《风险管理与金融机构（原书第2版）》([加拿大]约翰·赫尔（Hull,J.C.）)【摘要 书评 试读】- 京东图书
风险管理与金融机构（原书第2版）
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　　对于中国金融业及其从业人士而言，未雨绸缪、居安思危，从近期全球金融业一系列的动荡事件中吸取教训，构建自身的防患长城和避险工具，无疑是一件必要且颇具紧迫感的事。《风险管理与金融机构》根植于北美发达国家金融业的土壤，伴随金融风暴的&欧风美雨&而来，为读者提供了一整套可供借鉴的&度量工具&和&前车之鉴&，可谓适逢其时。
　　&&上海浦东发展银行监事会主席&刘海彬
　　约翰.赫尔教授被金融界称为金融衍生品教材的鼻祖，他的新著《风险管理与金融机构》第2版对触发美国次贷危机的信用产品进行了深入的剖析，并对最新的监管条例及动向进行了深刻的分析和预测。这本最新推出的《风险管理与金鼬机构》第2版中文版书籍可以让中国的金融从业人员加深对金融风险管理的认识，特别是在中国推出股指期货之后，对如何稳步有序地发展金融衍生品市场和提高资本市场创新能力等有相当的借鉴作用。
　　&&中信集团公司副董事长兼总经理&常振明
　　金融危机所提供的最大的教训，也许本来就是一个最普通的常识，只不过好多人忘记了。对防范新的金融危机而言，政府加强对衍生产品、自营交易、公司规模和评级机构的监管可能会有用，但这些无法取代第一道也是最基本的防线，即公司和金融机构自身的治理，尤其是风险管理。在全球竞争性的经济环境中，不承担风险的金融机构是无法生存的。多伦多大学赫尔教授关于金融机构风险管理的著作，集经典与前瞻、专业与常识于一身，一直是业界与学术界人士的首选。王勇博士在专业方面的严谨之上，更是一位成功的资深从业人士，对加拿大皇家银行在金融危机前后的上乘表现做出了直接的贡献。
　　&&加拿大皇家银行资本市场副主席&庞晓东博士
　　《风险管理与金融机构》从理论到实践，从监管到业内实操，从大的金融市场到具体的金融产品，深入浅出地对金融领域的风险管理进行了清晰的论述，尤其对金融市场中风险的主要载体&&金融产品、资产组合及其量化技术进行了详细的讲解。该书必将对我国金融业提升风险管理水平、资本市场的发展、推动新资本协议的实施起到积极的作用。
　　&&招商银行总行实施新资本协议办公室副主任&李明强CFA、FRM、ClA
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书 名: 风险管理与金融机构
作　者：约翰·赫尔
　赫尔教授为在校学生、从业人员以及准备FRM的读者而写作！
　　《金融教材译丛：风险管理与金融机构（原书第3版）》侧重讲述银行和其他金融机构所面临的风险。首先从风险与回报的替代关系入手，逐步深入地讨论了市场风险、信用风险和操作风险等。在讨论基础风险类型的同时也花了大量篇幅讨论《巴塞尔协议Ⅲ》，并列举了近年来发生在金融界的重大损失案例。章后练习题和作业题帮助学生进一步理解概念、掌握操作程序及流程。
　　《金融教材译丛：风险管理与金融机构（原书第3版）》适用于金融学、经济学、财务管理等专业的本科生和研究生，也适用于资本市场及风险管理的从业人士。
致中国读者
第1章 引言
1.1 投资人的风险回报关系
1.2 有效边界
1.3 资本资产定价模型
1.4 套利定价理论
1.5 公司的风险以及回报
1.6 金融机构的风险管理
1.7 信用评级
第2章 银行
2.1 商业银行
2.2 小型商业银行的资本金要求
2.3 存款保险
2.4 投资银行业
2.5 证券交易
2.6 银行内部潜在的利益冲突
2.7 今天的大型银行
2.8 银行所面临的风险
第3章 保险公司和养老基金
3.1 人寿保险
3.3 死亡率表
3.4 长寿风险和死亡风险
3.5 财产及伤害险
3.6 健康保险
3.7 道德风险和逆向选择
3.8 再保险
3.9 资本金要求
3.10 保险公司面临的风险
3.11 监管条款
3.12 养老金计划
第4章 共同基金和对冲基金
4.1 共同基金
4.2 对冲基金
4.3 对冲基金的策略
4.4 对冲基金的收益
第5章 金融产品
5.2 资产的多头和空头
5.3 衍生产品市场
5.4 最基本的衍生产品
5.5 结算所
5.6 保证金
