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[东北财经大学]东财《财务管理》在线作业二
试卷总分:100& &
第1题,如果公司的先进超过其投资机会所需要的现金,但又没有足够的盈利机会可以使用这笔现金,在这种情况下,公司可能（
A、发放股票股利
B、回购股票
C、进行股票分割
D、公积金转增股本
第2题,在全部的并购支付方式中，所占比率最高的支付方式为（）。
A、现金支付
B、股票支付
C、综合支付
D、无偿划拨
第3题,生产彩管的A公司通过协议控股彩电生产公司B，又收购生产彩显玻壳的C公司，这种并购方式属于（）。
A、横向并购
B、纵向并购
C、混合并购
D、跨国并购
第4题,如果第一季度的现金流入量为24000元，现金流出量为25000元，期初现金余额为2100元，企业要求的最低现金余额为500元,累计现金____。
A、短缺1000元
B、结余1100元
C、短缺600元
D、结余600元
第5题,对于流动资产所占比重较大的企业，可以多安排____。
A、留存收益
B、股权资本
C、债务资本
D、流动负债
第6题,跨国公司绩效评价中，预算指标与实际指标应采用的汇率组合是____。
A、预算用期初汇率,实际用期末汇率
B、预算与实际均用计划汇率
C、预算用计划汇率,实际用期末汇率
D、预算用期初汇率,实际用计划汇率
第7题,如果企业采用激进型筹资策略,则临时性流动资产的来源应该是().
A、权益资本
B、长期负债
C、短期负债
第8题,如果并购后的公司价值超过合并前各公司价值的简单代数和，则这种合并的动因是____。
A、扩大市场份额动因
B、企业发展动因
C、协同效应
D、管理层利益驱动
第9题,考虑了企业的财务危机成本和代理成本的资本结构模型是____。
A、MM资本结构
C、权衡模型
D、不对称信息模型
第10题,企业长期资金的构成及其比例关系称为（）。
A、财务结构
B、资金结构
C、资本结构
D、财产结构
第11题,某股票当前的市场价格是40元，每股股利是2元，预期的股利增长率是5%，则其市场决定的预期收益率为____。
第12题,下列说法中，正确的是____。
A、国库券没有利率风险
B、公司发行的债券只有违约风险
C、国库券和公司发行的债券均有违约风险
D、国库券没有违约风险,但有利率风险
第13题,某投资项目的原始投资额为200万元，建设期为1年，投产后1～6年每年现金净流量为40万元，第7～10年每年现金净流量为30万元，则该项目包括建设期的投资回收期为____。
第14题,经营杠杆产生的原因是企业存在____。
A、固定营业成本
B、销售费用
C、财务费用
D、管理费用
第15题,下列不属于股票的价值的另一叫法的是____。
A、股票的价格
B、股票的内在价值
C、股票的真实价值
D、股票的理论价值
第16题,资金时间价值即（）。
B、不含通货膨胀时的政府债券利率
C、真实利率
D、短期国债利率
E、长期国债利率
第17题,如果租金于每年年初等额支付，则租金的计算公式是____。
A、设备价款&（P/A,i,n）
B、设备价款&[（P/A,i,n-1）+1]
C、设备价款&（P/A,i,n）(1+i)
D、设备价款（1+i）&（P/A,i,n）
第18题,财务危机是指企业无力支付到期债务或费用的一种经济现象，其间接成本有____。
A、破产引发的无形资产损失
B、股东转移资金
C、破产前信誉下降而导致的销售困难
D、股东将可动用的资金投入到高风险的项目
E、股东可能放弃一些有利可图的项目
第19题,通过编制预计资产负债表，并比较预计资产总额与基期资产总额的差额，可以确定计划期的____。
A、追加资金总量
B、筹资总额
C、资金需要量
D、筹资方式
第20题,财务比率分析的作用可以体现在以下哪些方面____。
A、反映企业的财务状况
B、可以用于同行业的对比分析
C、计算简单
D、反映企业的经营业绩
第21题,可转换债券与认股证____。
A、没有任何相同点
B、完全不同
C、有联系也有区别
D、都具有期权性
第22题,我国有关法规对公司股利的分配进行了一定的限制，这些法律主要是指____。
C、经济合同法
第23题,可供投资者分配的利润有（ ）。
A、提取法定盈余公积金
B、支付优先股股利
C、提取任意盈余公积金
D、支付普通股股利
E、转增资本
第24题,可转换债券的合约内容包括____。
A、相关股票
B、转换比率
C、转换时间
D、债券利息
第25题,与财务管理机构设置有关的项目是____
A、企业规模的大小
B、经济发展水平
C、经济管理体制
D、市场竞争状况
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&&&跨国公司子公司业绩评价问题研究
跨国公司子公司业绩评价问题研究
跨国公司业绩评价系统属于跨国公司管理会计活动的一个部分，本文从跨国公司转移定价、汇率变动和各国会计准则的差异三个方面阐述了跨国公司对子公司进行业绩评价的影响因素。指出转移定价会使跨国公司子公司的净利润和销售利润率受到扭曲;由于汇率变动的原因，应用不同的汇率进行折算会使子公司的销售收入显著不同;如果各子公司都按所在国的会计准则编制报表，显然也会影响母公司对子公司的业绩评价。以上所有因素无疑都会给跨国公司子公司业绩评价带来麻烦。所以要设计合理的业绩评价程序，包括对转让定价进行调整、选择合适的汇率编制预算和评价实绩，以及选择最适合的财务指标和非财务指标进行业绩评价等。通过以上措施，达到对跨国公司子公司的业绩进行公允、全面、正确评价的目的。
摘要： 跨国公司业绩评价系统属于跨国公司管理会计活动的一个部分，本文从跨国公司转移定价、汇率变动和各国会计准则的差异三个方面阐述了跨国公司对子公司进行业绩评价的影响因素。指出转移定价会使跨国公司子公司的净利润和销售利润率受到扭曲;由于汇率变动的原因，应用不同的汇率进行折算会使子公司的销售收入显著不同;如果各子公司都按所在国的会计准则编制报表，显然也会影响母公司对子公...&&
