个体户低于30000个人所得税要交吗_百度知道
个体户低于30000个人所得税要交吗
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个体户低于30000，个人所得税是需要交的。个体户低于30000，免征增值税及附加税，但是不免个人所得税。个体工商户的个税，如果要是查帐征收的，就要按实际的开票金额乘以适用税率，以实际开票金额乘以1%-2%的税率照算。如果是定额征收的，就看定的税额是有多少，只要不超过所定的金额，税额还是按照核定的数额交纳，只要是不超过税务局核定的限额，营业多少不影响每月的纳税额。1、个体工商户从事工业、手工业、建筑业、交通运输业、商业、饮食业、服务业、修理业，还有其他行业生产，经营业取得的所得。2、个人经政府有关部门批准，取得执照，从事办学，医疗，咨询以及其他有偿服务活动取得的所得。3、其他个人从事个体工商业生产，经营取得的所得。4、个人因从事彩票代销业务而取得的所得，按照“个体工商户的生产，经营所得”项目计征个人所得税。5、上述个体工商户和个人需要取得的与生产，经营有关的各项应纳税所得。个人独资企业和合伙企业的个人投资者以企业资金为本人，家庭成员及相关人员支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车，住房等财产性支出，视为企业对个人投资者利润分配，并入投资者个人的生产经营所得依照个人工商户生产经营所得应税项目，计征个人所得税。
　　个体户低于30000，个人所得税要交。　　个体户低于30000，免征增值税及附加税，但是不免个人所得税。　　个体工商户的个税，如果是查帐征收的，就按实际的开票金额乘以适用税率，以实际开票金额乘以1%-2%的税率照算。　　如果是定额征收的，就看定的税额有多少，只要不超过所定的金额，税额还是按照核定的数额交纳，只要不超过税务局核定的限额，营业多少不影响每月的纳税额。　　1、个体工商户从事工业，手工业，建筑业，交通运输业，商业，饮食业，服务业，修理业，以及其他行业生产，经营业取得的所得。　　2、个人经政府有关部门批准，取得执照，从事办学，医疗，咨询以及其他有偿服务活动取得的所得。　　3、其他个人从事个体工商业生产，经营取得的所得。　　4、个人因从事彩票代销业务而取得的所得，按照“个体工商户的生产，经营所得”项目计征个人所得税。　　5、上述个体工商户和个人取得的与生产，经营有关的各项应纳税所得。个人独资企业和合伙企业的个人投资者以企业资金为本人，家庭成员及相关人员支付与企业生产经营无关的消费性支出及购买汽车，住房等财产性支出，视为企业对个人投资者利润分配，并入投资者个人的生产经营所得依照个人工商户生产经营所得应税项目，计征个人所得税。
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个体工商户交纳个人所得税，贷方为应交税费－－应交个人所得税，借方，借：所得税费用吗？
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我的新动态《营业税暂行条例实施细则》第二十三条 规定营业税起征点的幅度（一）按期纳税的，为月营业额元；（二）按次纳税的，为每次（日）营业额100元。《增值税暂行条例实施细则》第三十七条规定增值税起征点的幅度（一）销售货物的，为月销售额 元；（二）销售应税劳务的，为月销售额元；（三）按次纳税的，为每次（日）销售额150-200元。　　各省、自治区、直辖市根据上述幅度相应制定了本地的起征点，但对实行定期定额征收税款的且未达起征点的个体户要不要征缴个人所得税呢？这在各地是什么情况呢？希望大家探讨。对此问题感觉各地差别很大，其中也有疑问。　　陕西省铜川市地税局于2002年制订了“个体户定期定额个人所得税征收率”，这是个分地区而不分行业的征收率，有两种：1.5%和2%。个体户应缴纳的个人所得税税额=月核定营业额或销售额*所在区域的征收率。　　2007年陕西的按期纳税的两税起征点都调高至5000元，享受税收优惠的个体户更多了，虽然未达起征点的纳税户不用缴纳营业税或增值税及其城建税、教育费附加了，但每月的个人所得税是少不了的，一些月营业收入在2000元的纳税人，每月还得负担40元的个人所得税税款。　　我国的税法中规定：税目、税率的调整，由国务院决定。增值税暂行条例中也明确规定：“征收率的调整，由国务院决定”。但对上述个体户征收个人所得税所依据的征收率，是否可以由税务局这个征收机关自行制定吗？本人在此提出异议，望有关部门给予答复，使纳税人税缴得清清楚楚明明白白。　　再者：请大家对“未达起征点的个体户征收个人所得税是否合法是否合理？”展开讨论。　　　　
楼主发言：1次 发图：0张 | 更多
　　楼主　　个人所得税起征点是2000元,税法规定的很清楚　　个体户交纳个人所得税无非两种,一种是建帐征收,一种是核定征收　　你无法建帐,那么自然只有核定征收了.个人所得税税额=月核定营业额*征收率了.　　
