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我再某网贷借了1000块，到账850，到还款日逾期了8天利息有160，请问他这样合法吗？
我再某网贷借了1000块，到账850，到还款日逾期了8天利息有160，我只还了1000给他剩下的不想还，，现在疯狂的打电话骚扰我家人，请问他这样合法吗
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你好，对于利息超过年利率24%，超过部分，可以不还
答案创立者
以企业身份回答&
你好！骚扰家人不合法，但是应该还约定的利息
建议协商解决,不违法
你好，可以拒绝其不合理的要求
但是他把利息说做是人工服务费，,你好，不管什么费用，都不能超过年利率24%
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server is ok有效性进行评估和测试；
(2) 取得申科股份公司销售业务台账，选取样本检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转移相关的合同条款与条件，评价申科股份公司的收入确认时点是否符合企业会计准则的要求；
(3) 对收入和成本执行分析性程序，包括：本期各月份收入、成本、毛利率波动分析，主要产品本期收入、成本、毛利率与上期比较分析等分析性程序，评价收入确认的准确性；
(4) 从本年记录的收入交易中选取样本，核对销售合同、销售发票、出库单、送货单、出口报关单、货运提单以及客户出具的开票通知函等资料，评价相关收入确认是否符合申科股份公司收入确认的会计政策；
(5) 针对资产负债表日前后确认的销售收入执行抽样测试，检查支持性文件，评价收入是否被记录于恰当的会计期间；
(6) 对主要客户的销售收入发生额和应收账款余额进行函证，评价收入确认的真实性和完整性。
(二) 应收账款的减值
1. 关键审计事项
截至 2017 年 12 月 31 日，申科股份公司应收账款账面余额 149,063,581.61元，坏账准备余额 16,681,117.12 元。
如财务报表附注三(十)所述，由于申科股份公司管理层（以下简称管理层）对于单项金额重大的应收账款，单独进行减值测试；单独测试未发生减值的，包括在具有类似信用风险特征的应收账款组合中再进行测试。申科股份公司将账龄作为信用风险特征，以历史损失率为基础并结合现时情况，确定各账龄组合的坏账计提比例。对于单项金额不重大但有确凿证据表明已经发生减值的，单独进行减值测试并计提坏账准备。由于应收账款金额重大，且管理层在确定应收账款减值时作出了重大判断，我们将应收账款的减值识别为关键审计事项。
2. 审计中的应对
我们针对与应收账款的减值事项实施的主要审计程序包括：
(1)了解、评估并测试申科股份公司应收账款坏账准备的流程以及管理层关键内部控制；
(2) 通过检查销售合同及对管理层的访谈，了解和评估了申科股份公司的应收账款坏账准备政策；
(3) 获取管理层评估应收账款是否发生减值以及计提坏账准备所依据的资料，评价其恰当性和充分性；通过比较前期坏账准备计提数与实际发生数，并结合对期后回款的检查，评价应收账款坏账准备计提的充分性；
(4) 获取申科股份公司坏账准备计提表，检查计提方法是否按照坏账政策执行，重新计算坏账计提金额是否准确；
(5) 抽样检查应收账款坏账评估所依据资料的相关性和准确性，对重要应收账款与管理层讨论其可收回性，并实施函证程序。
四、其他信息
管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估申科股份公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
申科股份公司治理层(以下简称治理层)负责监督申科股份公司的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作：
(一) 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二) 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(三) 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(四) 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对申科股份公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致申科股份公司不能持续经营。
(五) 评价财务报表的总体列报、结构和内容（包括披露），并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就申科股份公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。
从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。天健会计师事务所（特殊普通合伙）
中国注册会计师：
（项目合伙人）
中国注册会计师：
二〇一八年四月二十日
合 并 资 产 负 债 表
会合01表编制单位：申科滑动轴承股份有限公司
单位：人民币元
负债和所有者权益
号流动资产：
流动负债：
74,731,716.67
73,651,389.49
100,000.00 结算备付金
向中央银行借款 拆出资金
吸收存款及同业存放 以公允价值计量且其变动计
拆入资金 入当期损益的金融资产
以公允价值计量且其变动计 衍生金融资产
入当期损益的金融负债 应收票据
54,632,064.02
45,001,946.72
衍生金融负债 应收账款
132,382,464.49
97,906,403.56
20,902,333.40
23,240,163.75 预付款项
1,435,392.16
1,493,871.41
37,962,146.39
38,030,850.17 应收保费
1,419,990.53
1,596,188.27 应收分保账款
卖出回购金融资产款 应收分保合同准备金
应付手续费及佣金 应收利息
应付职工薪酬
7,468,886.39
6,999,756.36 应收股利
2,827,886.84
53,475.36 其他应收款
3,543,886.94
3,627,423.88
159.50 买入返售金融资产
应付股利 存货
58,634,987.24
74,047,960.90
其他应付款
1,418,038.87
938,731.83 持有待售资产
应付分保账款 一年内到期的非流动资产
保险合同准备金 其他流动资产
248,485.80
2,342,705.32
代理买卖证券款
流动资产合计
325,608,997.32
298,071,701.28
代理承销证券款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债
其他流动负债
流动负债合计
72,049,355.52
70,959,325.24
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬
专项应付款
18,500,000.00
18,500,000.00
预计负债非流动资产：
1,790,554.19
2,351,547.37
发放委托贷款及垫款
递延所得税负债
可供出售金融资产
其他非流动负债
持有至到期投资
非流动负债合计
20,290,554.19
20,851,547.37
长期应收款
92,339,909.71
91,810,872.61 长期股权投资
所有者权益： 投资性房地产
150,000,000.00
150,000,000.00 固定资产
170,293,380.67
197,672,193.20
其他权益工具 在建工程
74,239,344.13
64,773,458.45
其中：优先股 工程物资
永续债 固定资产清理
304,722,314.24
304,722,314.24 生产性生物资产
减：库存股 油气资产
其他综合收益 无形资产
42,963,332.40
44,120,791.58
专项储备 开发支出
17,686,669.06
17,686,669.06 商誉
一般风险准备 长期待摊费用
未分配利润
48,356,161.51
42,943,704.60 递延所得税资产
归属于母公司所有者权益合计
520,765,144.81
515,352,687.90 其他非流动资产
2,525,416.00
少数股东权益
非流动资产合计
287,496,057.20
309,091,859.23
所有者权益合计
520,765,144.81
515,352,687.90
613,105,054.52
607,163,560.51
负债和所有者权益总计
613,105,054.52
607,163,560.51法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
母 公 司 资 产 负 债 表
会企01表编制单位：申科滑动轴承股份有限公司
单位:人民币元
负债和所有者权益
号流动资产：
流动负债： 货币资金
73,846,903.06
71,616,138.17
