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公司代码：601918 公司简称：新集能源 中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证半年度报告内容的真实、准确、完 整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 本半年度报告未经审计。 四、
公司负责人陈培、主管会计工作负责人许之前及会计机构负责人（会计主管人员）黄杰声明： 保证半年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 经董事会审议的报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 本报告期不进行利润分配，资本公积金不转增股本 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中涉及未来计划、发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，请广大投资 者注意投资风险。 七、
是否存在被控股股东及其关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况？ 否 九、 重大风险提示 无 十、 其他 □适用 √不适用 中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义： 常用词语释义 公司、新集能源 指 中煤新集能源股份有限公司 中煤集团 指 中国中煤能源集团有限公司 国华能源 指
国华能源有限公司 新集煤电 指 安徽新集煤电(集团)有限公司 国投、国投公司 指 国家开发投资公司 阜阳矿业 指 中煤新集阜阳矿业有限公司 刘庄矿业 指 中煤新集刘庄矿业有限公司 利辛电厂 指 中煤新集利辛发电有限公司 宣城电厂 指 国投宣城发电有限责任公司 证监会 指 中国证券监督管理委员会 上交所 指 上海证券交易所 安徽证监局 指 中国证监会安徽监管局 国务院国资委 指
国务院国有资产监督管理委员会 第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息 公司的中文名称 中煤新集能源股份有限公司 公司的中文简称 新集能源 公司的外文名称 CHINA 报告期内变更情况查询索引 五、 公司股票简况 股票种类 股票上市交易所 股票简称 股票代码 变更前股票简称 A股 上海证券交易所 新集能源 601918 *ST新集 六、 其他有关资料 □适用 √不适用 七、
公司主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币 本报告期 本报告期比上年 主要会计数据 上年同期 （1－6月） 上年同期 （1－6月） 增减(%) 基本每股收益（元／股） 0.06 0.01 500 稀释每股收益（元／股） 0.06 0.01 500 扣除非经常性损益后的基本每股收益 0.09 -0.02 （元／股） 加权平均净资产收益率（%） 3.31
0.88 增加2.43个百分点 扣除非经常性损益后的加权平均净资 4.78 -1.16 增加5.94个百分点 产收益率（%） 公司主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用 八、 境内外会计准则下会计数据差异 □适用 √不适用 4 / 108 中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告 九、 非经常性损益项目和金额 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 非经常性损益项目
金额 附注（如适用） 非流动资产处置损益 435,877.73 越权审批，或无正式批准文件，或偶发性的税收返 还、减免 计入当期损益的政府补助，但与公司正常经营业务 18,404,900.01 密切相关，符合国家政策规定、按照一定标准定额 或定量持续享受的政府补助除外 计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费 企业取得子公司、联营企业及合营企业的投资成本
小于取得投资时应享有被投资单位可辨认净资产公 允价值产生的收益 非货币性资产交换损益 委托他人投资或管理资产的损益 因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资 产减值准备 债务重组损益 企业重组费用，如安置职工的支出、整合费用等 交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分 的损益 同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日的 当期净损益 与公司正常经营业务无关的或有事项产生的损益
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值业务 1,971,126.30 外，持有交易性金融资产、交易性金融负债产生的 公允价值变动损益，以及处置交易性金融资产、交 易性金融负债和可供出售金融资产取得的投资收益 单独进行减值测试的应收款项减值准备转回 对外委托贷款取得的损益 采用公允价值模式进行后续计量的投资性房地产公 允价值变动产生的损益 根据税收、会计等法律、法规的要求对当期损益进
行一次性调整对当期损益的影响 第三节 公司业务概要 一、报告期内公司所从事的主要业务、经营模式及行业情况说明 公司主营业务是煤炭开采、洗选和火力发电。截至 2017 年 6 月末，公司共有 3 对生产矿井、 2 对在建矿井，生产矿井核定生产能力分别为：新集二矿（290 万吨/年），刘庄煤矿（1140 万吨 /年），口孜东矿（500 万吨/年），生产矿井合计产能 1930
万吨/年；在建矿井核定生产能力分 别为：板集煤矿（300 万吨/年），杨村煤矿（500 万吨/年）。截至 2017 年 6 月末，公司控股利 辛电厂（2*1000MW），参股宣城电厂（1*660MW+1*630MW），拥有新集一矿、二矿两个低热值煤电 厂。国家发展改革委批复的公司矿区生产总规模为 3590 万吨/年。为配合国家去产能政策，公司 对新集三矿实施闭坑。 截至 2016
年末，公司资源储量 79.61 亿吨，各矿深部尚有延伸资源储量 18.75 亿吨。 公司地处安徽省，目前安徽省内共有四大煤矿集团，加上部分地方煤矿，全省 2016 年原煤产 量约为 1.23 亿吨左右。公司生产规模中等，省内各家煤炭企业均处于完全市场竞争环境。经过多 年的生产实践，公司在煤矿生产、管理等方面积累了丰富经验和技术。 二、报告期内公司主要资产发生重大变化情况的说明 □适用
√不适用 三、报告期内核心竞争力分析 √适用 □不适用 1、资源优势和可持续发展优势。根据《国家发展改革委关于淮南新集矿区总体规划的批复》 （发改能源[ 号），矿区总面积约 1,092 平方公里，含煤面积 684 平方公里，资源储 量 101.6 亿吨。截止 2016 年末，公司煤炭资源储量 79.61 亿吨，约占华东地区总储量的 7%， 为公司今后可持续发展奠定坚实的资源基础。
2、区位优势。公司地处安徽省中部，紧邻经济发达但能源缺乏的长江三角洲地区，华东地区 经济总量规模及发展对电力能源供给保持长期需求，公司贴近主要客户所在地，运输距离较西北 及北方煤炭生产基地相比近 1,000 公里以上，具有供应灵活和运力成本低的优势。所属矿区内铁 路、公路、水路均十分便捷。 3、煤种与煤质优势。公司所产煤种属于气煤和 1/3 焦煤，质量稳定，具有中低灰，特低硫、
特低磷和中高发热量的本质特征，是深受客户青睐的环保型煤炭商品。全硫含量低于 0.4%，这一 特征能够最大限度地减少大气污染，具有燃煤热效率较高且节省环保费用优势，特别是可以降低 脱硫装置巨额投资。 4、煤电气一体化优势。公司 2017 年计划原煤产量 1680 万吨，利辛电厂计划发电量 88 亿 度。随着利辛电厂投产、宣城一期二期同时运行，以及杨村煤制气项目和后续电力项目陆续建设，
将发挥煤电一体化的协同效应优势，提高公司的市场竞争力和抗风险能力。 5、管理优势。公司自建矿之初，曾因创造性地实施项目法人责任制，创造了闻名全国煤炭行 业的新集模式和新集经验，经过多年的发展与积淀，公司已建立了一套比较完整的管理制度，具 备优秀的管理和技术团队。公司持续强化预算管理、成本管理、资金管理、资产管理、煤质管理、 投资管理等，努力提升推进管理工作上水平。 6 / 108
中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告 第四节 经营情况的讨论与分析 一、经营情况的讨论与分析 2017 年上半年，公司认真落实股东大会和董事会工作部署，配合国家去产能措施的实施，采 取了一系列降本增效措施，紧紧围绕安全生产等核心工作，超前谋划，内抓管理，外迎市场，确 保了公司安全、生产形势的稳定。 2017 年上半年，公司生产原煤 800 万吨，商品煤产量 648.00
万吨，商品煤销量 594.35 万吨，完成营业收入 33.66 亿元，实现利润总额 4.07 亿元，净利润 1.90 亿元，其中归属于母公 司所有者的净利润 1.54 亿元。 (一) 筹资活动产生的现金流量净额 -648,668,674.44 -115,742,176.91 不适用 营业收入变动原因说明:报告期内营业收入同比上升 44.27%的主要原因：一是商品煤售价同比上升；
二是公司利辛电厂 2016 年下半年两台机组陆续投产，影响今年发电业务收入同比增加。 营业成本变动原因说明:报告期内营业成本同比上升 27.01%的主要原因：一是 2017 年刘庄矿业恢 复安全费用计提和人工成本增加等因素影响商品煤成本较上年同期上升；二是公司利辛电厂 2016 年下半年投产，影响今年上半年发电业务营业成本同比增加。 销售费用变动原因说明:报告期内销售费用同比下降
