为什么要绑定支付宝账号？阿里云账号绑定支付宝账号后，可以方便您完成充值、支付、代扣等业务操作。
一个阿里云号仅可以绑定一个支付宝账号。
为什么我的账号绑定页面没有绑定支付宝相关的按钮？如果您在页面上看不到支付宝绑定按钮，原因可能如下：
您的账号是一个高 ...
支付宝代扣服务签约代扣服务后，阿里云账号无需预留现金，欠费账单可直接通过签约的支付宝账号自动扣费。
签约支付宝代扣服务的支付宝账号，只可以是阿里云账号绑定的支付宝账号，并且已完成实名认证，否则无法绑定和签约。
设置代扣服务后，需扣费金额超出一定额度时 ...
批量购买域名，完成支付宝支付后，无法跳转回万网交易平台的处理方法：
单个购买二手域名，支付完成后可以跳转回万网交易平台，但批量购买域名，支付完成后，暂时会跳转到淘宝登录页面，无法跳转回万网域名交易平台。买家可以在之前的阿里云/万网提交订单页面，点击【已完成支付】刷新页面即可。
如问题还未解决，请联系售后技术支持。
支付宝的 utdevice ，接口没放出来，所以不可以。请按文档按照文档进行集成。 ...
客户签约支付宝代扣服务后，账单扣费会优先扣除您的阿里云帐户适用代金券及现金余额,当您现金账户余额不足时,才会通过支付宝代扣缴费。账单进行扣费时的账户扣费先后顺序依次为：阿里云账户中有效代金券阿里云账户现金余额签约的支付宝余额签约时支付宝指定的银行卡其他支付宝绑定的快捷银行卡签约支付宝的余额宝余额（需要用户在支付宝开启余额宝消费代扣开关）。 ...
支付宝账号与阿里云账号绑定后，不能随意更改。如果由于人员离职、业务变更等特殊场景需要变更绑定的支付宝账号，需先解绑原支付宝账号。请登录进入 工单入口 提交工单，由客服人工审核后解绑。
提交工单时，需附资料：
企业：需提供最新颁发的营业执照副本原件的彩色 ...
登录 支付宝。
进入 我的支付宝，单击 账户设置。
单击真实姓名后的 查看 操作。
查看支付宝的认证等级及对应权益。
如何完成支付宝实名认证，请查看 支付宝帮助中心 并按提示操作。
支付宝实名认证介绍，点此 查看。
如果您选择通过企业支付宝认证，您提供的支付宝的主体信息必须为该企业的信息。
登录进入 阿里云控制台 后，单击您的会员名，进入 账号管理 页面。在左侧导航栏中，单击
实名认证。在 实名认证 页面，选择：企业/政府（含企业、政府、事业单位、团体、组织 ...
您可以通过个人支付宝完成实名认证
进入实名认证页面，选择认证类型为个人。
进入认证区域选择认证方式：个人支付宝认证，点击立即认证。
页面会跳转至支付宝绑定页面，输入支付宝账号及登录密码，请注意输入个人实名认证过的支付宝账号。
手机验证。
进入手机验证，输入手机验证码，请注意验证手机为阿里云账号绑定的手机号码。
完成认证。
2.3 与支付宝SDK UTDID冲突
支付宝SDK是通过源码方式集成的UTDID，所以不适用于上述的手动集成解决方案和远程仓库集成解决方案。可下载并集成 剥离UTDID的支付宝SDK，保留阿里云平台的UTDID包。该版本SDK和通用支付宝SDK保持同步更新，无需担心支付宝相关功能受影响。 ...
简单说来，变更签约支付宝账号的执行操作步骤是是先解约，解绑，重新绑定，重新签约。（签约支付宝代扣服务的前提，是账号必须要绑定一个实名认证支付宝账号，签约的账号只能是账号绑定的支付宝。）目前不支持换绑或解绑，如由于人员离职、业务变更等特殊场景，可通过提交工单，由客服人工审核完成。 ...
扣费。代扣缴费成功后支付宝不做短信提醒，银行卡的短信扣费提醒会按银行的现行通知规则执行与代扣服务本身无关。*代扣服务的金额限额为：单日5000元，单月50000元，超过限额，账单将代扣失败，需通过其他支付方式支付（请根据实际账单业务金额情况选择支付宝代扣服务）。 ...
集成移动推送和支付宝的jar，出现UTDID冲突，可以下载支付宝提供的 &AlipaySDK_No_UTDID&版本。下载链接：https://doc.open.alipay.com/doc2/detail?treeId=54articleId=103419docType=1 ...