5.7 非传统衍生产品
5.8 奇异期权和结构性产品
5.9 风险管理的挑战
第6章 2007年信用危机
6.1 美国住房市场
6.2 证券化
6.3 危机爆发
6.4 什么地方出了问题
6.5 危机的教训
第7章 交易员如何管理风险暴露
7.6 希腊值的计算
7.7 泰勒级数展开
7.8 对冲的现实状况
7.9 奇异型产品对冲
7.10 情景分析
第8章 利率风险
8.1 净利息收入管理
8.2 伦敦同业银行拆借利率和互换利率
8.3 利率久期
8.6 收益率曲线的非平行移动
8.7 利率敏感性
8.8 主成分分析法
8.9 Gamma和Vega
第9章 风险价值度
9.1 VaR的定义
9.2 VaR计算例子
9.3 VaR与预期亏损
9.4 VaR和资本金
9.5 满足一致性条件的风险度量
9.6 VaR中的参数选择
9.7 边际VaR、递增VaR及成分VaR
9.8 欧拉定理
9.9 VaR的聚合
9.10 回顾测试
第10章 波动率
10.1 波动率的定义
10.2 隐含波动率
10.3 金融变量的每日变化量是否服从正态分布
10.5 监测日波动率
10.6 指数加权移动平均模型
10.7 GARCH（1，1）模型
10.8 模型选择
10.9 最大似然估计法
10.10 采用GARCH（1，1）模型来预测波动率
第11章 相关性与Copula函数
11.1 相关系数的定义
11.2 监测相关系数
11.3 多元正态分布
11.4 Copula函数
11.5 将Copula函数应用于贷款组合
第12章 《巴塞尔协议Ⅰ》、《巴塞尔协议Ⅱ》和《偿付能力法案Ⅱ》…
12.1 对银行资本进行监管的原因
12.2 1988年之前的银行监管
12.3 1988年《巴塞尔协议Ⅰ》
12.4 G30政策推荐
12.5 净额结算
12.6 1996年修正案
12.7 《巴塞尔协议Ⅱ》
12.8 《巴塞尔协议Ⅱ》中的信用风险资本金
12.9 《巴塞尔协议Ⅱ》对操作风险的处理
12.10 第2支柱：监督审查过程
12.11 第3支柱：市场纪律
12.12 《偿付能力法案Ⅱ》
第13章 《巴塞尔协议2.5》、《巴塞尔协议Ⅲ》和《多德-弗兰克法案》
13.1 《巴塞尔协议2.5》
13.2 《巴塞尔协议Ⅲ》
13.3 未定可转换债券
13.4 《多德-弗兰克法案》
13.5 其他国家的法案
第14章 市场风险：历史模拟法
14.1 方法论
14.2 VaR的精确度
14.3 历史模拟法的推广
14.4 计算问题
14.5 极值理论
14.6 极值理论的应用
第15章 市场风险：模型构建法
15.1 基本方法论
15.3 相关性矩阵和协方差矩阵
15.4 对于利率变量的处理
15.5 线性模型的应用
15.6 线性模型与期权产品
15.7 二次模型
15.8 蒙特卡洛模拟
15.9 对非正态分布的假设
15.10 模型构建法与历史模拟法的比较
第16章 信用风险：估测违约概率
16.1 信用评级
16.2 历史违约概率
16.3 回收率
16.4 信用违约互换
16.5 信用溢差
16.6 由信用溢差来估算违约概率
16.7 违约概率的比较
16.8 利用股价来估计违约概率
第17章 衍生产品中的对手信用风险
17.1 衍生产品的信用风险暴露
17.2 双边交易清算
17.3 中心清算
17.5 新交易的影响
17.6 CVA风险
17.7 错向风险
17.9 一些简单例子
第18章 信用风险价值度
18.1 信用评级迁移矩阵
18.2 Vasicek模型
18.3 Credit Risk Plus
18.4 CreditMetrics
18.5 交易账户的信用风险价值度
第19章 情景分析和压力测试
19.1 产生分析情景
19.2 监管条例
19.3 如何应用结果
第20章 操作风险
20.1 什么是操作风险
20.2 计算操作风险监管资本金的方式
20.3 操作风险的分类
20.4 损失程度以及损失频率
20.5 AMA方法的实现
20.6 前瞻性方法
20.7 操作风险资本金的分配
20.8 应用幂律
20.10 《萨班斯-奥克斯利法案》
第21章 流动性风险
21.1 交易流动性风险
21.2 融资流动性风险
21.3 流动性黑洞
第22章 模型风险
22.1 盯市计价
22.2 线性产品的模型