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& Williams国际律师事务所纽约州执业律师。中银国际投行业务副总裁，香港三山投资公司董事总经理，标准银行亚洲有限公司董事总经理兼中国投行业务主管。2015年4月加入大成基金管理有限公司，任首席战略官，2015年8月起任公司副总经理。2016年10月起兼任大成国际资产管理有限公司董事。周立新先生，副总经理，大学本科学历。曾任新疆精河县党委办公室机要员、新疆精河县团委副书记、新疆精河县人民政府体改委副主任、新疆精河县八家户农场党委书记、新疆博尔塔拉蒙古自治州团委副书记及少工委主任、江苏省铁路发展股份有限公司办公室主任、江苏省铁路发展股份有限公司控股企业及江苏省铁路实业集团有限公司控股企业负责人、中国华闻投资控股有限公司燃气战略管理部项目经理。2005年1月加入大成基金管理有限公司，历任客户服务中心总监助理、市场部副总经理、上海分公司副总经理、客户服务部总监兼上海分公司总经理、公司助理总经理，2015年8月起任公司副总经理。谭晓冈先生，副总经理，哈佛大学公共行政管理硕士。曾任财政部世界银行司科长，世界银行中国执基办技术顾问，财政部办公厅处长，全国社保基金理事会办公厅处长、海外投资部副主任。2016年7月加入大成基金管理有限公司，2017年2月起任公司副总经理。姚余栋先生，副总经理，英国剑桥大学经济学博士。曾任职于原国家经贸委企业司、美国花旗银行伦敦分行。曾任世界银行咨询顾问，国际货币基金组织国际资本市场部和非洲部经济学家，原黑龙江省招商局副局长，黑龙江省商务厅副厅长，中国人民银行货币政策二司副巡视员，中国人民银行货币政策司副司长，中国人民银行金融研究所所长。2016年9月加入大成基金管理有限公司，任首席经济学家，2017年2月起任公司副总经理。凯先生，副总经理，香港中文大学工商管理硕士。曾任职于广发证券海南分公司，平安保险集团公司。曾任华安财产保险有限公司高级投资经理，国投瑞银基金管理有限公司固定收益部总监，招商证券资产管理有限公司副总经理。2016年11月加入大成基金管理有限公司，2017年2月起任公司副总经理。赵冰女士，督察长，清华大学工商管理硕士。曾供职于中国证券业协会资格管理部、专业联络部、基金公司会员部，曾任中国证券业协会分析师委员会委员、基金销售专业委员会委员。曾参与基金业协会筹备组的筹备工作。曾先后任中国证券投资基金业协会投教与媒体公关部负责人、理财及服务机构部负责人。2017年7月加入大成基金管理有限公司，2017年8月起任公司督察长。2．基金经理冉凌浩：金融学硕士。证券从业年限15年。2003年4月至2004年6月就职于国信证券研究部，任研究员；2004年6月至2005年9月就职于华西证券研究部，任高级研究员；2005年9月加入大成基金管理有限公司，历任金融工程师、境外市场研究员及基金经理助理。日起担任大成标普500等权重指数型证券投资基金基金经理。日起担任大成纳斯达克100指数证券投资基金基金经理。日起担任大成恒生综合中小型股指数基金(QDII-LOF)基金经理。日起担任大成海外中国机会混合型证券投资基金（LOF）基金经理。日起担任大成恒生指数证券投资基金（LOF）基金经理。具有基金从业资格。国籍：中国3．公司投资决策委员会量化投资决策委员会境外投资决策小组量化投资决策委员会境外投资决策小组由3名成员组成，名单如下：黎新平，基金经理，数量与指数投资部总监，量化投资决策委员会境外投资决策小组成员；苏秉毅，基金经理，数量与指数投资部副总监，量化投资决策委员会境外投资决策小组成员；冉凌浩，基金经理，量化投资决策委员会境外投资决策小组成员。上述人员之间不存在亲属关系。二、基金托管人（一）基金托管人基本情况名称：中国工商银行股份有限公司注册地址：北京市西城区复兴门内大街55号成立时间：日法定代表人：易会满注册资本：人民币35,640,625.71万元联系电话：010-联系人：郭明（二）主要人员情况截至2018年6月，中国工商银行资产托管部共有员工212人，平均年龄33岁，95%以上员工拥有大学本科以上学历，高管人员均拥有研究生以上学历或高级技术职称。（三）基金托管业务经营情况作为中国大陆托管服务的先行者，中国工商银行自1998年在国内首家提供托管服务以来，秉承“诚实信用、勤勉尽责”的宗旨，依靠严密科学的风险管理和内部控制体系、规范的管理模式、先进的营运系统和专业的服务团队，严格履行资产托管人职责，为境内外广大投资者、金融资产管理机构和企业客户提供安全、高效、专业的托管服务，展现优异的市场形象和影响力。建立了国内托管银行中最丰富、最成熟的产品线。拥有包括证券投资基金、信托资产、保险资产、社会保障基金、基本养老保险、企业年金基金、QFII资产、QDII资产、股权投资基金、证券公司集合资产管理计划、证券公司定向资产管理计划、商业银行信贷资产证券化、基金公司特定客户资产管理、QDII专户资产、ESCROW等门类齐全的托管产品体系，同时在国内率先开展绩效评估、风险管理等增值服务，可以为各类客户提供个性化的托管服务。截至2018年6月，中国工商银行共托管证券投资基金874只。自2003 年以来，本行连续十五年获得香港《亚洲货币》、英国《全球托管人》、香港《财资》、美国《环球金融》、内地《证券时报》、《上海证券报》等境内外权威财经媒体评选的61项最佳托管银行大奖；是获得奖项最多的国内托管银行，优良的服务品质获得国内外金融领域的持续认可和广泛好评。（四）基金托管人的内部控制制度中国工商银行资产托管部自成立以来，各项业务飞速发展，始终保持在资产托管行业的优势地位。这些成绩的取得，是与资产托管部“一手抓业务拓展，一手抓内控建设”的做法是分不开的。资产托管部非常重视改进和加强内部风险管理工作，在积极拓展各项托管业务的同时，把加强风险防范和控制的力度，精心培育内控文化，完善风险控制机制，强化业务项目全过程风险管理作为重要工作来做。、、、、、2017共十一次顺利通过评估组织内部控制和安全措施最权威的ISAE3402审阅，获得无保留意见的控制及有效性报告。充分表明独立第三方对我行托管服务在风险管理、内部控制方面的健全性和有效性的全面认可,也证明中国工商银行托管服务的风险控制能力已经与国际大型托管银行接轨，达到国际先进水平。目前，ISAE3402审阅已经成为年度化、常规化的内控工作手段。1、内部风险控制目标保证业务运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，强化和建立守法经营、规范运作的经营思想和经营风格，形成一个运作规范化、管理科学化、监控制度化的内控体系；防范和化解经营风险，保证托管资产的安全完整；维护持有人的权益；保障资产托管业务安全、有效、稳健运行。2、内部风险控制组织结构中国工商银行资产托管业务内部风险控制组织结构由中国工商银行稽核监察部门（内控合规部、内部审计局）、资产托管部内设风险控制处及资产托管部各业务处室共同组成。总行稽核监察部门负责制定全行风险管理政策，对各业务部门风险控制工作进行指导、监督。资产托管部内部设置专门负责稽核监察工作的内部风险控制处，配备专职稽核监察人员，在总经理的直接领导下，依照有关法律规章，对业务的运行独立行使稽核监察职权。各业务处室在各自职责范围内实施具体的风险控制措施。