　　按照规定是要建帐的,不管是个体还是企业　　但是考虑到个体户小本经营的困难,不可能请会计建帐　　所以根据同行业同地区的测算,统一实行定额征收了　　这个税务总局在2006年发了一个个体工商户定额征收管理办法的文件
　　“征收率的调整，由国务院决定”===============================================　　国务院也只给各地一个浮动的征收率,在这个范围内有各地税务机关根据同行业测算进行决定
　　我有个疑问：个人所得税税额=月核定营业额*征收率好像不合理吧？　　个人所得税难道不应该是按照利润得多少征收么？
　　楼主　　营业税和增值睡起征点是5000　　而个人所得税是2000　　你如果从事服务,餐饮等行业,则为交纳营业税　　如果你从事销售,修理加工的话,则为交纳增值税　　但是不管你做什么,个人所得税,只要你到了2000.就必须交纳　　你帐本齐全,能够可靠计量收入和成本支出,那么实行查帐征收　　如果你帐本不齐全,无法计量的话,则核定征收　　如果你实在太小,那就定额征收
　　作者：雾隐亭林　回复日期：　21:11:18　
　　　　我有个疑问：个人所得税税额=月核定营业额*征收率好像不合理吧？　　　　个人所得税难道不应该是按照利润得多少征收么？　　　　　　　　　　有个前提,成本,收入,支出能可靠计量,符合建帐条件,才按照利润来征收　　像个体工商户,很有能有齐全的帐,只能定额征收　　具体可参见国税发2006年关于个体工商户的管理办法　　
　　《个体工商户税收定期定额征收管理办法》中第二条明确“本办法所称个体工商户税收定期定额征收，是指税务机关依照法律、行政法规及本办法的规定，对个体工商户在一定经营地点、一定经营时期、一定经营范围内的应纳税经营额（包括经营数量）或所得额（以下简称定额）进行核定，并以此为计税依据，确定其应纳税额的一种征收方式。”　　注意是“核定应纳税经营额或所得额，并以此为计税依据”　　但实际上，税务机关在工作中往往只核定营业额或销售额，据此分别计算营业税额或增值税额，对个人所得税的计算也采用同样的定额，但对个税的计算用的是征收率。　　现在问题是：谁有权力规定这个征收率？再者个体户本身未达起征点，免了营增等税，为什么要交个人所得税？个人所得税的起征点与个体户有关系吗？
　　《吉林省地方税务局关于明确个体工商户、个人独资和合伙企业个人所得税核定征收率及办法的通知》（吉地税发〔2008〕99号 ）所附的《核定征收率表》中规定：月营业额（或销售额）5000元以下，是不征个人所得税的。　　陕西省为什么要征呢？
　　个人所得税起征点自日起由1600元提高到2000元。这是对工资薪金类的规定,其实这个起征点就是费用的最高扣除限额.这个起征点和个体户缴纳的个人所得税是有区别的.　　　　