49.23%的主要原因是：由于煤炭市场回暖，今 年上半年公司未发生“一票制”销售结算业务，影响运输成本同比减少。 管理费用变动原因说明:报告期内管理费用同比下降 12.92%的主要原因是为根据财会[2016]22 号 规定，自 2016 年 5 月 1 日起，房产税、土地使用税、车船使用税、印花税不再管理费用列报，调 整到“税金及附加”科目。
财务费用变动原因说明:报告期内财务费用同比上升 29.17%的主要原因是：2017 年公司部分基建 项目缓建和利辛电厂 2016 年下半年投产等因素影响，报告期内利息资本化较上年同期减少。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期内经营活动产生的现金流量净额同比增加， 主要原因:一是今年上半年煤炭价格较上年同期大幅上升，公司销售商品收到现金同比增加；二是
公司子公司利辛电厂自去年下半年投产，影响今年经营现金流净额同比增加。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期内投资活动产生的现金流量净额同比增加， 主要原因是公司部分基建项目缓建，在建工程投入减少。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明:报告期内筹资活动产生的现金流量净额同比减少， 主要原因是公司为优化资产负债结构，加强资金预算管理，缩减公司贷款需求，偿还前期贷款。 2 其他
(1) 公司利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 □适用 √不适用 7 / 108 中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告 (2) 其他 □适用 √不适用 (二) 非主营业务导致利润重大变化的说明 □适用 √不适用 (三) 资产、负债情况分析 √适用 □不适用 1. 资产及负债状况 单位：万元 本期期末金 本期期末数 上期期末数 额较上期期 情况说 项目名称 本期期末数
占总资产的 上期期末数 占总资产的 末变动比例 明 比例（%） 比例（%） （%） 应收票据 12,655.61 0.40 -25.75 应交税费 63,648.26 2.03 59,088.90 1.88 7.72 其他说明 1.期末应收票据较期初增加 1.00 亿元，主要是回款中承兑比重增加。 2.期末应付账款较年初减少 25.75%，主要是由于煤炭市场回暖，公司支付前期应付账款。
2. 截至报告期末主要资产受限情况 √适用 □不适用 项目 期末账面价值 受限原因 安徽省天然气 以 成 2 开发股份有限 89,320,000.00 4.20 89,320,000.00 本 计 公司 量 (1) 重大的股权投资 □适用 √不适用 (2) 重大的非股权投资 □适用 √不适用 (3) 以公允价值计量的金融资产 √适用 □不适用 单位：元 序 证券 证券 证券 最初投资金额
持有数量 期 末账面价 值 占期末 报 告 联营企 火力发 49.00 308,466.54 91,982.09 94,648.13 -2,781.10 有限公司 业 电 (七) 公司控制的结构化主体情况 □适用 √不适用 二、其他披露事项 (一) 预测年初至下一报告期期末的累计净利润可能为亏损或者与上年同期相比发生大幅度变动 的警示及说明 □适用 √不适用 (二) 可能面对的风险
□适用 √不适用 (三) 其他披露事项 □适用 √不适用 第五节 重要事项 一、股东大会情况简介 会议届次 召开日期 决议刊登的指定网站的查询索引 决议刊登的披露日期 2017 年第 一次 2017 年 2 月 16 日 《*ST 新集 2017 年第一次临时股东 2017 年 2 月 17 日 临时股东大会 大会决议公告》（公告编号： 半年度拟定的利润分配预案、公积金转增股本预案
是否分配或转增 否 每 10 股送红股数（股） 0 每 10 股派息数(元)（含税） 0 每 10 股转增数（股） 0 利润分配或资本公积金转增预案的相关情况说明 无 三、承诺事项履行情况 (一) 公司实际控制人、股东、关联方、收购人以及公司等承诺相关方在报告期内或持续到报告 期内的承诺事项 √适用 □不适用 如未能及 如未能 承诺时 是否有 是否及 时履行应 及时履 承诺 承诺
承诺背景 承诺方 间及期 履行期 时严格 说明未完 行应说 类型 内容 限 限 履行 成履行的 明下一 具体原因 步计划 与股改相关的 承诺 其他 中煤集 内容见 2016 年 否 是 团 注1 9 月 26 日 收购报告书或 权益变动报告 其他 中煤集 内容见 2016 年 否 是 书中所作承诺 团 注2 10 月 21 日 与重大资产重 组相关的承诺 与首次公开发 行相关的承诺
与再融资相关 的承诺 与股权激励相 关的承诺 其他对公司中 小股东所作承 诺 其他承诺 注1：为避免与新集能源之间可能的潜在同业竞争，中煤集团承诺如下： (1)对于中煤集团及所控制的企业目前与新集能源存在重合的业务，中煤集团将结合企业实际以及 所处行业特点与发展状况等，积极运用资产重组、股权置换、业务调整等多种方式，尽可能减少 双方的业务重合问题。
(2)中煤集团将依法采取必要及可能的措施尽力避免发生与所控股的上市公司主营业务产生实质 性同业竞争及利益冲突的业务或活动，并按照有关法规，促使本公司控制的其他企业避免与上市 11 / 108 中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告 公司主营业务产生实质性同业竞争或利益冲突的业务或活动。 (3)在不违反法律法规规定及中煤集团过往已做出的公开承诺前提下，对于中煤集团受托管理的国
投公司无偿划入平台公司的煤炭资产，如该等煤炭资产经化解过剩产能、处置“僵尸企业”和特困 企业专项治理工作完成后，剩余部分具有经营能力的煤炭企业经国有资产管理部门批准无偿划入 中煤集团且该等煤炭企业届时与新集能源存在实质性同业竞争，则未经新集能源同意，中煤集团 控制的该等煤炭企业（简称“原国投所属企业”）不在安徽省和江西省内销售任何煤炭；如新集能
源同意其在该两个区域销售煤炭，则原国投所属企业生产的煤炭优先由新集能源买断后统一对外 销售；如新集能源放弃买断，则在经新集能源同意的情况下，原国投所属企业生产的煤炭将销售 给新集能源在该等区域内不重叠的客户。 (4)中煤集团保证遵守境内外证券监管规定及新集能源和中煤集团所控制的其他上市公司的章程， 与其他股东一样平等的行使股东权利、履行股东义务，充分尊重上市公司的独立自主经营，不利
用控股股东地位谋取不当利益，不损害新集能源及中煤集团所控制的其他上市公司和其他股东的 合法利益。 (5)本承诺自本公司签章之日起生效，在本公司作为新集能源控股股东期间持续有效。 注2：为避免与新集能源之间可能的潜在同业竞争，中煤集团补充承诺： 对于中煤集团及其控制的其他企业目前与新集能源相重合的煤炭业务，中煤集团将于本次无 偿划转相关股权过户登记完成之日起 5
年内，结合企业实际情况以及所处行业特点与发展状况， 运用资产重组、股权置换、业务调整等监管部门认可的方式，履行相关决策程序，逐步减少双方 的业务重合并最终消除。 四、聘任、解聘会计师事务所情况 聘任、解聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 审计期间改聘会计师事务所的情况说明 □适用 √不适用 公司对会计师事务所“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用
公司对上年年度报告中的财务报告被注册会计师出具“非标准审计报告”的说明 □适用 √不适用 五、破产重整相关事项 □适用 √不适用 六、重大诉讼、仲裁事项 □本报告期公司有重大诉讼、仲裁事项 √本报告期公司无重大诉讼、仲裁事项 七、上市公司及其董事、监事、高级管理人员、控股股东、实际控制人、收购人处罚及整改情况 □适用 √不适用 八、报告期内公司及其控股股东、实际控制人诚信状况的说明
□适用 √不适用 12 / 108 中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告 九、公司股权激励计划、员工持股计划或其他员工激励措施的情况及其影响 (一) 相关股权激励事项已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的 □适用 √不适用 (二) 临时公告未披露或有后续进展的激励情况 股权激励情况 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 员工持股计划情况 □适用 √不适用
其他激励措施 □适用 √不适用 十、重大关联交易 (一) 与日常经营相关的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 √适用 □不适用 事项概述 查询索引 中煤集团向公司提供委托贷款 2017 年 3 月 17 日公司披露《新集能源与中国中煤能源集团有限 公司及其控股企业关联交易的公告》（公告编号： 号） 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 √适用
□不适用 2017 上半年实际 关联交易方 关联关系 关联交易类别 完成 万元 安徽楚源工贸有限公司 同一实际控制人 资产租赁服务 108.00 安徽楚源工贸有限公司 同一实际控制人 后勤服务 6,102.72 安徽楚源工贸有限公司 同一实际控制人 班中餐服务 1,015.98 安徽楚源工贸有限公司 同一实际控制人 工矿产品 2,050.29 安徽楚源工贸有限公司 同一实际控制人
材料款(新集向楚源） 2,031.18 安徽楚源工贸有限公司 同一实际控制人 运输服务 256.45 安徽楚源工贸有限公司 同一实际控制人 建安工程 22.24 小计 11,586.86 国投宣城发电有限公司 联营企业 煤炭销售 56,340.78 合计 / / 67,927.64 3、 临时公告未披露的事项 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 关联交 关联关 关联交 关联交
