注册英国VAT需要怎么申报_百度知道
注册英国VAT需要怎么申报
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VAT的介绍&英国VAT是增值税(Value Added Tax)的简称,指在英国销售货物或者提供服务，或将货物从境外进口到英国境内，商家代税局(HMRC)向消费者收取的税金。&VAT增值适用于各平台（eBay、Amazon等）所有使用海外仓储的商家们，即便您使用的海外仓储服务是由第三方物流公司，也从未在英国当地开设公室或者聘用当地员工，但您的产品是从英国境内发货并完成交易的。目前使用直发物流服务的商家不受影响。&1）如何计算VAT&进口税金=关税+进口增值税 关税=货物申报价值*关税税率&进口增值税=（申报货值+头程运费+关税）*增值税率 销售增值税=销售增值部分*增值税率&2）VAT增值税的税率（三种税率）：&20% 的标准税率（适用于绝大多数商品和服务）&5% 的低税率（如家庭用电或者汽油等）&0% 的税率（适用于极个别情况）&VAT注册&1）非英国注册公司或个人以及英国当地的个人或者公司都可以办理，一般中国卖家主要是以非英国注册公司或个人名义办理，如果是英国当地个人/公司需要提供个人信息以及NI号码&2）一般是4-6周可以注册完成，最快有3周左右拿到的。注册VAT可以赠送EORI，EORI是欧盟通用的清关登记号，用于清关使用。&VAT申报&申报分为0申报和非0申报，注册VAT之后，无论是否产生流水都要进行申报，无流水则0申报，如果有进口VAT或者销售额则需非0申报&税金计算&1）税率&英国增值税标准税率为20%，对于特殊货物以及服务，有优惠税率5%，以0税率.&2）销售税金计算&销售商品税金的计算一般是根据货物销售价格乘于税率。&举例：商家在eBay卖产品A1件, 从买家收取的总价格为120元。商家需要拆分两个金额，货物销售价格为100元，税金为20元。&如果商家从eBay 下载其销售数据，paypal收款的金额均包含了货款与税款，在准备销售记录以及销售发票时，需要将收取的总金额拆分为货物销售价以及税金。&如果当月收款10000元，则当月的销售价格为10000/（1+20%）=8333元，销售税金为67元。也就是说，不是把总收款乘于税率计算，而是要将收款拆分之后再根据销售货价乘于税率&3）采购进口所包含的VAT&需要根据所取得的所有采购发票、进口税金，将其所列明的VAT 加总。发票必须是开给商家所对应的VAT号码的。&4）当期应付税款计算&当期应付税款=销售税金-采购进口税金。&举例：商家A 当期总销售总收款10000元(与银行记录一致)，当期的销售税金为:1)*20%=1667&当期进口取得的税金发票列明VAT 200.&当期英国当地采购服务，取得当地发票，列明VAT300.&当期商家A应交税款为： =1167&
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VAT申报分4种申报方式：1,零申报（就是报0,不交税的，如果您有在英国有销售的话零申报是有风险的，风险根据销售额多少决定销售额高风险就高，这个适用于不想交税的卖家，但是要自己承担风险）2,低申报（理解为虚假申报，比如您当季度实际要交税1万英镑，但是您不想交那么多税的话可以做低申报，只交部分销售税，这种也是有风险的）3，低税率申报（这种是合法的，税率7.5%首年6.5%，但是要满足三个条件1.年销售额一定要低于15万英镑2.每个季度进口额度要≥250英镑3.进口除以销售额要≥2%有很多新卖家客户只满足第1个条件，因为很多客户都是用货代的税号去清关的,这样的话自己的VAT税号就无法满足第2,3点要求，如果只满足第1点条件继续使用低税率申报的话是有风险的，但是风险比较低，如果正规的要操作这种建议客户当季度用自己的税号清关一小批货物，这样250英镑是很好满足的。4，正常申报（就是实际申报税率20%）做正常申报的话是可以抵扣进口VAT税的，但是说你清关是用货代的VAT清关这样是无法抵扣的，必须要用自己的税号去清关才能抵扣，清关后要货代提供清关单据如:C88单据
申报时间大概是一个月左右。我们提交资料后大概是一周可以申报完.我们会将税局的缴税资料转发给您，您通过我们的提供的税局帐号在规定时间内转税款给英国税局。VAT税号由众麦网专业会计注册后，ZM会有专门的文件说明。ZM根据客户提供的数据税局申报后，会通知客户如何缴税和提供英国税局帐号给客户转帐。
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我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。在英国没有使用自己的 VAT进口，但在 EBay/Amazon 上有使用自己的 VAT 税号去销售，该如何申报？_百度知道
在英国没有使用自己的 VAT进口，但在 EBay/Amazon 上有使用自己的 VAT 税号去销售，该如何申报？
我们是中国电商，之前有在英国没有使用自己的VAT进口，但在EBay/Amazon上有使用自己的VAT税号去销售的情况，并有开过一两张发票给买家，这种情况是应该如何申报呢？...