<span class="count" title="万
请遵守言论规则，不得违反国家法律法规回复(Ctrl+Enter)个体户出售固定资产要交纳个人所得税吗
个体户出售固定资产要交纳个人所得税吗
09-09-25 &匿名提问
根据税法规定，个体工商户的生产经营所得,应在地税部门缴纳个人所得税。其个人所得税的征收方式有查帐征收和核定征收两种方式。对于实行查帐征收的个体工商户，其生产、经营所得或应纳税所得额是以每一纳税年度的收入总额，减除成本、费用以及损失后的余额。计算公式为：应纳税所得额=收入总额-（成本+费用+损失+准予扣除的税金）税率参照“个体工商户的生产、经营所得适用五级超额累进税率表，以其应纳税所得额按适用税率计算应纳税额。对于部份生产经营规模较小，会计核算不健全，或者没有记账能力，无法用查账征收方式查实其计税依据的纳税人，税务机关可以采用“定期定额”征收方式（也称“双定”）和定率征收方式（也称带征）对纳税人征缴地方税费。有关个体户如何计税的问题，详见关于印发《广州市核定征收纳税人地方税收征收管理若干规定》、《对定期定额纳税人试行核定最低营业额及所得税的规定》的通知（穗地税发〔号）和本站“税法知识”—“税收常识”—“税种介绍”—“个人所得税”中“个体工商户的生产、经营所得”的介绍。
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1、单位应该设置“利润分配--未分配利润”科目的。因为，年底时，本年利润都要结转到“利润分配--未分配利润”科目中的。所以，没有“利润分配--未分配利润”科目，要增加设置这个科目。2、补交08年个人所得税帐务处理：（1）提取补交税额借：以前年度损益调整贷：应交税金--个人所得税（2）结转时借：利润分配--未分配利润贷：以前年度损益调整3、09年2至6月个人所得税（1）提取时借：所得税贷：应交税金--个人所得税（2)结转时借：本年利润贷：所得税4、缴纳08年、09年税金时借：应交税金--个人所得税贷：银行存款等
请登录后再发表评论!好消息！今天起，这样做可以少交个税！我们算了下你能省多少钱_凤凰资讯
好消息！今天起，这样做可以少交个税！我们算了下你能省多少钱
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原标题：好消息！今天起，这样做可以少交个税！我们算了下你能省多少钱
告诉你们一个好消息
今天（1日）开始
如果你这么做
可以少交个税！！
快来一起看看
是什么好事！
在江苏、北京等多地试点一年多后，日前，财政部、税务总局、保监会发布通知，将商业健康保险个人所得税政策实施范围推广到全国。从7月1日起，购买商业健康保险可以抵扣个税，每月最高200元，每年最高抵扣2400元。
每年最高2400元参与个税抵扣
根据通知，对个人购买符合规定的商业健康保险产品的支出，允许在当年（月）计算应纳税所得额时予以税前扣除，扣除限额为2400元/年（200元/月）。
国家税务总局官网通知
通知规定，适用商业健康保险税收优惠政策的纳税人，是指取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得的个人，以及取得个体工商户的生产经营所得、对企事业单位的承包经营承租经营所得的个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人和承包承租经营者。
同时通知指出，单位统一组织为员工购买或者单位和个人共同负担购买符合规定的商业健康保险产品，单位负担部分应当实名计入个人工资薪金明细清单，视同个人购买，并自购买产品次月起，在不超过200元/月的标准内按月扣除。一年内保费金额超过2400元的部分，不得税前扣除。以后年度续保时，按上述规定执行。
“无论是个人购买商业健康保险，还是公司为个人购买，或者是公司和个人共同负担，只要符合条件，都以获得抵扣。”财税专家肖太寿向南都记者表示。北京明税律师事务所律师武礼斌也表示，个人购买、公司为个人购买、或者公司和个人一起负担的商业保险，符合通知规定的条件，均可以在计算应纳税所得额时予以税前扣除。