集成HTTPDNS和支付宝的jar，出现UTDID冲突，可以下载支付宝提供的 &iOSAndroid版资源（适用于集成了百川sdk，出现UTDID冲突）&版本，下载链接：https://doc.open.alipay.com ...
集成移动推送和支付宝的jar，出现UTDID冲突，可以下载支付宝提供的 &AlipaySDK_No_UTDID&版本。下载链接：https://doc.open.alipay.com/doc2/detail?treeId=54articleId=103419docType=1 ...
问题：集成 Feedback SDK 和支付宝 AlipaySDK 后出现 UTDID 冲突。
解决方案：可以下载支付宝提供的 &iOSAndroid版资源（适用于集成了百川sdk，出现UTDID冲突）&版本，下载链接 ...
为了域名交易安全及后续提供更好的服务，我们要求域名域名交易用户（包括卖家和买家）必须实名认证；同时我们交易平台全面接入安全、便捷、即时的支付宝收款功能，要求域名交易用户必须绑定支付宝，后续域名交易就变得简单和高效。
如问题还未解决，请联系售后技术支持。
集成移动数据分析和支付宝的SDK，出现UTDID冲突，可以下载支付宝提供的iOSAndroid剥离UTDID的版本，下载链接：https://doc.open.alipay.com/doc2/detail.htm?treeId=54articleId=104509docType=1更新依赖包后请Clean工程后重新进行构建。
一个云帐号仅可以绑定一个支付宝帐号。 ...
你可能感兴趣已解决问题
办理银行贷款没有6个月银行流水账单怎么办？ 我只有1个月的流水，中间我注销了怎么办啊！
浏览次数：551891
用手机阿里扫一扫
最满意答案
该答案已经被保护
1.贷款行为什么要客户提供3-6个月的银行卡流水账呢？因为只有银行卡是真实可靠的还款能力分析数据，工资收入证明如果是国家机关、事业单位、老师、现役军官、国有大中型企业等财务人事等部门开据的证明是可以直接做参考资料的，其他的企业和单位一律要求有个人名下的银行卡流水账作依据，收入证明只能起到一个佐证作用。2.一楼的自己也清楚，工资收入证明是可以作假的，为什么银行会傻得这么可爱只要一个工资证明就可以相信其还款能力了呢？3.财力证明只是证明客户在突发收入危机时，也有弥补贷款偿还能力，而每个月实际收入多少才是保障还款能力的基本条件。在可以贷款的同时，提供财力和个人的高学历和稳定工作职业可以帮助你提高优惠政策的个人贷款资信评估积分。4.第一可以申请办理一个新银行卡（因为没有银行卡将来申请贷款后也要有银行卡还账）留意做好近期三至六个月的流水，再次申请贷款。也可以请你朋友帮忙在事业单位开据一个（3-6月）工资发放单（收入证明）并在其上面加盖人事或财务公章，也可以再去申请办理贷款手续。如果你自己是事业单位的当然更好处理这类事情了。这样的话银行业不会专门指定要你的银行卡流水账了，估计你不是事业单位的。所以可以请朋友帮忙。
答案创立者
以企业身份回答&
这个可以找人做的，之前我买房就是找的人做的，银行流水 他的QQ
谢谢楼主。解决了我的燃眉之急。非常实用
【「电」185「薇」8340「同」9888】
【「电」185「薇」8340「同」9888】
可以的【185〔電〕8340〔微〕9888】专业办理！
贷款银行流水一般都要求至少6个月，每月都要有固定入账不能中断，并有一定的余额，(\ud83d\udc9fbz9929，专业办理银行流水)月入要覆盖月还款额度的2倍以上，这主要是用于评估贷款人的收入水平和还贷能力，如果银行流水不够，可采取其他措施补充，这里介绍3种。
1.提供夫妻双方的银行流水
已婚的借款人可提供夫妻双方的银行流水，只要夫妻共同流水符合要求就可以。
2.提供符合要求的担保人
找征信良好、经济实力不错的亲戚或朋友作贷款担保人，也可以弥补借款人流水不足。
3.提供固定资产证明
借款人如果客提供名下房产、车产、大额保单等资产证明，也可以证明其还款能力。
如果上面的都做不到，就找人做一份试试，以前找过一个不错，可以问问??\ud83d\udc9fbz9929，专业办理银行流水，或许能解决你的问题。
共2页 到页
正在进行的活动
生意经不允许发广告，违者直接删除
复制问题或回答，一经发现，拉黑7天
快速解决你的电商难题
店铺优化排查提升2倍流量
擅长&nbsp 店铺优化
您可能有同感的问题
扫一扫用手机阿里看生意经
问题排行榜
当前问题的答案已经被保护，只有知县（三级）以上的用户可以编辑！写下您的建议，管理员会及时与您联络！
server is ok05-1502-1602-1602-1602-1602-1602-1602-1602-1602-16最新范文01-0101-0101-0101-0101-0101-0101-0101-0101-0101-0101-0101-0101-0101-0101-01一个公司，会计工作的主要流程？_百度知道
一个公司，会计工作的主要流程？
我有更好的答案
