家庭理财存款如何分配比例才是最好的_百度知道
家庭理财存款如何分配比例才是最好的
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目前招行个人投资理财方式较多：定期、国债、受托理财、基金、黄金等做组合投资，不同产品的投资起点不一，对应的风险级别也不相同。建议您可以到我行网点咨询理财经理的相关建议。
主营：金融
理财需求也不同，家庭理财中资金分配比例，家庭不同的时期，可以参考4321家庭理财法则，40%的资金用于投资；30%的资金用于生活开销；20%的资金用于储蓄；10%的资金用于购买保险。但由于每个家庭的实际情况不同你好
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（二）母公司资产负债表…
（三）合并利润
（四）母公司利润表…
（五）合并
现金流量表
（六）母公司现金流量表…
（七）合并所有者权益变动表…
（八）母公司所有者权益变动表…
东睦新材料集团
股份有限公司全体股东：
一、审计意见
我们审计了
东睦新材料集团
股份有限公司
（以下简称
资产负债表，
年度的合并
利润表、合并
现金流量表、合并
权益变动表
相关财务报表附注。
我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则
的规定编制，
公允反映了
年度的合并
经营成果和现金流量。
形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注
册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们
在这些准则下的责任。
按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于
，并履行了职业道
其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审
计意见提供了基础。
关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事
项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不
对这些事项单独发表意见。
关键审计事项
年度，如公司合并财务报表附注三
公司主要销售各类粉末制品。
公司已在财务报表附注中披露了收入确认
政策及各类业务的收入情况。
由于收入是公司的关键绩效指标之一且
年度增幅较大，因而收入可能存在被确认于不正确的期间或被
操控以达到预期目标的固有风险，故此，我们把收入是否计入恰当的会计期间及
是否有重大错报列为关键审计事项。
审计中的应对
我们执行的主要审计程序如下：
针对该事项，我们了解、评估并测试了公司收入确认的内部控
制系统与执行的程序；
通过检查重大销售合同并询问管理层，了解和评估了公司的收
入确认相关会计政策；
）向管理层、治理层进行询问，评价管理层诚信及舞弊风险；
对公司各产品收入情况执行
分析性复核程序；
抽查并核对收入确认的相关原始单据，检查产品发货单与报关单，结合
应收账款函证程序，同时对资产负债表日前后的销售收入执行截止性测试，以评
估销售收入是否在恰当的期间确认。
关键审计事项
如公司合并财务报表附注五
合并财务报表商誉账面余额为
33,906,834.96
计提的商誉减值准备为
4,787,342.4
商誉账面价值
29,19,492.52
年收购子公
浙江东睦科达磁电有限公司
对商誉进行减值测
试，并依据减值测试的结果调整商誉的账面价值。商誉减值测试的结果很大程度
上依赖于管理层所做的估计和采用的假设，例如对资产组预计未来可产生现金流
量和折现率的估计。该等估计
对未来市场以及对经济环
境判断的影响，采用不同的估计和假设会对评估的商誉可收回价值有很大的影
，因此我们将商誉的减值确定为关键审计事项。
审计中的应对
我们执行的主要审计程序如下：
我们对子公司
浙江东睦科达磁电有限公司所处的行业，现有的业务
营情况的了解，
分析管理层对商誉所属资产组的认定和进行商誉减值测试时采用
的关键假设和方法，评估了所使用的方法、关
键评估的假设、参数的选择、预测
未来收入及现金流折现率等的合理性。
参考坤元资产评估有限公司对
浙江东睦科达磁电有限公司
出具的《资产
评估报告》
，判断管理层对商誉减值测试的合理性。
四、其他信息
公司管理层
（以下简称管理层）
对其他信息负责。其他信息包括年
度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表
任何形式的鉴证结论。
对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考
虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致
或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报