不过，跟南都君一起看完以上的政策，你是不是还是一脸蒙圈：
到底怎么抵扣？
怎样的商业保险才符合？
我之前买的商业还能抵扣吗？
每个月能抵扣多少？
别急，看看以下的Q&A
Q：购买了哪种商业健康保险可以减税？
A：必须是以下险种
商业健康险包括以下主要险种：
疾病保险（主要针对重大疾病的保险）；
医疗保险（包括一般疾病和重大疾病的保险，范围较宽）；
收入保障保险（指个人因意外伤害、疾病导致收入中断或减少为给付保险金条件的保险）；
长期看护保险（指对丧失生活能力人或老人的护理保障和经济赔偿的保险）。
但是，需要注意的是：购买了符合条件的商业健康保险，必须取得税优识别码，才能享受税收优惠。
税优识别码
税优识别码是为确保税收优惠商业健康保险保单唯一性、真实性、有效性，避免纳税人重复购买税优商业保险产品，由商业健康保险信息平台按照“一人一单一码”原则对投保人进行校验后，下发给保险公司，并在保单凭证上打印的数字识别码。
因此，要辨别一款保险产品是否可以享受个人所得税扣除政策，主要看购买时能否取得税优识别码。个人购买商业健康保险但未获得税优识别码，以及购买其他保险产品的，不能享受税前扣除政策。
东部某省会城市地税局工作人员告诉南都记者，不再试点地区的公民，在通知从7月1日开始实施前，购买的商业健康保险，因为无“税优识别码”，因此不能获得抵扣。
Q：哪些个人的收入可以享受政策
A：看清楚，有些个人收入不能享受减免
可以享受的↓↓
1：取得工资薪金所得、连续性劳务报酬所得的个人（取得连续性劳务报酬所得的个人，是指连续3个月以上（含3个月）为同一单位提供劳务而取得所得的个人）；:
2：取得个体工商户生产经营所得的纳税人；
3：取得对企事业单位承包承租经营所得的个体工商户业主；:
4：个人独资企业投资者、合伙企业合伙人和承包承租经营者。
小明2018年炒股收入10万元，不能享受此项政策；
小明2018年取得房租收入30万元，不能享受此项政策；
小明2018年取得特许权使用费收入100万元，不能享受此项政策。
Q：每个月可以节税多少
A：看看“小明”省了多少
“三部委通知中有关商业健康保险个人所得税扣除的规定，是给个人购买符合条件的商业保险提供了一种限额扣除优惠。”武礼斌认为，政策的出台，企业可以通过给员工购买商业健康险来作为员工福利，或能在一定程度上降低员工的个人所得税。因为在该政策出台之前，员工并不能享受每月200元的限额扣除优惠。
再以小明为例，他到底能省多少钱？
举例：小明购买一款符合条件的商业健康保险，全年共计支付3000元，那么他当年最多可在税前扣除2400元（200元/月）。
假设小明月收入3500元
投保前：按照目前3500元的个税免征额，不需要缴纳个税；
投保后：每月扣除200元，每月3300，不到纳税标准，不需要缴纳个税。
这一政策对小明而言没有任何影响。如小明月收入3500元以下，也不受任何影响。
假设小明月收入3700元
投保前：每月应纳税所得额0元，按照税率3%来算，应缴纳个人所得税6元；
投保后：每月扣除200元后，应纳税所得额0=0元，不需要缴纳个税；
每月省6元，每年可以节省72元。
假设小明每个月月薪为5000元
以前每月缴纳个税：（）&3％＝45元；
实行新的政策后（0）&3％＝39元，每个月可以少缴6元；
全年可以少缴72元。
同时值得注意的是由于个人所得税的超额累进计算模式，对于高收入的个人，其减免的税负将更加大，尤其是对于处于累进税额边缘的纳税人。
假设小明每个月的工资为8100元
以前每月缴纳个税：（）&20％-555＝365元；
而现在（0）&10％-105=335，每月可少缴30元；
全年可少缴360元。
Q：怎样申请抵扣个税
A：个人向公司财务，公司财务找地税部门
中国注册税务师协会专家丁会仁告诉南都记者，目前购买商业健康保险可以抵扣个税的操作流程是：个人或者公司购买能够税前扣除的商业保险时，保险公司会开具相应的发票和保单凭证，并在保单凭证上注明识别码。购买保险后可以向公司财务部提供税优识别码和相应的材料，财务人员向地税部门提出申请，在计算个税时就可以在税前扣除相应的保险费用。