我们是中国电商，之前有在英国没有使用自己的 VAT进口，但在 EBay/Amazon 上有使用自己的 VAT 税号去销售的情况，并有开过一两张发票给买家，这种情况是应该如何申报呢？
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HildaJin89
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最好找人帮忙做，你要做非0申报，出口易有提供申报服务，是1300元/次，季度申报。如果是自己申报也可以，不过流程我就不是很清楚，你也可以找当时帮你注册的那个服务商问问。跨境物流专家出口易 在网站上整理了很多VAT的Q&A，你可以查看有没有适合你的，部分展现如下1、卖家不缴纳增值税会有什么后果？卖家被要求进行真实、及时、准确的税务申报。如果故意延误，错误或虚假申报，都可能受到HMRC 包括货物查封、向eBay举报导致账号受限、罚款在内等不同程度的处罚。 2、VAT的申报周期是多长？对于非英国注册商业机构或个人申请的英国VAT号码，出口易可以提供代理申报服务。商家需要在申报期间满后一个月内，完成申报以及缴纳税款工作。申报期间说明1) 第一个申报期商家收到英国VAT号码之后，第一个申报期，会在HMRC的信件说明，商家需要留意HMRC信件所提到的第一个申报期。一般而言，如果商家在 日 取得VAT号码，第一个申报期则是 日-日 。商家需要在 日-31日 之间，把 10月21日-11月30日 的交易如实申报，并且缴纳相应税款。2) 后续申报期第一个申报期之后，回复正常的申报期，三个月为一期。由于商家取得增值税号的时间不一样，则不同商家有不同的申报期，与自然季度概念不一致。3、是否可以使用其他公司的VAT号码吗？每个增值税VAT号码都是唯一的，您应当申请自己拥有的真实有效的VAT号码。您不能滥用其他公司或其他个人申请的VAT号码作为自己的增值税账号。4、如果我是用同一个VAT号码在多个亚马逊账号上，会引起帐号关联吗？是的，如果您使用同一个VAT号码在多个亚马逊账号，亚马逊会认为这些账号属于同一个经营人或者公司。5、使用货代的VAT税号进行清关有什么风险？a.多个客户共用同个VAT税号清关，客户头程服务质量及效率不能得到有效保证；b.若做头程清关的VAT和挂靠在客户销售平台上的VAT不一致，头程清关缴纳的VAT税费在VAT销项税申报环节不能抵扣，即使当期销售税额小于进口所缴的VAT金额，也无法实现退税6、什么规模的客户注册VAT比较合适？凡是从事跨国电子商务交易商家，选择英国仓储服务，无论规模大小，都需要考虑英国VAT的影响，都要依法注册并按时申报缴纳VAT7、如果公司名称更改，还可以继续使用以前注册的VAT税号吗？a.若只是由于原公司更改了公司名称，公司证书代码不变，可继续使用该VAT号码，你只需要提供新的公司名称以及营业执照，代理通知英国税局对该VAT税号做公司名称更改即可；b.若是重新注册了公司，公司证书代码已改变，则需要注册新的VAT号码。8、注册后，每个季度都要交税，客户销售很少，每个季度0申报，是否会有影响？不交税有什么影响？a.申请注册VAT下来后，即便没销售额，也需要每季度定期做税务申报，可选择由代理代为申报或自行申报；b.没有销售额，但当期有进口清关并产生进口税金单，做非0申报，有退税。c.没有销售额，当期无进口清关，做0申报；d.有销售额，当期有进口清关并产生进口税金单，做非0申报，进口税金单可抵扣。进&销，有退税；进&销，需补缴抵扣多出的销售税。e.有销售额，当期无进口清关，或有进口清关，但无进口税金单产生，需做0申报，并缴销售税f.若申报后需要缴纳一定税费，请务必在申报回执下来后7个工作日内交税完毕，若延迟交税，HMRC会在延迟日起按当期税额的3%每日计算利息，超过30天后HMRC将出示法庭信件，后果严重会对该纳税人进行起诉。
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我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。卖家每月500英镑罚款只因英国VAT注册不合规，教你如何应对