告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。
管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并
设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的
重大错报。
在编制财务报表时，管理层负责评估
公司的持续经营能力，披露
持续经营相关的事
（如适用）
并运用持续经营假设，除非
计划进行清算、终
止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督
公司的财务报告过程。
注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报
获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但
并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能
由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用
者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀
疑。同时，我们也执行以下工作：
识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实
施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见
的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制
之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重
大错报的风险。
了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。
评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披
对管理层使用持续经
营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审
计证据，就可能导致对
公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是
否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计
准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披
露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论
基于截至审计报告日可获得
的信息。然而，未来的事项或情况可能导致
公司不能持续经营。
评价财务报表的总体列报、结构和内容
，并评价财务报表
是否公允反映相
关交易和事项。
本公司财务报表以持续经营为编制基础。
持续经营能力评价
本公司不存在导致对报告期末起
持续经营假设产生重大疑虑的事项或情
三、重要会计政策及会计估计
重要提示：本公司根据实际生产经营特点
针对应收款项坏账准备计提、固定资产折旧、
无形资产摊销、收入确认
等交易或事项制定了具体会计政策和会计估计。
遵循企业会计准则的声明
本公司所编制的
财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了公司的财务状
况、经营成果和现金流量等有关信息。
会计年度自公历
公司经营业务的营业周期较短，以
个月作为资产和负债的流动性划分标准。
记账本位币
采用人民币为记账本位币。
同一控制下和非同一控制下企业合并的会计处理方法
1. 同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日被合并方在最终控制方合并财务报表
中的账面价值计量。公司按照被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值
份额与支付的合并对价账面价值或发行股份面值总额的差额，调整资本公积；资本公积不足
冲减的，调整留存收益。
2. 非同一控制下企业合并的会计处理方法
公司在购买日对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉；如果合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额，首
先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行
复核，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差
额计入当期损益。
合并财务报表的编制方法
母公司将其控制的所有子公司纳入合并财务报表的合并范围。合并财务报表以母公司及
