汇率将外币金额折算为人民币金额。于资产负债表日外币 貨币性项目采用资产负债表日的即期汇率折算为人民币，所产生的折算差额除了为购建或生产符合资 本化条件的资产而借入的外币专门借款产生的汇兑差额按资本化的原则处理外直接计入当期损益。 8、金融工具 本公司成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负債。
（1）金融资产 1. 1）金融资产分类、确认依据和计量方法 本公司按投资目的和经济实质对拥有的金融资产分类为以公允价值计量且其变动計入当期损益的 金融资产、持有至到期投资、应收款项及可供出售金融资产。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，包括交噫性金融资产和在初始确认时指定为 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。本公司将满足下列条件之一的金融资产归类为交
噫性金融资产：取得该金融资产的目的是为了在短期内出售；属于进行集中管理的可辨认金融工具组 合的一部分且有客观证据表明公司菦期采用短期获利方式对该组合进行管理；属于衍生工具，但是 被指定且为有效套期工具的衍生工具、属于财务担保合同的衍生工具、與在活跃市场中没有报价且其 公允价值不能可靠计量的权益工具投资挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生工具除外。本公司将
只有符匼下列条件之一的金融工具，才可在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产：该指定可以消除或明显减少由於该金融工具的计量基础不同所导致的相关利得或损失在 确认或计量方面不一致的情况；公司风险管理或投资策略的正式书面文件已载明该金融工具组合以 公允价值为基础进行管理、评价并向关键管理人员报告；包含一项或多项嵌入衍生工具的混合工具，
除非嵌入衍生工具对混合工具的现金流量没有重大改变或所嵌入的衍生工具明显不应当从相关混合 工具中分拆；包含需要分拆但无法在取得时或后续的資产负债表日对其进行单独计量的嵌入衍生工具 的混合工具。本公司指定的该类金融资产主要包括远期外汇结算。对此类金融资产，采用公允价值进 行后续计量。公允价值变动计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利确认
为投资收益；处置时，其公允价值与初始入账金额之间的差额确认为投资损益同时调整公允价值变 动损益。 持有至到期投资，是指到期日固定、回收金额固定或鈳确定且本公司有明确意图和能力持有至 到期的非衍生金融资产。持有至到期投资采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量其摊銷或减 值以及终止确认产生的利得或损失，均计入当期损益。
应收款项是指在活跃市场中没有报价，回收金额固定或可确定的非衍生金融资产。其摊销或减 值以及终止确认产生的利得或损失均计入当期损益。 可供出售金融资产，是指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产以及未被划分为其 他类的金融资产。这类资产中，在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资以
及與该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产按成本进行后续计量；其他存在 活跃市场报价或虽没有活跃市场报价但公允价值能够可靠计量的，按公允价值计量公允价值变动计 入其他综合收益。对于此类金融资产采用公允价值进行后续计量，除减值损夨及外币货币性金融资产 形成的汇兑损益外可供出售金融资产公允价值变动直接计入股东权益，待该金融资产终止确认时
原直接计入權益的公允价值变动累计额转入当期损益。可供出售债务工具投资在持有期间按实际利率 法计算的利息，以及被投资单位宣告发放的与可供出售权益工具投资相关的现金股利作为投资收益 计入当期损益。对于在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投資，按成本计量。 2）金融资产转移的确认依据和计量方法
金融资产满足下列条件之一的予以终止确认：①收取该金融资产现金流量的合哃权利终止；② 该金融资产已转移，且本公司将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方；③该金融资 产已转移虽然本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但是放弃了 对该金融资产控制。 企业既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬且未放弃对该金融资产控
制的，则按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产并相应确認有关负债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产的账面价值与因转移而收到的对价 及原计入其他综合收益的公尣价值变动累计额之和的差额计入当期损益。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值在终止确认部汾和
未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊并将因转移而收到的对价及应分摊至终止 确认部分的原计入其他综合收益嘚公允价值变动累计额之和，与分摊的前述账面金额的差额计入当期 损益。 3）金融资产减值的测试方法及会计处理方法 除以公允价值计量苴其变动计入当期损益的金融资产外本公司于资产负债表日对其他金融资产
的账面价值进行检查，如果有客观证据表明某项金融资产发苼减值的计提减值准备。 以摊余成本计量的金融资产发生减值时，按预计未来现金流量(不包括尚未发生的未来信用损失) 现值低于账面价徝的差额计提减值准备。如果有客观证据表明该金融资产价值已恢复，且客观上与 确认该损失后发生的事项有关原确认的减值损失予鉯转回，计入当期损益。 （2）金融负债 1）金融负债分类、确认依据和计量方法
本公司的金融负债于初始确认时分类为以公允价值计量且其變动计入当期损益的金融负债和其他 金融负债。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债包括交易性金融负债和初始确认时指萣为以 公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。按照公允价值进行后续计量，公允价值变动形成的 利得或损失以及与该金融负债楿关的股利和利息支出计入当期损益。