& & & 近来，VAT问题甚嚣尘上，在欧洲各国政府的强力施压之下，VAT已经成为决定跨境卖家能否在欧洲电商平台进行销售的关键因素。亚马逊一直强调要求卖家注册VAT税号，当前英国税局的查税工作已经紧锣密鼓的进行，未提供VAT税号的卖家将被封号，甚至连欧洲站的FBA库存也会被封存。
一、英国VAT注册通知
& & & 3月初的时候，跨境知道就已经发过消息，建议卖家在3月5日之前在卖家中心上传自己的英国VAT税号。
& & & 近日，又有很多卖家陆续收到亚马逊关于“建议卖家在30天内在卖家中心上传英国增值税号”的提醒通知，具体如下：
& & & 虽然跨境知道很早之前就建议卖家注册上传英国VAT税号，但还是有很多卖家至今没有完成VAT注册，而失去耐心的英国税局则准备对不合规卖家展开血腥打击。
二、英国对未注册VAT卖家的处罚措施
& & & 有消息称，英国税局规定：已经在英国使用FBA和海外仓销售的卖家，必须在日之前完成VAT注册；日后开始销售的新卖家，必须在日之前完成VAT注册！
& & & 除了对VAT注册做出时间要求之外，英国税局还加重了对未注册VAT卖家的处罚力度，去年12月英国税局就将罚款比例从15%-35%提高到了70%-100%。
& & & 对于未能按时按规定注册VAT的卖家，英国税局将对不合规的月份收取每月500英镑的罚款，并且罚款金额会逐渐累积。
& & & 而且，从2019年4月起，VAT不合规的卖家除了将面临10000英镑的罚款外，还将被追究刑事责任，失去在英国的贸易权利。
& & & 另外，德国税务机构也展开了对亚马逊德国卖家的普查，同时要求亚马逊对未注册VAT的卖家进行限制。
& & & 不合规的卖家不仅会被暂停销售，就连FBA库存也会被隔离，无法进行操作，即使是开通泛欧计划的卖家，也不能再将货物发到德国。
三、卖家该如何判定自己是否需要注册英国VAT？
& & & 下面以卖家所处的地域为区分：
a、卖家在英国存放货物；
b、卖家把货物卖给英国的消费者；
c、卖家的销售额超过英国规定的85000英镑的增值税门槛；
2、英国外不同的欧盟国家（比如德国）
a、卖家将商品存放在英国；
b、卖家将商品卖给英国的消费者（非商业）；
c、卖家的销售额超过英国规定的70000英镑的增值税门槛；
3、欧盟以外的国家（比如中国）
卖家将在英国存放的商品出售给位于欧盟的客户。
如果卖家的情况符合以上规定的任何一条，那么英国税局就会要求卖家注册英国VAT。
四、跨境卖家该如何应对VAT风暴？
1、如果账号运营情况不错，不忍舍弃，建议如下：
a、如果税务局还没查到自己账号，赶紧申请注册VAT；
b、如果账号已经被查，主动提交销售数据，补做以前没有做的申报，并补交所欠税款，申请解封账号；
2、如果账号运营情况一般，且无力承受税款，准备放弃，建议如下：
a、计算自己的账户还有多少钱没提出来，尽快提款，避免资金被冻结；
b、降价，快速清空库存；
c、停止往欧洲站点发货，如果已经发货，能截下的尽量截下；
d、马上注册新账号，并且给新账号注册VAT；
e、在新账号的VAT还没注册好之前，可以先用自发货方式跟卖老账号，千万不要在发货时使用FBA，那样会导致新账号出现VAT税务问题；
f、等新账号的VAT注册完成后，再用FBA去跟卖以前的listing；
g、等老账号的问题处理完毕，立即停止老账号运营。
& & & 特讯企服小编在此建议大家:关于英国VAT注册可以选择专业的税务师，可以选择一条龙代办的，既省心又省时。目前VAT注册申报市场混乱，甚至有各种低价诱惑，在这种情况下，必须擦亮眼睛，不管什么事情，都是有成本的，低价的前提是低成本，低成本的前提是劣质服务，因此选择专业，靠谱的税务师代理申报非常重要，不能只考虑价格问题。> 博客乱炖