100,000.00 以公允价值计量且其变动
以公允价值计量且其变动 计入当期损益的金融资产
计入当期损益的金融负债 衍生金融资产
衍生金融负债 应收票据
51,770,428.02
44,039,339.00
20,902,333.40
23,240,163.75 应收账款
136,101,092.09
91,380,380.27
37,962,146.39
38,030,850.17 预付款项
1,435,392.16
1,493,871.41
1,021,510.53
1,397,398.27 应收利息
应付职工薪酬
7,435,970.62
6,968,904.48 应收股利
2,827,233.59
52,788.79 其他应收款
3,970,638.19
13,979,748.86
159.50 存货
58,634,987.24
74,047,960.90
应付股利 持有待售资产
其他应付款
9,911,477.19
893,231.83 一年内到期的非流动资产
持有待售负债 其他流动资产
2,018,322.75
一年内到期的非流动负债
流动资产合计
325,759,440.76
298,575,761.36
其他流动负债
流动负债合计
80,110,744.82
70,683,496.79
非流动负债：
其中：优先股
长期应付款
长期应付职工薪酬非流动资产：
专项应付款
18,500,000.00
18,500,000.00 可供出售金融资产
预计负债 持有至到期投资
1,790,554.19
2,351,547.37 长期应收款
递延所得税负债 长期股权投资
10,000,000.00
1,000,000.00
其他非流动负债 投资性房地产
非流动负债合计
20,290,554.19
20,851,547.37 固定资产
170,293,380.67
197,672,193.20
100,401,299.01
91,535,044.16 在建工程
74,239,344.13
64,773,458.45 所有者权益： 工程物资
150,000,000.00
150,000,000.00 固定资产清理
其他权益工具 生产性生物资产
其中：优先股 油气资产
永续债 无形资产
42,963,332.40
44,120,791.58
313,326,943.41
313,326,943.41 开发支出
减：库存股 商誉
其他综合收益 长期待摊费用
专项储备 递延所得税资产
14,886,302.55
14,886,302.55 其他非流动资产
2,525,416.00
未分配利润
44,640,952.99
38,919,330.47
非流动资产合计
297,496,057.20
310,091,859.23
所有者权益合计
522,854,198.95
517,132,576.43
623,255,497.96
608,667,620.59
负债和所有者权益总计
623,255,497.96
608,667,620.59法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
合 并 利 润 表
会合02表编制单位：申科滑动轴承股份有限公司
单位：人民币元
上年同期数
号一、营业总收入
174,156,219.05
138,517,636.08
其中：营业收入
174,156,219.05
138,517,636.08
手续费及佣金收入二、营业总成本
170,846,844.75
165,193,963.22
其中：营业成本
128,212,492.08
110,552,586.62
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
税金及附加
5,112,731.05
3,171,818.36
9,868,946.26
9,161,668.71
23,851,384.01
32,407,069.60
-496,426.93
3,077,922.97
资产减值损失
4,297,718.28
6,822,896.96
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期损益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
363,945.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列）
898,891.81
-59,543.54
汇兑收益（损失以“-”号填列）
588,993.18三、营业利润（亏损以“-”号填列）
5,161,204.50
-26,735,870.68
加：营业外收入
349,386.29
1,189,029.55
减：营业外支出
158,953.20四、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
5,412,456.91
-25,705,794.33
减：所得税费用五、净利润（净亏损以“-”号填列）
5,412,456.91
-25,705,794.33
（一）按经营持续性分类：
1.持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
5,412,456.91
-25,705,794.33
2.终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）
（二）按所有权归属分类：
1.归属于母公司所有者的净利润（净亏损以“-”号填列）
5,412,456.91
-25,705,794.33
2.少数股东损益（净亏损以“-”号填列）六、其他综合收益的税后净额
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产导致的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的其他综合收
益中所享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的其他综合
收益中所享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额七、综合收益总额
5,412,456.91
-25,705,794.33
归属于母公司所有者的综合收益总额
5,412,456.91
-25,705,794.33
归属于少数股东的综合收益总额八、每股收益：
（一）基本每股收益（元／股）
（二）稀释每股收益（元／股）
-0.17法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
母 公 司 利 润 表
会企02表编制单位：申科滑动轴承股份有限公司
单位：人民币元
上年同期数
号一、营业收入
173,708,319.65
138,342,517.47
减：营业成本
128,212,492.08
110,552,586.62
税金及附加
5,098,825.25
3,130,557.88
9,868,750.24
9,161,668.71
23,525,013.29
31,847,519.02
-472,970.39
3,073,065.12
资产减值损失
3,864,541.12
6,860,135.70
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期损益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
363,945.21
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
资产处置收益（损失以“-”号填列）
898,891.81
-59,543.54
588,993.18二、营业利润（亏损以“-”号填列）
5,463,498.26
-26,342,559.12
加：营业外收入
349,056.29
1,189,029.55
减：营业外支出
154,476.03三、利润总额（亏损总额以“-”号填列）
5,721,622.52
-25,308,005.60
减：所得税费用四、净利润（净亏损以“-”号填列）
5,721,622.52
-25,308,005.60
（一）持续经营净利润（净亏损以“-”号填列）
5,721,622.52
-25,308,005.60
（二）终止经营净利润（净亏损以“-”号填列）五、其他综合收益的税后净额
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划净负债或净资产的变动
2.权益法下在被投资单位不能重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下在被投资单位以后将重分类进损益的
其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损益
3.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他六、综合收益总额
5,721,622.52
-25,308,005.60七、每股收益：
（一）基本每股收益（元／股）
（二）稀释每股收益（元／股）法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