其子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，由母公司按照《企业会计准则第 33 号—
—合并财务报表》编制。
现金及现金等价物的确定标准
列示于现金流量表中的现金是指库存现金以及可以随时用于支付的存款。现金等价物是
指企业持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额现金、价值变动风险很小的投资。
外币业务折算
外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率折算为人民币金额。资产负债表日，
币性项目采用资产负债表日即期汇率折算，因汇率不同而产生的汇兑差额，除与购建
符合资本化条件资产有关的外币专门借款本金及利息的汇兑差额外，计入当期损益；以历史
成本计量的外币非货币性项目仍采用交易发生日的即期汇率折算，不改变其人民币金额；以
公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，差额计入当期损
益或其他综合收益。
1. 金融资产和金融负债的分类
金融资产在初始确认时划分为以下四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
资产（包括交易性金融资产和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融资产）、持有至到期投资、贷款和应收款项、可供出售金融资产。
金融负债在初始确认时划分为以下两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融
负债（包括交易性金融负债和在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的
金融负债）、其他金融负债。
2. 金融资产和金融负债的确认依据、计量方法和终止确认条件
公司成为金融工具合同的一方时，确认一项金融资产或金融负债。初始确认金融资产或
金融负债时，按照公允价值计量；对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产和
金融负债，相关交易费用直接计入当期损益；对于其他类别的金融资产或金融负债，相关交
易费用计入初始确认金额。
公司按照公允价值对金融资产进行后续计量，且不扣除将来处置该金融资产时可能发生
的交易费用，但下列情况除外：(1) 持有至到期投资以及贷款和应收款项采用实际利率法，
按摊余成本计量；(2) 在活跃市场中没有报价且其公允价值不能可靠计量的权益工具投资，
以及与该权益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融资产，按照成本计量。
公司采用实际利率法，按摊余成本对金融负债进行后续计量，但下列情况除外：(1) 以
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，按照公允价值计量，且不扣除将来结清金
融负债时可能发生的交易费用；(2) 与在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权
益工具挂钩并须通过交付该权益工具结算的衍生金融负债，按照成本计量；(3) 不属于指定
为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债的财务担保合同，或没有指定为以公允
价值计量且其变动计入当期损益并将以低于市场利率贷款的贷款承诺，在初始确认后按照下
列两项金额之中的较高者进行后续计量：1) 按照《企业会计准则第 13 号——或有事项》确
定的金额；2) 初始确认金额扣除按照《企业会计准则第 14 号——收入》的原则确定的累积
摊销额后的余额。
金融资产或金融负债公允价值变动形成的利得或损失，除与套期保值有关外，按照如下
方法处理：
公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产或金融负债公允价值变动
形成的利得或损失，计入公允价值变动收益；
在资产持有期间所取得的利息或现金股利，确
认为投资收益；处置时，将实际收到的金额与初始入账金额之间的差额确认为投资收益，同
时调整公允价值变动收益。(2) 可供出售金融资产的公允价值变动计入其他综合收益；持有
期间按实际利率法计算的利息，计入投资收益；可供出售权益工具投资的现金股利，于被投
资单位宣告发放股利时计入投资收益；处置时，将实际收到的金额与账面价值扣除原直接计
入其他综合收益的公允价值变动累计额之后的差额确认为投资收益。
当收取某项金融资产现金流量的合同权利已终止或该金融资产所有权上几乎所有的风
险和报酬已转移时
，终止确认该金融资产；当金融负债的现时义务全部或部分解除时，相应
终止确认该金融负债或其一部分。
3. 金融资产转移的确认依据和计量方法
公司已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给了转入方的，终止确认该金融