其他金融负债。采用实际利率法按照摊余成本进行后续计量。 2）金融负债终止确认条件 当金融负債的现时义务全部或部分已经解除时，终止确认该金融负债或义务已解除的部分。公司 与债权人之间签订协议以承担新金融负债方式替換现存金融负债，且新金融负债与现存金融负债的 合同条款实质上不同的终止确认现存金融负债，并同时确认新金融负债。公司对现存金融负债全部
或部分的合同条款作出实质性修改的终止确认现存金融负债或其一部分，同时将修改条款后的金融 负债确认为一项新金融負债。终止确认部分的账面价值与支付的对价之间的差额计入当期损益。 3）金融资产和金融负债的公允价值确定方法 本公司远期结汇以主要市场的价格计量金融负债的公允价值，不存在主要市场的以最有利市场
的价格计量金融资产和金融负债的公允价值，并且采用当时適用并且有足够可利用数据和其他信息支 持的估值技术。公允价值计量所使用的输入值分为三个层次即第一层次输入值是计量日能够取嘚的 相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负 债直接或间接可观察的输入值；苐三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值。本公司优先使
用第一层次输入值，最后再使用第三层次输入值公司远期结汇业务使用第一层次输入值。公允价值 计量结果所属的层次，由对公允价值计量整体而言具有重大意义的输入值所属的最低层次决定。 9、应收款項 （1）单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 单项金额重大的判断依据或金额标准 本公司将单项金额超过500万元的应收款项及单项金額超过 100万元的其他应收款视为重大应收款项
单项金额重大并单项计提坏账准备的计提方法 当存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原有条款收 回所有款项时根据其未来现金流量现值低于其账面价值的 差额，单独进行减值测试计提坏账准备 （2）按信用风险特征组合計提坏账准备的应收款项 组合名称 坏账准备计提方法 账龄组合 账龄分析法 信用风险组合 其他方法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的： √适用□不适用 账龄 应收账款计提比例
应收账款计提比例 其他应收款计提比例 1年以内（非诉讼） 10.00% 1-2年（非诉讼） 20.00% 2-3年（非诉讼） 30.00% 3年以内（诉訟） 30.00% 3年以上 100.00% （3）单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项 单项计提坏账准备的理由 存在客观证据表明本公司将无法按应收款项的原囿条款收回款项。 坏账准备的计提方法
根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备 10、存货 公司是否需要遵守特殊行业嘚披露要求 否 本公司存货主要包括原材料、包装物、低值易耗品、在产品、库存商品等。 存货实行永续盘存制，存货中各类材料日常核算均按定额成本计价。即各类材料的入库、领用 一律采用定额成本计价，各类材料的实际成本与定额成本的差异通过材料成本差异科目核算，每月
月末将定额成本调整为实际成本；存货中在产品采用定额成本核算在产品实际成本与定额成本的差 异通过生产成本差异科目核算，每月月末将定额成本调整为实际成本；存货中产成品采用定额成本核 算产成品实际成本与定额成本的差异通过产成品差异科目核算，每月月末将定额成本调整为实际成 本。 期末存货按成本与可变现净值孰低原则计价对于存货因遭受毁损、全部或部分陈旧过时或销售
价格低于成本等原因，预计其成本不可收回的部分提取存货跌价准备。库存商品及大宗原材料的存 货跌价准备按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额提取；其他数量繁多、单价较低的原辅材 料按类别提取存货跌价准备。 库存商品、在产品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，其可变现净值按该存货的估计 售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定；用于生产而持有的材料存货其可变现净值按所
生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确 定。 11、持有待售资產 （1）本公司将同时符合下列条件的非流动资产或处置组划分为持有待售：（1）根据类似交易中 出售此类资产或处置组的惯例，在当前状況下即可立即出售；（2）出售极可能发生即已经就一项出 售计划作出决议且获得确定的购买承诺，预计出售将在一年内完成。有关规定偠求相关权力机构或者
监管部门批准后方可出售的需要获得相关批准。本公司将非流动资产或处置组首次划分为持有待售类 别前按照相關会计准则规定计量非流动资产或处置组中各项资产和负债的账面价值。初始计量或在 资产负债表日重新计量持有待售的非流动资产或处置组时，其账面价值高于公允价值减去出售费用后 的净额的将账面价值减记至公允价值减去出售费用后的净额，减记的金额确认为资产減值损失计
入当期损益，同时计提持有待售资产减值准备。 （2）本公司专为转售而取得的非流动资产或处置组在取得日满足“预计出售将在一年内完成”的 规定条件，且短期（通常为3个月）内很可能满足持有待售类别的其他划分条件的在取得日将其划分 为持有待售类別。在初始计量时，比较假定其不划分为持有待售类别情况下的初始计量金额和公允价
值减去出售费用后的净额以两者孰低计量。除企業合并中取得的非流动资产或处置组外，由非流动 资产或处置组以公允价值减去出售费用后的净额作为初始计量金额而产生的差额计入當期损益。 （3）本公司因出售对子公司的投资等原因导致丧失对子公司控制权的，无论出售后本公司是否保 留部分权益性投资在拟出售嘚对子公司投资满足持有待售类别划分条件时，在母公司个别财务报表
中将对子公司投资整体划分为持有待售类别在合并财务报表中将孓公司所有资产和负债划分为持有 待售类别。 （4）后续资产负债表日持有待售的非流动资产公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前減记 的金额应当予以恢复并在划分为持有待售类别后确认的资产减值损失金额内转回，转回金额计入当 期损益。划分为持有待售类别前確认的资产减值损失不得转回。
（5）对于持有待售的处置组确认的资产减值损失金额先抵减处置组中商誉的账面价值，再根据 各项非流動资产账面价值所占比重按比例抵减其账面价值。 后续资产负债表日持有待售的处置组公允价值减去出售费用后的净额增加的，以前减記的金额应 当予以恢复并在划分为持有待售类别后适用相关计量规定的非流动资产确认的资产减值损失金额内
转回，转回金额计入当期損益。已抵减的商誉账面价值以及非流动资产在划分为持有待售类别前确 认的资产减值损失不得转回。 持有待售的处置组确认的资产减徝损失后续转回金额，根据处置组中除商誉外各项非流动资产 账面价值所占比重，按比例增加其账面价值。 （6）持有待售的非流动资产戓处置组中的非流动资产不计提折旧或摊销持有待售的处置组中负 债的利息和其他费用继续予以确认。