合 并 现 金 流 量 表
会合03表编制单位：申科滑动轴承股份有限公司
单位：人民币元
上年同期数
号一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
154,646,388.50
192,381,813.58
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
878,276.57
3,810,298.16
收到其他与经营活动有关的现金
1,814,516.24
1,724,003.32
经营活动现金流入小计
157,339,181.31
197,916,115.06
购买商品、接受劳务支付的现金
84,088,241.43
70,185,407.39
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
37,717,152.14
35,280,161.60
支付的各项税费
17,371,412.77
8,868,518.44
支付其他与经营活动有关的现金
12,352,988.60
19,770,153.91
经营活动现金流出小计
151,529,794.94
134,104,241.34
经营活动产生的现金流量净额
5,809,386.37
63,811,873.72二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
30,000,000.00
取得投资收益收到的现金
363,945.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
1,569,193.00
215,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
60,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
31,933,138.21
60,215,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
10,158,895.20
21,186,066.42
投资支付的现金
30,000,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
40,158,895.20
21,186,066.42
投资活动产生的现金流量净额
-8,225,756.99
39,028,933.58三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金
取得借款收到的现金
80,100,000.00
260,000,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
80,100,000.00
260,000,000.00
偿还债务支付的现金
80,150,000.00
327,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
639,204.84
4,833,140.63
其中：子公司支付给少数股东的股利、利润
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
80,789,204.84
332,733,140.63
筹资活动产生的现金流量净额
-689,204.84
-72,733,140.63四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-45,707.29
136,544.25五、现金及现金等价物净增加额
-3,151,282.75
30,244,210.92
加：期初现金及现金等价物余额
70,288,864.01
40,044,653.09六、期末现金及现金等价物余额
67,137,581.26
70,288,864.01法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
母 公 司 现 金 流 量 表
会企03表编制单位：申科滑动轴承股份有限公司
单位：人民币元
上年同期数一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
149,748,829.43
184,400,700.58
收到的税费返还
878,276.57
3,810,298.16
收到其他与经营活动有关的现金
15,103,855.62
1,674,463.46
经营活动现金流入小计
165,730,961.62
189,885,462.20
购买商品、接受劳务支付的现金
84,775,268.31
61,832,155.29
支付给职工以及为职工支付的现金
34,867,047.49
35,021,290.31
支付的各项税费
17,357,115.19
8,443,527.28
支付其他与经营活动有关的现金
12,771,706.55
22,520,681.44
经营活动现金流出小计
149,771,137.54
127,817,654.32
经营活动产生的现金流量净额
15,959,824.08
62,067,807.88二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
30,000,000.00
取得投资收益收到的现金
363,945.21
处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额
1,569,193.00
215,000.00
处置子公司及其他营业单位收到的现金净额
60,000,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流入小计
31,933,138.21
60,215,000.00
购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金
10,158,895.20
21,186,066.42
投资支付的现金
39,000,000.00
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
49,158,895.20
21,186,066.42
投资活动产生的现金流量净额
-17,225,756.99
39,028,933.58三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
取得借款收到的现金
80,100,000.00
260,000,000.00
收到其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流入小计
80,100,000.00
260,000,000.00
偿还债务支付的现金
80,150,000.00
327,900,000.00
分配股利、利润或偿付利息支付的现金
639,204.84
4,833,140.63
支付其他与筹资活动有关的现金
筹资活动现金流出小计
80,789,204.84
332,733,140.63
筹资活动产生的现金流量净额
-689,204.84
-72,733,140.63四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-45,707.29
136,544.25五、现金及现金等价物净增加额
-2,000,845.04
28,500,145.08
加：期初现金及现金等价物余额
68,253,612.69
39,753,467.61六、期末现金及现金等价物余额
66,252,767.65
68,253,612.69法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
合 并 所 有 者 权 益 变 动 表
会合04表编制单位：申科滑动轴承股份有限公司
单位：人民币元
上年同期数
归属于母公司所有者权益
归属于母公司所有者权益
其他权益工具
所有者权益合计
其他权益工具
所有者权益合计
其他综 专项
减： 其他综 专项
优先 永续 其
未分配利润
优先 永续 其
未分配利润
合收益 储备
库存股 合收益 储备
债 他一、上年年末余额
150,000,000.00
304,722,314.24
17,686,669.06
42,943,704.60
515,352,687.90
150,000,000.00
303,015,500.58
17,686,669.06
68,649,498.93
539,351,668.57加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他二、本年年初余额
150,000,000.00
304,722,314.24
17,686,669.06
42,943,704.60
515,352,687.90
150,000,000.00
303,015,500.58
17,686,669.06
68,649,498.93
539,351,668.57三、本期增减变动金额（减少以“-”
5,412,456.91
5,412,456.91
1,706,813.66