关联交 关联交 关联交易金 占同类 关联 市场 交易价格 易方 系 易类型 易内容 易定价 易价格 额 交易金 交易 价格 与市场参 13 / 108 中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告 原则 额的比 结算 考价格差 例 方式 异较大的 (%) 原因 中煤电 集团兄 接受劳 购买劳 市场价 102,256.41 气有限 弟公司 务 务 公司 中煤第 集团兄 接受劳 工程施
市场价 180,180.18 七十二 弟公司 务 工 工程有 限公司 中国地 集团兄 接受劳 购买劳 市场价 216,981.13 方煤矿 弟公司 务 务 总公司 合计 / / 499,417.72 / / / 大额销货退回的详细情况 无 关联交易的说明 (二) 资产收购或股权收购、出售发生的关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、
已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 4、 涉及业绩约定的，应当披露报告期内的业绩实现情况 □适用 √不适用 (三) 共同对外投资的重大关联交易 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 3、
临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (四) 关联债权债务往来 1、 已在临时公告披露且后续实施无进展或变化的事项 □适用 √不适用 2、 已在临时公告披露，但有后续实施的进展或变化的事项 □适用 √不适用 14 / 108 中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告 3、 临时公告未披露的事项 □适用 √不适用 (五) 其他重大关联交易 □适用 √不适用 (六) 其他 □适用
√不适用 十一、 重大合同及其履行情况 1 托管、承包、租赁事项 □适用 √不适用 2 担保情况 □适用 √不适用 3 其他重大合同 □适用 √不适用 十二、 上市公司扶贫工作情况 □适用 √不适用 十三、 可转换公司债券情况 □适用 √不适用 十四、 属于环境保护部门公布的重点排污单位的公司及其子公司的环保情况说明 □适用 √不适用 十五、 其他重大事项的说明 (一)
与上一会计期间相比，会计政策、会计估计和核算方法发生变化的情况、原因及其影响 □适用 √不适用 (二) 报告期内发生重大会计差错更正需追溯重述的情况、更正金额、原因及其影响 □适用 √不适用 (三) 其他 □适用 √不适用 15 / 108 中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告 第六节 普通股股份变动及股东情况 一、 股本变动情况 (一) 股份变动情况表 1、 股份变动情况表
报告期内，公司股份总数及股本结构未发生变化。 2、 股份变动情况说明 □适用 √不适用 3、 报告期后到半年报披露日期间发生股份变动对每股收益、每股净资产等财务指标的影响（如 有） □适用 √不适用 4、 公司认为必要或证券监管机构要求披露的其他内容 □适用 √不适用 (二) 限售股份变动情况 □适用 √不适用 二、 股东情况 (一) 股东总数: 截止报告期末普通股股东总数(户)
203,982 截止报告期末表决权恢复的优先股股东总数（户） 0 (二) 截止报告期末前十名股东、前十名流通股东（或无限售条件股东）持股情况表 单位:股 前十名股东持股情况 表决权恢复的优先股股 东及持股数量的说明 前十名有限售条件股东持股数量及限售条件 □适用 √不适用 (三) 战略投资者或一般法人因配售新股成为前 10 名股东 □适用 √不适用 三、 控股股东或实际控制人变更情况
□适用 √不适用 第七节 优先股相关情况 □适用 √不适用 第八节 董事、监事、高级管理人员情况 一、持股变动情况 (一) 现任及报告期内离任董事、监事和高级管理人员持股变动情况 □适用 √不适用 (二) 董事、监事、高级管理人员报告期内被授予的股权激励情况 □适用 √不适用 二、公司董事、监事、高级管理人员变动情况 √适用 □不适用 姓名 担任的职务 变动情形 17 / 108
中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告 许之前 董事、副总经理、总会计师 选举 杨伯达 董事、总经理 选举 王丽 监事会主席 选举 丁家贵 副总经理 聘任 丁后稳 原董事 离任 李钢 原董事 离任 包正明 原董事、原总经理 离任 梁袁 原董事、原副总经理 离任 刘红波 原监事 离任 公司董事、监事、高级管理人员变动的情况说明 □适用 √不适用 三、其他说明 □适用 √不适用
18 / 108 中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告 第九节 公司债券相关情况 √适用 □不适用 一、公司债券基本情况 单位:元 币种:人民币 还本 债券名 利率 交易 简称 代码 发行日 到期日 债券余额 付息 称 （%） 场所 方式 14 国 400,000,000.00 6.5 到 期 银 行 投新集 还本、 二、公司债券受托管理联系人、联系方式及资信评级机构联系方式
名称 中信银行股份有限公司合肥分行 办公地址 合肥市徽州大道 396 号 债券受托管理人 联系人 刘贺 联系电话 8 名称 大公国际资信评估有限公司 资信评级机构 办公地址 北 京 市 朝 阳 区 霄 云 路 26 号 鹏 润 大 厦 A 座 2901 其他说明： □适用 √不适用 三、公司债券募集资金使用情况 √适用 □不适用
公司债券募集的资金已用于偿还银行、金融机构借款及补偿公司流动资金。 四、公司债券评级情况 √适用 □不适用 大公国际资信评估有限公司(简称“大公”)是中国信用评级与风险分析研究的专业机构，是面 向全球的中国信用信息与决策解决方案的主要服务商。1994 年经中国人民银行和国家经贸委批准 成立。作为中国信用评级行业和市场最具影响的创建者，大公具有中国政府特许经营的全部资质，
是中国认可为所有发行债券的企业进行信用等级评估的权威机构。 19 / 108 中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告 五、报告期内公司债券增信机制、偿债计划及其他相关情况 √适用 □不适用 公司计划通过自有资金、银行及金融机构借款、大股东支持等方式偿还债券。 六、公司债券持有人会议召开情况 □适用 √不适用 七、公司债券受托管理人履职情况 √适用 □不适用
公司债券托管人中信银行股份有限公司合肥分行为中华人民共和国境内注册的股份制商业银 行的分行，公司发行的定向债存续期间，中信银行股份有限公司合肥分行对托管账户债券资金进 行安全保管，确保债券资金完整与独立，根据发行人要求办妥托管账户内的资金划拨。 八、截至报告期末和上年末（或本报告期和上年同期）下列会计数据和财务指标 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币 本报告期末比上 主要指标
100.00 0.00 九、关于逾期债项的说明 □适用 √不适用 十、公司其他债券和债务融资工具的付息兑付情况 √适用 □不适用 公司的债券和债务融资工具均按时付息兑付，未出现逾期情况。 十一、 公司报告期内的银行授信情况 √适用 □不适用 公司报告期内在银行及金融机构的授信总额为 257.51 亿元，已使用额度 161.55 亿元，剩余额度 95.96 亿元，剩余额度充足。 十二、
公司报告期内执行公司债券募集说明书相关约定或承诺的情况 □适用 √不适用 十三、 公司发生重大事项及对公司经营情况和偿债能力的影响 □适用 √不适用 20 / 108 中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告 第十节 财务报告 一、审计报告 □适用 √不适用 二、财务报表 合并资产负债表 2017 年 6 月 30 日 编制单位: 中煤新集能源股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 附注 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 941,363,139.60 824,559,073.57 净资产的变动 2.权益法下在被投资单位不能重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合 收益 1.权益法下在被投资单位以后将重 分类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动 损益 3.持有至到期投资重分类为可供出
售金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 -12,726,669.17 -120,735,707.01 减：所得税费用 四、净利润（净亏损以“－”号填列） -12,726,669.17 -120,735,707.01 五、其他综合收益的税后净额 （一）以后不能重分类进损益的其他综合 收益 1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额 （二）以后将重分类进损益的其他综合收 益 1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额 2.可供出售金融资产公允价值变动损 益 3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益 4.现金流量套期损益的有效部分 5.外币财务报表折算差额 6.其他 六、综合收益总额 -12,726,669.17