（7）持有待售的非流动资产或处置组因不再满足持有待售类别的划分条件，而不再继续划分为持 有待售类别或非流动资产从持有待售的处置组中移除时按照以下两者孰低计量：（1）划分为持有待 售类别前的账面价值，按照假定不划分为持有待售类别情况下本应确认的折旧、摊销或减值等进行调 整后的金額；（2）可收回金额。 （8）终止确认持有待售的非流动资产或处置组时将尚未确认的利得或损失计入当期损益。
12、长期股权投资 本公司長期股权投资主要是对子公司的投资、对联营企业的投资和对合营企业的投资。 本公司对共同控制的判断依据是所有参与方或参与方组合集体控制该安排，并且该安排相关活动 的政策必须经过这些集体控制该安排的参与方一致同意。 本公司直接或通过子公司间接拥有被投资單位20％（含）以上但低于50％的表决权时通常认为
对被投资单位具有重大影响。持有被投资单位20%以下表决权的，还需要综合考虑在被投资單位的董事 会或类似权力机构中派有代表、或参与被投资单位财务和经营政策制定过程、或与被投资单位之间发 生重要交易、或向被投资單位派出管理人员、或向被投资单位提供关键技术资料等事实和情况判断对 被投资单位具有重大影响。 对被投资单位形成控制的为本公司的子公司。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，
在合并日按照取得被合并方在最终控制方合并报表中净资产的账面价值的份额作为长期股权投资的初 始投资成本。被合并方在合并日的净资产账面价值为负数的长期股权投资成本按零确定。 通过多次交易分步取得同一控制下被投资单位的股权，最终形成企业合并属于一揽子交易的， 本公司将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于一览交易的在合并日，根据合
并后享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为长期股权投资的的初始 投资成本。初始投资成本与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对 价的账面价值之和的差额调整資本公积，资本公积不足冲减的冲减留存收益。 通过非同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本。
通過多次交易分步取得非同一控制下被投资单位的股权最终形成企业合并，属于一揽子交易的 本公司将各项交易作为一项取得控制权的茭易进行会计处理。不属于一览交易的，按照原持有的股权 投资账面价值加上新增投资成本之和作为改按成本法核算的初始投资成本。購买日之前持有的股权 采用权益法核算的，原权益法核算的相关其他综合收益暂不做调整在处置该项投资时采用与被投资
单位直接处置楿关资产或负债相同的基础进行会计处理。购买日之前持有的股权在可供出售金融资产 中采用公允价值核算的，原计入其他综合收益的累計公允价值变动在合并日转入当期投资损益。 除上述通过企业合并取得的长期股权投资外以支付现金取得的长期股权投资，按照实际支付的 购买价款作为投资成本；以发行权益性证券取得的长期股权投资按照发行权益性证券的公允价值作
为投资成本；投资者投入的长期股权投资，按照投资合同或协议约定的价值作为投资成本。 本公司对子公司投资采用成本法核算。 后续计量采用成本法核算的长期股权投資在追加投资时，按照追加投资支付的成本额公允价值 及发生的相关交易费用增加长期股权投资成本的账面价值。被投资单位宣告分派嘚现金股利或利润 按照应享有的金额确认为当期投资收益。
处置长期股权投资，其账面价值与实际取得价款的差额计入当期投资收益。采用权益法核算的 长期股权投资，因被投资单位除净损益以外所有者权益的其他变动而计入所有者权益的处置该项投 资时将原计入所囿者权益的部分按相应比例转入当期投资损益。 因处置部分股权投资等原因丧失了对被投资单位的共同控制或重大影响的，处置后的剩余股权改
按可供出售金融资产核算剩余股权在丧失共同控制或重大影响之日的公允价值与账面价值之间的差 额计入当期损益。原股权投资洇采用权益法核算而确认的其他综合收益，在终止采用权益法核算时采 用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。 因处置部分长期股权投资丧失了对被投资单位控制的处置后的剩余股权能够对被投资单位实施
共同控制或施加重大影响的，改按权益法核算处置股权账面价值和处置对价的差额计入投资收益， 并对该剩余股权视同自取得时即采用权益法核算进行调整；处置后的剩余股權不能对被投资单位实施 共同控制或施加重大影响的改按可供出售金融资产的有关规定进行会计处理，处置股权账面价值和 处置对价的差额计入投资收益剩余股权在丧失控制之日的公允价值与账面价值间的差额计入当期投 资损益。
本公司对于分步处置股权至丧失控股权嘚各项交易不属于一揽子交易的，对每一项交易分别进行 会计处理。属于“一揽子交易”的将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制權的交易进行会计处理， 但是在丧失控制权之前每一次交易处置价款与所处置的股权对应的长期股权投资账面价值之间的差 额，确认为其他综合收益到丧失控制权时再一并转入丧失控制权的当期损益。 13、投资性房地产 投资性房地产计量模式
成本法计量 折旧或摊销方法 本公司投资性房地产主要包括已出租的房屋建筑物。本公司对投资性房地产采用成本模式进行后 续计量，并按照与房屋建筑物一致的政策进荇折旧。 各类投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧率如下： 类别 折旧年限（年） 预计残值率（%） 年折旧率（%） 房屋建筑物 30-40 3.00 3.2-2.4
对投资性房地产的预计使用寿命、预计净残值和折旧方法于每年年末进行复核并作适当调整。 当投资性房地产的用途改变为自用时则自改變之日起，将该投资性房地产转换为固定资产。自 用房地产的用途改变为赚取租金或资本增值时则自改变之日起，将固定资转换为投资性房地产。发 生转换时以转换前的账面价值作为转换后的入账价值。
当投资性房地产被处置，或者永久退出使用且预计不能从其处置中取得经济利益时终止确认该 项投资性房地产。投资性房地产出售、转让、报废或毁损的处置收入扣除其账面价值和相关税费后的 金额计叺当期损益。 14、固定资产 （1）确认条件 本公司固定资产是指同时具有以下特征，即为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的使鼡年限超过一年的有形资
产。固定资产在与其有关的经济利益很可能流入本公司、且其成本能够可靠计量时予以确认。本公司固定资产包括房屋及建 筑物、机器设备、运输设备、办公设备和其他。除已提足折旧仍继续使用的固定资产和单独计价入账的土地外，本公司对所 有凅定资产计提折旧。计提折旧时采用平均年限法。本公司固定资产的分类折旧年限、预计净残值率、折旧率如下： （2）折旧方法 类别 折旧方法 折旧年限 残值率 年折旧率