财务人员必看流程¬每个财务人员都应该了解此流程，更应该了解相关的财务软件，目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，你应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有要的。¬一、大致环节：¬1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。¬2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。¬3、根据记账凭证登记明细分类账。¬4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表¬。5、根据科目汇总表登记总账。¬6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。¬如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。¬二、具体内容：¬1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。¬2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 。¬3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。¬4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。¬（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）¬5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类¬6、注意问题：¬a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。¬b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。三、报表问题：¬企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额 ，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错 ，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。¬细节补充：¬1、增值税，企业所得税在国税报（日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报¬2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）¬3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金¬5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本¬6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.¬7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可（钟书补充）。¬8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费¬9、出纳日记账保存25年¬几个很有用的分录：¬1、现金长款¬借：现金¬贷：待处理财产损溢借：待处理财产损溢¬贷：营业外收入（注：无法查明原因）¬2、现金短款¬借：待处理财产损溢¬贷：现金¬借：其他应收款——应收现金短缺款（个人）¬——应收保险赔偿款¬管理费用——现金短缺（注：无法查明原因）¬贷：待处理财产损溢¬3、提取福利费¬借：生产成本¬营业费用¬管理费用¬贷：应付福利费¬4、计提工会经费¬借：管理费用——工会经费¬贷：其他应付款——工会经费¬5、计提职工教育经费¬借：管理费用——职工教育费¬贷：其他应付款——职工教育费¬6、支付工资¬借：应付工资¬贷：现金¬应交税金——应交个人所得税¬其他应付款¬其他应收款（代扣款项）¬7、提取城建税¬借：主营业务税金及附加/其他业务支出¬贷：应交税金——应交城建税¬8、计提教育费附加¬借：主营业务税金及附加¬贷：其他应交款——教育费附加¬9、印花税¬借：管理费用/待摊费用¬贷：银行存款/现金（每本账簿贴五元印花税）¬¬出纳工作¬一、办理银行存款和现金领取。¬二、负责支票、汇票、发票、收据管理。¬三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。¬四、负责报销差旅费的工作。¬1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。¬2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。五、员工工资的发放。¬A现金收付¬1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。¬2、现金一经付清，应在原单据上加盖&现金付讫章&。多付或少付金额，由责任人负责。¬ 3、把每日收到的现金送到银行，不得&坐支&。¬4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。¬5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。