-120,735,707.01 七、每股收益： （一）基本每股收益(元/股) -0.005 -0.047 （二）稀释每股收益(元/股) -0.005 -0.047 法定代表人：陈培 主管会计工作负责人：许之前 会计机构负责人：黄杰 合并现金流量表 2017 年 1—6 月 单位：元 币种：人民币 项目 附注 本期发生额 上期发生额 一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金 3,651,633,374.40 2,209,315,569.77 27 / 108 中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 购买商品、接受劳务支付的现金
641,782,528.90 287,635,369.64 客户贷款及垫款净增加额 存放中央银行和同业款项净增加额 支付原保险合同赔付款项的现金 支付利息、手续费及佣金的现金 支付保单红利的现金 支付给职工以及为职工支付的现金 912,782,567.31 755,592,500.69 支付的各项税费 708,969,219.04 期资产支付的现金 投资支付的现金 质押贷款净增加额
二、投资活动产生的现金流量： 收回投资收到的现金 取得投资收益收到的现金 12,596,400.00 处置固定资产、无形资产和其他长 527,510.00 期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的 现金净额 收到其他与投资活动有关的现金 4,476,000.00 投资活动现金流入小计 13,123,910.00 4,476,000.00 购建固定资产、无形资产和其他长
79,819,031.67 10,212,287.84 期资产支付的现金 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的 29 / 108 中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告 现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投 入资本 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 0.00 （三）利润分配
1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的 分配 4．其他 31 / 108 中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或 股本） 3．股份支付计入所有者权 益的金额 4．其他 4,476,000.00 4,476,000.00 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．提取一般风险准备 3．对所有者（或股东）的
分配 4．其他 （四）所有者权益内部结 转 1．资本公积转增资本（或 股本） 2．盈余公积转增资本（或 股本） 3．盈余公积弥补亏损 4．其他 （五）专项储备 -12,726,669.17 -12,726,669.17 （二）所有者投入和减少资 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 （三）利润分配 1．提取盈余公积
2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他 （四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 2．盈余公积转增资本（或股 4,476,000.00 本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入 资本 3．股份支付计入所有者权益 的金额 4．其他 4,476,000.00 4,476,000.00 （三）利润分配 1．提取盈余公积 2．对所有者（或股东）的分 配 3．其他
（四）所有者权益内部结转 1．资本公积转增资本（或股 本） 35 / 108 公司概况 √适用 □不适用 （1）历史沿革 中煤新集能源股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）1997 年 11 月 27 日经国家体 改委颁发的体改字[ 号文批准，由国投煤炭公司、国华能源有限公司和安徽新集煤电（集 团）有限公司共同出资组建，1997 年 12 月 1
日在国家工商行政管理总局登记注册为股份有限公 司。经中国证券监督管理委员会以证监发行字[ 号文核准，公司于 2007 年 12 月 5 日向 社会公开发行人民币普通股 35,200 万股并于 2007 年 12 月 19 日在上海证券交易所挂牌交易。各 股东的持股比例为国投煤炭公司 80,261.08 万股，比例 43.38%；国华能源有限公司 34,788.81 万 股，比例
18.80%；安徽新集煤电（集团）有限公司 34,788.81 万股，比例 18.80%；社会公众股 35,200.00 万股，比例 19.02%。 2009 年 8 月 3 日国投煤炭公司将其持有的公司 42.36%的股份，合计 78,375.59 万股无偿划转 给国家开发投资公司（简称“国投公司”）持有；国投煤炭公司所持有的其余 1.02%的股份，合 计 1,885.49
万股无偿划转给国家社保基金账户。 国华能源有限公司、安徽新集煤电（集团）有限公司分别持有的限售流通股 34,788.81 万股 （合计 69,577.62 万股），限售期为 12 个月，已于 2009 年 7 月 14 日起开始上市流通。国家开 发投资公司持有的限售流通股 78,375.59 万股，国投煤炭公司所持有划转给国家社保基金账户的 1,885.49 万股，合计
80,261.08 万股已于 2010 年 12 月 20 日起开始上市流通。 2013 年 4 月 23 日，经第六届董事会第二十八次会议决议、2013 年 6 月 22 日公司股东大会审 议通过，公司以 2012 年 12 月 31 日的总股本为基数，以资本公积金、未分配利润向全体股东每 10 股转 2 股、送 2 股，合计转增股本 74,015.48 万股，转增后股本总数为
259,054.18 万股。北 京中证天通会计师事务所于 2013 年 9 月 29 日出具的中证天通（2013）验字第 21007 号验资报告 对本次转增资本进行了验证。 2016 年 4 月 12 日，国家开发投资公司拟将其持有的本公司的 A 股股份 12,693.65 万股（占 公司总股本 4.9%）无偿划转给中国海运（集团）总公司。2016 年 6 月 16 日，上述国有股份无偿
划转的股份过户登记手续已办理完毕。 2016 年 8 月 16 日，国家开发投资有限公司（简称“国投公司”）与中国中煤能源集团有限 公司（简称“中煤集团”）签订了《国投新集能源股份有限公司股份无偿划转协议》，国投公司 拟将其持有的公司 785,292,157 股（占公司总股本 30.31%）A 股股份无偿划转给中煤集团。2016 年 12 月 23
日，无偿划转股份过户登记手续办理完毕，本次无偿划转后，中煤集团持有公司 785,292,157 股 A 股股份，占公司总股本的 30.31%，成为公司的控股股东，国投公司不再持有 公司股份。本次无偿划转完成后，公司的实际控制人未发生变更，仍为国务院国有资产监督管理 委员会。 2017 年 2 月 24 日公司办理完成了工商变更登记手续，公司名称正式变更为“中煤新集能源 股份有限公司”。
截至 2017 年 6 月 30 日，公司各股东持股比例为：中煤集团持有 78,529.22 万股，占股权比 例的 30.31%；国华能源有限公司持有 19,670.78 万股，占股权比例的 7.59%；安徽新集煤电（公 司）有限公司持有 18,590.29 万股，占股权比例的 7.18%；中国海运（集团）总公司持有 12,693.65 万股，占股权比例的 4.9%；其他社会公众股
129,570.24 万股，占股权比例的 50.02%。 公司注册地为安徽省淮南市，总部地址为安徽省淮南市。公司注册资本为 259,054.18 万元。 法定代表人为陈培。 （2）公司的业务性质和主要经营活动 本公司所属行业为煤炭开采行业。公司经批准的经营范围：煤炭开采（分支机构生产）及洗 选加工；火力发电；本企业及本企业成员企业自产产品及相关技术的出口业务（国家组织统一联
合经营的出口商品除外）；经营本企业和本企业成员企业生产、科研所需的原辅材料、机械设备、 仪器仪表、零配件及相关技术的进出口业务（国家实行核定公司经营的进口商品除外）；经营本 企业的进料加工和“三来一补”业务，煤炭铁路运输，矿区铁路专用线的运营、管理；煤炭技术 管理咨询；信息化咨询与服务；技术开发与服务；煤炭购销业务矿用设备的加工、销售、安装和
维修，货物运输及仓储（不含危险品），集装箱装卸，车辆维修，建筑工程、路桥工程及绿化工 37 / 108 中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告 程施工,受托煤矿管理、建设及经营，安全技术咨询，建筑工程劳务承包，汽车、机械、设备、土 地、房屋租赁，网站建设及管理，职业中介，餐饮住宿，园林绿化工程设计、施工及养护，养老
产业投资及经营，采煤沉陷区整治、畜牧、水产养殖及销售，农作物种植及销售，农业投资（依 法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动）。 公司主要产品是动力煤和电力，动力煤主要用于火力发电、锅炉燃烧等。 （3）母公司以及集团最终母公司的名称 本公司的母公司为中国中煤能源集团有限公司，最终控制母公司为中国中煤能源集团有限公 司。 （4）营业期限 本公司的营业期限为长期。 2.