甘肃玉榕律师事务所税务律师刘兵向南都记者表示，个人自行并购买商业保险符合规定的，应及时向扣缴义务人提供保单凭证，扣缴义务人应当依法为其税前扣除。单位为员工的购买或单位和个人共同负担购买符合规定的商业健康保险产品的支出，应分别计入员工个人工资薪金，然后再填报扣除。同时，单位购买的部分应先确认为工资收入，然后进行税前扣除。
如何实操？
个人自行购买保险产品：
个人直接购买商业健康险产品，取得税优识别码后，应及时向扣缴单位提供保单信息。扣缴义务人应依法为其进行税前扣除，不能拒绝个人税前扣除的合理要求。
对一次性交一年保费的，分摊在各个月份，按月扣除。
举例：小明购买一年期商业健康险，一次性交费2200元（平均每月183元） ，小明及时将保单交给单位财务人员，单位财务计税时，每月为小明扣除183元。
举例：小明购买一年期商业健康险，一次性交费2800元（平均每月233元），小明及时将保单交给单位财务人员，单位财务计税时，每月为小明扣除200元。
单位统一为个人购买商业健康险产品：
单位统一组织为员工购买，或者单位和个人共同负担购买符合规定的商业健康保险产品，应将单位为每一参保员工负担的金额分别计入其工资薪金，视同个人购买，并自购买产品次月起，在不超过200元/月的标准内按月扣除。
举例：某公司为小明购买了一年期商业健康险，一次性交费2400元（平均每月200元），小明每月工资5000元，则首先应按月将200元计入工资中，小明申报的工资薪金为5200元，在计算应纳税所得时再将按照扣除限额将200元扣除，即（0）&3％＝45元。
个体工商户
（1）查账征税的个体工商户业主、企事业单位承包承租经营者、个人独资和合伙企业投资者自行购买符合条件的商业健康保险产品的，在不超过2400元/年的标准内据实扣除。
（2）核定征收的个体工商户业主、企事业单位承包承租经营者、个人独资和合伙企业投资者，向主管税务机关报送《商业健康保险税前扣除情况明细表》，由主管税务机关按程序相应调减其应纳税所得额或应纳税额。
（3）个体户、个人独资合伙企业的员工购买商业健康保险产品，其享受优惠的流程与企事业单位一样。
个体工商户购险的申报：个体工商户业主、个人独资企业投资者、合伙企业个人合伙人和企事业单位承包承租经营者购买符合规定的商业健康保险产品支出，在年度申报时填报《个人所得税生产经营所得纳税申报表（B表）》并享受商业健康保险税前扣除政策，将商业健康保险税前扣除金额填至“允许扣除的其他费用”行（需注明商业健康保险扣除金额），同时填报《商业健康保险税前扣除情况明细表》。
简化抵税流程
据刘兵介绍，个税最高税率为45%，即最多每月节税90元，而节税90元的前提是200元购买保险支出。
“个人以为，依靠该政策来达到税收筹划少交税款的意义不大。只有每月不超过200，年不超过2400元部分可以据实扣除。” 刘兵认为，除非却有购买保险的意愿和需要，否则不建议以此进行税收筹划。
“对能够买商业保险的中高收入而言，这点减税无关痛痒，而对低收入人群而言，没有多余的钱去买商业保险，也就谈不上税前再扣除200元。”丁会仁表示，购买商业健康保险抵税政策，整体减税政策有限，更有利于保险行业。
丁会仁还表示，在此前试点过程中，抵税流程过于复杂，特别是个人投保，须先去社保部门开具证明，然后再去税务部门打个人所得税缴纳证明，此外，还需健康证明、个税申报等，最后还要去保险公司柜面办理。丁会仁还表示，在此前试点过程中，抵税流程过于复杂，特别是个人投保，须先去社保部门开具证明，然后再去税务部门打个人所得税缴纳证明，此外，还需健康证明、个税申报等，最后还要去保险公司柜面办理。
“很多人不愿意为了每个月省几十块钱而这么折腾。所以如果程序不简化，这项普惠政策可能会出现诸多问题。” 丁会仁建议有关部门简化抵税流程。
看完以上政策，你有啥想法，算下你能省下多少钱，评论区告诉南都君~~
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