¬B 银行账处理¬1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。¬3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。¬4、公司账务章平时由出纳保管。¬C报销审核¬1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。¬2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。¬3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。¬4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。¬5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。¬6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。¬7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销¬¬¬计月末、月初工作实务¬每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作重点：¬一、增值税税额计算¬（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。¬销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。¬一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。¬做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。¬（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。¬通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。¬进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。¬一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。在税务机关规定税负范围上下计算当月税金；第二，考虑会计存货和成本处理。有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数；生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本；第三，发票是否将要到期。按照税法要求，发票自填开之日起90日内（不同类别的发票有效期限略有不同，详细介绍参见前面“进项税额抵扣时限的规定”）进行认证。因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现象，导致进项发票盈余，迟迟无法认证。因此企业在认证发票时应认真查看当月进项发票情况，先将快要到期发票进行认证。¬（三）控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳。¬增值税一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税，增值税的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。增值税计算较为简单，但是控制起来非常复杂，企业要同时考虑到当月销项开票情况和进项发票到达、认证情况，还要考虑税务机关对企业的税负要求。¬税务机关为了控制企业增值税的缴纳情况，根据不同类型的企业制定了相应的税负，即全年应该缴纳的增值税金额（计算方法可参见前面介绍）。防止企业通过非法操作少缴纳增值税。企业通常是将缴纳的增值税金额控制在税负标准线附近，有时还会略微低于税负标准。各地税负标准不一，执行力度也存在差异，企业应根据当地情况认真执行。¬税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业个别月份缴纳税金金额低于或高于税负标准都是正常的。但是个别企业负责人在处理时往往比较“认真”，通过多种途径将每月增值税的缴纳金额都控制在税负标准线上，这样处理是没必要的。¬二、计提地税税金¬按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加。企业应在月末计提，月初申报缴纳，取得完税凭证冲销计提金额。¬这些计提的税金属于企业费用，因此企业在估算当月利润时，也应考虑这些数据。三、其他税种计算及缴纳¬正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等。¬ （一）所得税¬所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴（详细介绍可看前面内容）。会计在季度结束月份进行账务处理时应全面考虑该季度各月份的经营情况，在做账之前估算该季度应缴纳所得税金额，不足之处及时调整。