-25,705,794.33
-23,998,980.67号填列）（一）综合收益总额
5,412,456.91
5,412,456.91
-25,705,794.33
-25,705,794.33（二）所有者投入和减少资本1. 所有者投入资本2. 其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他（三）利润分配1. 提取盈余公积2. 提取一般风险准备3．对所有者的分配4．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增股本2．盈余公积转增股本3．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专项储备1.本期提取2.本期使用（六）其他
1,706,813.66
1,706,813.66四、本期期末余额
150,000,000.00
304,722,314.24
17,686,669.06
48,356,161.51
520,765,144.81
150,000,000.00
304,722,314.24
17,686,669.06
42,943,704.60
515,352,687.90法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
母 公 司 所 有 者 权 益 变 动 表
会企04表编制单位：申科滑动轴承股份有限公司
单位：人民币元
上年同期数
其他权益工具
其他权益工具
减： 其他综
减： 其他综
未分配利润
所有者权益合计
未分配利润
所有者者权益合计
库存股 合收益
库存股 合收益
他一、上年年末余额
150,000,000.00
313,326,943.41
14,886,302.55
38,919,330.47
517,132,576.43
150,000,000.00
311,620,129.75
14,886,302.55
64,227,336.07
540,733,768.37加：会计政策变更
前期差错更正
其他二、本年年初余额
150,000,000.00
313,326,943.41
14,886,302.55
38,919,330.47
517,132,576.43
150,000,000.00
311,620,129.75
14,886,302.55
64,227,336.07
540,733,768.37三、本期增减变动金额（减少以“-”
5,721,622.52
5,721,622.52
1,706,813.66
-25,308,005.60
-23,601,191.94号填列）（一）综合收益总额
5,721,622.52
5,721,622.52
-25,308,005.60
-25,308,005.60（二）所有者投入和减少资本1. 所有者投入资本2．其他权益工具持有者投入资本3．股份支付计入所有者权益的金额4．其他（三）利润分配1. 提取盈余公积2．对所有者的分配3．其他（四）所有者权益内部结转1．资本公积转增股本2．盈余公积转增股本3．盈余公积弥补亏损4．其他（五）专项储备1.本期提取2.本期使用（六）其他
1,706,813.66
1,706,813.66四、本期期末余额
150,000,000.00
313,326,943.41
14,886,302.55
44,640,952.99
522,854,198.95
150,000,000.00
313,326,943.41
14,886,302.55
38,919,330.47
517,132,576.43 法定代表人：
主管会计工作的负责人：
会计机构负责人：
申科滑动轴承股份有限公司
财务报表附注
金额单位：人民币元
一、公司基本情况
申科滑动轴承股份有限公司（以下简称公司或本公司）系由浙江申科滑动轴承有限公司整体变更设立，于 2008 年 12 月 11 日在绍兴市工商行政管理局登记注册，总部位于浙江省诸暨市。公司现持有统一社会信用代码为 204660 的营业执照，注册资本人民币 150,000,000.00 元，股份总数 150,000,000 股（每股面值 1 元）。其中，有限售条件的流通股份 900,000 股；无限售条件的流通股份 149,100,000 股。公司股票于 2011 年 11 月 22日在深圳证券交易所挂牌交易。
本公司属滑动轴承制造行业。主要经营活动为轴承及部套件、电机零部件的研发、生产和销售。主要产品或提供的劳务：轴承及轴瓦的生产和加工。
本财务报表业经公司 2018 年 4 月 20 日四届二次董事会会议批准对外报出。
本公司将浙江华宸机械有限公司、浙江申科滑动轴承科技有限公司、浙江申科特种装备有限公司和北京申宏博远科技有限公司等四家子公司纳入本期合并财务报表范围，具体情况详见本财务报表附注在其他主体中的权益之说明。
二、财务报表的编制基础
(一) 编制基础
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
(二) 持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起 12 个月内的持续经营假设产生重大疑虑的事项或情况。
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
(一) 遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
(二) 会计期间
会计年度自公历 1 月 1 日起至 12 月 31 日止。
(三) 营业周期
公司经营业务的营业周期较短，以 12 个月作为资产和负债的流动性划分标准。
(四) 记账本位币
采用人民币为记账本位币。
(五) 同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。
(六) 合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号——合并财务报表》编制。
(七) 现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
(八) 外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日即期汇率的近似汇率折算为人民币金额。资产负债表日，外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史成本计量的外币非货币性项目仍采用初始确认的汇率折算，不改变其人民币金额；以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损益或其他综合收益。
(九) 金融工具
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下方法处理：(1) 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬已转移时，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的报价；
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。对于以公允价值计量的权益工具投资，若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 50％（含 50％）或低于其成本持续时间超过 12 个月（含 12 个月）的，则表明其发生减值；若其于资产负债表日的公允价值低于其成本超过 20％（含 20％）但尚未达到 50％的，或低于其成本持续时间超过 6个月（含 6 个月）但未超过 12 个月的，本公司会综合考虑其他相关因素，诸如价格波动率等，判断该权益工具投资是否发生减值。对于以成本计量的权益工具投资，公司综合考虑被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
(十) 应收款项
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项单项金额重大的判断依据或金额
金额 100 万元以上（含）且占应收款项账面余额 10％以标准
上的款项。单项金额重大并单项计提坏账准
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法账龄组合
账龄分析法
(2) 账龄分析法
其他应收款
计提比例(％)
计提比例(％)1 年以内（含，下同）
805 年以上
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特单项计提坏账准备的理由
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账坏账准备的计提方法
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据中的商业承兑汇票等同于应收账款计提坏账准备；对应收票据中的银行承兑汇票、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其账面价值的差额计提坏账准备。
(十一) 存货
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