资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，继续确认所转移的金融资产，并
将收到的对价确认为一项金融负债。公司既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有
的风险和报酬的，分别下列情况处理：(1) 放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资
产；(2) 未放弃对该金融资产控制的，按照继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资
产，并相应确认有关负债。
金融资产整体转移满足终止确认条件的，将下列两项金额的差额计入当期损益：(1) 所
转移金融资产的账面价值；(2) 因转移而收到的对价，与原直接计入所有者权益的公允价值
变动累计额之和。金融资产部分转移满足终止确认条件的，将所转移金融资产整体的账面价
值，在终止确认部分和未终止确认部分之间，按照各自的相对公允价值进行分摊，并将下列
两项金额的差额计入当期损益：(1) 终止确认部分的账面价值；(2) 终止确认部分的对价，
与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额中对应终止确认部分的金额之和。
4. 金融资产和金融负债的公允价值确定方法
公司采用在当前情况下适用并且有足够可利用数据和其他信息支持的估值技术确定相
关金融资产和金融负债的公允价值。公司将估值技术使用的输入值分以下层级，并依次使用：
(1) 第一层次输入值是在计量日能够取得的相同资产或负债在活跃市场上未经调整的
(2) 第二层次输入值是除第一层次输入值外相关资产或负债直接或间接可观察的输入
值，包括：活跃市场中类似资产或负债的报价；非活跃市场中相同或类似资产或负债的报价；
除报价以外的其他可观察输入值，如在正常报价间隔期间可观察的利率和收益率曲线等；市
场验证的输入值等；
(3) 第三层次输入值是相关资产或负债的不可观察输入值，包括不能直接观察或无法由
可观察市场数据验证的利率、股票波动率、企业合并中承担的弃置义务的未来现金流量、使
用自身数据作出的财务预测等。
5. 金融资产的减值测试和减值准备计提方法
(1) 资产负债表日对以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以外的金融资
产的账面价值进行检查，如有客观证据表明该金融资产发生减值的，计提减值准备。
(2) 对于持有至到期投资、贷款和应收款，先将单项金额重大的金融资产区分开来，单
独进行减值测试；对单项金额不重大的金融资产，可以单独进行减值测试，或包括在具有类
似信用风险特征的金融资产组合中进行减值测试；单独测试未发生减值的金融资产（包括单
项金额重大和不重大的金融资产），包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行
减值测试。测试结果表明其发生了减值的，根据其账面价值高于预计未来现金流量现值的差
额确认减值损失。
(3) 可供出售金融资产
1) 表明可供出售债务工具投资发生减值的客观证据包括：
① 债务人发生严重财务困难；
② 债务人违反了合同条款，如偿付利息或本金发生违约或逾期；
③ 公司出于经济或法律等方面因素的考虑，对发生财务困难的债务人作出让步；
④ 债务人很可能倒闭或进行其他财务重组；
⑤ 因债务人发生重大财务困难，该债务工具无法在活跃市场继续交易；
⑥ 其他表明可供出售债务工具已经发生减值的情况。
2) 表明可供出售权益工具投资发生减值的客观证据包括权益工具投资的公允价值发生
严重或非暂时性下跌，以及被投资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等发生重大
不利变化使公司可能无法收回投资成本。
本公司于资产负债表日对各项可供出售权益工具投资单独进行检查。公司综合考虑被投
资单位经营所处的技术、市场、经济或法律环境等是否发生重大不利变化，判断该权益工具
是否发生减值。
以公允价值计量的可供出售金融资产发生减值时，原直接计入其他综合收益的因公允价
值下降形成的累计损失予以转出并计入减值损失。对已确认减值损失的可供出售债务工具投
资，在期后公允价值回升且客观上与确认原减值损失后发生的事项有关的，原确认的减值损
失予以转回并计入当期损益。对已确认减值损失的可供出售权益工具投资，期后公允价值回
升直接计入其他综合收益。
以成本计量的可供出售权益工具发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类
似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，
计入当期损益，发生的减值损失一经确认，不予转回。
1. 单项金额重大并单项计提坏账准备的应收款项
单项金额重大的判断依据或金额
金额 1,000.00 万元以上（含）或占应收款项账面余额
10%以上的款项
单项金额重大并单项计提坏账准