22.3 物理与金融
22.4 对标准产品如何应用定价模型
22.6 对于非标准产品的模型
22.7 模型在建立时存在的危险
22.8 检测模型中的问题
第23章 经济资本金与RAROC
23.1 经济资本金的定义
23.2 经济资本金的构成成分
23.3 损失分布的形状
23.4 风险的相对重要性
23.5 经济资本金的汇总
23.6 对于经济资本金的分配
23.7 德意志银行的经济资本金
23.8 RAROC
第24章 管理人员应避免的风险管理错误
24.1 风险额度
24.2 对于交易平台的管理
24.3 流动性风险
24.4 对于非金融机构的教训
24.5 结束语
附录A 利率复利频率
附录B 零息利率、远期利率及零息收益率曲线
附录C 远期合约和期货合约的定价
附录D 互换合约定价
附录E 欧式期权定价
附录F 美式期权定价
附录G 泰勒级数展开
附录H 特征向量和特征值
附录I 主成分分析法
附录J 对信用迁移矩阵的处理
附录K 信用违约互换的定价
附录L 合成CDO及其定价
练习题答案
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从巴林银行倒闭看金融机构风险管控机制
　　摘 要：随着金融市场的不断发展，特别是金融衍生品市场的快速发展，金融产品日趋复杂，杠杆效应使金融风险大幅升高，稍有不慎，可能对金融企业带来灾难性的后果。有些甚至导致金融机构最终倒闭。银行作为金融发展的基石，在全社会范围内对经济具有杠杆调节作用，银行对整个经济和社会的潜在影响力是巨大的。要想使银行自身处于风险底层，防患于未然，完全及有效的风险管控机制是银行乃至各家金融机构稳定运行的基石。 中国论文网 http://www.xzbu.com/3/view-7252878.htm　　关键词：巴林银行；商业银行；金融机构；风险管控 　　一、 经典案例回顾 　　①巴林银行事件巴林银行创立于1763年，是世界上第一家商业银行，曾经是英国伦敦历史最久、名声显赫的商业银行集团，素以发展稳健、信誉良好而驰名。1994年巴林银行的税前利润仍然高达1.5亿美元。1995年，巴林银行破产了，200多年优异的经营历史，没能逃过破产的结局，事件震惊世界。②巴林银行破产的直接原因是新加坡巴林公司期货经理尼克里森利用职务之便和错误账户“88888”将过多的错误交易存放于此，以及他身兼清算和交易两职务，轻松躲过了银行内部的审计，集团高层对此去向不明的资金没有深究反而一味的信任里森最终导致了巴林银行资不抵债，破产倒闭。 　　③1995年1月，日本经济呈现复苏势头，里森看好日本股市，分别在东京和大阪等地买进大量期货合同，希望在日经指数上升时赚取大额利润。然而，日突发的日本阪神地震打击了日本股市的回升势头，股价持续下跌。巴林银行因此损失金额高达14亿美元，这几乎是巴林银行当时的所有资产，这座曾经辉煌的金融大厦就此倒塌。 　　二、 问题分析 　　（一） 金融机构内部体制问题 　　在巴林案中，银行内部控制制度应该是全员全过程的，但作为巴林银行派驻新加坡期货公司总经理、首席交易员的尼克里森很早就开始帮助手下掩盖事实真相。④日，里森利用当时被遗忘的“88888”错误账户来弥补手下交易员犯下的错误，按当日的收盘价计算，造成损失2万英镑，发生这种金额的工作失误按制度应及时报告伦敦总公司，但尼克里森却私自决定承接了这40份日经指数期货空头合约，来掩饰这个失误。由此可以看出：全员全过程控制的重要性，一切都让里森一人说了算，巴林银行内部体制出现问题。 　　（二）不相容岗位未严格分离 　　⑤在巴林银行的案例中，里森作为期货及各种衍生产品对前台交易员，同时又是后台清算部门的负责人。对于交易业务，前台作为交易执行部门，与中台风险控制部门和后台清算部门应各司其职，相互独立，互相牵制，前中后台职责分离是交易的最基本原则。巴林银行上述岗位不独立，导致里森持仓超过公司规定时，仍然轻松申请到资金，向交易所补充资金追加保证金。巴林银行高层为了追求利益，忽视甚至无视可能会出现的风险。这也是当时金融机构中普遍存在的问题。 　　（三）央行对金融机构监管薄弱 　　⑥日，新加坡期货交易所的审计与税务部发函巴林，提出他们对维持“88888”账户所需资金问题的一些疑虑。