¬所得税征收和计算方法较多，会计应根据企业所得税的征收方式，处理企业的收入与费用单据的比例。所得税也应在季度结束月份计提，次月纳税申报取得完税凭证后冲减计提金额。¬（二）按季度或半年缴纳的税种处理¬有些税种通常不是按月份计算的，如印花税中的购销合同通常是按季度缴纳；房产税、土地使用税一般是按半年缴纳，具体缴纳月份由当地税务机关规定。会计在进入企业后应首先确定企业日常主要申报税种和具体申报时间，在申报月份按时申报，足额缴纳税金。¬（三）特殊税种单独处理¬有些税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，平时一般不会遇到，因此也不要特别在意，只要在实际发生时，确定缴纳和申报方法认真处理即可。¬四、做账资料准备¬（一）现金、银行存款明细核对¬货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，确保银行账务明确。¬在工作实务中，多数企业的银行账务都存在出入，不能与实际业务相吻合，有时因为处理不当导致月底银行账面余额出现负数，所以每月结账前的银行核对是很必要的，发现问题及时处理。¬归集当月所有费用单据和费用项目，确定账面有足够现金能够支付，防止账面现金余额出现负数。¬（二）业务往来核对¬将本月入账进项和销项发票仔细核对，确定每张发票的结算方式，是现金结算的索要收据证明，是银行结算的应取得对应的银行结算凭据，是往来挂账的按号入座认真入账。¬（三）存货成本核算¬每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详细列出，结合当月销售发票和进项发票的开票信息，计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，不要盲目的认证发票和领用存货，导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大，影响当期利润。根据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算当月利润。¬五、编制凭证¬同一企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。企业通常业务凭证类别有以下几类：¬（一）完税凭证¬每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用（如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用）。¬（二）业务发票处理¬将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。¬（三）费用类发票处理¬做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其归类入账。认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。¬（四）成本计算及入账处理¬对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务手中，进行成本核算，确保成本计算的准确。及时编制制造费用归集、分配凭证；生产成本归集、分配凭证；产品入库凭证以及销售成本结转凭证。（五）做好费用计提及摊销¬做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，做到不漏提也不多提；对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。¬ （六）归集损益类科目，结转本年利润¬将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入“本年利润”科目，查看当月利润实现情况。¬六、纳税申报¬前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。¬企业应根据自身的经营性质确定纳税税种，并根据当地税务机关要求的申报方式按时进行申报。纳税申报成功后应及时打印完税凭证，取得完税凭证后，一个月的会计工作才算结束¬
采纳率：29%
来自团队：
目前稍有规模或管理水平高一点的企业均采信息化管理，就应该知道如何使用软件和如何设置，只要凭证制作正确，其余一切由计算机完成：凭证-汇总-明细账-总账-各种报表等。首先来了解财务流程是非常有要的。¬一、大致环节：¬1、根据原始凭证或原始凭证汇总表填制记账凭证。¬2、根据收付记账凭证登记现金日记账和银行存款日记账。¬3、根据记账凭证登记明细分类账。¬4、根据记账凭证汇总、编制科目汇总表¬。5、根据科目汇总表登记总账。¬6、期末，根据总账和明细分类账编制资产负债表和利润表。¬如果企业的规模小，业务量不多，可以不设置明细分类账，直接将逐笔业务登记总账。实际会计实务要求会计人员每发生一笔业务就要登记入明细分类账中。而总账中的数额是直接将科目汇总表的数额抄过去。企业可以根据业务量每隔五天，十天，十五天，或是一个月编制一次科目汇总表。如果业务相当大。也可以一天一编的。