备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备
2. 按信用风险特征组合计提坏账准备的应收款项
(1) 具体组合及坏账准备的计提方法
按信用风险特征组合计提坏账准备的计提方法
个别认定法
账龄分析法
(2) 账龄分析法
计提比例(%)
其他应收款
计提比例(%)
1 年以内（含，下同）
3. 单项金额不重大但单项计提坏账准备的应收款项
单项计提坏账准备的理由
应收款项的未来现金流量现值与以账龄为信用风险特
征的应收款项组合的未来现金流量现值存在显著差异。
坏账准备的计提方法
单独进行减值测试，根据其未来现金流量现值低于其账
面价值的差额计提坏账准备。
对应收票据、应收利息、长期应收款等其他应收款项，根据其未来现金流量现值低于其
账面价值的差额计提坏账准备。
1. 存货的分类
存货包括在日常活动中持有以备出售的产成品或商品、处在生产过程中的在产品、在生
产过程或提供劳务过程中耗用的材料和物料等。
2. 发出存货的计价方法
发出存货采用月末一次加权平均法。
3. 存货可变现净值的确定依据
资产负债表日，存货采用成本与可变现净值孰低计量，按照单个存货成本高于可变现净
值的差额计提存货跌价准备。直接用于出售的存货，在正常生产经营过程中以该存货的估计
售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；需要经过加工的存货，在
正常生产经营过程中以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计
的销售费用和相关税费后的金额确定其可变现净值；资产负债表日，同一项存货中一部分有
合同价格约定、其他部分不存在合同价格的，分别确定其可变现净值，并与其对应的成本进
行比较，分别确定存货跌价准备的计提或转回的金额。
4. 存货的盘存制度
存货的盘存制度为永续盘存制。
5. 低值易耗品和包装物的摊销方法
(1) 低值易耗品
按照一次转销法进行摊销。
(2) 包装物
按照一次转销法进行摊销。
长期股权投资
1. 共同控制、重要影响的判断
按照相关约定对某项安排存在共有的控制，并且该安排的相关活动必须经过分享控制权
的参与方一致同意后才能决策，认定为共同控制。对被投资单位的财务和经营政策有参与决
策的权力，但并不能够控制或者与其他方一起共同控制这些政策的制定，认定为重大影响。
2. 投资成本的确定
(1) 同一控制下的企业合并形成的，合并方以支付现金、转让非现金资产、承担债务或
发行权益性证券作为合并对价的，在合并日按照取得被合并方所有者权益在最终控制方合并
财务报表中的账面价值的份额作为其初始投资成本。长期股权投资初始投资成本与支付的合
并对价的账面价值或发行股份的面值总额之间的差额调整资本公积；资本公积不足冲减的，
调整留存收益。
公司通过多次交易分步实现同一控制下企业合并形成的长期股权投资，判断是否属于
“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计
处理。不属于“一揽子交易”的，在合并日，根据合并后应享有被合并方净资产在最终控制
方合并财务报表中的账面价值的份额确定初始投资成本。合并日长期股权投资的初始投资成
本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价
值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
(2) 非同一控制下的企业合并形成的，在购买日按照支付的合并对价的公允价值作为其
初始投资成本。
公司通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并形成的长期股权投资，区分个别财务
报表和合并财务报表进行相关会计处理：
1) 在个别财务报表中，按照原持有的股权投资的账面价值加上新增投资成本之和，作
为改按成本法核算的初始投资成本。
2) 在合并财务报表中，判断是否属于“一揽子交易”。属于“一揽子交易”的，把各
项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理。不属于“一揽子交易”的，对于购买日之
前持有的被购买方的股权，按照该股权在购买日的公允价值进行重新计量，公允价值与其账
面价值的差额计入当期投资收益；购买日之前持有的被购买方的股权涉及权益法核算下的其
他综合收益等的，与其相关的其他综合收益等转为购买日所属当期收益。但由于被投资方重
新计量设定受益计划净负债或净资产变动而产生的其他综合收益除外。
(3) 除企业合并形成以外的：以支付现金取得的，按照实际支付的购买价款作为其初始
投资成本；以发行权益性证券取得的，按照发行权益性证券的公允价值作为其初始投资成本；
以债务重组方式取得的，按《企业会计准则第 12 号——债务重组》确定其初始投资成本；
以非货币性资产交换取得的，按《企业会计准则第 7 号——非货币性资产交换》确定其初始
投资成本。
3. 后续计量及损益确认方法