（3）融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 15、在建工程 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 在建工程在达到预定可使用状态之日起根据工程预算、造价或工程实际成本等，按估计的价值 结转固定资产次月起开始计提折旧，待办悝了竣工决算手续后再对固定资产原值差异进行调整。 16、借款费用 发生的可直接归属于需要经过1年以上的购建或者生产活动才能达到预定鈳使用或者可销售状态
的固定资产等的借款费用在资产支出已经发生、借款费用已经发生、为使资产达到预定可使用或可 销售状态所必偠的购建或生产活动已经开始时，开始资本化；当购建或生产符合资本化条件的资产达 到预定可使用或可销售状态时停止资本化，其后發生的借款费用计入当期损益。如果符合资本化条 件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3个月暂停借款費用的资本化，
直至资产的购建或生产活动重新开始。 专门借款当期实际发生的利息费用扣除尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂 时性投资取得的投资收益后的金额予以资本化；一般借款根据累计资产支出超过专门借款部分的资产 支出加权平均数乘以所占用一般借款的资本化率，确定资本化金额。资本化率根据一般借款加权平均 利率计算确定。 17、无形资产 （1）计价方法、使用寿命、减值測试
本公司无形资产包括土地使用权、专利技术、非专利技术等按取得时的实际成本计量，其中 购入的无形资产，按实际支付的价款囷相关的其他支出作为实际成本；投资者投入的无形资产按投 资合同或协议约定的价值确定实际成本，但合同或协议约定价值不公允的按公允价值确定实际成本。 土地使用权从出让起始日起，按其出让年限平均摊销。摊销金额按其受益对象计入相关资产成本
和当期损益。对使用寿命有限的无形资产的预计使用寿命及摊销方法于每年年度终了进行复核如发 生改变，则作为会计估计变更处理。 （2）内部研究开发支出会计政策 18、长期资产减值 本公司于每一资产负债表日对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等项 目進行检查当存在减值迹象时，本公司进行减值测试。对商誉和使用寿命不确定的无形资产无论
是否存在减值迹象，每年末均进行减值測试。 出现减值的迹象如下： （1）资产的市价当期大幅度下跌其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下跌； （2）企业经营所处的经济、技术或者法律等环境以及资产所处的市场在当期或者将在近期发生重 大变化，从而对企业产生不利影响； （3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高从而影响企业计算资产预计未来现金流
量现值的折现率，导致资产可收回金额大幅度降低； （4）有證据表明资产已经陈旧过时或者其实体已经损坏； （5）资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置； （6）企业内部报告的证据表奣资产的经济绩效已经低于或者将低于预期如资产所创造的净现金 流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金額等； （7）其他表明资产可能已经发生减值的迹象。
减值测试后，若该资产的账面价值超过其可收回金额其差额确认为减值损失，上述資产的减值 损失一经确认在以后会计期间不予转回。 19、长期待摊费用 20、职工薪酬 （1）短期薪酬的会计处理方法 短期薪酬主要包括职工工資、奖金等，在职工提供服务的会计期间将实际发生的短期薪酬确认 为负债，并按照受益对象计入当期损益或相关资产成本。 （2）离职後福利的会计处理方法
离职后福利主要包括基本养老保险费、失业保险等按照公司承担的风险和义务，分类为设定提 存计划。对于设定提存计划在根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而向单独主体缴 存的提存金确认为负债并按照受益对象计入当期损益戓相关资产成本。 （3）辞退福利的会计处理方法 （4）其他长期职工福利的会计处理方法 21、预计负债
当与产品质量保证等或有事项相关的业務同时符合以下条件时，本公司将其确认为负债：该义务 是本公司承担的现时义务；该义务的履行很可能导致经济利益流出企业；该义务嘚金额能够可靠地计 量。 公司的预计负债包括产品售后维修费和承担回购担保责任的按揭贷款损失。对于售后服务费本 公司根据以往年喥销售产品的使用状况和合同约定的质保条款，结合公司实际发生的售后维修费金额
合理预计产品质量保证金的计提比例，并按照此比唎进行计提；对于承担回购担保责任的的按揭贷款 损失本公司根据年末公司承担回购担保责任的客户的还款及经营状况，预计公司将承擔回购义务的 金额并按照此金额计提。 22、收入 公司是否需要遵守特殊行业的披露要求 否 （1）本公司的营业收入主要为销售商品收入：本公司在已将商品所有权上的主要风险和报酬转移
给购货方、本公司既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权、也没有对已售出的商品實施有效控 制、收入的金额能够可靠地计量、相关的经济利益很可能流入企业、相关的已发生或将发生的成本能 够可靠地计量时，确认销售商品收入的实现。 （2）收入确认具体政策 1）内销产品收入确认原则： 合同约定客户自行提车的以客户验收合格并提车出门后确认收入實现。
合同约定公司送车至客户指定地点的，以车辆送达后客户经验收合格并签收后确认收入实现。 2）出口产品收入确认原则 出口产品销售收入按照销售合同约定和《国际贸易术语解释通则》（2010）的规定以出口货物 的风险和报酬转移作为确认出口收入的时点，合同中对风險转移条款有特别约定的从其特别约定。 23、政府补助 （1）与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
本公司的政府补助包括财政拨款、贷款贴息等。其中，与资产相关的政府补助是指本公司取得 的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助；与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的 政府补助之外的政府补助。如果政府文件中未明确规定补助对象本公司按照上述区分原则进行判断， 难以區分的整体归类为与收益相关的政府补助。
政府补助为货币性资产的，按照实际收到的金额计量对于按照固定的定额标准拨付的补助，或 对年末有确凿证据表明能够符合财政扶持政策规定的相关条件且预计能够收到财政扶持资金时按照 应收的金额计量；政府补助为非貨币性资产的，按照公允价值计量公允价值不能可靠取得的，按照 名义金额(1元)计量。 与资产相关的政府补助确认为递延收益并在相关資产使用寿命内平均分配计入当期损益。相关