¬二、具体内容：¬1、每个月所要做的第一件事就是根据原始凭证登记记账凭证（做记账凭证时一定要有财务（经理）有签字权的人签字后你在做），然后月末或定期编制科目汇总表登记总账（之所以月末登记就是因为要通过科目汇总表试算平衡，保证记录记算不出错），每发生一笔业务就根据记账凭证登记明细账。¬2、月末还要注意提取折旧，待摊费用的摊销等，若是新的企业开办费在第一个月全部转入费用 。计提折旧的分录是借管理费用或是制造费用贷累计折旧，这个折旧额是根据固定资产原值，净值和使用年限计算出来的。月末还要提取税金及附加，实际是地税这一块。就是提取税金及附加，有城建税，教育费附加等，有税务决定 。¬3、月末编制完科目汇总表之后，编制两个分录。第一个分录：将损益类科目的总发生额转入本年利润，借主营业务收入（投资收益，其他业务收入等）贷本年利润。第二个分录：借本年利润贷主营业务成本（主营业务税金及附加，其他业务成本等）。转入后如果差额在借方则为亏损不需要交所得税，如果在贷方则说明盈利需交所得税，计算方法，所得税=贷方差额*所得税税率，然后做记账凭证，借所得税贷应交税金--应交所得税，借本年利润贷所得税（ 所得税虽然和利润有关，但并不是亏损一定不交纳所得税，主要是看调整后的应纳税所得额是否是正数，如果是正数就要计算所得税，同时还要注意所得税核算方法，采用应付税款法时，所得税科目和应交税金科目金额是相等的，采用纳税影响法时，存在时间性差异时所得税科目和应交税金科目金额是不相等的）。¬4、最后根据总账的资产（货币资金，固定资产，应收账款，应收票据，短期投资等）负债（应付票据，应附账款等）所有者权益（实收资料，资本公积，未分配利润，盈余公积）科目的余额（是指总账科目上的最后一天上面所登记的数额）编制资产负债表，根据总账或科目汇总表的损益类科目（如管理费用，主营业务成本，投资收益，主营业务附加等）的发生额（发生额是指本月的发生额）编制利润表。¬（关于主营业务收入及应交税金,应该根据每一个月在国税所抄税的数额来确定.因为税控机会打印一份表格上面会有具体的数字）¬5、其余的就是装订凭证,写报表附注,分析情况表之类¬6、注意问题：¬a、以上除编制记账凭证和登记明细账之外，均在月末进行。¬b、月末结现金，银行账，一定要账证相符，账实相符。每月月初根据银行对账单调银行账余额调节表，注意分析未达款项。月初报税时注意时间，不要逾期报税。另外，当月开出的发票当月入账。每月分析往来的账龄和金额，包括：应收，应付，其他应收。三、报表问题：¬企业会计报表包括四个报表，除了资产负债表和利润表之外还利润分配表和现金流量表。而利润分配表只需要在年末编制，因为只有在年末企业才会对所盈利的利润进行分配。而现金流量表只是根据税务部门的要求而进行编制，不同地区不同省要求不同。在四月年检时税务部门会要求对你提出要求的。（管理，财务，营业，制造等费用月末没有余额 ，结帐方法采用表结法下，损益科目月末可留余额；制造费用如果有余额，是属于在产品的待分配费用，在负债表上视同存货。钟书补充)你要看你在利润表有的东西，只要你的账上有你就结转利润，这样不容易错 ，利润表的本年利润要和资产表的相吻合。¬细节补充：¬1、增值税，企业所得税在国税报（日以后注册的企业才在国税办理；个人所得税和其他税在地税报¬2、月末认证（进项税）；月初抄税（销项税）¬3、以工资为基数100%，福利费为14%，工会经费2%，职工教育费2.5%，（税法规定：建立工会组织的企业、事业单位、社会团体，按每月全部职工工资总额的2%向工会缴拨的经费，凭工会组织开具的《工会经费拨缴款专用收据》在税前扣除。凡不能出具《工会经费拨缴款专用收据》的，其提取的职工工会经费不得在企业所得税前扣除）。4、三险一金：住房公积金，养老保险金，医疗保险金，失业保险金¬5、流通企业运输费，装卸费，合理损耗，检验费均计入营业费用，工业企业计入成本¬6、单位无工会组织的,不能计提工会经费,更不必计提后再调整。所得税只须每季提一次就可,不需每月计提.¬7、现金一般从“基本存款户”中提取，一般规定结算帐户不能提取现金，如有特殊情况方可（钟书补充）。¬8、差旅费的开支范围：交通费，住宿费，伙食补助费，邮电费，行李运费，杂费¬9、出纳日记账保存25年¬几个很有用的分录：¬1、现金长款¬借：现金¬贷：待处理财产损溢借：待处理财产损溢¬贷：营业外收入（注：无法查明原因）¬2、现金短款¬借：待处理财产损溢¬贷：现金¬借：其他应收款——应收现金短缺款（个人）¬——应收保险赔偿款¬管理费用——现金短缺（注：无法查明原因）¬贷：待处理财产损溢¬3、提取福利费¬借：生产成本¬营业费用¬管理费用¬贷：应付福利费¬4、计提工会经费¬借：管理费用——工会经费¬贷：其他应付款——工会经费¬5、计提职工教育经费¬借：管理费用——职工教育费¬贷：其他应付款——职工教育费¬6、支付工资¬借：应付工资¬贷：现金¬应交税金——应交个人所得税¬其他应付款¬其他应收款（代扣款项）¬7、提取城建税¬借：主营业务税金及附加/其他业务支出¬贷：应交税金——应交城建税¬8、计提教育费附加¬借：主营业务税金及附加¬贷：其他应交款——教育费附加¬9、印花税¬借：管理费用/待摊费用¬贷：银行存款/现金（每本账簿贴五元印花税）¬¬出纳工作¬一、办理银行存款和现金领取。¬二、负责支票、汇票、发票、收据管理。¬三、做银行账和现金账，并负责保管财务章。¬四、负责报销差旅费的工作。¬1、员工出差分借支和不可借支，若需要借支就必须填写借支单，然后交总经理审批签名，交由财务审核，确认无误后，由出纳发款。