对被投资单位实施控制的长期股权投资采用成本法核算；对联营企业和合营企业的长期
股权投资，采用权益法核算。
4. 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权的处理方法
(1) 个别财务报表
对处置的股权，其账面价值与实际取得价款之间的差额，计入当期损益。对于剩余股权，
对被投资单位仍具有重大影响或者与其他方一起实施共同控制的，转为权益法核算；不能再
对被投资单位实施控制、共同控制或重大影响的，确认为金融资产，按照《企业会计准则第
22 号——金融工具确认和计量》的相关规定进行核算。
(2) 合并财务报表
1) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且不属于“一揽子交易”的
在丧失控制权之前，处置价款与处置长期股权投资相对应享有子公司自购买日或合并日
开始持续计算的净资产份额之间的差额，调整资本公积（资本溢价），资本溢价不足冲减的，
冲减留存收益。
丧失对原子公司控制权时，对于剩余股权，按照其在丧失控制权日的公允价值进行重新
计量。处置股权取得的对价与剩余股权公允价值之和，减去按原持股比例计算应享有原有子
公司自购买日或合并日开始持续计算的净资产的份额之间的差额，计入丧失控制权当期的投
资收益，同时冲减商誉。与原有子公司股权投资相关的其他综合收益等，应当在丧失控制权
时转为当期投资收益。
2) 通过多次交易分步处置对子公司投资至丧失控制权，且属于“一揽子交易”的
将各项交易作为一项处置子公司并丧失控制权的交易进行会计处理。但是，在丧失控制
权之前每一次处置价款与处置投资对应的享有该子公司净资产份额的差额，在合并财务报表
中确认为其他综合收益，在丧失控制权时一并转入丧失控制权当期的损益。
1. 投资性包括已出租的土地使用权、持有并准备增值后转让的土地使用权和已
出租的建筑物。
2. 投资性按照成本进行初始计量，采用成本模式进行后续计量，并采用与固定
资产和无形资产相同的方法计提折旧或进行摊销。
1. 固定资产确认条件
固定资产是指为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有的，使用年限超过一个会
计年度的有形资产。固定资产在同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量时予以确
2. 各类固定资产的折旧方法
折旧年限(年)
年折旧率(%)
房屋及建筑物
年限平均法
4.50-19.00
年限平均法
9.00-19.00
年限平均法
9.00-19.00
年限平均法
9.00-19.00
1. 在建工程同时满足经济利益很可能流入、成本能够可靠计量则予以确认。在建工程
按建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的实际成本计量。
2. 在建工程达到预定可使用状态时，按工程实际成本转入固定资产。已达到预定可使
用状态但尚未办理竣工决算的，先按估计价值转入固定资产，待办理竣工决算后再按实际成
本调整原暂估价值，但不再调整原已计提的折旧。
1. 借款费用资本化的确认原则
公司发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资
本化，计入相关资产成本；其他借款费用，在发生时确认为费用，计入当期损益。
2. 借款费用资本化期间
(1) 当借款费用同时满足下列条件时，开始资本化：1) 资产支出已经发生；2) 借款费
用已经发生；3) 为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开
(2) 若符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断，并且中断时间连
续超过 3 个月，暂停借款费用的资本化；中断期间发生的借款费用确认为当期费用，直至资
产的购建或者生产活动重新开始。
(3) 当所购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或可销售状态时，借款费
用停止资本化。
3. 借款费用资本化率以及资本化金额
为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的
利息费用（包括按照实际利率法确定的折价或溢价的摊销），减去将尚未动用的借款资金存
入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额，确定应予资本化的利息
金额；为购建或者生产符合资本化条件的资产占用了一般借款的，根据累计资产支出超过专
门借款的资产支出加权平均数乘以占用一般借款的资本化率，计算确定一般借款应予资本化
的利息金额。
无形资产包括土地使用权
专利权及非专利技术等，按成本进行初始计量。
2. 使用寿命有限的无形资产，在使用寿命内按照与该项无形资产有关的经济利益的预
期实现方式系统合理地摊销，无法可靠确定预期实现方式的，采用直线法摊销。具体年限如
摊销年限(年)
非专利技术
土地使用权