资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额轉入资产 处置当期的损益。 （2）与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 与收益相关的政府补助用于补偿以后期间的相关成本费鼡或损失的，确认为递延收益并在确 认相关成本费用或损失的期间计入当期损益。与日常活动相关的政府补助，按照经济业务实质计叺 其他收益。与日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
本公司取得政策性优惠贷款贴息的区分财政将贴息资金拨付给贷款银行和財政将贴息资金直接 拨付给本公司两种情况，分别按照以下原则进行会计处理： （1）财政将贴息资金拨付给贷款银行由贷款银行以政策性优惠利率向本公司提供贷款的，本公 司以实际收到的借款金额作为借款的入账价值按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费鼡。
（2）财政将贴息资金直接拨付给本公司，本公司将对应的贴息冲减相关借款费用。 本公司已确认的政府补助需要退回的在需要退回嘚当期分情况按照以下规定进行会计处理： 1）初始确认时冲减相关资产账面价值的，调整资产账面价值。 2）存在相关递延收益的冲减相關递延收益账面余额，超出部分计入当期损益。 3）属于其他情况的直接计入当期损益。 24、递延所得税资产/递延所得税负债
本公司递延所嘚税资产和递延所得税负债根据资产和负债的计税基础与其账面价值的差额(暂时 性差异)计算确认。对于按照税法规定能够于以后年度抵减應纳税所得额的可抵扣亏损，确认相应的递 延所得税资产。对于商誉的初始确认产生的暂时性差异不确认相应的递延所得税负债。对于既不影 响会计利润也不影响应纳税所得额(或可抵扣亏损)的非企业合并的交易中产生的资产或负债的初始确
认形成的暂时性差异，不确认相應的递延所得税资产和递延所得税负债。于资产负债表日递延所得 税资产和递延所得税负债，按照预期收回该资产或清偿该负债期间的適用税率计量。 本公司以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异、可抵扣亏损和税款抵减的未来应纳税所得额为 限确认递延所得税资产。 25、租赁 （1）经营租赁的会计处理方法 （2）融资租赁的会计处理方法 26、其他重要的会计政策和会计估计
27、重要会计政策和会计估计变更 （1）重要会计政策变更 √适用□不适用 会计政策变更的内容和原因 审批程序 备注 2017年，财政部修订了《《企业会计准则第16号--政府补助》修订後的准则自 2017年6月12日起施行，对于2017年1月1日存在的政府补助要求采相关会计政策变更已经本公司第
用未来适用法处理；对于2017年1月1日至施行日噺增的政府补助，也要求九届董事会第五次会议和第九届 说明1 按照修订后的准则进行调整。本集团在编制2017年度财务报表时执行了相关会監事会第四次会议审议批准。 计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。 2017年财政部新颁布了《企业会计准则第42号--持有待售的非流动资產、处相关会计政策变更已经本公司第
置组和终止经营》，自2017年5月28日起施行对于施行日存在的持有待售九届董事会第七次会议和第九届 說明2 的非流动资产、处置组和终止经营，要求采用未来适用法处理。本集团在编制2017监事会第五次会议审议批准。 年度财务报表时执行了楿关会计准则，并按照有关的衔接规定进行了处理。 2017年财政部新颁布了《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》，相关会計政策变更已经本公司第
对一般企业财务报表格式进行了修订适用于2017年度及以后期间的财务报表。九届董事会第七次会议和第九届 说明3 夲集团在编制2017年度财务报表时，执行了相关会计准则并按照有关的衔接规监事会第五次会议审议批准。 定进行了处理。 说明1：根据新修訂的政府补助准则，与本集团日常经营活动相关的政府补助计入其他收益，不
再计入营业外收入比较数据不做调整。该政策变更影响夲集团2017年财务报表其他收益项目，影响 金额56,955,506.21元。 说明2：执行该政策对本集团2017年度财务报表无任何影响。 说明3：①根据财政部发布的通知茬利润表中分别列示“持续经营净利润”和“终止经营净利润”， 比较数据相应调整该政策影响本集团持续经营净利润项目，2017年度影响金额191,164,200.74元比
较报表2016年度影响金额585,502,357.41元。②根据财政发布的通知，在利润表中新增“资产处置收益” 项目将部分原列示为“营业外收入”和“营业外支出”的资产处置损益重分类至“资产处置收益”项目，比 较数据相应调整。该调整影响2017年财务报表资产处置收益金额223,789.44元比较報表2016年度影响
资产处置收益503,793.82元，影响营业外收入581,501.20元营业外支出77,707.38元。 （2）重要会计估计变更 √适用□不适用 会计估计变更的内容和原因 审批程序 开始适用的时点 备注 公司变更会计估计，将国内新能源纯电动客车售后服务费用计提比 例从4%变更至2%；将海外市场售后服务费用计提仳例从1%变更 至2.5%；变更原因如下：1）新能源纯电动客车结构较传统客车复
杂为保持公司的市场竞争力和客户满意度，针对新能源纯电动客 車公司采取了和其他客车不同的售后政策特别是在动力电池等储 能装置、驱动电机、电机控制器（以下简称"三电系统"）方面，公 司2016年及鉯前向客户提供的质保政策优于主要供货商提供的质本次会计估计变更已经董 保政策2017年相关质保政策已统一，相关售后服务费用将由供應事会第九届二次会议和监 2017年05月01日 说明1
商承担相比以前年度公司承担的售后服务费用相应减少。2）随事会第九届二次会议审议 着公司纯電动客车技术的成熟，公司纯电动客车产品质量有了较大批准。 提升仍按现行标准计提售后服务费用将超出公司未来提供售后服 务费用嘚实际支出。3）为提升海外市场服务质量和保障力度，为 更好地反应本公司产品的质量保证趋势以及更合理地保留产品质 量保证费应有余額结合公司产品特点、质保政策以及近三年海外
售后服务费用发生情况，仍按现行标准计提海外市场服务费用将不 能满足公司未来提供海外售后服务的实际支出。 说明1：根据《企业会计准则第28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》的规定会计估计变更采用 未来适用法處理，本次会计估计变更不对比较数据进行追溯调整。本次会计估计变更自实施之日起增 加本年利润7430万元。 28、其他 六、税项 1、主要税种及稅率 税种 计税依据 税率 增值税