合并财务报表范围 √适用 □不适用 持股比例 表决权比例 序号 子公司名称 级次 子公司类型 (%) (%) 1 中煤新集刘庄矿业有限公司 2 全资子公司 100.00 100.00 2 中煤新集阜阳矿业有限公司 2 100.00 100.00 四、财务报表的编制基础 1. 编制基础 本公司财务报表以持续经营为编制基础，根据实际发生的交易事项，按照企业会计准则的有
关规定，并基于以下所述重要会计政策、会计估计进行编制。 2. 持续经营 √适用 □不适用 本公司利用所有可获得信息，未发现自报告期末起 6 个月内对持续经营能力产生重大怀疑的 事项。 五、重要会计政策及会计估计 具体会计政策和会计估计提示： √适用 □不适用 1. 遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、
经营成果、股东权益变动和现金流量等有关信息。 2. 会计期间 本公司会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。 38 / 108 中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告 3. 营业周期 □适用 √不适用 4. 记账本位币 本公司的记账本位币为人民币。 5. 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法 √适用 □不适用 ⑴同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在一次交易取得或通过多次交易分步实现同一控制下企业合并，企业合并中取得的资 产和负债，按照合并日在被合并方在最终控制方合并财务报表中的的账面价值计量。本公司取得 的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积； 资本公积不足冲减的，调整留存收益。 ⑵ 非同一控制下企业合并的会计处理方法
本公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额， 确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得 的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核 后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并，应按以下顺序处理： ①对长期股权投资的账面余额进行调整。购买方应当以购买日之前所持被购买方的股权投资 的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的被购 买方的股权涉及其他综合收益的，应当在处置该项投资时将与其相关的其他综合收益转入当期投 资收益。
②比较达到企业合并时每一单项交易的成本与交易时应享有被投资单位可辨认净资产公允价 值的份额，确定每一单项交易应予确认的商誉或者应计入发生当期损益的金额。购买方在购买日 确认的商誉（或计入损益的金额）应为每一单项交易产生的商誉（或应予确认损益的金额）之和。 ③对于购买日之前持有的被购买方的股权，应当按照该股权在购买日的公允价值进行重新计
量，确认有关投资收益，同时将与其相关的其他综合收益转为投资收益。 通过多次交易分步处置股权至丧失对子公司控制权的情形 ①判断分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易是否属于“一揽子交易”的原 则处置对子公司股权投资的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，通常 表明应将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理： a.这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的；
b.这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； c.一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； d.一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 ②分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易属于“一揽子交易”的会计处理方 法 处置对子公司股权投资直至丧失控制权的各项交易属于一揽子交易的，应当将各项交易作为
一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理；但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与 处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中应当确认为其他综合收益， 在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。 在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。 处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原子公司自购买日
开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益。与原子公司股权投 资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。 ③分步处置股权至丧失对子公司控制权过程中的各项交易不属于“一揽子交易”的会计处理 方法 39 / 108 中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告 处置对子公司的投资未丧失控制权的，合并财务报表中处置价款与处置投资对应的享有该子
公司净资产份额的差额计入资本公积（资本溢价或股本溢价），资本溢价不足冲减的，应当调整 留存收益。 处置对子公司的投资丧失控制权的，在合并财务报表中，对于剩余股权，应当按照其在丧失控制 权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比 例计算应享有原有子公司自购买日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当
期的投资收益。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益，应当在丧失控制权时转为当期投资 收益。 6. 合并财务报表的编制方法 √适用 □不适用 合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由本集团按照《企 业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。 7. 合营安排分类及共同经营会计处理方法 □适用 √不适用 8. 现金及现金等价物的确定标准
现金等价物是指企业持有的期限短（一般指从购买日起三个月内到期）、流动性强、易于转换为 已知金额现金、价值变动风险很小的投资。 9. 外币业务和外币报表折算 □适用 √不适用 10. 金融工具 √适用 □不适用 ⑴ 金融资产和金融负债的分类 金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
（包括交易性金融资产和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期 投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。 金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债 （包括交易性金融负债和指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负 债。 ⑵ 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
本公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金 融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负 债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入 初始确认金额。 本公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的
交易费用，但下列情况除外：①持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成 本计量；②在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工 具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。 公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：①以公允价
值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可 能发生的交易费用；②与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通 过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；③不属于指定为以公允价值计量且其变 动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损
益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续 40 / 108 中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告 计量：a.按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；b.初始确认金额扣除按照《企 业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法 处理：①以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得 或损失，计入公允价值变动损益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益； 处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动
损益。②可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利 息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资 收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计 额之后的差额确认为投资收益。 当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报
酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该 金融负债或其一部分。 ⑶金融资产转移的确认依据和计量方法 本公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资 产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到
的对价确认为一项金融负债。本公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和 报酬的，分别下列情况处理：①放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；②未放弃对 该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负 债。 金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：①所转移金
融资产的账面价值；②因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之 和。 金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部 分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当 期损益：①终止确认部分的账面价值；②终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允 价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
⑷主要金融资产和金融负债的公允价值确定方法 存在活跃市场的金融资产或金融负债，以活跃市场的报价确定其公允价值；不存在活跃市场 的金融资产或金融负债，采用估值技术（包括参考熟悉情况并自愿交易的各方最近进行的市场交 易中使用的价格、参照实质上相同的其他金融工具的当前公允价值、现金流量折现法和期权定价 模型等）确定其公允价值；初始取得或源生的金融资产或承担的金融负债，以市场交易价格作为