内部研究开发项目研究阶段的支出，于发生时计入当期损益。内部研究开发项目开
发阶段的支出，同时满足下列条件的，确认为无形资产：
完成该无形资产以使其能够使
用或出售在技术上具有可行性；
具有完成该无形资产并使用或出售的意图；
产产生经济利益的方式，包括能够证明运用该无形资产生产的产品存在市场或无形资产自身
存在市场，无形资产将在内部使用的，
证明其有用性；
有足够的技术、财务资源和其
他资源支持，以完成该无形资产的开发，并有能力使用或出售该无形资产
归属于该无
形资产开发阶段的支出能够可靠地计量。
部分长期资产减值
对长期股权投资、采用成本模式计量的投资性、固定资产、在建工程、使用寿命
有限的无形资产等长期资产,在资产负债表日有迹象表明发生减值的，估计其可收回金额。
对因企业合并所形成的商誉和使用寿命不确定的无形资产，无论是否存在减值迹象，每年都
进行减值测试。商誉结合与其相关的资产组或者资产组组合进行减值测试。
若上述长期资产的可收回金额低于其账面价值的，按其差额确认资产减值准备并计入当
长期待摊费用
长期待摊费用核算已经支出，摊销期限在 1 年以上（不含 1 年）的各项费用。长期待摊
费用按实际发生额入账，在受益期或规定的期限内分期平均摊销。如果长期待摊的费用项目
不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
1. 职工薪酬包括短期薪酬、离职后福利、辞退福利和其他长期职工福利。
2. 短期薪酬的会计处理方法
在职工为公司提供服务的会计期间，将实际发生的短期薪酬确认为负债，并计入当期损
益或相关资产成本。
3. 离职后福利的会计处理方法
离职后福利分为设定提存计划和设定受益计划。
(1) 在职工为公司提供服务的会计期间，根据设定提存计划计算的应缴存金额确认为负
债，并计入当期损益或相关资产成本。
(2) 对设定受益计划的会计处理通常包括下列步骤：
1) 根据预期累计福利单位法，采用无偏且相互一致的精算假设对有关人口统计变量和
财务变量等作出估计，计量设定受益计划所产生的义务，并确定相关义务的所属期间。同时，
对设定受益计划所产生的义务予以折现，以确定设定受益计划义务的现值和当期服务成本；
2) 设定受益计划存在资产的，将设定受益计划义务现值减去设定受益计划资产公允价
值所形成的赤字或盈余确认为一项设定受益计划净负债或净资产。设定受益计划存在盈余
的，以设定受益计划的盈余和资产上限两项的孰低者计量设定受益计划净资产；
3) 期末，将设定受益计划产生的职工薪酬成本确认为服务成本、设定受益计划净负债
或净资产的利息净额以及重新计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动等三部分，其
中服务成本和设定受益计划净负债或净资产的利息净额计入当期损益或相关资产成本，重新
计量设定受益计划净负债或净资产所产生的变动计入其他综合收益，并且在后续会计期间不
允许转回至损益，但可以在权益范围内转移这些在其他综合收益确认的金额。
4. 辞退福利的会计处理方法
向职工提供的辞退福利，在下列两者孰早日确认辞退福利产生的职工薪酬负债，并计入
当期损益：(1) 公司不能单方面撤回因解除劳动关系计划或裁减建议所提供的辞退福利时；
(2) 公司确认与涉及支付辞退福利的重组相关的成本或费用时。
5. 其他长期职工福利的会计处理方法
向职工提供的其他长期福利，符合设定提存计划条件的，按照设定提存计划的有关规定
进行会计处理；除此之外的其他长期福利，按照设定受益计划的有关规定进行会计处理，为
简化相关会计处理，将其产生的职工薪酬成本确认为服务成本、其他长期职工福利净负债或
净资产的利息净额以及重新计量其他长期职工福利净负债或净资产所产生的变动等组成项
目的总净额计入当期损益或相关资产成本。
1. 因对外提供担保、诉讼事项、产品质量保证、亏损合同等或有事项形成的义务成为
公司承担的现时义务，履行该义务很可能导致经济利益流出公司，且该义务的金额能够可靠
的计量时，公司将该项义务确认为预计负债。
2. 公司按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数对预计负债进行初始计量，并在
资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核。
1. 股份支付的种类
包括以权益结算的股份支付和以现金结算的股份支付。
2. 实施、修改、终止股份支付计划的相关会计处理
(1) 以权益结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在授予日按照权益工具的
公允价值计入相关成本或费用，相应调整资本公积。完成等待期内的服务或达到规定业绩条
件才可行权的换取职工服务的以权益结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以
对可行权权益工具数量的最佳估计为基础，按权益工具授予日的公允价值，将当期取得的服
务计入相关成本或费用，相应调整资本公积。
换取其他方服务的权益结算的股份支付，如果其他方服务的公允价值能够可靠计量的，