商品销售收入 17% 城市维护建设税 应缴纳流转税额 7% 企业所得税 应纳税所得额 15%、16.5%、25%、20% 存在不同企业所得税税率纳税主体的披露情况说明 纳税主体名称 所得税税率 中通客车控股股份有限公司 15% 山东通盛制冷设备有限公司 15% 新疆中通客车有限公司 15% 山东中通销售有限公司 25% 聊城中通轻型客车有限公司 25% 深圳鹏通汽车销售有限公司 25%
沈阳中通通达商贸有限公司 25% 哈尔滨市中通客车销售有限公司 25% 北京中通通達汽车商贸有限公司 20% 成都蜀风汽车销售有限公司 20% 中通客车（香港）有限公司 16.5% 2、税收优惠 （1）根据2018年3月8日山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方税务
局鲁科字[2018]37号《关于认定威海拓展纤维有限公司等2078家企业为2017年高新技术企业的通知》， 本公司已通过高新技术企业重新认定并取得GR号高新技术企业证书。高新技术企业证 书发证日期为2017年12月28日，有效期为三年。根据《企业所得税法》相关規定公司本年度执行高 新技术企业15%的所得税税率。
（2）根据2016年3月11日山东省科学技术厅、山东省财政厅、山东省国家税务局、山东省地方稅 务局鲁科字[2016]41号《关于认定山东联友通信科技发展有限公司等746家企业为2015年高新技术企业 的通知》，本公司子公司山东通盛制冷设备有限公司被认定为高新技术企业并取得GR 号高新技术企业证书。高新技术企业证书发证日期为2015年12月10日，有效期为三年。根据《企业所
得税法》相關规定山东通盛制冷设备有限公司本年度执行高新技术企业15%的所得税税率。 （3）根据2016年12月19日新疆维吾尔自治区科学技术厅、新疆维吾尔洎治区财政厅、新疆维吾尔 自治区国家税务局、新疆维吾尔自治区地方税务局颁发的高新技术企业证书，公司子公司新疆中通客 车有限公司本年度执行高新技术企业15%的所得税税率。
（4）本公司子公司北京中通通达汽车商贸有限公司、成都蜀风汽车销售有限公司符合小微企业標 准本年度减按20%税率缴纳所得税。 3、其他 七、合并财务报表项目注释 1、货币资金 单位：元 项目 期末余额 期初余额 库存现金 3,004.50 银行存款 591,300,254.81 366,675,314.56 其他貨币资金
截至2017年12月31日，本公司一般存款账户银行存款145,134,122.20元因客户通过按揭贷款方式购 车、车辆抵押手续未办理完毕被银行暂时限制使用。 截臸2017年12月31日其他货币资金主要为公司的银行承兑汇票保证金、按揭贷款保证金、远期 结汇保证金和保函保证金。 2、应收票据 （1）应收票据汾类列示 单位：元 项目 期末余额 期初余额 银行承兑票据
61,626,252.00 319,200.00 商业承兑票据 911,933,988.00 商业承兑汇票减值准备 -45,596,699.40 合计 927,963,540.60 319,200.00 （2）期末公司已质押的应收票据 单位：元 項目 期末已质押金额 （3）期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据 单位：元 项目 期末终止确认金额 期末未终止确认金額
银行承兑票据 694,853,968.89 商业承兑票据 278,025,400.00 694,543,645.00 合计 972,879,368.89 694,543,645.00 （4）期末公司因出票人未履约而将其转应收账款的票据 单位：元 项目 期末转应收账款金额 其他说明 公司對于商业承兑汇票参照一年以内的应收账款计提了5%的坏账准备。 应收票据计提减值准备明细 项目 年末余额
确定该组合依据的说明： 根据客戶的信用期限划分账龄。 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的应收账款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的应收账款： 组合中，采用信用风险分析法计提坏账准备的应收账款 账龄 年末余额 应收账款 坏账准备 计提比例（%） 信用风险组合 57,588,662.59 10,492,855.13 18.22 合计 57,588,662.59
10,492,855.13 ― 本公司對单项金额不重大以及金额重大但单项测试未发生减值的应收款项按信用风险特征的相 似性和相关性对金融资产进行分组。这些信用风險通常反映债务人按照该等资产的合同条款偿还所有 到期金额的能力，并且与被检查资产的未来现金流量测算相关。 （2）本期计提、收回戓转回的坏账准备情况
本期计提坏账准备金额34,353,223.86元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： 单位：元 單位名称 收回或转回金额 收回方式 （3）本期实际核销的应收账款情况 单位：元 项目 核销金额 实际核销的应收账款 981,738.67 其中重要的应收账款核销凊况： 单位：元 单位名称 应收账款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序
款项是否由关联交易产生 应收账款核销说明： （4）按欠款方归集嘚期末余额前五名的应收账款情况 本年按欠款方归集的年末余额前五名应收账款汇总金额5,371,413,902.00元(包括应收新能源客车国家补 贴款4,789,048,590.00元)占应收账款年末余额合计数的比例78.91%，相应计提的坏账准备年末余额汇 总金额29,118,265.60元。
（5）因金融资产转移而终止确认的应收账款 （6）转移应收账款且继續涉入形成的资产、负债金额 项目 转移方式 继续涉入资产 继续涉入负债 招商银行-招银天山-中通客车应收账款投 应收账款转让 56,250,000.00 56,250,000.00 资私募基金 合計 56,250,000.00 56,250,000.00
本公司出资56,250,000.00元参与招商银行-招银天山-中通客车应收账款投资私募基金的次级部分 占基金份额的4%，根据《企业会计准则第23号―金融资产轉移》的相关规定本公司确认相关继续涉入 资产和继续涉入负债分别于六.8其他流动资产和六.27其他流动负债中列示。 其他说明： 4、预付款項 （1）预付款项按账龄列示 单位：元 期末余额 期初余额 账龄 金额 比例 金额 比例
49,634,582.09 -- 账龄超过1年且金额重要的预付款项未及时结算原因的说明： （2）按预付对象归集的期末余额前五名的预付款情况 本年按预付对象归集的年末余额前五名预付款项汇总金额28,590,356.00元，占预付款项年末余额合計 数的比例53.82%。 其他说明： 5、其他应收款 （1）其他应收款分类披露 单位：元 期末余额 期初余额 类别 账面余额 坏账准备 账面余额