3、内部风险控制原则（1）合法性原则。内控制度应当符合国家法律法规及监管机构的监管要求，并贯穿于托管业务经营管理活动的始终。（2）完整性原则。托管业务的各项经营管理活动都必须有相应的规范程序和监督制约；监督制约应渗透到托管业务的全过程和各个操作环节，覆盖所有的部门、岗位和人员。（3）及时性原则。托管业务经营活动必须在发生时能准确及时地记录；按照“内控优先”的原则，新设机构或新增业务品种时，必须做到已建立相关的规章制度。（4）审慎性原则。各项业务经营活动必须防范风险，审慎经营，保证基金资产和其他委托资产的安全与完整。（5）有效性原则。内控制度应根据国家政策、法律及经营管理的需要适时修改完善，并保证得到全面落实执行，不得有任何空间、时限及人员的例外。（6）独立性原则。设立专门履行托管人职责的管理部门；直接操作人员和控制人员必须相对独立，适当分离；内控制度的检查、评价部门必须独立于内控制度的制定和执行部门。4、内部风险控制措施实施（1）严格的隔离制度。资产托管业务与传统业务实行严格分离，建立了明确的岗位职责、科学的业务流程、详细的操作手册、严格的人员行为规范等一系列规章制度，并采取了良好的防火墙隔离制度，能够确保资产独立、环境独立、人员独立、业务制度和管理独立、网络独立。（2）高层检查。主管行领导与部门高级管理层作为工行托管业务政策和策略的制定者和管理者，要求下级部门及时报告经营管理情况和特别情况，以检查资产托管部在实现内部控制目标方面的进展，并根据检查情况提出内部控制措施，督促职能管理部门改进。（3）人事控制。资产托管部严格落实岗位责任制，建立“自控防线”、“互控防线”、“监控防线”三道控制防线，健全绩效考核和激励机制，树立“以人为本”的内控文化，增强员工的责任心和荣誉感，培育团队精神和核心竞争力。并通过进行定期、定向的业务与职业道德培训、签订承诺书，使员工树立风险防范与控制理念。（4）经营控制。资产托管部通过制定计划、编制预算等方法开展各种业务营销活动、处理各项事务，从而有效地控制和配置组织资源，达到资源利用和效益最大化目的。（5）内部风险管理。资产托管部通过稽核监察、风险评估等方式加强内部风险管理，定期或不定期地对业务运作状况进行检查、监控，指导业务部门进行风险识别、评估，制定并实施风险控制措施，排查风险隐患。（6）数据安全控制。我们通过业务操作区相对独立、数据和传真加密、数据传输线路的冗余备份、监控设施的运用和保障等措施来保障数据安全。（7）应急准备与响应。资产托管业务建立专门的灾难恢复中心，制定了基于数据、应用、操作、环境四个层面的完备的灾难恢复方案，并组织员工定期演练。为使演练更加接近实战，资产托管部不断提高演练标准，从最初的按照预订时间演练发展到现在的“随机演练”。从演练结果看，资产托管部完全有能力在发生灾难的情况下两个小时内恢复业务。5、资产托管部内部风险控制情况（1）资产托管部内部设置专职稽核监察部门，配备专职稽核监察人员，在总经理的直接领导下，依照有关法律规章，全面贯彻落实全程监控思想，确保资产托管业务健康、稳定地发展。（2）完善组织结构，实施全员风险管理。完善的风险管理体系需要从上至下每个员工的共同参与，只有这样，风险控制制度和措施才会全面、有效。资产托管部实施全员风险管理，将风险控制责任落实到具体业务部门和业务岗位，每位员工对自己岗位职责范围内的风险负责，通过建立纵向双人制、横向多部门制的内部组织结构，形成不同部门、不同岗位相互制衡的组织结构。（3）建立健全规章制度。资产托管部十分重视内控制度的建设，一贯坚持把风险防范和控制的理念和方法融入岗位职责、制度建设和工作流程中。经过多年努力，资产托管部已经建立了一整套内部风险控制制度，包括：岗位职责、业务操作流程、稽核监察制度、信息披露制度等，覆盖所有部门和岗位，渗透各项业务过程，形成各个业务环节之间的相互制约机制。（4）内部风险控制始终是托管部工作重点之一，保持与业务发展同等地位。资产托管业务是商业银行新兴的中间业务，资产托管部从成立之日起就特别强调规范运作，一直将建立一个系统、高效的风险防范和控制体系作为工作重点。随着市场环境的变化和托管业务的快速发展，新问题、新情况不断出现，资产托管部始终将风险管理放在与业务发展同等重要的位置，视风险防范和控制为托管业务生存和发展的生命线。（五）基金托管人对基金管理人运作基金进行监督的方法和程序根据《基金法》、基金合同、托管协议和有关基金法规的规定，基金托管人对基金的投资范围和投资对象、基金投融资比例、基金投资禁止行为、基金参与银行间债券市场、基金资产净值的计算、基金份额净值计算、应收资金到账、基金费用开支及收入确定、基金收益分配、相关信息披露、基金宣传推介材料中登载基金业绩表现数据等进行监督和核查，其中对基金的投资比例的监督和核查自基金合同生效之后六个月开始。基金托管人发现基金管理人违反《基金法》、基金合同、基金托管协议或有关基金法律法规规定的行为，应及时以书面形式通知基金管理人限期纠正，基金管理人收到通知后应及时核对，并以书面形式对基金托管人发出回函确认。在限期内，基金托管人有权随时对通知事项进行复查，督促基金管理人改正。基金管理人对基金托管人通知的违规事项未能在限期内纠正的，基金托管人应报告中国证监会。基金托管人发现基金管理人有重大违规行为，应立即报告中国证监会，同时通知基金管理人限期纠正。三、境外托管人一、基本情况名称：布朗兄弟哈里曼银行（Brown Brothers Harriman & Co.）地址：140 Broadway New York, NY 10005法定代表人：William B. Tyree (Managing Partner)组织形式：合伙制存续期间：持续经营成立于1818年的布朗兄弟哈里曼银行（“BBH”）是全球领先的托管银行之一。BBH自1928年起已经开始在美国提供托管服务。 1963年，BBH开始为客户提供全球托管服务，是首批开展全球托管业务的美国银行之一。目前全球员工约5千人，在全球18个国家和地区设有分支机构。 BBH的惠誉长期评级为A+，短期评级为F1。二、托管业务及主要人员情况布朗兄弟哈里曼银行的全球托管业务隶属于本行的投资者服务部。在全球范围内，该部门由本行合伙人Sean Pairceir先生领导。在亚洲，该部门由本行合伙人Taylor Bodman先生领导。作为一家全球化公司，BBH拥有服务全球跨境投资的专长，其全球托管网络覆盖近一百个市场。截至日，托管资产规模达到了4万亿美元，其中约百分之七十是跨境投资的资产。亚洲是BBH业务增长最快的地区之一。我们投身于亚洲市场，迄今已逾25年，亚洲服务管理资产近6千亿美元。投资者服务部是公司最大的业务，拥有近4400名员工。