(十二) 长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
(十三) 固定资产
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确认。
2. 各类固定资产的折旧方法
折旧年限(年)
残值率(％)
年折旧率(％)
房屋及建筑物
年限平均法
年限平均法
年限平均法
年限平均法
(十四) 在建工程
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
(十五) 借款费用
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始。
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化的利息金额。
(十六) 无形资产
1. 无形资产包括土地使用权、专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如下：
摊销年限(年)
土地使用权
46 年 7 个月-50 年
技术研发软件
3. 内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：(1) 完成该无形资产以使其能够使用或出售在技术上具有可行性；(2) 具有完成该无形资产并使用或出售的意图；(3) 无形资产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身存在市场，无形资产将在内部使用的，能证明其有用性；(4) 有足够的技术、财务资源和其他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产；(5) 归属于该无形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
(十七) 部分长期资产减值
对长期股权投资、固定资产、在建工程、使用寿命有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当期损益。
(十八) 长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，但摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
(十九) 职工薪酬
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
(二十) 预计负债
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
(二十一) 股份支付
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等待期内确认的金额。
(二十二) 收入
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售滑动轴承等产品。内销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品交付给购货方，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。外销产品收入确认需满足以下条件：公司已根据合同约定将产品报关，取得提单，且产品销售收入金额已确定，已经收回货款或取得了收款凭证且相关的经济利益很可能流入，产品相关的成本能够可靠地计量。
(二十三) 政府补助
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
4. 政策性优惠贷款贴息的会计处理方法
(1) 财政将贴息资金拨付给贷款银行，由贷款银行以政策性优惠利率向公司提供贷款的，以实际收到的借款金额作为借款的入账价值，按照借款本金和该政策性优惠利率计算相关借款费用。
(2) 财政将贴息资金直接拨付给公司的，将对应的贴息冲减相关借款费用。
(二十四) 递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
(二十五) 经营租赁
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
(二十六) 分部报告
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
(二十七) 重要会计政策和会计估计变更
1. 重要会计政策变更
(1) 企业会计准则变化引起的会计政策变更
1) 本公司自 2017 年 5 月 28 日起执行财政部制定的《企业会计准则第 42 号——持有待售的非流动资产、处置组和终止经营》，自 2017 年 6 月 12 日起执行经修订的《企业会计准则第 16 号——政府补助》。本次会计政策变更采用未来适用法处理。
2) 本公司编制 2017 年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通知》(财会〔2017〕30 号)，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政策变更采用追溯调整法，调减 2016 年度营业外支出 59,543.54 元，调增资产处置收益-59,543.54 元。
(一) 主要税种及税率
6％、17％；出口货物享受“免、增值税
销售货物或提供应税劳务
抵、退”税收政策，退税率
15％、17％
从价计征的，按房产原值一次减除 30％后房产税
余值的 1.2％计缴；从租计征的，按租金收
1.2％、12％
入的 12％计缴城市维护建设税
应缴流转税税额
7％教育费附加
应缴流转税税额
3％地方教育附加
应缴流转税税额
2％企业所得税
应纳税所得额
15％、25％
不同税率的纳税主体企业所得税税率说明
纳税主体名称
所得税税率本公司
15％除上述以外的其他纳税主体
(二) 税收优惠
2017 年 11 月 13 日，经浙江省科学技术厅、浙江省财政厅、浙江省国家税务局、浙江省地方税务局批准，公司被认定为高新技术企业，资格有效期 3 年，企业所得税优惠期间为2017 年 1 月 1 日至 2019 年 12 月 31 日。根据《中华人民共和国企业所得税法》和《中华人民共和国所得税法实施条例》等有关法律法规规定，公司本期按 15％的税率计缴企业所得税。
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
66,806,525.29
70,105,026.10
其他货币资金
7,918,535.16
3,528,274.73
74,731,716.67
73,651,389.49
其中：存放在境外的款项总额
(2) 其他说明
其他货币资金期末余额中，公司银行承兑汇票保证金账户余额为 7,417,617.97 元（含
利息收入 323,482.56 元），保函保证金账户余额为 500,917.19 元(含利息收入 917.19 元)。
2. 应收票据
(1) 明细情况
账面价值银行承兑汇票
37,745,493.40
37,745,493.40
39,469,621.72
39,469,621.72商业承兑汇票
17,775,337.50
888,766.88
16,886,570.62
5,823,500.00
291,175.00
5,532,325.00
55,520,830.90
888,766.88
54,632,064.02
45,293,121.72
291,175.00
45,001,946.72
(2) 期末公司已质押的应收票据情况
期末已质押金额
银行承兑汇票
22,602,017.80
22,602,017.80
(3) 期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末未终止
银行承兑汇票
2,632,788.20
2,632,788.20
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
(4) 期末公司因出票人未履约或已到期尚未收到托收款项而将其转应收账款的票据情况
期末转应收账款金额商业承兑汇票
2,150,000.00
2,150,000.00
3. 应收账款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
计提比例(％)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
148,496,684.61
16,114,220.12
10.85 132,382,464.49账准备单项金额不重大但单项计提
566,897.00
566,897.00
100.00坏账准备
149,063,581.61
16,681,117.12
11.19 132,382,464.49
计提比例(％)单项金额重大并单项计提坏账准备按信用风险特征组合计提坏
111,481,298.74
99.59 13,574,895.18
97,906,403.56账准备单项金额不重大但单项计提
457,260.00
457,260.00
100.00坏账准备
111,938,558.74
100.00 14,032,155.18
