库存商品负数如何调帐结转为负数？

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2018-06-10 00:18 标签： 结转库存商品会计分录
[会计税务]1月暂估价入帐,2月进项发票到,库存商品变负数了,月终结转时库存商品会计分录怎么做哦??????????
1月暂估价26100入帐,销项发票已开,2月进项发票收到,先红冲,再借:库存商品23097.35,应交税金3002.65,贷:银行存款26100,除此之外本月没有进销,现在库存商品出现负数了,月终结转时库存商品会计分录怎么做哦??????????
把步骤再清楚一下看看 ，没明白怎么有负数呢
既然你知道了确定的金额只是发票没到,借:库存商品 贷:应付帐款收到发票时 借:应付帐款 进项税额 贷:银行存款 就好了.做红冲的话有点自找麻烦
没搞懂，啷个会有负数耶，既然本月没有其他的进销，那就只会有这一笔库存商品的入库啥，不应该有负数啥
把你红冲那票删除，然后直接做笔调整就行了
风因我起: 不好意思,怎么调成本啊
借库存，贷成本了，你月末应该是入库结转了成本吧，如果不是，那就调整你月末的库存凭证的对应科目好了
暂估时库存是不含税的。
谢谢dmm0124,我明白了
如果购进商品100,税金17,1、月末发票未到,暂估入库:借:库存商品100贷:应付账款1002、次月冲回暂估:借：库存商品-100贷：应付账款-1003、发票到时：借：库存商品100应交税金17贷：银行存款117或
应付账款117
有负数是因为估价高了吧，比如实际是80，估成100了，估价时：借：库存商品100贷：应付账款：100，然后本月销售了，比如说，你就借：主营来成本：100，贷：库存商品100，下个月票到了，借：库存商品100红字，贷：应付账款100红字，然后借：库存商品80，贷：应付账款：80，好了，你之前是按100转主营业务成的，可是库存商品你按估价发出了100，后来一冲了，只进了80，所以有负数了，那么，就借主营业务成：20红字，贷：库存商品20红字，不过如果这种多了，也可以选择年终一次性调整。
有问题QQ群讨论6593858
楼主意思是1月份存货暂估时按26100入帐，1月份发出进肯定按26100出库了，所以要调整出库成本
所以暂估要和采购沟通好，尽量暂估的正确，以免影响当期成本和利润（如果暂估量大的话）
说明你暂入库和发票数不符。调整成本就行了。
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请教！库存商品出现负数，怎么办?
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我是应届毕业生，现在在一公司公司，公司只有我一个会计。公司成立3个月，有业务，但由于没有会计，直到现在，账都还没建。出纳给了我10月与11月的凭证，8，9月有发生成本，也有收入。但这8，9月的发票是没有的。我无法记账。我想先做库存商品的入库给的钱与出库收到的钱。但当我做进销存时，发现，库存商品出现负数。由于仓库人员记录进库单时，把型号记错，出口又记错~~~导致库存商品出现负数。仓库人员很肯定跟我说，他们不负责型号是否对，只负责仓库存库数量是否出错，也不允许我去数库存，我该怎么办呢？求救！
销售没错吧？销售没错的话那就是少计采购库存了。
出库也错了，但是金额是那么多！
刚开始是挺乱的，建议盘点。。再以依据做账更正。。
同意楼上.....根据实际库存做调整....哪有仓管不让数库存的，说明内心有鬼贪污了:lol
赶紧上报上司，要求盘点，新手会计刚开始还是要更加的积极一点，更加的谨慎一点，
从学校出来踏上社会，就觉得书本上的知识不够用了。会计工作是管钱管物管帐，就要和出纳、仓库紧密合作互相制约。建议领导立即清查家底，搞清现状，使混乱情况停止，开始正常秩序。三个月时间虽然不长，要理清也不简单。建议你先耐心看一下下面的帖子，或许对你有所帮助。
财务帐与仓库帐的衔接
仓库是企业的小金库，和BOM表，PMC构成生产成本的三要素。所以存货进销存的准确性是非常非常重要的。盘点固然重要，盘点后的管理呢。所以您一定要有个方案出来。要规范主种情况其实不难的，因为我一直在台企，也不知道以下方式是否对您有帮助，请你指教：
&&1）要求PMC（生管/物控）严格按照BOM表标准用量制定物料需求计划。
&&2）入库时：通知采购在供应商交货时必须写明(采购订单号，材料料号，规格，数量），送货单一式四联，厂商，仓库，采购，财务各一联。否则财务不付款。
&&3）领料时：发料时，必须要对应到生产订单；领料单（订单号，成品料号，材料编号）必须完整。同样一式四联。仓库，生产，PMC，财务各一联。
&&4）发生退料时方法和入库是一样的，当然不要忘记在账上做红字冲销
&&5）成品出货时：要求业务在成品发货时必须开具出货通知单和送货单（订单号，成品料号，数量）一式四联，交由财务一联。
&&6）月未：往来账（应收，应付）最好做一份EXCEL档进行管控。与业务和采购制定好与客户和厂商的每月对账日期，按对账单对往来账进行管控。及时更新。
&&7）月未时按照成本核算表，对生产成本（料，工，费）进行结转。按照业务订单和成品出货单对库存商品及时结转到主营业务成本中去（不论发票开具与否）。
&&8）通过以上要求仓库做到每月存货的：账（电脑账），物（库存），卡（物料卡）库存数一致
&&9）整顿初期要求仓库每月必须时行静态盘点。
&&10）要建全奖惩措施，而且要严格执行。
&&11）通过以上方式整顿后，如果供应链数据足够准确。可以建议你的BOSS构建ERP系统。
若要对工厂进行全面成本管理，唯一有效的方法就是引入ERP系统。
& &说得非常好，不愧为经验之谈呀！
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百事通老师|
原则上来说，库存是不可能为负数的。库存为负数的原因会N多种：如，成本多结转了，入库未及时，存货串货严重等都有可以导致库存为负数。
银行存款和银行对账单的核对，主要考虑未达账项，即企业已记，银行未收，银行已收，企业未计，企业已付，银行未付，银行已付，企业未付等情况，做一个银行余额调节表。
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1.主营业务成本为负数时，如何结转？
签到天数: 1 天[LV.1]初涉江湖
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1.9月份商品暂估入库，价格为2500元，十月份发票到，实际价格为2180。这样就等于多结转了（＝320）元的成本。本月冲回。
做如下分录：
借：主营业务成本　　320
　　贷：库存商品　　320
这笔分录，如何结转呢？
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这笔分录月末的结转可以与其他的主营业务成本一起结转，就不会出现红字结转了。
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新手请教一下
借着楼主的问题问一下，比如说本月就一笔主营业务收入，对应一张进项税票。那怎么办呢？那结转成本的时候不是还是负的？
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zhichi 支持2 楼的啊&&和当月的 一起结转啊
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