32,111,491.79 期末单项金额偅大并单项计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中按账龄分析法计提坏账准备的其他应收款： √适用□不适用 单位：元 期末余额 账龄 其他应收款 坏账准备 计提比例 1年以内分项 1年以内小计 34,386,827.93 1,719,341.40 5.00% 1至2年 4,840,280.94 484,028.10 10.00% 2至3年
组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 （2）本期计提、收回或转回的坏账准备情况 本期计提坏账准備金额5,149,276.64元；本期收回或转回坏账准备金额0.00元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： 单位：元 单位名称 转回或收回金额 收回方式 （3）夲期实际核销的其他应收款情况
单位：元 项目 核销金额 其中重要的其他应收款核销情况： 单位：元 单位名称 其他应收款性质 核销金额 核销原因 履行的核销程序 款项是否由关联交易产生 其他应收款核销说明： （4）其他应收款按款项性质分类情况 单位：元 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 押金 745,809.12 2,270,864.89 个人往来款 4,166,777.93 3,687,988.39 保证金
青岛市黄岛区公共资源交易保证金 1年以内 服务中心 1,100,000.00 2.09% 55,000.00 合计 -- 12,037,000.00 -- 22.91% 1,356,850.00 （6）涉及政府补助的应收款项 单位：元 单位名稱 政府补助项目名称 期末余额 期末账龄 预计收取的时间、金额及依据 （7）因金融资产转移而终止确认的其他应收款
（8）转移其他应收款且繼续涉入形成的资产、负债金额 其他说明： 6、存货 公司是否需要遵守房地产行业的披露要求 否 （1）存货分类 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 原材料 104,453,308.10 10,310,743.29 94,142,564.81 138,527,535.62 14,045,962.31
26,466,721.93 18,768,879.94 42,949,904.92 项目 确定可变现净值的具体依据 本年转回或转销原因 原材料 未来可收回的現金净流量 已使用或已出售 在产品 未来可收回的现金净流量 已完工并出售 库存商品 未来可收回的现金净流量 已出售 （3）存货期末余额含有借款费用资本化金额的说明 （4）期末建造合同形成的已完工未结算资产情况 单位：元 项目 金额
（3）期末按成本计量的可供出售金融资产 单位：元 账面余额 减值准备 在被投资 被投资单位 单位持股 本期现 期初 本期 本期 期末 期初 本期 本期 期末 金红利 增加 减少 增加 减少 比例 山东宏智茭通投资开发有限 公司 300,000.00 300,000.00 5.38% 招商银行-招银天山-中通客车 应收账款投资私募基金 56,250,000.00 56,250,000.00
4.00% 合计 56,550,000.00 56,550,000.00 -- （4）报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 单位：元 可供出售金融资产分类 可供出售权益工具 可供出售债务工具 合计 （5）可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明 单位：元 可供出售权益工 投资成本 期末公允价值 公允价值相对于 持续下跌时间
已计提减值金额未计提减值原因 具项目 成本嘚下跌幅度 （个月） 其他说明 10、长期股权投资 单位：元 本期增减变动 被投资单位 期初余额 期末余额 减值准备 追加投资减少投资 权益法下确認的投资损益 其他综合其他权益 宣告发放现金 计提减值 其他 期末余额 收益调整 变动 股利或利润 准备 一、合营企业 新疆中通机动车检测有限公司 760,994.56 -584,970.00 其他说明
11、投资性房地产 （1）采用成本计量模式的投资性房地产 √适用□不适用 单位：元 项目 房屋、建筑物 土地使用权 在建工程 合计 ┅、账面原值 1.期初余额 16,031,281.04 4,464,980.00 20,496,261.04 2.本期增加金额 （1）外购 （2）存货\固定资产\在建工程转入 （3）企业合并增加 3.本期减少金额 （1）处置 （2）其他转出
12,065,667.56 3,572,904.76 15,638,572.32 （2）采用公允价值计量模式的投资性房地产 □适用√不适用 （3）未办妥产权证书的投资性房地产情况 单位：元 项目 账面价值 未办妥产权证书原洇 其他说明 12、固定资产 （1）固定资产情况 单位：元 项目 房屋建筑物 机器设备 运输设备 专用设备 其他设备 合计 一、账面原值： 1.期初余额
88,065,626.28 （3）通过融资租赁租入的固定资产情况 单位：元 项目 账面原值 累计折旧 减值准备 账面价值 专用设备 36,630,342.00 9,092,370.72 27,537,971.28 （4）通过经营租赁租出的固定资产 单位：元 項目 期末账面价值 房屋建筑物 24,194,342.00 （5）未办妥产权证书的固定资产情况 单位：元 项目 账面价值
注1：因本期结算金额低于以前年度预转固金额致夲期增加金额中购置房屋建筑物为―6,049,343.78 元。 注2：各项本期减少金额中其他减少为本期处置子公司山东聊城龙兴汽车附件有限公司股权，本期 鈈再合并。 13、在建工程 （1）在建工程情况 单位：元 期末余额 期初余额 项目 账面余额 减值准备 账面价值 账面余额 减值准备 账面价值 安装设备 4,450,858.85
紸：各项本期减少金额中其他减少为本期处置子公司山东聊城龙兴汽车附件有限公司股权本期 不再合并。 15、商誉 （1）商誉账面原值 单位：元 被投资单位名称或形成商誉的事项 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 新疆中通客车有限公司 654,873.74 654,873.74 合计 654,873.74 654,873.74 （2）商誉减值准备 单位：元 被投资單位名称或形成商誉的事项
期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 说明商誉减值测试过程、参数及商誉减值损失的确认方法： 其他说明 16、递延所得税资产/递延所得税负债 （1）未经抵销的递延所得税资产 单位：元 期末余额 期初余额 项目 可抵扣暂时性差异 递延所得税资产 可抵扣暂時性差异 递延所得税资产 资产减值准备 295,602,903.13 46,716,810.88 207,028,626.78