97,906,403.56
2) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
计提比例(％)1 年以内
121,680,608.90
6,084,030.44
5.001-2 年
12,987,246.68
1,298,724.67
10.002-3 年
7,117,239.38
2,846,895.75
40.003-4 年
3,520,915.70
2,816,732.56
80.004-5 年
614,186.24
491,348.99
80.005 年以上
2,576,487.71
2,576,487.71
148,496,684.61
16,114,220.12
(2) 本期计提坏账准备 3,143,210.86 元。
(3) 本期实际核销非关联方应收账款金额 494,248.92 元,主要原因系该等款项已无法收回。
(4) 期末应收账款金额前 5 名情况
占应收账款余
额的比例(％)中国船舶重工集团公司第七〇四研究所
36,732,387.00
1,836,619.35上海电气集团上海电机厂有限公司
18,697,341.55
2,088,740.52上海电气电站设备有限公司
13,419,470.42
670,973.52浙江金轮机电实业有限公司
12,156,516.65
607,825.83东方电气集团东方汽轮机有限公司
9,956,794.00
497,839.70
90,962,509.62
5,701,998.92
4. 预付款项
(1) 账龄分析
1) 明细情况
准备1 年以内
1,140,371.10
1,140,371.10
1,204,839.45
1,204,839.451-2 年
103,808.00
103,808.00
229,390.02
229,390.022-3 年
132,907.87
132,907.87
13,883.603 年以上
45,758.34 合
1,435,392.16
1,435,392.16
1,493,871.41 100.00
1,493,871.41
2) 期末无账龄 1 年以上重要的预付款项。
(2) 期末预付款项金额前 5 名情况
占预付款项余额
的比例(％)上海德林动力设备有限公司
279,100.00
19.44上海锐湛机电成套设备有限公司
122,666.55
8.55常州衡程星机械有限公司
107,552.00
7.49山东博特精工股份有限公司
100,605.56
7.01武汉市唯实达特机电有限公司
680,424.11
5. 其他应收款
(1) 明细情况
1) 类别明细情况
计提比例(％)单项金额重大并单项计提坏
3,009,200.00
3,009,200.00账准备按信用风险特征组合计提坏
856,930.83
322,243.89
534,686.94账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
3,866,130.83
322,243.89
8.34 3,543,886.94
计提比例(％)单项金额重大并单项计提坏
3,009,200.00
3,009,200.00账准备按信用风险特征组合计提坏
938,648.67
320,424.79
618,223.88账准备单项金额不重大但单项计提坏账准备
3,947,848.67
320,424.79
8.12 3,627,423.88
2) 期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
计提比例(％)
项目履约保证金，项诸暨市经济开发总公司
1,700,000.00
目完工后退还
项目履约保证金，项诸暨市国土资源局
1,309,200.00
目完工后退还
3,009,200.00
3) 组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
计提比例(％)1 年以内
491,440.36
5.001-2 年
10.005 年以上
290,136.47
290,136.47
856,930.83
322,243.89
(2) 本期计提坏账准备 1,819.10 元，无核销其他应收款情况。
(3) 其他应收款款项性质分类情况
期初数押金保证金
3,476,336.47
3,473,136.47暂借、代垫款
204,512.20其他
352,230.67
270,200.00
3,866,130.83
3,947,848.67
(4) 期末其他应收款金额前 5 名情况
占其他应收款余
额的比例(％)
关联方诸暨市经济开发 项目履约保
1,700,000.00 5 年以上
证金诸暨市国土资源 项目履约保
1,309,200.00 5 年以上
证湘潭电机股份有 投标履约保
400,000.00 1 年以内
10,000.00 1-2 年诸暨市企业家协 应急互助资
250,000.00 5 年以上
250,000.00
27,554.00 1 年以内
3,696,754.00
273,755.40
(1) 明细情况
账面价值原材料
19,193,028.05
19,177,779.43
23,762,213.18
2,180,090.74
21,582,122.44在产品
19,115,937.16
19,115,937.16
18,914,800.56
18,914,800.56库存商品
8,060,010.54
572,682.16
7,487,328.38
14,599,802.73
886,695.80
13,713,106.93发出商品
12,366,763.34
353,127.63
12,013,635.71
18,465,850.29
532,737.52
17,933,112.77委托加工物资
840,306.56
840,306.56
1,904,818.20
1,904,818.20
59,576,045.65
941,058.41
58,634,987.24
77,647,484.96
3,599,524.06
74,047,960.90
(2) 存货跌价准备
1) 明细情况
转回或转销
其他 原材料
2,180,090.74
2,164,842.12
15,248.62 库存商品
886,695.80
251,844.39
565,858.03
572,682.16 发出商品
532,737.52
303,252.05
482,861.94
353,127.63
3,599,524.06
555,096.44
3,213,562.09
941,058.41
2) 确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
确定可变现净值的具体依据：需要经过加工的材料存货，以所生产的产成品的估计售价 减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额确定；直接用于出 售的商品存货，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定。
7. 其他流动资产
期初数 待抵扣增值税进项税额
248,485.80
2,342,705.32
248,485.80
2,342,705.32
8. 固定资产
建筑物 账面原值
109,362,239.72
6,669,964.68
324,238,363.31
9,771,537.48
450,042,105.19
本期增加金额
1,871,832.55
2,261,290.60
4,231,857.33
1,771,453.06
2,261,290.60
4,131,477.84
在建工程转入
100,379.49
100,379.49
本期减少金额
4,497,148.51
1,933,623.00
6,430,771.51
处置或报废
4,497,148.51
1,933,623.00
6,430,771.51
109,362,239.72
6,768,698.86
321,613,047.35
10,099,205.08
447,843,191.01累计折旧
37,804,612.24
6,298,641.53
201,301,914.11
6,964,744.11
252,369,911.99
本期增加金额
5,197,393.96
245,971.02
24,563,839.30
1,123,461.76
31,130,666.04
5,197,393.96
245,971.02
24,563,839.30
1,123,461.76
31,130,666.04
本期减少金额
4,113,825.84
1,836,941.85
5,950,767.69
处置或报废
4,113,825.84
1,836,941.85
5,950,767.69
43,002,006.20
6,544,612.55
221,751,927.57
6,251,264.02
277,549,810.34账面价值
期末账面价值
66,360,233.52
224,086.31
99,861,119.78
3,847,941.06
170,293,380.67
期初账面价值
71,557,627.48
371,323.15
122,936,449.20
2,806,793.37
197,672,193.20
9. 在建工程
(1) 明细情况