¬2、员工出差回来后，据实填写支付证明单，并在单后面贴上收据或发票，先交由证明人签名，然后给总经理签名，进行实报实销，再经会计审核后，由出纳给予报销。五、员工工资的发放。¬A现金收付¬1、现金收付的，要当面点清金额，并注意票面的真伪。 若收到假币予以没收，由责任人负责。¬2、现金一经付清，应在原单据上加盖&现金付讫章&。多付或少付金额，由责任人负责。¬ 3、把每日收到的现金送到银行，不得&坐支&。¬4、每日做好日常的现金盘存工作，做到账实相符。做好现金结报单，防止现金盈亏。下班后现金与等价物交还总经理处。¬5、一般不办理大面额现金的支付业务，支付用转账或汇兑手续。 特殊情况需审批。6、员工外出借款无论金额多少，都须总经理签字，批准并用借支单借款。若无批准借款，引起纠纷，由责任人自负。¬B 银行账处理¬1、登记银行日记账时先分清账户，避免张冠李戴。开汇兑手续。2、每日结出各账户存款余额，以便总经理及财务会计了解公司资金运作情况，以调度资金。每日下班之前填制结报单。¬3、保管好各种空白支票，不得随意乱放。¬4、公司账务章平时由出纳保管。¬C报销审核¬1、在支付证明单上经办人是否签字，证明人是否签字。 若无，应补。¬2、附在支付证明单后的原始票据是否有涂改。 若有，问明原因或不予报销。¬3、正规发票是否与收据混贴，若有，应分开贴（原则上除印有财政监制章的财政票据外，其余收据不得报销，也不得税前扣除，钟书补充）。¬4、支付证明单上填写的项目是否超过3项。若超过，应重填。¬5、大、小金额是否相符。 若不相符，应更正重填。¬6、报销内容是否属合理的报销。若不属，应拒绝报销，有特殊原因，应经审批。¬7、支付证明单上是否有总经理签字。若无，不予报销¬¬¬计月末、月初工作实务¬每月月末和月初是会计最为忙碌、最为重要的时间，一个月的工作结果都要在这几天进行归集、编制报表和纳税申报。越是忙乱的时候，越容易出现差错，因此会计应将每月的工作进行归类，区分轻重缓急，不要盲目的工作。现以增值税一般纳税人为例，列举每月会计应该注意的工作重点：¬一、增值税税额计算¬（一）积极核对销售业务，尽快填开销项发票，确定当月销项税额。¬销售是企业日常工作的重点，是企业经营的核心。销售发票是财务记账，确定业务发生的合法凭据，因此企业在发生销售业务时应尽快给对方开具发票，确定当月销售情况。¬一个业务从合同签定，到公司发货、对方验收确认、发票填开是有一段时间的，这段时间又因为客户的大小、业务往来的频率、各公司验收程序的不同存在差异。有时销售企业甚至不能自主确定开票时间，只能根据客户的需要进行开票，与税法规定的开票要求不符。¬做为企业的财务人员，特别是负责税务工作的人员，必须对企业日常销售业务的处理相当明确，熟悉主要客户的开票要求，能够在满足客户要求的同时，又不耽误本公司正常的工作处理。为了很好的协调双方的工作，会计人员应当在每月20号左右就开始核实当月开票税额，将应该开具发票的业务尽早完成，通常企业在每月结束前3天就会停止填开发票。因此企业若是需要对方给其开具发票应尽快联系，不要拖到月底再同对方交涉。¬（二）认真核对当月进项发票，保证发票及时认证，确定当月进项税额。¬通常商品要比发票提前到达企业，企业在收好货物的同时还应确认发票的开具情况，在规定时间未收到发票时应与对方联系，索要发票。¬进项发票只有通过税务机关认证审核通过之后，方能进行抵扣税额。目前专用发票认证一般是通过网上远程认证系统自行认证，未在单位自行认证的应去税务机关或中介机构代理认证。因此企业会计应在规定时间及时办理认证，确定当月进项税额。¬一个企业每月进项发票较多时，通常不会在一个月全部认证，而是有选择的认证部分发票。发票认证时主要考虑三个因素：第一，当月缴纳税金金额。在税务机关规定税负范围上下计算当月税金；第二，考虑会计存货和成本处理。有些商品当月购入当月销售，这些发票应该在当月认证，否则将导致账面库存为负数；生产企业成本计算需要原材料，若当月生产领用材料发票未进行认证处理，将会降低产品成本；第三，发票是否将要到期。按照税法要求，发票自填开之日起90日内（不同类别的发票有效期限略有不同，详细介绍参见前面“进项税额抵扣时限的规定”）进行认证。因为多数企业特别是商业零售企业存在销售不开发票现象，导致进项发票盈余，迟迟无法认证。因此企业在认证发票时应认真查看当月进项发票情况，先将快要到期发票进行认证。¬（三）控制销项开票税额，调控进项发票税额，做好税款计算与缴纳。¬增值税一般纳税企业缴纳的主要税种就是增值税，增值税的通常计算是用当月销项税额减去当月进项税额和上月留存的未抵扣进项税额。增值税计算较为简单，但是控制起来非常复杂，企业要同时考虑到当月销项开票情况和进项发票到达、认证情况，还要考虑税务机关对企业的税负要求。¬税务机关为了控制企业增值税的缴纳情况，根据不同类型的企业制定了相应的税负，即全年应该缴纳的增值税金额（计算方法可参见前面介绍）。防止企业通过非法操作少缴纳增值税。企业通常是将缴纳的增值税金额控制在税负标准线附近，有时还会略微低于税负标准。各地税负标准不一，执行力度也存在差异，企业应根据当地情况认真执行。¬税务机关的税负标准是指全年企业完成的税务要求，企业个别月份缴纳税金金额低于或高于税负标准都是正常的。但是个别企业负责人在处理时往往比较“认真”，通过多种途径将每月增值税的缴纳金额都控制在税负标准线上，这样处理是没必要的。