如今出口跨境电商的规模越来越大，其中英国是一个重要的，但是英国在接受货物进入时，会征收相应的进口税，并且在货物售出后卖家可以退回进口税再按照实际销售所得缴纳销售税。这也就是英国VAT。但凡要从事对英贸易，就需要办理VAT。一、为什么要申请英国VAT？英国VAT税制需要事先提出申请并获得VAT号，那么卖家一定要申请英国VAT吗？大家看看下面的几点说明，应该就更清楚了。1、非英卖家将货物出口至英国时，若没有按照要求使用自己申请的VAT号，就不能享受到后续的进口税退税。2、如果非英卖家被查出使用他人的VAT号或者是使用的VAT号属于无效账号时，所有的货物将被扣压从而无法清关。3、没有VAT号就没有正规的VAT发票，对于客户来说，拿不到VAT发票就存在被取消订单的可能。4、英国税局正在通过多方面渠道严查中国卖家的VAT号，亚马逊、ebay等平台也在逐步要求卖家提交VAT号。所以说想要从事对英跨境电商就务必先把应该VAT申请下来。二、申请英国VAT的注意事项1、申请人需要拥有以下任意一个身份：个体户、独资经营人 sole proprietor合伙人经营 partnership公司经营 corporate body协会或俱乐部 club or association2、在英国没有办公室或业务机构该如何申请？如果申请人在英国没有办公室或者业务机构，也没有居住在英国境内，那就可以按NETP(non-established taxable person)进行申请，总的来说不影响英国VAT的申请。具体申请可以选择如下注册方式：（1）按非本地纳税人身份直接申请注册；（2）授权给代理人或者中介协助申请注册。3、如何从海外申报和缴纳税款？（1）卖家在收到HMRC发放的VAT号码后，同时也会拥有了一个HMRC网站的登录帐号。卖家可以使用这个帐号登录HMRC的在线系统进行税务申报。（2）如果卖家没有英国银行的帐号用于缴纳税款，HMRC也接受国际银行转帐。卖家会得到一个英国花旗银行的帐号，届时只需将应缴税款在HMRC指定的日期内汇入即可。三、应该VAT申请常见问题答疑1、我有多个账号，要如何申请和使用VAT号码?卖家如果同时拥有多个电商账号，建议在提交VAT注册申请之前向HMRC的NETP(Non Established Tax Payer) 运营部门进行咨询，询问他们的专业意见。请向HMRC详细说明以下情况，以获得更加准确的意见。（1）eBay账号的数量和持有人名称是否一致；（2）您准备申请VAT的身份：个体经营 (Sole Proprietor)合伙人经营 (Partnership)公司经营 (Corporate body)通常HMRC会要求您在注册的表格中对以上信息做出明确说明，包含罗列出您拥有的电商账号等。附：HMRC的NETP(Non Established Tax Payer) 运营部门联系电话： +44 (0) / 4048182、eBay会不会透露卖家的销售收入给英国的税务部门？eBay 依法尊重和保护用户的隐私信息，卖家在eBay的相应个人信息和交易信息都受到相应隐私法规的保护。3、注册VAT号码后需要多长时间做一次税务申报？当卖家得到自己的VAT号码后，每三个月需要向HMRC做一次税务申报(Quarter Return)。&卖家可以访问HMRC的网站获取更多关于季度申报的说明：http://www.hmrc.gov.uk/payinghmrc/vat.htm#14、注册好VAT号码后卖家要如何缴纳销售税给HMRC？卖家会从HMRC收到详细的税收缴纳要求和流程说明，请以HMRC的通知为准。通常情况下HMRC会给卖家一个英国的银行账号，卖家需要在HMRC指定的时间日期前向这个银行账号付款，付款方式可以通过国际电汇完成。5、如果我没有按时或者正确履行税务申报会有什么处罚？您应当依法及时，准确地向HMRC完成税务申报。否则您可能会受到相应的法律制裁。四、VAT申请办公室和联系方式1、外国公司或公民申请 NETP (Non Established Taxable Person)HMRC Non Established Taxable Persons UnitRuby House&Ruby Place&Aberdeen&AB10 1ZP&United Kingdom (英国)联系电话: +44 (0) / 4048182、标准申请流程 (英国公司或英国公民方式)HMRC VAT Registration ServiceDeansgate&62-70 Tettenhall Road&Wolverhampton&WV1 4TZ&United Kingdom (英国)联系电话: 93、英国税务部门HMRC网站: www.hmrc.gov.uk关于英国VAT申请的说明就是这些了，考虑到时效性问题，请大家以英国税务部门HMRC官网的最新消息为准。
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