账面价值年产 1200 套高速滑动轴
41,775,793.38
41,775,793.38
35,516,107.79
35,516,107.79承生产线新建项目技术研发中心项目
13,000,000.00
13,000,000.00
13,072,815.53
13,072,815.53年产 1200 套高速滑动轴承生产线新建项目配套
15,068,062.89
15,068,062.89
14,377,929.52
14,377,929.52储运中心甲板机械研发中心建设
2,214,540.86
2,214,540.86
898,605.61
898,605.61项目待安装设备
2,180,947.00
2,180,947.00
908,000.00
908,000.00
74,239,344.13
74,239,344.13
64,773,458.45
64,773,458.45
(2) 重要在建工程项目本期变动情况
转入固定资产／
无形资产年产 1200 套高速滑动轴承生产
35,516,107.79
6,360,065.08
100,379.49
41,775,793.38线新建项目技术研发中心项
13,072,815.53
13,000,000.00目年产 1200 套高速滑动轴承生产
14,377,929.52
690,133.37
15,068,062.89线新建项目配套储运中心甲板机械研发中
898,605.61
1,315,935.25
2,214,540.86心建设项目待安装设备
908,000.00
1,272,947.00
2,180,947.00
64,773,458.45
9,639,080.70
173,195.02
74,239,344.13
工程累计投入
本期利息资本
工程进度(％)
占预算比例(％)
化累计金额
资本化金额
化率(％)年产 1200 套高速滑动轴承生
144,125.87
募集资金／其他产线新建项目技术研发中心
募集资金／其他项目年产 1200 套高速滑动轴承生
贷款／其他产线新建项目配套储运中心甲板机械研发
募集资金／其他中心建设项目待安装设备
144,125.87
10. 无形资产
土地使用权
技术研发软件
计账面原值
52,411,421.58
786,299.89
53,197,721.47
本期增加金额
在建工程转入
本期减少金额
52,411,421.58
859,115.42
53,270,537.00累计摊销
8,623,554.46
453,375.43
9,076,929.89
本期增加金额
1,058,451.60
171,823.11
1,230,274.71
1,058,451.60
171,823.11
1,230,274.71
本期减少金额
9,682,006.06
625,198.54
10,307,204.60账面价值
期末账面价值
42,729,415.52
233,916.88
42,963,332.40
期初账面价值
43,787,867.12
332,924.46
44,120,791.58
11. 递延所得税资产
(1) 未确认递延所得税资产明细
期初数可抵扣暂时性差异
26,885,990.32
26,410,720.83其中：坏账准备
17,892,127.89
14,643,754.97
存货跌价准备
941,058.41
3,599,524.06
6,262,249.83
5,815,894.43
1,790,554.19
2,351,547.37可抵扣亏损
61,527,278.70
65,954,257.67
88,413,269.02
92,364,978.50
(2) 未确认递延所得税资产的可抵扣亏损将于以下年度到期
备注2018 年
3,319,450.40 本公司可抵扣亏损
本公司及子公司浙江华宸机械2019 年
40,909,952.43
42,075,256.84
有限公司可抵扣亏损
子公司浙江申科滑动轴承科技2020 年
820,909.00
1,052,285.84 有限公司、浙江华宸机械有限
公司可抵扣亏损
本公司及子公司浙江申科滑动2021 年
19,507,264.59
19,507,264.59 轴承科技有限公司和浙江华宸
机械有限公司可抵扣亏损
子公司浙江华宸机械有限公司2022 年
289,152.68
和浙江申科特种装备有限公司
可抵扣亏损
61,527,278.70
65,954,257.67
12. 其他非流动资产
期初数预付长期资产购置款
2,525,416.00
2,525,416.00
13. 短期借款
(1) 明细情况
期初数保证借款
100,000.00
100,000.00
(2) 期末无已逾期未偿还的短期借款。
(3) 其他说明
期末数诸暨凯顺制造有限公司和浙江申科滑动轴承科技
50,000.00有限公司提供保证担保
14. 应付票据
(1) 明细情况
期初数银行承兑汇票
20,902,333.40
23,240,163.75
20,902,333.40
23,240,163.75
(2) 期末无已到期未支付的应付票据。
15. 应付账款
(1) 明细情况
期初数货款
35,944,689.38
36,177,299.84设备及工程款
2,017,457.01
1,853,550.33
37,962,146.39
38,030,850.17
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的应付账款。
16. 预收款项
(1) 明细情况
期初数货款
1,415,990.53
1,596,188.27房屋租金
1,419,990.53
1,596,188.27
(2) 期末无账龄 1 年以上重要的预收款项。
17. 应付职工薪酬
(1) 明细情况
期末数短期薪酬
5,947,393.04 34,975,610.36 34,537,311.81 6,385,691.59离职后福利—设定提存
1,052,363.32
3,519,615.54
3,488,784.06 1,083,194.80计划
6,999,756.36 38,495,225.90 38,026,095.87 7,468,886.39
(2) 短期薪酬明细情况
期末数工资、奖金、津贴和补贴 5,838,951.12 28,698,338.88 28,249,966.99 6,287,323.01职工福利费
1,850,574.64
1,850,574.64社会保险费
146,873.84
1,486,133.75
1,498,505.09
134,502.50
其中：医疗保险费
130,098.59
1,233,721.79
1,246,587.22
117,233.16
工伤保险费
162,885.48
162,649.56
生育保险费
6,158.56住房公积金
-38,431.92
1,906,293.00
1,903,995.00
-36,133.92工会经费
459,184.54
459,184.54职工教育经费
265,369.01
265,369.01非货币性福利
309,716.54
309,716.54
5,947,393.04 34,975,610.36 34,537,311.81 6,385,691.59
(3) 设定提存计划明细情况
期末数基本养老保险
1,039,765.21
3,382,847.46
3,346,339.38
1,076,273.29失业保险费
136,768.08
142,444.68
1,052,363.32
3,519,615.54
3,488,784.06
1,083,194.80
18. 应交税费
期初数增值税
2,382,926.81个人所得税
44,199.36城市维护建设税
227,559.43教育费附加
97,525.47地方教育附加
65,016.98印花税
2,827,886.84
19. 应付利息
期初数短期借款应付利息
20. 其他应付款
期初数押金保证金
835,000.00
835,000.00尚未支付报销款
351,039.00其他
231,999.87
103,731.83
1,418,038.87
938,731.83
21. 专项应付款
(1) 明细情况
中央预算内投政府补助
18,500,000.00
18,500,000.00
18,500,000.00
18,500,000.00
(2) 其他说明
上述政府补助系根据国家发展和改革委员会《国家发展改革委关于下达工业领域战略性新兴产业（第一批）2013 年中央预算内投资计划的通知》（发改投资〔 号）文件，公司收到高速滑动轴承生产线建设项目中央预算内投资补助 18,500,000.00 元。
22. 递延收益
(1) 明细情况
与资产相关政府补助
2,351,547.37
560,993.18
1,790,554.19
的补助收入
2,351,547.37
560,993.18
1,790,554.19
(2) 政府补助明细情况
本期计入当期
与资产相关／与
收益相关技改补贴
1,028,463.79
257,116.08
771,347.71
与资产相关工业技术设备专项奖励
541,416.77
468,416.81
与资产相关2013 年第三批工业转型
533,333.47
449,122.99
与资产相关升级财政专项资金2008 年省财政专项资金
172,500.00