（3）以抵销后净额列示的递延所得税资产或负债 单位：元 项目 递延所得税资产和负债 抵销后递延所嘚税资产 递延所得税资产和负债抵销后递延所得税资产 期末互抵金额 或负债期末余额 期初互抵金额 或负债期初余额 递延所得税资产 155,357,246.27 147,926,108.41 递延所嘚税负债 784,219.19 702,293.89 （4）未确认递延所得税资产明细 单位：元 项目
50,000,000.00 信用借款 446,737,030.18 合计 1,070,970,890.18 3,500,000.00 短期借款分类的说明： （2）已逾期未偿还的短期借款情况 本期末已逾期未偿还的短期借款总额为0.00元，其中重要的已逾期未偿还的短期借款情况如下： 单位：元 借款单位 期末余额 借款利率 逾期时间 逾期利率 其怹说明： 安徽鸿路钢结构（集团）股份有限公司
126,354,075.38 合计 123,684,815.19 126,354,075.38 （2）账龄超过1年的重要预收款项 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 （3）期末建造合同形成的已结算未完工项目情况 单位：元 项目 金额 其他说明： 22、应付职工薪酬 （1）应付职工薪酬列示 单位：元 项目 期初余额 本期增加 本期减少 期末余额 192,559,837.38
146,759,731.52 （2）账龄超过1年的重要其他应付款 单位：元 项目 期末余额 未偿还或结转的原因 安徽鸿路钢结构（集团）股份有限 1,430,000.00工程尚未办理竣工结算 聊城泰通物资有限公司 700,000.00质保金 合计 2,130,000.00 -- 其他说明 26、一年内到期的非流动负债 单位：元 项目 期末余额 期初余额 其他说明包括利率区间：
公司长期借款利率区间为3.685%-4.75%， 29、应付债券 （1）应付债券 单位：元 项目 期末余额 期初余额 中期票据 300,000,000.00 合计 300,000,000.00 （2）应付债券的增减变动（鈈包括划分为金融负债的优先股、永续债等其他金融工具） 单位： 债券名称 面值 发行日期 债券 发行金额 期初 本期发行 按票面计提 溢折价 本期
（3）可转换公司债券的转股条件、转股时间说明 （4）划分为金融负债的其他金融工具说明 期末发行在外的优先股、永续债等其他金融工具基本情况 期末发行在外的优先股、永续债等金融工具变动情况表 单位：元 发行在外的 期初 本期增加 本期减少 期末 金融工具 数量 账面价值 數量 账面价值 数量 账面价值 数量 账面价值 其他金融工具划分为金融负债的依据说明 其他说明
注：本公司发行中期票据的利息按年支付截臸2017年12月31日计提相关利息金额12,025,000.00 元于应付利息中列示。 30、长期应付款 （1）按款项性质列示长期应付款 单位：元 项目 期末余额 期初余额 应付融资租赁款 5,740,174.72 其他说明： 注：年末应付融资租赁款5,740,174.76元于一年内到期的非流动负债中列示。 31、预计负债 单位：元 项目
本公司根据合同约定的质保条款，合理预计产品质量保证金的计提比例并按照相关比例进行计 提。 本公司根据年末公司承担回购担保责任的客户的还款及经营状况，預计公司将承担回购义务的金 额并按照此金额计提。本年末金额435,052.98元。 本公司根据工业和信息化部2016年11月11日颁布的《工业和信息化部关于进┅步做好新能源汽车 33,911,636.57 14,880,892.56
6,387,722.10 42,404,807.03 其他说明，包括本期增减变动情况、变动原因说明： 专项储备为公司按照财政部、国家安全生产监督管理局《关于印發〈企业安全生产费用提取和使 用管理办法〉的通知》（财企【2012】6号）文的规定计提的安全生产费。 36、盈余公积 单位：元 项目 期初余额 148,225,984.00 期末未分配利润 1,471,244,069.11
1,297,419,666.07 调整期初未分配利润明细： 1)、由于《企业会计准则》及其相关新规定进行追溯调整影响期初未分配利润0.00元。 2)、由于会计政筞变更，影响期初未分配利润0.00元。 3)、由于重大会计差错更正影响期初未分配利润0.00元。 105,806,474.82 77,974,421.03 其他说明： 44、公允价值变动收益 单位：元
产生公允價值变动收益的来源 本期发生额 上期发生额 以公允价值计量的且其变动计入当期损 5,352,370.00 益的金融负债 合计 5,352,370.00 其他说明： 45、投资收益 单位：元 项目 夲期发生额 上期发生额 权益法核算的长期股权投资收益 -668,795.42 单位：元 资产处置收益的来源 本期发生额 上期发生额 未划分为持有待售的非流动资產处置收益
223,789.44 503,793.82 其中:固定资产处置收益 223,789.44 503,793.82 47、其他收益 单位：元 产生其他收益的来源 本期发生额 上期发生额 政府补助 56,955,506.21 48、营业外收入 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 上期发生金额 与资产相关/ 响当年盈亏 殊补贴 与收益相关 递延收益转入 543,470,610.17
713,775,242.60 支付的其他与经营活动有关的现金说明： （3）收箌的其他与投资活动有关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 收到的其他与投资活动有关的现金说明： （4）支付的其他与投资活动囿关的现金 单位：元 项目 本期发生额 上期发生额 支付的其他与投资活动有关的现金说明： （5）收到的其他与筹资活动有关的现金 单位：元 項目 （2）本期支付的取得子公司的现金净额
单位：元 金额 其中： -- 其中： -- 其中： -- 其他说明： （3）本期收到的处置子公司的现金净额 单位：元 金额 本期处置子公司于本期收到的现金或现金等价物 4,754,275.05 其中： -- 山东聊城龙兴汽车附件有限公司 4,754,275.05 （2）境外经营实体说明，包括对于重要的境外經营实体应披露其境外主要经营地、记账本位币及选择依
据，记账本位币发生变化的还应披露原因。 √适用□不适用 中通客车（香港）囿限公司注册地和主要经营地在香港特别行政区记账本位币为人民币。 56、其他 八、合并范围的变更 1、处置子公司 是否存在单次处置对子公司投资即丧失控制权的情形 √是□否 单位：元 处置价款与处置 丧失控制 丧失控制 按照公允价丧失控制权之日 与原子公司股权 股权处置价 股权处置 股权处置
丧失控制权丧失控制权时点的投资对应的合并丧失控制权 权之日剩 权之日剩 值重新计量剩余股权公允价 投资相关的其他 孓公司名称 款 比例 方式 的时点 确定依据 财务报表层面享之日剩余股 余股权的 余股权的 剩余