¬二、计提地税税金¬按照税法要求，企业在计算缴纳增值税的同时，还应计提缴纳部分地税税金，主要包括城市维护建设税和教育费附加，多数地区已开始计提地方教育费附加。企业应在月末计提，月初申报缴纳，取得完税凭证冲销计提金额。¬这些计提的税金属于企业费用，因此企业在估算当月利润时，也应考虑这些数据。三、其他税种计算及缴纳¬正常月份，企业只需考虑计算增值税及计提的地税税金，但个别月份如季度、年末结束应计算缴纳所得税；根据税务机关要求按季度或半年缴纳印花税、房产税、土地使用税等。¬ （一）所得税¬所得税一般是按季预缴，年终汇算清缴（详细介绍可看前面内容）。会计在季度结束月份进行账务处理时应全面考虑该季度各月份的经营情况，在做账之前估算该季度应缴纳所得税金额，不足之处及时调整。¬所得税征收和计算方法较多，会计应根据企业所得税的征收方式，处理企业的收入与费用单据的比例。所得税也应在季度结束月份计提，次月纳税申报取得完税凭证后冲减计提金额。¬（二）按季度或半年缴纳的税种处理¬有些税种通常不是按月份计算的，如印花税中的购销合同通常是按季度缴纳；房产税、土地使用税一般是按半年缴纳，具体缴纳月份由当地税务机关规定。会计在进入企业后应首先确定企业日常主要申报税种和具体申报时间，在申报月份按时申报，足额缴纳税金。¬（三）特殊税种单独处理¬有些税种如车辆购置税、车船税、契税、土地增值税，平时一般不会遇到，因此也不要特别在意，只要在实际发生时，确定缴纳和申报方法认真处理即可。¬四、做账资料准备¬（一）现金、银行存款明细核对¬货币资金是企业最容易出现问题的资产，因此企业每月都应认真核对每笔款项的进出记录。月底打出银行对账单同企业银行明细账认真核对往来，对存在出入的地方及时处理，确保银行账务明确。¬在工作实务中，多数企业的银行账务都存在出入，不能与实际业务相吻合，有时因为处理不当导致月底银行账面余额出现负数，所以每月结账前的银行核对是很必要的，发现问题及时处理。¬归集当月所有费用单据和费用项目，确定账面有足够现金能够支付，防止账面现金余额出现负数。¬（二）业务往来核对¬将本月入账进项和销项发票仔细核对，确定每张发票的结算方式，是现金结算的索要收据证明，是银行结算的应取得对应的银行结算凭据，是往来挂账的按号入座认真入账。¬（三）存货成本核算¬每月做账前最好将上月底账面库存商品的名称、单价、金额详细列出，结合当月销售发票和进项发票的开票信息，计算入账后账面存货成本变动对利润的影响，不要盲目的认证发票和领用存货，导致账面库存出现负数或成本变动浮动太大，影响当期利润。根据当月销售情况，及时收集存货出入库单据，计算产品成本或销售成本，估算当月利润。¬五、编制凭证¬同一企业日常业务内容比较固定，所以凭证编制内容变化不大，会计只要按照固定模式逐一编制凭证即可。企业通常业务凭证类别有以下几类：¬（一）完税凭证¬每月月初企业成功申报后，可去银行打印完税凭证，不能在银行打印完税凭证的应去税务机关打印。取得凭证后及时入账，冲减上月计提税金或直接记入当月费用（如印花税等不需要预先计提的税金，在取得时直接记入费用）。¬（二）业务发票处理¬将当月填开和取得发票分类入账，按照发票的性质分别通过存货、现金、银行存款、往来账户、应交税费以及费用科目进行核算。将全部专用发票入账后，查看进项税额和销项税额明细账的金额合计，是否与当月防伪税控开票系统统计的金额以及网上认证返回的认证金额是否一致，然后计算当月缴纳税金金额。¬（三）费用类发票处理¬做好内部单据报销制度，规定报销时间，及时收集公司员工手中的费用单据，将其归类入账。认真查看费用单据是否合法，未取得合法凭据的费用是无法得到税务机关的认可的。平时还应做好费用入账金额控制，对类似招待费、广告费等存在抵扣限额规定的费用科目，应及时核对发生金额，对超过抵扣标准的费用应减少其入账金额。¬（四）成本计算及入账处理¬对生产性企业，应做好内部单据传递规定，将公司发生的所有与生产有关的内部单据及时有效的传递到财务手中，进行成本核算，确保成本计算的准确。及时编制制造费用归集、分配凭证；生产成本归集、分配凭证；产品入库凭证以及销售成本结转凭证。（五）做好费用计提及摊销¬做好每月固定发生的计提业务，如固定资产计提折旧、无形资产摊销、水电费计提、工资计提以及以工资为基数计提的福利费、教育经费、工会经费等，做到不漏提也不多提；对存在需要摊销的费用如开办费、材料成本差异等每月摊销的费用，及时做好摊销分配凭证。¬ （六）归集损益类科目，结转本年利润¬将所有单据入账后应认真归集当月损益类科目发生金额，将其分类转入“本年利润”科目，查看当月利润实现情况。¬六、纳税申报¬前面所做的工作基本是为纳税申报准备的，因为企业只有进行了纳税申报，税务机关才能对企业进行税款征收，而传统意义上的会计报表只是记录企业经营状况的报表，不是税务机关征收税款的依据，企业应根据申报的不同税种填制和申报对应的纳税申报表。¬企业应根据自身的经营性质确定纳税税种，并根据当地税务机关要求的申报方式按时进行申报。纳税申报成功后应及时打印完税凭证，取得完税凭证后，一个月的会计工作才算结束
会计分很多职位，你这个概念太宽泛了
公司一般都有三本账。1公司明细账（俗称流水账）2支出明细 3收入明细
其他1条回答
为您推荐：
其他类似问题
您可能关注的内容
会计工作的相关知识
换一换
回答问题，赢新手礼包
个人、企业类
违法有害信息,请在下方选择后提交
色情、暴力
我们会通过消息、邮箱等方式尽快将举报结果通知您。