我们致力为客户提供稳定优质的服务，并根据客户具体需求提供定制化的全面解决方案，真正做到“以客户为中心”。由于坚持长期提供优质稳定的客户服务，BBH多年来在行业评比中屡获殊荣。三、境外托管人的职责1、安全保管受托财产；2、计算境外受托资产的资产净值；3、按照相关合同的约定，及时办理受托资产的清算、交割事宜；4、按照相关合同的约定和所适用国家、地区法律法规的规定，开设受托资产的资金账户以及证券账户；5、按照相关合同的约定，提供与受托资产业务活动有关的会计记录、交易信息；6、保存受托资产托管业务活动的记录、账册以及其他相关资料；7、其他由基金托管人委托其履行的职责。四、相关服务机构一、销售机构及联系人（一）直销机构名称：大成基金管理有限公司住所：深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦32层办公地址：深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦32层法定代表人：刘卓电话：8传真：8联系人：乐园公司网址：www.dcfund.com.cn大成基金客户服务热线： 400-888-5558（免长途固话费）（1）大成基金深圳投资理财中心地址：深圳市福田区深南大道7088号招商银行大厦32层联系人：肖成卫、关志玲、白小雪电话：3/23555传真：5/95232（二）代销机构1、中国工商银行股份有限公司注册地址：北京市西城区复兴门内大街55号办公地址：北京市西城区复兴门内大街55号法定代表人：易会满客服电话：95588联系人：洪渊联系电话：010-传真：010-网址：www.icbc.com.cn2、长城证券股份有限公司注册地址：深圳市福田区深南大道6008号特区报业大厦14、16、17层法定代表人：杨光裕客户服务热线：0、400-联系人：高峰电话：4传真：9网址：www.cgws.com3、申万宏源证券有限公司通讯地址：上海市徐汇区长乐路989号40层法定代表人：李梅客服电话：95523联系人：曹晔电话：021-传真：021-网址：www.sywg.com4、申万宏源西部证券有限公司注册地址：新疆乌鲁木齐市高新区（新市区）北京南路358号大成国际大厦20楼2005室办公地址: 新疆乌鲁木齐市高新区（新市区）北京南路358号大成国际大厦20楼2005室法定代表人：韩志谦电话：010-传真：010-联系人：李巍客服电话：400-800-0562网址：www.hysec.com5、中信建投证券股份有限公司注册地址：北京市朝阳区安立路66号4号楼法定代表人：王常青客服电话：联系人：权唐电话：010-传真：010-网址：www.csc108.com6、中信证券股份有限公司注册地址：广东省深圳市福田区中心三路8号卓越时代广场（二期）北座法定代表人：张佑君客服电话：010-联系人：顾凌电话：010-传真：010-网址：www.cs.ecitic.com7、中信证券（山东）有限责任公司注册地址：青岛市崂山区苗岭路29号澳柯玛大厦15层（室）办公地址：青岛市东海西路28号法定代表人：杨宝林客服电话：95548联系人：吴忠超电话：6传真：5网址：www.zxwt.com.cn8、平安证券股份有限公司办公地址：深圳市福田区金田路大中华国际交易广场8楼法定代表人：曹实凡客服电话：95511转8传真：2网址：www.pingan.com9、珠海盈米财富管理有限公司注册地址：珠海市横琴新区宝华路6号105室-3491法定代表人：肖雯办公地址：广州市海珠区琶洲大道东1号保利国际广场南塔12楼B联系人：黄敏嫦网站：www.yingmi.cn客服电话：020-10、蚂蚁(杭州)基金销售有限公司注册地址：杭州市余杭区仓前街文一西路2室法人代表：陈柏青联系人：徐昳绯电话：021-传真：3客服电话：网址： www.fund123.cn11、上海好买基金销售有限公司注册地址：上海市虹口区场中路685弄37号4号楼449室办公地址：上海市浦东新区浦东南路1118号鄂尔多斯国际大厦903～906法定代表人：杨文斌客服电话：400-700-9665联系人：张茹联系电话：021-传真：021-网址：www.ehowbuy.com12、上海凯石财富基金销售有限公司注册地址：上海市黄浦区西藏南路765号602-115室法定代表人：陈继武客服电话：400-643-3389联系人：葛佳蕊电话：021-传真：021-网址：www.vstonewealth.com13、深圳众禄基金销售股份有限公司注册地址：深圳市罗湖区笋岗街道梨园路物资控股置地大厦8楼801法定代表人：薛峰联系人：童彩平电话：0传真：8网址：www.zlfund.cn客服电话：14、深圳市新兰德证券投资咨询有限公司注册地址：深圳市福田区华强北路赛格科技园4栋10层1006号法定代表人：杨懿办公地址：深圳市福田区华强北路赛格科技园4栋10层1006号联系人：张燕联系电话：010-8网站：www.new-rand.cn客服电话：400-166-118815、诺亚正行基金销售有限公司注册地址：上海市虹口区飞虹路360弄9号3724室法定代表人：汪静波办公地址：上海市杨浦区昆明路508号北美广场B座12楼联系人：徐诚联系电话：021-网站：www.noah-fund.com客服电话：400-821-539916、奕丰金融服务（深圳）有限公司注册地址：深圳市前海深港合作区前湾一路1号A栋201室（入住深圳市前海商务秘书有限公司）办公地址：深圳市南山区海德三路海岸大厦东座1115室，1116室及1307室法定代表人：TAN YIK KUAN联系人：叶健电话：7传真：3客服电话：400-684-0500网址：www.ifastps.com.cn17、和讯信息科技有限公司注册地址：北京市朝阳区朝外大街22号泛利大厦10层法定代表人：王莉联系人：刘洋联系电话：021-传真：021-客服电话：400-920-0022网址：http://licaike.hexun.com18、上海天天基金销售有限公司注册地址：上海市徐汇区龙田路195号3C座9楼法人代表：其实联系人：潘世友电话：021-传真：021-客服电话：400-网址：www.1234567.com.cn19、北京肯特瑞基金销售有限公司注册地址：北京市海淀区中关村东路66号1号楼22层2603-06办公地址： 北京市大兴区亦庄经济技术开发区科创十一街18号院京东集团总部法定代表人：江卉电 话：个人业务：95118 、400 098 8511企业业务：400 088 8816传 真： 