确定其公允价值的基础。 ⑸金融资产的减值测试和减值准备计提方法 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价 值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。 对单项金额重大的金融资产单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进 行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生
减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融 资产组合中再进行减值测试。 按摊余成本计量的金融资产，期末有客观证据表明其发生了减值的，根据其账面价值与预计未 来现金流量现值之间的差额确认减值损失。在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的 权益工具投资，或与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产发生减值时，
将该权益工具投资或衍生金融资产的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金 流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失。 可供出售金融资产的公允价值发生较大幅度下降，或在综合考虑各种相关因素后，预期这种下降 趋势属于非暂时性的，确认其减值损失，并将原直接计入所有者权益的公允价值累计损失一并转 出计入减值损失。 41 / 108 中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告
11. 应收款项 (1).单项金额重大并单独计提坏账准备的应收款项 √适用 □不适用 单项金额重大的判断依据或金额标准 金额 500 万元以上（含）或占所属应收款项科目余额的 30%以上 单项金额重大并单项计提坏账准备的 单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账面 计提方法 价值的差额计提坏账准备；对单项测试未发生减值的应收 款项，按照账龄分析法计提坏账准备。
(2).按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法（账龄分析法、余额百分比法、其他方法） 帐龄分析组合 账龄分析法 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的 √适用 □不适用 账龄 应收账款计提比例(%) 其他应收款计提比例(%) 1 年以内（含 1 年） 其中：1 年以内分项，可添加行 6 个月以内（含 6
组合中，采用其他方法计提坏账准备的 □适用 √不适用 (3).单项金额不重大但单独计提坏账准备的应收款项： √适用 □不适用 单项计提坏账准备的理由 有客观证据表明单项金额虽不重大，但因其发生了特殊减值的应收 款应进行单项减值测试。 坏账准备的计提方法 结合现时情况分析法确定坏账准备计提的比例 12. 存货 √适用 □不适用 ⑴存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过 程或 ⑵发出存货的计价方法 发出存货采用加权平均法。 ⑶存货可变现净值的确定依据及存货跌价准备的计提方法 42 / 108 中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告 资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照存货类别成本高于可变现净值的
差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去 估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营 过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关 税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部
分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价 准备的计提或转回的金额。 ⑷存货的盘存制度 存货的盘存制度为永续盘存制。 ⑸低值易耗品和包装物的摊销方法 按照五五摊销法进行摊销。 13. 划分为持有待售资产 √适用 □不适用 本公司将同时满足下列条件的非流动资产划分为持有待售资产：
⑴该非流动资产或该处置组在其当前状况下仅根据出售此类资产或处置组的惯常条款即可立 即出售； ⑵本公司已经就处置该非流动资产或该处置组作出决议并取得适当批准； ⑶本公司已经与受让方签订了不可撤销的转让协议； ⑷该项转让将在一年内完成。 被划分为持有待售的非流动资产和处置组中的资产和负债，分类为流动资产和流动负债。
终止经营为满足下列条件之一的已被处置或被划归为持有待售的、于经营上和编制财务报表 时能够在本公司内单独区分的组成部分： ⑴ 该组成部分代表一项独立的主要业务或一个主要经营地区； ⑵ 该组成部分是拟对一项独立的主要业务或一个主要经营地区进行处置计划的一部分； ⑶ 该组成部分是仅仅为了再出售而取得的子公司。 对于持有待售的固定资产，公司将该项资产的预计净残值调整为反映其公允价值减去处置费
用后的金额（但不得超过该项资产符合持有待售条件时的原账面价值），原账面价值高于调整后预 计净残值的差额，作为资产减值损失计入当期损益。 符合持有待售条件的无形资产等其他非流动资产，按上述原则处理。 14. 长期股权投资 √适用 □不适用 （1）投资成本的确定 a.同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权
益性证券作为合并对价的，在合并日按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账 面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或 发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积(资本溢价或股本溢价)；资本公积不足冲减的，调 整留存收益。 分步实现同一控制下企业合并的，应当以持股比例计算的合并日应享有被合并方账面所有者
权益份额作为该项投资的初始投资成本。初始投资成本与其原长期股权投资账面价值加上合并日 取得进一步股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本 公积不足冲减的，冲减留存收益。 b.非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投 资成本。 c.除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成
本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；投资者投 入的，按照投资合同或协议约定的价值作为其初始投资成本（合同或协议约定价值不公允的除外）。 （2）后续计量及损益确认方法 本集团能够对被投资单位实施控制的长期股权投资,在本集团个别财务报表中采用成本法核 43 / 108 中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告
算；对具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。 采用成本法时,长期股权投资按初始投资成本计价,除取得投资时实际支付的价款或对价中包 含的已宣告但尚未发放的现金股利或利润外,按享有被投资单位宣告分派的现金股利或利润,确认 为当期投资收益,并同时根据有关资产减值政策考虑长期投资是否减值。 采用权益法时,长期股权投资的初始投资成本大于投资时应享有被投资单位可辨认净资产公
允价值份额的,归入长期股权投资的初始投资成本；长期股权投资的初始投资成本小于投资时应享 有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的,其差额计入当期损益,同时调整长期股权投资的成本。 采用权益法时,取得长期股权投资后,按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额, 确认投资损益并调整长期股权投资的账面价值。在确认应享有被投资单位净损益的份额时,以取得
投资时被投资单位各项可辨认资产等的公允价值为基础,按照本集团的会计政策及会计期间,并抵 销与联营企业及合营企业之间发生的内部交易损益按照持股比例计算归属于投资企业的部分(但 内部交易损失属于资产减值损失的,应全额确认),对被投资单位的净利润进行调整后确认。按照被 投资单位宣告分派的利润或现金股利计算应分得的部分,相应减少长期股权投资的账面价值。本集
团确认被投资单位发生的净亏损,以长期股权投资的账面价值以及其他实质上构成对被投资单位 净投资的长期权益减记至零为限,本集团负有承担额外损失义务的除外。对于被投资单位除净损益 以外所有者权益的其他变动,调整长期股权投资的账面价值并计入所有者权益。 （3）确定对被投资单位具有控制、重大影响的依据 控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有
能力运用对被投资方的权力影响回报金额；重大影响，是指投资方对被投资单位的财务和经营政 策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定。 （4）长期股权投资的处置 a.部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权的情形 部分处置对子公司的长期股权投资，但不丧失控制权时，应当将处置价款与处置投资对应的 账面价值的差额确认为当期投资收益。
b.部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的情形 部分处置股权投资或其他原因丧失了对子公司控制权的，对于处置的股权，应结转与所售股 权相对应的长期股权投资的账面价值，出售所得价款与处置长期股权投资账面价值之间差额，确 认为投资收益（损失）；同时，对于剩余股权，应当按其账面价值确认为长期股权投资或其它相
关金融资产。处置后的剩余股权能够对子公司实施共同控制或重大影响的，应按有关成本法转为 权益法的相关规定进行会计处理。 （5）减值测试方法及减值准备计提方法 对子公司、联营企业及合营企业的投资，在资产负债表日有客观证据表明其发生减值的，按照账 面价值与可收回金额的差额计提相应的减值准备。 15. 投资性房地产 (1).如果采用成本计量模式的： 折旧或摊销方法 ① 折旧或摊销方法
本公司采用成本模式对所有投资性房地产进行后续计量，按其预计使用寿命及净残值率对建 筑物和土地使用权计提折旧或摊销。投资性房地产的预计使用寿命、净残值率及年折旧(摊销)率 列示如下： 投资性房地产类别 预计残值率(%) 预计使用寿命 年折旧（摊销）率(%) 房屋、建筑物 5 25-40 年 2.38-3.80 ② 投资性房地产减值准备计提依据
资产负债表日按投资性房产的成本与可收回金额孰低计价，可收回金额低于成本的，按两者的差 额计提减值准备。如果已经计提减值准备的投资性房地产的价值又得以恢复，前期已计提的减值 准备不得转回。 44 / 108 中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告 16. 固定资产 (1).确认条件 √适用 □不适用 本公司固定资产指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的、使用寿命超过一个会
计年度的有形资产。在同时满足下列条件时才能确认固定资产：与该固定资产有关的经济利益很 可能流入企业；该固定资产的成本能够可靠地计量。 本公司固定资产按成本进行初始计量。其中，外购的固定资产的成本包括购买价款、相关税 费，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该资产的其他支出。自行建 造固定资产的成本，由建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出构成。购买固定资
产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的，固定资产的成本以购买价款的现 值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额，除应予资本化的以外，在信用期 间内计入当期损益。 资产负债表日，固定资产按照账面价值与可收回金额孰低计价。若固定资产的可收回金额低于账 面价值，将资产的账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，
同时计提相应的资产减值准备。固定资产减值损失一经确认，在以后会计期间不再转回。 (2).折旧方法 √适用 □不适用 类别 折旧方法 折旧年限（年） 残值率（%） 年折旧率（%） 一、生产性固定 资产 房屋、建筑物 年限平均法 10-50 5.00 1.9-9.50 机器设备 电子类办公设备 年限平均法 3 3.00 32.33 三、井巷建筑物 井巷建筑物 产量法 矿井建筑物未摊
销的金额/剩余经 济可采储量 (3).融资租入固定资产的认定依据、计价和折旧方法 √适用 □不适用 符合下列一项或数项标准的，认定为融资租赁：①在租赁期届满时，租赁资产的所有权转移 给承租人；②承租人有购买租赁资产的选择权，所订立的购买价款预计将远低于行使选择权时租 赁资产的公允价值，因而在租赁开始日就可以合理确定承租人将会行使这种选择权；③即使资产