与资产相关2007 年重点工业生产性
与资产相关投资项目补助2007 年重大、重点科技
与资产相关项目补助2006 年重大、重点科技
与资产相关项目补助
2,351,547.37
560,993.18
1,790,554.19
注：政府补助本期计入当期损益情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
本期增减变动（减少以“—”表示）
转股股份总数
150,000,000.00
150,000,000.00
24. 资本公积
期末数资本溢价(股本溢价)
283,045,471.39
283,045,471.39其他资本公积
21,676,842.85
21,676,842.85
304,722,314.24
304,722,314.24
25. 盈余公积
期末数法定盈余公积
17,686,669.06
17,686,669.06
17,686,669.06
17,686,669.06
26. 未分配利润
上年同期数期初未分配利润
42,943,704.60
68,649,498.93
加：本期归属于母公司所有者的净利润
5,412,456.91
-25,705,794.33期末未分配利润
48,356,161.51
42,943,704.60
(二) 合并利润表项目注释
1. 营业收入／营业成本
上年同期数
成本主营业务
169,416,868.24
124,974,597.56
127,419,631.84
100,808,603.45其他业务
4,739,350.81
3,237,894.52
11,098,004.24
9,743,983.17
174,156,219.05
128,212,492.08
138,517,636.08
110,552,586.62
2. 税金及附加
上年同期数城市维护建设税
1,179,639.42
661,485.58教育费附加
505,559.74
283,493.82地方教育附加
337,039.81
188,995.88土地使用税[注]
1,929,646.80
1,286,431.20房产税[注]
1,070,227.98
629,016.07印花税[注]
47,395.81营业税
5,112,731.05
3,171,818.36
注：根据财政部《增值税会计处理规定》(财会〔2016〕22 号)以及《关于有关问题的解读》，本公司将 2016 年 5-12 月及 2017 年度房产税、土地使用税、印花税等税费发生额列报于“税金及附加”项目，2016 年 5 月之前的发生额仍列报于“管理费用”项目。
3. 销售费用
上年同期数职工薪酬
3,983,091.51
3,687,357.13运输费
2,207,536.57
2,089,619.01业务费
1,491,137.61
1,647,530.34差旅费
1,017,273.29
826,695.89售后服务费
434,761.74其他
735,145.54
910,466.34
9,868,946.26
9,161,668.71
4. 管理费用
上年同期数研发支出
7,324,874.42
6,826,638.95职工薪酬
6,801,751.36
6,896,041.27折旧和无形资产摊销
3,122,887.22
3,196,575.69中介服务费等
2,169,553.71
8,752,807.41业务招待费
1,787,570.81
2,072,574.14办公费、差旅费和汽车使用费等
1,081,527.73
1,104,355.21税费[注]
1,126,152.48修理费、物料消耗、租赁费等
251,965.27
454,053.34其他
1,311,253.49
1,977,871.11
23,851,384.01
32,407,069.60
注：详见本财务报表附注五(二)2 之说明。
5. 财务费用
上年同期数利息支出
640,575.56
4,729,412.46减：利息收入
1,333,204.67
1,135,899.46汇兑净损益
134,355.28
-580,720.73其他
-496,426.93
3,077,922.97
6. 资产减值损失
上年同期数坏账损失
3,742,621.84
3,223,372.90存货跌价损失
555,096.44
3,599,524.06
4,297,718.28
6,822,896.96
7. 投资收益
上年同期数理财产品收益
363,945.21
363,945.21
8. 资产处置收益
计入本期非经常
上年同期数
性损益的金额非流动资产处置收益
900,287.16
900,287.16非流动资产处置损失
-59,543.54
898,891.81
-59,543.54
898,891.81
9. 其他收益
计入本期非经常
上年同期数
性损益的金额政府补助
588,993.18
588,993.18
588,993.18
588,993.18
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其他之政府补助说明。
10. 营业外收入
计入本期非经常性
上年同期数
损益的金额政府补助
1,030,905.44非流动资产毁损报废利得
163,786.20
163,786.20罚没收入
123,792.00
123,792.00无需支付款项
137,652.11
61,478.09其他
349,386.29
1,189,029.55
349,386.29
(2) 政府补助明细
与资产相关／
上年同期数
与收益相关递延收益转入
598,405.44 与资产相关科技型中小企业扶持和科技
200,000.00 与收益相关发展专项资金科技成果产业化项目经费
100,000.00 与收益相关企业研发机械建设配套经费
50,000.00 与收益相关专利奖励经费
44,000.00 与收益相关科技创新奖
38,500.00 与收益相关
1,030,905.44
11. 营业外支出
计入本期非经常性
上年同期数
损益的金额对外捐赠
80,000.00非流动资产毁损报废损失
382.03地方水利建设基金
88,802.53其他
158,953.20
12. 所得税费用
会计利润与所得税费用调整过程
上年同期数利润总额
5,412,456.91
-25,705,794.33按母公司适用税率计算的所得税费用
811,868.54
-3,855,869.15子公司适用不同税率的影响
-46,241.01
-114,903.19不可抵扣的成本、费用和损失的影响
376,907.99
484,321.04使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
-730,557.43的影响本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
183,321.83
3,998,449.22异或可抵扣亏损的影响加计扣除费用的影响
-595,299.92
-511,997.92所得税费用
(三) 合并现金流量表项目注释
1. 收到其他与经营活动有关的现金
上年同期数收到金融机构利息收入
1,333,204.67
1,135,899.46收到与收益相关的政府补助
432,500.00其他
453,311.57
155,603.86
1,814,516.24
1,724,003.32
2. 支付其他与经营活动有关的现金
上年同期数支付办公、差旅和交通运输费等
4,442,495.71
3,959,986.77支付招待费、销售业务费、物料消耗和财产保险费
3,938,286.72
4,311,228.88等支付咨询费和中介服务费等
2,533,704.66
9,125,359.67其他
1,438,501.51
2,373,578.59
12,352,988.60
19,770,153.91
3. 现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料 补充资料
上年同期数1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
5,412,456.91
-25,705,794.33
加：资产减值准备
4,297,718.28
6,822,896.96
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
31,130,666.04
33,918,266.59
无形资产摊销
1,230,274.71
1,215,711.60
长期待摊费用摊销
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
-898,891.81
损失(收益以“－”号填列)
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
-163,404.17
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
财务费用(收益以“－”号填列)
686,282.85
4,592,868.21
投资损失(收益以“－”号填列)
-363,945.21
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
存货的减少(增加以“－”号填列)
13,922