010-8919566网址：fund.jd.com20、上海长量基金销售投资顾问有限公司注册地址：上海市浦东新区高翔路526号2幢220室办公地址：上海市浦东新区浦东大道555号裕景国际B座16层法定代表人：张跃伟客服电话：400-820-2899网址：www.erichfund.com21、上海利得基金销售有限公司注册地址：上海市宝山区蕴川路室办公地址：上海市浦东新区峨山路91弄61号1幢14层法定代表人：李兴春传真：021-电话：021-客服电话：400-921-7755网址：www.leadfund.com.cn22、南京苏宁基金销售有限公司注册地址：南京市玄武区苏宁大道1-5号办公地址：南京市玄武区苏宁大道1-5号法定代表人：刘汉青客服电话：95177网址：https://www.snjijin.com/23、上海华夏财富投资管理有限公司注册地址：上海市虹口区东大名路687号1幢2楼268室法定代表人：毛淮平办公地址：北京市西城区金融大街33号通泰大厦B8层客服热线：400-817-5666公司网址：www.amcfortune.com24、北京蛋卷基金销售有限公司注册地址：北京市朝阳区阜通东大街 1 号院6 号楼2 单元 21 层222507法定代表人：钟斐斐客服电话：联系人：袁永娇电话：010-传真：010-网址：https://danjuanapp.com基金管理人可根据有关法律、法规的要求，选择其他符合要求的机构代理销售本基金，并及时公告。二、注册登记机构名称：中国证券登记结算有限责任公司住所：北京市西城区太平桥大街 17 号办公地址：北京市西城区太平桥大街 17 号法定代表人：周明联系人：崔巍电话：010-传真：010-三、律师事务所和经办律师名称：北京市金杜律师事务所注册地址：北京市朝阳区东三环中路7号财富中心写字楼A座40层办公地址：北京市朝阳区东三环中路7号财富中心写字楼A座40层负责人：王玲电话：3传真：0经办律师：靳庆军、冯艾联系人：冯艾四、会计师事务所和经办注册会计师名称：普华永道中天会计师事务所（特殊普通合伙）住所：中国(上海)自由贸易试验区陆家嘴环路1318号星展银行大厦6楼办公地址：上海市黄浦区湖滨路202号企业天地2号楼普华永道中心11楼执行事务合伙人：李丹电话：021-联系人：俞伟敏经办注册会计师：张振波、俞伟敏五、基金的名称大成海外中国机会混合型证券投资基金（IOF）六、基金的类型混合型七、基金的运作方式契约型开放式八、基金的投资目标本基金通过重点挖掘受益于中国经济增长的海外投资机会，在实现高度风险分散的同时，追求基金资产长期稳健增值。九、基金的投资范围本基金的投资范围为具有良好流动性的金融工具，包括依法发行上市的股票、债券等金融工具及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具，具体为：港股通机制允许买卖的香港联交所上市的股票；已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券市场挂牌交易的普通股、优先股、全球存托凭证和美国存托凭证、房地产信托凭证；银行存款、可转让存单、银行承兑汇票、银行票据、商业票据、回购协议、短期政府债券等货币市场工具；政府债券、公司债券、可转换债券、住房按揭支持证券、资产支持证券等及中国证监会认可的国际金融组织发行的证券；法律法规允许的、已与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录的国家或地区证券监管机构登记注册的公募基金（包括ETF）；与固定收益、股权、信用、商品指数、基金等标的物挂钩的结构性投资产品；远期合约、互换及经中国证监会认可的境外交易所上市交易的权证、期权、期货等金融衍生产品；国内依法发行上市的股票（包含中小板、创业板及其他经中国证监会批准上市的股票），股指期货、权证，债券（国债、金融债、企业（公司）债、次级债、可转换债券（含分离交易可转债）、央行票据、短期融资券、超短期融资券、中期票据等）、资产支持证券、债券回购、银行存款等固定收益类资产以及现金，以及法律法规或中国证监会允许基金投资的其他金融工具(但须符合中国证监会相关规定)。如法律法规或监管机构以后允许基金投资其他品种，基金管理人在履行适当程序后，可以将其纳入投资范围。基金的投资组合比例为：股票等权益类资产市值不低于基金资产净值的40%，其中，投资于海外中国机会概念的资产比例不低于非现金基金资产的80%，每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的保证金以后，现金（不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等）或到期日在一年以内的政府债券的比例合计不低于基金资产净值的5%。海外中国机会概念是指受益于“中国机会”的境外公司。受益于“中国机会”，是指在中国境内注册并上市，或在中国注册、境外上市，或在境外注册、上市但业务和关系主要在中国大陆，或中国市场对公司的业务经营造成重大影响。本基金主要投资于香港市场和美国市场，还可以投资于全球范围内的其他市场，包括境内市场和境外市场，投资各个市场股票及其他权益类证券市值占基金资产的比例上限如下：中国香港特别行政区为95%，美国为95%，境内市场为20%，欧洲为50%，日本为50%，其他国家或地区为50%。十、基金的投资策略（一）资产配置策略本基金通过定量与定性相结合的方法分析宏观经济和证券市场发展趋势，评估市场的系统性风险和各类资产的预期收益与风险，据此合理制定和调整各类资产的比例，在保持总体风险水平相对稳定的基础上，力争投资组合的稳健增值。此外，本基金将持续地进行定期与不定期的资产配置风险监控，适时地做出相应的调整。（二）股票投资策略本基金通过量化分析与基本面分析相结合的研究方式，以公司经营质量、营业收入、公司盈利、分析师预期和估值等为主要关注点，以新兴行业中处于合理价位的成长型股票（Growth at Reasonable Price，GARP）为主要投资标的，并兼顾受惠于盈利周期加速且估值相对较低的价值型股票。价值增长投资策略兼顾价值投资和成长投资，主要投资对象为价值相对低估且未来具有较好成长潜力的股票。该策略甄别未来较具成长性且安全边际较高的个股。投资决策流程（1）量化分析本基金通过自主研发的量化模型体系来初步筛选样本股。在本基金所设定的投资范围和投资限制的基础上，利用财务信息、价格信息及分析师预期信息等，以公司经营质量、营业收入、公司盈利、分析师预期和估值等数据为因子集群，通过自主研发的量化模型体系来对上市公司进行评分，筛选出公司经营质量较好、主营业务或利润增速较快、价值相对被低估或成长性较好的个股，建立基本股票池。在基本股票池的基础上，本基金还会利用大数据，找寻大数据与股价之间的相关关系，力争进一步提高量化模型的有效性。