的所有权不转移，但租赁期占租赁资产使用寿命的大部分；④承租人在租赁开始日的最低租赁付 款额现值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；出租人在租赁开始日的最低租赁收款额现 值，几乎相当于租赁开始日租赁资产公允价值；⑤租赁资产性质特殊，如果不作较大改造，只有 承租人才能使用。 45 / 108 中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告
融资租入的固定资产，按租赁开始日租赁资产的公允价值与最低租赁付款额的现值中较低者入账， 按自有固定资产的折旧政策计提折旧。 17. 在建工程 √适用 □不适用 ⑴在建工程计价 按各项工程所发生的实际成本核算。工程达到预定可使用状态时，按工程项目的实际成本结 转固定资产。工程完工交付使用前发生的允许资本化的借款费用支出计入工程造价；交付使用后， 其有关利息支出计入当期损益。
⑵在建工程结转固定资产的标准和时点 本公司在建工程在工程完工达到预定可使用状态时，结转固定资产。预定可使用状态的判断 标准，应符合下列情况之一： ①固定资产的实体建造（包括安装）工作已经全部完成或实质上已经全部完成； ②已经试生产或试运行，并且其结果表明资产能够正常运行或能够稳定地生产出合格产品， 或者试运行结果表明其能够正常运转或营业；
③该项建造的固定资产上的支出金额很少或者几乎不再发生； ④所购建的固定资产已经达到设计或合同要求，或与设计或合同要求基本相符。 ⑶在建工程减值准备 资产负债表日，有迹象表明在建工程发生减值的，按相关资产（资产组）的可收回金额低于 其账面价值的差额计提在建工程减值准备。 减值迹象主要包括：①长期停建并且预计在未来 3 年内不会重新开工的在建工程；②所建项
目无论在性能上，还是在技术上已经落后，并且给企业带来的经济利益具有很大的不确定性；③ 其他足以证明在建工程已经发生减值的情形。 在建工程减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。 18. 借款费用 √适用 □不适用 ⑴借款费用资本化的确认原则 本公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本
化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。 ⑵借款费用资本化期间 ①当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：a.资产支出已经发生；b.借款费用已经发 生；c.为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。 ②若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3
个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或 者生产活动重新开始。 ③当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止 资本化。 ⑶借款费用资本化金额 为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息 费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取
得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建 或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出 加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。 19. 生物资产 □适用 √不适用 46 / 108 中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告 20. 油气资产 □适用 √不适用
21. 无形资产 (1). 计价方法、使用寿命、减值测试 √适用 □不适用 （1）无形资产的确认标准 无形资产是指本公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。在同时满足下列 条件时才能确认无形资产：1）符合无形资产的定义；2）与该资产相关的预计未来经济利益很可 能流入公司；3）该资产的成本能够可靠计量。 （2）无形资产的初始计量
无形资产按照成本进行初始计量。实际成本按以下原则确定： 1）外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途 所发生的其他支出。购买无形资产的价款超过正常信用条件延期支付，实质上具有融资性质的， 无形资产的成本以购买价款的现值为基础确定。实际支付的价款与购买价款的现值之间的差额， 除按照《企业会计准则第 17
号-借款费用》可予以资本化的以外，在信用期间内计入当期损益。 2）投资者投入无形资产的成本，按照投资合同或协议约定的价值确定，但合同或协议约定价 值不公允的除外。 （3）自行开发的无形资产 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研 究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，确认为无形资产：
1）完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性； 2）具有完成该无形资产并使用或出售的意图； 3）无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； 4）有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产；
5）归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。 自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支 出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企 业会计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 16
号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。 （4）无形资产的后续计量 本公司于取得无形资产时分析判断其使用寿命。无形资产的使用寿命为有限的，估计该使用 寿命的年限或者构成使用寿命的产量等类似计量单位数量；无法预见无形资产为本公司带来经济 利益期限的，视为使用寿命不确定的无形资产。 除采矿权价款自 2015 年 7 月 1
日起按照产量法进行摊销外，其他使用寿命有限的无形资产， 应当自无形资产可供使用时起，至不再作为无形资产确认时止，在使用寿命期采用直线法摊销， 使用寿命不确定的无形资产不应摊销。本公司于每年年度终了，对使用寿命有限的无形资产的预 计使用寿命及摊销方法进行复核。并于每个会计期间，对使用寿命不确定的无形资产的预计使用
寿命进行复核，对于有证据表明无形资产的使用寿命是有限的，则估计其使用寿命并在预计使用 寿命内摊销。 （5）无形资产减值准备的确认标准和计提方法 本公司在资产负债表日判断无形资产是否存在可能发生减值的迹象。存在下列迹象的，表明 无形资产可能发生了减值： 1）无形资产的市价当期大幅度下跌，其跌幅明显高于因时间的推移或者正常使用而预计的下 跌； 47 / 108 中煤新集能源股份有限公司
2017 年半年度报告 2）本公司经营所处的经济、技术或者法律等环境以及无形资产所处的市场在当期或者将在近 期发生重大变化，从而对本公司产生不利影响； 3）市场利率或者其他市场投资报酬率在当期已经提高，从而影响本公司计算无形资产预计未 来现金流量现值的折现率，导致其可收回金额大幅度降低； 4）无形资产已经或者将被闲置、终止使用或者计划提前处置；
5）本公司内部报告的证据表明无形资产的经济绩效已经低于或者将低于预期，如无形资产所 创造的净现金流量或者实现的营业利润（或者亏损）远远低于（或者高于）预计金额等； 6）其他表明无形资产可能已经发生减值的迹象。 无形资产存在减值迹象的，估计其可收回金额。本公司一般以单项无形资产为基础估计其可收回 金额，可收回金额根据无形资产的公允价值减去处置费用后的净额与无形资产预计未来现金流量
的现值两者之间较高者确定。可收回金额的计量结果表明无形资产的可收回金额低于其账面价值 的，将其账面价值减记至可收回金额，减记的金额确认为资产减值损失，计入当期损益，同时计 提相应的无形资产减值准备。难以对单项无形资产的可收回金额进行估计的，以该无形资产所属 的资产组为基础确定资产组的可收回金额，并按照《企业会计准则第 8 号-资产减值》有关规定计
提无形资产减值准备。减值损失一经确认，在以后会计期间不能转回。 (2). 内部研究开发支出会计政策 √适用 □不适用 本公司内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出。内部研究开发项目研 究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件 的，确认为无形资产： ①完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；
②具有完成该无形资产并使用或出售的意图； ③无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形 资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，证明其有用性； ④有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出 售该无形资产； ⑤归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
自行开发的无形资产，其成本包括自满足无形资产确认规定后至达到预定用途前所发生的支 出总额。以前期间已经费用化的支出不再调整。 非货币性资产交换、债务重组、政府补助和企业合并取得的无形资产的成本，分别按照《企业会 计准则第 7 号-非货币性资产交换》、《企业会计准则第 12 号-债务重组》、《企业会计准则第 16 号-政府补助》、《企业会计准则第 20 号-企业合并》的有关规定确定。
22. 长期资产减值 □适用 √不适用 23. 长期待摊费用 √适用 □不适用 本公司长期待摊费用是指已经支出，但受益期限在一年以上（不含一年）的各项费用，长期 待摊费用按费用项目的受益期限分期摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则 将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。 24. 职工薪酬 (1)、短期薪酬的会计处理方法 √适用 □不适用
在职工为本公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益， 其他相关会计准则要求或允许计入资产成本的除外。 48 / 108 中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告 (2)、离职后福利的会计处理方法 √适用 □不适用 离职后福利主要包括：设定提存计划（如基本养老保险费、失业保险费、企业年金缴费）。
对于设定提存计划，本公司根据在资产负债表日为换取职工在会计期间提供的服务而应向单独主 体缴存的提存金，确认为职工薪酬负债，并计入当期损益或相关资产成本。 (3)、辞退福利的会计处理方法 √适用 □不适用 企业向职工提供辞退福利的，应当确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益。 (4)、其他长期职工福利的会计处理方法 √适用 □不适用
企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定提存计划条件的，应当按照设定提存计划的 有关规定进行会计处理。企业向职工提供的其他长期职工福利，符合设定受益计划条件的，企业 应当按照设定受益计划的有关规定，确认和计量其他长期职工福利净负债或净资产。在报告期末， 企业应当将其他长期职工福利产生的职工薪酬成本确认为下列组成部分：1）服务成本；2）其他
长期职工福利净负债或净资产的利息净额；3）重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生 的变动。为了简化相关会计处理，上述项目的总净额应计入当期损益或相关资产成本。 长期残疾福利水平取决于职工提供服务期间长短的，企业应在职工提供服务的期间确认应付 长期残疾福利义务，计量时应当考虑长期残疾福利支付的可能性和预期支付的期限;与职工提供服
务期间长短无关的，企业应当在导致职工长期残疾的事件发生的当期确认应付长期残疾福利义务。 具体确认原则为：1）应由生产产品、提供劳务负担的职工薪酬，计入产品成本或劳务成本；2） 应由在建工程、无形资产负担的职工薪酬，计入建造固定资产或无形资产成本；3）除上述以外的 其他职工薪酬计入当期损益。 25. 预计负债 √适用 □不适用
⑴因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为本公司 承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时， 本公司将该项义务确认为预计负债。 ⑵本公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产 负债表日对预计负债的账面价值进行复核。 26. 股份支付 □适用 √不适用 27.