事实上，从1993年到1994年，巴林银行在SIMEX及日本市场投入的资金已超过11000万英镑，超出了英格兰银行规定英国银行的海外总资金不应超过25%的限制。为此，巴林银行曾与英格兰银行进行多次会谈。1994年5月，巴林银行得到了英格兰银行主管商业银行监察的高级官员的“默许”，但此默许并未留下任何证明文件，因为没有请示英格兰银行有关部门的最高负责人，违反了英格兰银行的内部规定。 　　央行最高负责人并不知情，说明当时央行对下属金融机构之间的法规和监管体制是存在严重的问题，这样大规模资金的流出最终给本国的经济带来了巨大对威胁。 　　三、启示及借鉴意义 　　在英国巴林银行倒闭事件中，央行对巴林大量资金流入日经225指数的默许，巴林高层对里森不断追加资金的要求不加以过问，巴林的审计对里森最初5000万英镑的虚假存款不彻查的行为。可以说每一环节上出现的错误都是巴林银行走向破产对必要条件。如果上述任何一个环节没有出现问题，最后可能影响的只是里森对个人前途和信誉，对巴林对根基不会造成彻底对毁坏。但事与愿违，里森最后在自己的书《我如何弄垮巴林银行》中写到，当时他处在那样对地位，身边的员工和公司的审计因为他曾经傲人的业绩并没有真正落实自己的职责，甚至说那些人的行为是在犯罪。 　　通过巴林破产这一全世界密切关注的问题，引发了当时人们对金融衍生工具的广泛谈论，也对金融机构和银行甚至企业内部的管控监管机制发出深思。 　　（一） 机构设置及权责分离 　　金融机构内部虽然没有设置统一的模式，但必须高效简洁，明确各机构的职责权限，确保各种信息畅通共享，防止相互制衡的部门由一个人或者一个利益集团独占，形成一个说了算，机构的设置形同虚设。 　　（二） 内部审计机制 　　主要是包括内部审计机构的设置，审计机构是独立展开工作，不受其他部门的牵制，不与其他部门之间存在利益关系，这点尤为重要。要真正发挥出审计的作用，一经发现金融机构内部的问题立即叫停，防止错误恶化无法补救。 　　（三） 金融机构内部文化 　　巴林银行内部从高层到底层员工对一个期货交易经理的信任达到了空前的程度，这似乎无法理解，却也说的通。里森之前几年给巴林带来的利益让他成为了巴林的英雄，高层的信赖和对利益的追逐让他们选择失去理性，铤而走险继续相信员工，而底层对他被称为英雄的上司无条件的信任也不难理解。但这种企业文化的建立本应在是选对员工的前提下才可行。 　　四、总结 　　最后需要说明的是：⑦无论金融机构还是企业内部控制，制度终究只是制度，最关键的是具体的执行情况，再完美的制度，也是有漏洞的。这就需要机构内部人员要保持信息共享，内部的审计机制和外部的央行的监管机制都要在一个健康的环境下才能发挥效果。不同职能和存在利益关系的职位不应该集于一处，这是银行内部控制制度所禁止的，但制度只是流于形式，应当得到有效地贯彻与执行。综上所述，建立健全金融机构内部控制制度，防范金融风险，不仅需要一个良好的制度，而且更需要能坚持原则和制度的高层和员工，使制度能够得到有效执行，真正做到防范于未然。（作者单位：新疆财经大学金融学院） 　　参考文献： 　　[1] 胡晓云. 从衍生品交易亏损看银行风险管控机制[J]. 中国注册会计师， 　　[2] 尼克里森. 我如何弄垮巴林银行. 中国经济出版社，1996年. 　　[3] 程宇. 从尼克里森巴林银行倒闭案谈企业内部控制制度[J]. 商场现代化，7-118 　　[4] 李晓慧，孟春. 有效内部控制的关键环节研究――来自巴林银行、兴业银行和瑞士银行的多案例对比[J]. 财政研究，-32. 　　[5] 邱鹤书. 我国商业银行社会责任问题探析[J]. 创新科技，-54. 　　注解： 　　① 胡晓云. 从衍生品交易亏损看银行风险管控机制[J]. 中国注册会计师， 　　② 尼克里森. 我如何弄垮巴林银行. 中国经济出版社，1996 年. 　　③ 程宇. 从尼克里森巴林银行倒闭案谈企业内部控制制度[J]. 商场现代化，7-118. 　　④ 巴林银行倒闭事件. 百度百科. 　　⑤ 李晓慧，孟春. 有效内部控制的关键环节研究――来自巴林银行、兴业银行和瑞士银行的多案例对比[J]. 财政研究，-32. 　　⑥ 巴林银行倒闭事件. 百度百科. 　　⑦ 邱鹤书. 我国商业银行社会责任问题探析[J]. 创新科技，-54.
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