（2）基本面分析本基金通过严谨的基本面分析来对由量化模型筛选出来股票进行进一步精选。基金经理及研究部利用投资研究平台，根据其对中国整体经济、行业及上市公司进行的深入研究与分析，对上市公司进行财务诊断、竞争力分析、盈利能力分析和成长性分析，并运用合适的价值评估手段进行估值，找出最有投资机会的公司，建立精选股票池。（3）投资组合构建根据量化模型评分及基本面分析的结果，本基金在精选股票池中进行股票选择，采取评分越高权重越大及自由流通市值加权的方式相结合，构建股票投资组合，以期获取中长期投资收益。（三）债券投资策略本基金的债券投资将采取较为积极的策略，通过利率预测分析、收益率曲线变动分析、债券信用分析、收益率利差分析等，力求在保证基金资产总体的安全性、流动性的基础上获取一定的稳定收益。（四）衍生品投资策略本基金可以参与衍生品投资，主要用于组合风险管理和流动性管理。选择流动性好、交易活跃的金融衍生品，力争运用衍生品的杠杆作用，降低申购赎回时现金资产对投资组合的影响及投资组合仓位调整的交易成本，以套期保值为目的，达到稳定投资组合资产净值的作用。（五）投资限制1、组合限制基金的投资组合应遵循以下限制：（1）本基金投资于股票等权益类资产市值占基金资产的比例不低于40%；其中，投资在本基金定义的受益于“中国机会”的资产比例不低于非现金基金资产的80%；（2）每个交易日日终在扣除股指期货合约需缴纳的交易保证金后，保持不低于基金资产净值5%的现金（不包括结算备付金、存出保证金、应收申购款等）或者到期日在一年以内的政府债券；（3）本基金持有同一家银行的存款不得超过基金资产净值的20%。在基金托管账户的存款可以不受上述限制；（4）本基金持有同一机构（政府、国际金融组织除外）发行的证券市值不得超过基金资产净值的10%；（5）本基金管理人管理的全部开放式基金(包括开放式基金以及处于开放期的定期开放基金)持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的15%；本基金管理人管理的全部投资组合持有一家上市公司发行的可流通股票，不得超过该上市公司可流通股票的30%；（6）本基金主动投资于流动性受限资产的市值合计不得超过基金资产净值的10%；因证券市场波动、上市公司股票停牌、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金不符合前款所规定比例限制的，基金管理人不得主动新增流动性受限资产的投资；（7）本基金不得购买证券用于控制或影响发行该证券的机构或其管理层。基金管理人管理的全部基金不得持有同一机构10%以上具有投票权的证券发行总量。前项投资比例限制应当合并计算同一机构境内外上市的总股本，同时应当一并计算全球存托凭证和美国存托凭证所代表的基础证券，并假设对持有的股本权证行使转换；（8）本基金持有与中国证监会签署双边监管合作谅解备忘录国家或地区以外的其他国家或地区证券市场挂牌交易的证券资产不得超过基金资产净值的10%，其中持有任一国家或地区市场的证券资产不得超过基金资产净值的3%；（9）本基金持有境外基金的市值合计不得超过基金资产净值的10%，但持有货币市场基金不受此限制；（10）同一基金管理人所管理的全部基金持有任何一只境外基金，不得超过该境外基金总份额的20%；（11）本基金投资境外基金应当遵循以下限制：1）每只境外基金投资比例不超过本基金基金资产净值的20％。本基金投资境外伞型基金的，该伞型基金应当视为一只基金；2）本基金不得投资于以下基金：a. 其他基金中基金；b. 联接基金（A Feeder Fund）；c. 投资于前述两项基金的伞型基金子基金；（12）本基金投资金融衍生品应当遵循以下限制：本基金投资衍生品应当仅限于投资组合避险或有效管理，不得用于投机或放大交易，同时应当严格遵守下列规定：1）本基金的金融衍生品全部敞口不得高于基金资产净值的100%；2）本基金投资期货支付的初始保证金、投资期权支付或收取的期权费、投资柜台交易衍生品支付的初始费用的总额不得高于基金资产净值的10%；3）本基金投资于远期合约、互换等柜台交易金融衍生品，应当符合以下要求：a. 所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有不低于中国证监会认可的信用评级机构评级；b. 交易对手方应当至少每个工作日对交易进行估值，并且基金、集合计划可在任何时候以公允价值终止交易；c. 任一交易对手方的市值计价敞口不得超过基金、集合计划资产净值的20%；4）基金管理人应当在本基金会计年度结束后60个工作日内向中国证监会提交包括衍生品头寸及风险分析年度报告；5）本基金不得直接投资与实物商品相关的衍生品；（13）本基金可以参与证券借贷交易，应当遵守下列限制：1）所有参与交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监会认可的信用评级机构评级；2）应当采取市值计价制度进行调整以确保担保物市值不低于已借出证券市值的102％；3）借方应当在交易期内及时向本基金支付已借出证券产生的所有股息、利息和分红。一旦借方违约，本基金根据协议和有关法律有权保留和处置担保物以满足索赔需要；4）除中国证监会另有规定外，担保物可以是以下金融工具或品种：a. 现金；b. 存款证明；c. 商业票据；d. 政府债券；e. 中资商业银行或由不低于中国证监会认可的信用评级机构评级的境外金融机构（作为交易对手方或其关联方的除外）出具的不可撤销信用证；5）本基金有权在任何时候终止证券借贷交易并在正常市场惯例的合理期限内要求归还任一或所有已借出的证券；6）基金管理人应当对本基金参与证券借贷交易中发生的任何损失负相应责任；（14）本基金可以根据正常市场惯例参与正回购交易、逆回购交易，并且应当遵守下列规定：1）所有参与正回购交易的对手方（中资商业银行除外）应当具有中国证监会认可的信用评级机构信用评级；2）参与正回购交易，应当采取市值计价制度对卖出收益进行调整以确保现金不低于已售出证券市值的102％。一旦买方违约，本基金根据协议和有关法律有权保留或处置卖出收益以满足索赔需要；3）买方应当在正回购交易期内及时向本基金支付售出证券产生的所有股息、利息和分红；4）参与逆回购交易，应当对购入证券采取市值计价制度进行调整以确保已购入证券市值不低于支付现金的102％。一旦卖方违约，本基金根据协议和有关法律有权保留或处置已购入证券以满足索赔需要；5）基金管理人应当对本基金参与证券正回购交易、逆回购交易中发生的任何损失负相应责任；（15）基金参与证券借贷交易、正回购交易，所有已借出而未归还证券总市值或所有已售出而未回购证券总市值均不得超过基金总资产的50％。