优先股、永续债等其他金融工具 □适用 √不适用 28. 收入 √适用 □不适用 ⑴销售商品 本公司销售的商品在同时满足下列条件时，按从购货方已收或应收的合同或协议价款的金额 确认销售商品收入：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有 权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；收入的金额能够可靠地计量；相
关的经济利益很可能流入企业；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。 49 / 108 中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告 ⑵提供劳务 在资产负债表日提供劳务交易的结果能够可靠估计的，采用完工百分比法确认提供劳务收入。 本公司根据已完工作的测量确定提供劳务交易的完工进度。 在资产负债表日提供劳务交易结果不能够可靠估计的，分别下列情况处理：
①已经发生的劳务成本预计能够得到补偿的，按照已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收 入，并按相同金额结转劳务成本。 ②已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿的，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确 认提供劳务收入。 ⑷ 让渡资产使用权 本公司在与让渡资产使用权相关的经济利益能够流入和收入的金额能够可靠的计量时确认让渡资 产使用权收入。 29. 政府补助
(1)、与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与资产相关的政府补助，是指企业取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助。 与资产相关的政府补助，应当冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关的政 府补助确认为递延收益的，应当在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。 按 照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。
相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，应当将尚未分配的相关递延收益 余额转入资产处置当期的损益。 (2)、与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法 √适用 □不适用 与收益相关的政府补助，是指除与资产相关的政府补助之外的政府补助。对于同时包含与资 产相关部分和与收益相关部分的政府补助，应当区分不同部分分别进行会计处理；难以区分的， 应当整体归类为与收益相关的政府补助。
与收益相关的政府补助，应当分情况按照以下规定进行会计处理： ① 用于补偿企业以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关成本费 用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本； 用于补偿企业已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。 30. 递延所得税资产/递延所得税负债 √适用 □不适用
⑴根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照 税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清 偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。 ⑵确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产
负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异 的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。 ⑶资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足 够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可 能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
⑷本公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况 产生的所得税：①企业合并；②直接在所有者权益中确认的交易或者事项。 50 / 108 中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告 31. 租赁 (1)、经营租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 ①公司租入资产所支付的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，计
入当期费用。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用。 资产出租方承担了应由公司承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分摊，计入当期费用。 ②公司出租资产所收取的租赁费，在不扣除免租期的整个租赁期内，按直线法进行分摊，确 认为租赁收入。公司支付的与租赁交易相关的初始直接费用，计入当期费用；如金额较大的，则
予以资本化，在整个租赁期间内按照与租赁收入确认相同的基础分期计入当期收益。 公司承担了应由承租方承担的与租赁相关的费用时，公司将该部分费用从租金收入总额中扣 除，按扣除后的租金费用在租赁期内分配。 (2)、融资租赁的会计处理方法 √适用 □不适用 ①融资租入资产：公司在承租开始日，将租赁资产公允价值与最低租赁付款额现值两者中较
低者作为租入资产的入账价值，将最低租赁付款额作为长期应付款的入账价值，其差额作为未确 认的融资费用。公司采用实际利率法对未确认的融资费用，在资产租赁期间内摊销，计入财务费 用。 ②融资租出资产：公司在租赁开始日，将应收融资租赁款，未担保余值之和与其现值的差额 确认为未实现融资收益，在将来租赁的各期间内确认为租赁收入，公司发生的与出租交易相关的
初始直接费用，计入应收融资租赁款的初始计量中，并减少租赁期内确认的收益金额。 32. 其他重要的会计政策和会计估计 √适用 □不适用 安全生产费和维简费会计处理 本公司根据财政部、安全监察总局《关于印发〈企业安全生产费用提取和使用管理办法〉的 通知》（财企［2012］16 号）的有关规定，结合公司实际，按原煤 30 元/吨提取安全生产费用， 按原煤 11 元/吨提取维简费。
安全生产费用及维简费于提取时，计入相关产品的成本或当期损益，同时计入“专项储备” 科目。提取的安全生产费及维简费按规定范围使用时，属于费用性支出的，直接冲减专项储备； 形成固定资产的，通过“在建工程”科目归集所发生的支出，待安全项目完工达到预定可使用状 态时确认为固定资产；同时，按照形成固定资产的成本冲减专项储备，并确认相同金额的累计折 旧。该固定资产在以后期间不再计提折旧。 33.
重要会计政策和会计估计的变更 (1)、重要会计政策变更 □适用 √不适用 (2)、重要会计估计变更 □适用 √不适用 34. 其他 □适用 √不适用 51 / 108 中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告 六、税项 1. 主要税种及税率 主要税种及税率情况 √适用 □不适用 税种 计税依据 税率 增值税 销售货物或提供应税劳务 5%、6%、11%、13%、17% 消费税
应缴流转税税额 营业税 应纳税所得额 城市维护建设税 应缴流转税税额 5%、7% 企业所得税 应缴流转税税额 25% 存在不同企业所得税税率纳税主体的，披露情况说明 □适用 √不适用 2. 税收优惠 □适用 √不适用 3. 其他 □适用 √不适用 七、合并财务报表项目注释 1、 货币资金 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 衍生金融资产 其他
指定以公允价值计量且其变动计入当期损益 的金融资产 其中：债务工具投资 权益工具投资 其他 合计 31,133,687.20 29,162,560.90 其他说明： 本公司交易性权益工具投资系 2007 年 12 月购入的交通银行股票，购入股数 4,594,700 股， 购入价 11.42 元，经 2011 年分红送股（10 送 1）后股数为 5,054,170 股，截止 2017 年
6 月 30 日其最后一个交易日的收盘价格为 6.16 元，公司按收盘价确认其公允价值为 31,133,687.20 元。该交易性金融资产变现不存在重大限制。 3、 衍生金融资产 □适用 √不适用 4、 应收票据 (1). 应收票据分类列示 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额 组合中，采用其他方法计提坏账准备的应收账款： □适用 √不适用 (2).
本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额 463,734.08 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备收回或转回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的应收账款情况 □适用 √不适用 (4). 国电黄金埠发电有限公司 30,012,857.03 4.91 合计 378,334,042.90 61.95 (5).
因金融资产转移而终止确认的应收账款： □适用 √不适用 (6). 转移应收账款且继续涉入形成的资产、负债金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 55 / 108 中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告 9、 其他应收款 (1). 其他应收款分类披露 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 账面余额 坏账准备 账面余额 坏账准备 计 计 类别
比 提 账面 比 提 账面 金额 例 金额 比 价值 金额 例 金额 比 价值 (%) 例 (%) 例 (%) (%) 单项金额重大并 单独计提坏账准 680,659,021.02 84.96 100 合计 119,398,543.61 39,187,726.50 组合中，采用余额百分比法计提坏账准备的其他应收款： □适用√不适用 组合中，采用其他方法计提坏账准备的其他应收款： √适用
□不适用 单位名称 期末余额（元） 坏账准备（元） 账龄 计提比例 计提理由 江阴市瑞丰液 对方单位已注 压机械有限公 394,700.00 394,700.00 5 本期计提、收回或转回的坏账准备情况： 本期计提坏账准备金额-644,842.66 元；本期收回或转回坏账准备金额 0 元。 其中本期坏账准备转回或收回金额重要的： □适用 √不适用 (3). 本期实际核销的其他应收款情况
□适用 √不适用 (4). 其他应收款按款项性质分类情况 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 款项性质 期末账面余额 期初账面余额 备用金 √不适用 (7). 因金融资产转移而终止确认的其他应收款： □适用 √不适用 (8). 转移其他应收款且继续涉入形成的资产、负债的金额： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 10、 存货 (1). 存货分类 √适用 □不适用
单位：元 币种：人民币 期末余额 期初余额 项目 账面余额 跌价准备 账面价值 账面余额 跌价准备 账面价值 期末建造合同形成的已完工未结算资产情况： □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 11、 划分为持有待售的资产 □适用 √不适用 12、 一年内到期的非流动资产 □适用 √不适用 13、 其他流动资产 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币 项目 期末余额 期初余额
抵债房产和车位 8,503,200.00 20,325,700.00 年度以 8,932.00 万元现金认购安徽省天然气开发股份有限公 司（以下简称“皖天然气”）1,411.20 万股股权，认购完成后公司持有皖天然气 5.60%股份。2017 年 1 月 10 日皖天然气在上海证券交易所上市，股票代码：603689，此次公开发行后的总股本为 33,600.00 万股，发行前总股本
25,200.00 万股，本次公开发行的新股数量为 8,400.00 万股（占 发行后总股本的 25.00%），发行后本公司持有皖天然气 1,411.20 万股股数不变，持股比例由发 行前的 5.60%变为 4.20%。 (4). 报告期内可供出售金融资产减值的变动情况 □适用 √不适用 (5). 可供出售权益工具期末公允价值严重下跌或非暂时性下跌但未计提减值准备的相关说明： □适用
√不适用 其他说明 □适用 √不适用 15、 持有至到期投资 (1).持有至到期投资情况： □适用 √不适用 (2).期末重要的持有至到期投资： □适用 √不适用 (3).本期重分类的持有至到期投资： □适用 √不适用 其他说明： □适用 √不适用 16、 长期应收款 (1) 长期应收款情况： □适用 √不适用 (2) 因金融资产转移而终止确认的长期应收款 □适用 √不适用 (3)
转移长期应收款且继续涉入形成的资产、负债金额 □适用 √不适用 其他说明 □适用 √不适用 17、 长期股权投资 √适用 □不适用 62 / 108 中煤新集能源股份有限公司 2017 年半年度报告 单位：元 币种：人民币 本期增减变动 减值 追 减 其他 期初 权益法下确 其他 宣告发放现 计提 期末 准备 被投资单位 加 少 综合 其 余额 未办妥产权证书的固定资产情况 √适用
□不适用 单位:元 币种:人民币 项目 账面价值 未办妥产权证书的原因 房屋建筑物 957,819,3