前项比例限制计算，基金因参与证券借贷交易、正回购交易而持有的担保物、现金不得计入基金总资产；（16）本基金境内投资权证应当遵循以下限制：1）本基金持有的全部权证，其市值不得超过基金资产净值的3％；2）本基金管理人管理的全部基金持有的同一权证，不得超过该权证的10％；3）本基金在任何交易日买入权证的总金额，不得超过上一交易日基金资产净值的0.5％；（17）本基金境内投资资产支持证券应当遵循以下限制：1）本基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券的比例，不得超过基金资产净值的10％；2）本基金持有的全部资产支持证券，其市值不得超过基金资产净值的20％；3）本基金持有的同一(指同一信用级别)资产支持证券的比例，不得超过该资产支持证券规模的10％；4）本基金管理人管理的全部基金投资于同一原始权益人的各类资产支持证券，不得超过其各类资产支持证券合计规模的10％；5）本基金应投资于信用级别评级为BBB以上(含BBB)的资产支持证券。基金持有资产支持证券期间，如果其信用等级下降、不再符合投资标准，应在评级报告发布之日起3个月内予以全部卖出；（18）基金财产参与股票发行申购，本基金所申报的金额不超过本基金的总资产，本基金所申报的股票数量不超过拟发行股票公司本次发行股票的总量；（19）本基金进入全国银行间同业市场进行债券回购的资金余额不得超过基金资产净值的40%；债券回购最长期限为1年，债券回购到期后不得展期；（20）本基金与私募类证券资管产品及中国证监会认定的其他主体为交易对手开展逆回购交易的，可接受质押品的资质要求应当与本基金合同约定的投资范围保持一致；（21）本基金在境内投资中，在任何交易日日终，持有的买入股指期货合约价值，不得超过基金资产净值的10%；在任何交易日日终，持有的买入期货合约价值与有价证券市值之和，不得超过基金资产净值的95%，其中，有价证券指股票、债券（不含到期日在一年以内的政府债券）、权证、资产支持证券、买入返售金融资产（不含质押式回购）等；在任何交易日日终，持有的卖出期货合约价值不得超过基金持有的股票总市值的20%；在任何交易日内交易（不包括平仓）的股指期货合约的成交金额不得超过上一个交易日基金资产净值的20%；基金所持有的股票市值和买入、卖出股指期货合约价值，合计（轧差计算）应当符合基金合同关于股票投资比例的有关规定；（22）本基金的基金资产总值不得超过基金资产净值的140%；（23）法律法规及中国证监会规定的和《基金合同》约定的其他投资限制。除上述第（2）、（6）、（17）项第5）条、（20）项外，因证券市场波动、上市公司合并、基金规模变动等基金管理人之外的因素致使基金投资比例不符合上述规定投资比例的，基金管理人应当在10个交易日内进行调整，但中国证监会规定的特殊情形除外。基金管理人应当自基金合同生效之日起6个月内使基金的投资组合比例符合基金合同的有关约定。期间，基金的投资范围、投资策略应当符合基金合同的约定。基金托管人对基金的投资的监督与检查自本基金合同生效之日起开始。法律法规或监管部门取消上述限制，如适用于本基金，基金管理人在履行适当程序后，则本基金投资不再受相关限制。2、禁止行为为维护基金份额持有人的合法权益，基金财产不得用于下列投资或者活动：（1）购买不动产；（2）购买房地产抵押按揭；（3）购买贵重金属或代表贵重金属的凭证；（4）购买实物商品；（5）除应付赎回、交易清算等临时用途以外，借入现金；该临时用途借入现金的比例不得超过基金资产净值的10%；（6）利用融资购买证券，但投资金融衍生品除外；（7）参与未持有基础资产的卖空交易；（8）从事证券承销业务；（9）基金不得购买证券用于控制或影响发行该证券的机构或其管理层；（10）不公平对待不同客户或不同投资组合；（11）除法律法规规定以外，向任何第三方泄露客户资料；（12）违反规定向他人贷款或者提供担保；（13）从事承担无限责任的投资；（14）向其基金管理人、基金托管人出资；（15）从事内幕交易、操纵证券交易价格及其他不正当的证券交易活动；（16）法律、行政法规和中国证监会规定禁止的其他活动。运用基金财产买卖基金管理人、基金托管人及其控股股东、实际控制人或者与其有其他重大利害关系的公司发行的证券或者承销期内承销的证券，或者从事其他重大关联交易的，应当符合基金的投资目标和投资策略，遵循持有人利益优先原则，防范利益冲突，建立健全内部审批机制和评估机制，按照市场公平合理价格执行。相关交易必须事先得到基金托管人的同意，并按法律法规予以披露。重大关联交易应提交基金管理人董事会审议，并经过三分之二以上的独立董事通过。基金管理人董事会应至少每半年对关联交易事项进行审查。如法律法规或监管部门取消上述禁止性规定，如适用于本基金，本基金管理人在履行适当程序后，则本基金投资不受上述规定的限制。十一、基金的业绩比较基准MSCI中国指数收益率&95%+人民币活期存款利率（税后）&5%如果指数编制单位变更或停止指数的编制及发布，或MSCI中国指数由其他指数替代，或由于指数编制方法等重大变更导致MSCI中国指数不宜继续作为标的指数，或证券市场有其他代表性更强、更适合投资的指数推出时，本基金管理人可以依据维护基金份额持有人合法权益的原则，在履行适当的程序后，变更本基金的标的指数，此项变更无需召开基金份额持有人大会。十二、基金的风险收益特征本基金是混合型基金，其预期风险与预期收益水平低于股票型基金，高于债券型基金和货币市场基金，属于中等风险收益特征的基金品种。本基金将投资于海外市场，除了需要承担与境内证券投资基金类似的市场波动风险等一般投资风险之外，本基金还面临汇率风险、海外市场波动风险等境外证券市场投资所面临的特别投资风险。十三、基金的投资组合报告基金管理人的董事会及董事保证本报告所载资料不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。基金托管人中国工商银行根据基金合同规定，于日复核了本报告中的财务指标、净值表现和投资组合报告等内容，保证复核内容不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏。本投资组合报告所载数据取自大成海外中国机会混合型证券投资基金（LOF）2018年第1季度报告，截止日，本报告中所列财务数据未经审计。1． 报告期末基金资产组合情况■注：本基金通过沪港通交易机制投资的港股公允价值为777,773.38元，占期末基金资产净值的比例为1.52%；通过深港通交易机制投资的港股公允价值为47,580,981.34元，占期末基金资产净值的比例为93.01%。2． 报告期末在各个国家（地区）证券市场的股票及存托凭证投资分布■注：（1）股票的国家（地区）类别根据其所在证券交易所确定。（2）本基金本报告期末未持有存托凭证。3.报告期末按行业分类的股票及存托凭证投资组合■注：以上分类采用全球行业分类标准（GICS）。4.报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名股票及存托凭证投资明细■5．报告期末按债券品种分类的债券投资组合本基金本报告期末未持有债券投资。6．报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前五名债券投资明细本基金本报告期末未持有债券投资。7．报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排名的前十名资产支持证券投资明细本基金本报告期末未持有资产支持证券。8.报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前五名金融衍生品投资明细本基金本报告期末未持有金融衍生品。9.报告期末按公允价值占基金资产净值比例大小排序的前十名基金投资明细本基金本报告期末未持有基金。10.投资组合报告附注（1）报告期内基金投资的前十名证券的发行主体无被监管部门立案调查的，或在报告编制日前一年内受到公开谴责、处罚的。（2）基金投资的前十名股票中，没有投资于超出基金合同规定备选股票库之外股票。（3）基金的其他资产构成■（4）报告期末基金持有的处于转股期的可转换债券明细本基金本报告期末未持有处于转股期的可转换债券。（5）报告期末前十名股票中存在流通受限情况的说明本基金本报告期末前十名股票中不存在流通受限情况。（6）投资组合报告附注的其他文字描述部分由于四舍五入原因，分项之和与合计可能有尾差。第五部分 基金的业绩基金管理人承诺以诚实信用、勤勉尽责的原则管理和运用基金资产，但不保证基金一定盈利。基金的过往业绩并不代表其未来表现。投资有风险，投资者在作出投资决策前应仔细阅读本基金的招募说明书。（一）本报告期基金份额净值增长率及其与同期业绩比较基准收益率的比较■（二）自基金合同生效以来基金累计份额净值增长率变动及其与同期业绩比较基准收益率变动的比较：大成海外中国机会混合型证券投资基金累计份额净值增长率与同期业绩比较基准收益率的历史走势对比图（日至日）■注：按基金合同规定，本基金自基金合同生效之日起6个月内为建仓期。截至报告期末，本基金的各项投资比例已达到基金合同中规定的各项比例。十五、基金的费用与税收一、基金费用的种类1、基金管理人的管理费；2、基金托管人的托管费；3、《基金合同》生效后与基金相关的信息披露费用；4、《基金合同》生效后与基金相关的会计师费、律师费和诉讼费；5、基金份额持有人大会费用（包括但不限于场地费、会计师费、律师费和公证费）；6、基金的开户、证券交易或结算而产生的费用，及在境外市场的交易、清算交收、登记存管等产生的各项费用；7、基金的银行汇划费用；8、基金进行外汇兑换交易的相关费用；9、基金上市费及年费；10、基金依照有关法律法规应当缴纳的，购买或处置证券有关的任何税收、征费、关税、印花税、交易及其他税收及预扣提税（以及与前述各项有关的任何利息及费用）；11、与基金财产缴纳税收有关的手续费、汇款费、税务代理费等；12、代表基金投票或其他与基金投资活动有关的费用；13、更换境外资产托管人的程序，遵照托管协议的相关约定执行，因更换境外资产托管人而进行的资产转移所产生的费用由基金资产列支；14、按照国家有关规定和《基金合同》约定，可以在基金财产中列支的其他费用。二、基金费用计提方法、计提标准和支付方式1、基金管理人的管理费本基金的管理费按前一日基金资产净值的1.50%年费率计提。管理费的计算方法如下：H＝E&1.50%&当年天数H为每日应计提的基金管理费E为前一日的基金资产净值基金管理费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金管理费划款指令，基金托管人复核后于次月前3个工作日内从基金财产中一次性支付给基金管理人。若遇法定节假日、公休假等,支付日期顺延。2、基金托管人的托管费本基金的托管费（如基金托管人委托境外资产托管人，包括向其支付的相应服务费）按前一日基金资产净值的0.35%的年费率计提。托管费的计算方法如下：H＝E&0.35%&当年天数H为每日应计提的基金托管费E为前一日的基金资产净值基金托管费每日计算，逐日累计至每月月末，按月支付，由基金管理人向基金托管人发送基金托管费划款指令，基金托管人复核后于次月前3个工作日内从基金财产中一次性支取。若遇法定节假日、公休日等,支付日期顺延。上述“一、基金费用的种类中第3－13项费用”，根据有关法规及相应协议规定，按费用实际支出金额列入当期费用，由基金托管人从基金财产中支付。三、不列入基金费用的项目下列费用不列入基金费用：1、基金管理人和基金托管人因未履行或未完全履行义务导致的费用支出或基金财产的损失；2、基金管理人和基金托管人处理与基金运作无关的事项发生的费用；3、《基金合同》生效前的相关费用；4、其他根据相关法律法规及中国证监会的有关规定不得列入基金费用的项目。四、基金税收本基金运作过程中涉及的各纳税主体，其纳税义务按国家税收法律、法规执行。十六、对招募说明书更新部分的说明本更新的招募说明书依据《中华人民共和国证券投资基金法》、《公开募集证券投资基金运作管理办法》、《证券投资基金销售管理办法》、《证券投资基金信息披露管理办法》、《公开募集开放式证券投资基金流动性风险管理规定》及其他有关法律法规的要求，并根据本基金管理人对本基金实施的投资经营活动，对日公布的《大成海外中国机会混合型证券投资基金更新招募说明书（2017年第2期）》进行了内容补充和更新,本更新的招募说明书主要更新的内容如下：1．根据最新情况，对“第四部分 基金的投资”进行了更新。2．根据相关财务数据，对“第五部分 基金的业绩”进行了更新。3．根据最新情况，对“第六部分 基金管理人”内容进行了更新。4．根据最新情况，对“第十七部分 基金托管人”内容进行了更新。5．根据相关公告，对“第十九部分 相关服务机构”等信息进行了更新。6．根据相关公告，对“第二十三部分 其他应披露的事项”进行了更新，补充了日至日发布的公告。7．根据最新情况，更新了“第二十四部分 招募说明书更新部分的说明”。大成基金管理有限公司二〇一八年八月十三日特别声明：本文为网易自媒体平台“网易号”作者上传并发布，仅代表该作者观点。网易仅提供信息发布平台。
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