按照其他方服务在取得日的公允价值计量；如果其他方服务的公允价值不能可靠计量，但权
益工具的公允价值能够可靠计量的，按照权益工具在服务取得日的公允价值计量，计入相关
成本或费用，相应增加所有者权益。
(2) 以现金结算的股份支付
授予后立即可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在授予日按公司承担负债
的公允价值计入相关成本或费用，相应增加负债。完成等待期内的服务或达到规定业绩条件
才可行权的换取职工服务的以现金结算的股份支付，在等待期内的每个资产负债表日，以对
可行权情况的最佳估计为基础，按公司承担负债的公允价值，将当期取得的服务计入相关成
本或费用和相应的负债。
(3) 修改、终止股份支付计划
如果修改增加了所授予的权益工具的公允价值，公司按照权益工具公允价值的增加相应
地确认取得服务的增加；如果修改增加了所授予的权益工具的数量，公司将增加的权益工具
的公允价值相应地确认为取得服务的增加；如果公司按照有利于职工的方式修改可行权条
件，公司在处理可行权条件时，考虑修改后的可行权条件。
如果修改减少了授予的权益工具的公允价值，公司继续以权益工具在授予日的公允价值
为基础，确认取得服务的金额，而不考虑权益工具公允价值的减少；如果修改减少了授予的
权益工具的数量，公司将减少部分作为已授予的权益工具的取消来进行处理；如果以不利于
职工的方式修改了可行权条件，在处理可行权条件时，不考虑修改后的可行权条件。
如果公司在等待期内取消了所授予的权益工具或结算了所授予的权益工具（因未满足可
行权条件而被取消的除外），则将取消或结算作为加速可行权处理，立即确认原本在剩余等
待期内确认的金额。
1. 收入确认原则
(1) 销售商品
销售商品收入在同时满足下列条件时予以确认：1) 将商品所有权上的主要风险和报酬
转移给购货方；2) 公司不再保留通常与所有权相联系的继续管理权，也不再对已售出的商
品实施有效控制；3) 收入的金额能够可靠地计量；4) 相关的经济利益很可能流入；5) 相
关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
(2) 提供劳务
提供劳务交易的结果在资产负债表日能够可靠估计的（同时满足收入的金额能够可靠地
计量、相关经济利益很可能流入、交易的完工进度能够可靠地确定、交易中已发生和将发生
的成本能够可靠地计量），采用完工百分比法确认提供劳务的收入，并按已经发生的成本占
估计总成本的比例确定提供劳务交易的完工进度。提供劳务交易的结果在资产负债表日不能
够可靠估计的，若已经发生的劳务成本预计能够得到补偿，按已经发生的劳务成本金额确认
提供劳务收入，并按相同金额结转劳务成本；若已经发生的劳务成本预计不能够得到补偿，
将已经发生的劳务成本计入当期损益，不确认劳务收入。
(3) 让渡资产使用权
让渡资产使用权在同时满足相关的经济利益很可能流入、收入金额能够可靠计量时，确
认让渡资产使用权的收入。利息收入按照他人使用本公司货币资金的时间和实际利率计算确
定；使用费收入按有关合同或协议约定的收费时间和方法计算确定。
2. 收入确认的具体方法
公司主要销售各类粉末制品。(1) 国内销售以产品发货单作为确认收入的依据，在产品
发运后，经客户确认，业务部核对发货单及相关协议后开具发票，并确认收入；(2) 出口销
售以商品报关出口，公司于产品完成报关且电子口岸系统显示放行相关信息后确认商品销售
收入的实现。
1. 与资产相关的政府补助判断依据及会计处理方法
公司取得的、用于购建或以其他方式形成长期资产的政府补助划分为与资产相关的政府
补助。与资产相关的政府补助，冲减相关资产的账面价值或确认为递延收益。与资产相关补
助确认为递延收益的，在相关资产使用寿命内按照合理、系统的方法分期计入损益。按照名
义金额计量的政府补助，直接计入当期损益。相关资产在使用寿命结束前被出售、转让、报
废或发生毁损的，将尚未分配的相关递延收益余额转入资产处置当期的损益。
2. 与收益相关的政府补助判断依据及会计处理方法
除与资产相关的政府补助之外的政府补助划分为与收益相关的政府补助。对于同时包含
与资产相关部分和与收益相关部分的政府补助，难以区分与资产相关或与收益相关的，整体
归类为与收益相关的政府补助。与收益相关的政府补助，用于补偿以后期间的相关成本费用
或损失的，确认为递延收益，在确认相关成本费用或损失的期间，计入当期损益或冲减相关
成本；用于补偿已发生的相关成本费用或损失的，直接计入当期损益或冲减相关成本。
3. 与公司日常经营活动相关的政府补助，按照经济业务实质，计入其他收益或冲减相
关成本费用。与公司日常活动无关的政府补助，计入营业外收支。
递延所得税资产、递延所得税负债
1. 根据资产、负债的账面价值与其计税基础之间的差额（未作为资产和负债确认的项
目按照税法规定可以确定其计税基础的，该计税基础与其账面数之间的差额），按照预期收
回该资产或清偿该负债期间的适用税率计算确认递延所得税资产或递延所得税负债。
2. 确认递延所得税资产以很可能取得用来抵扣可抵扣暂时性差异的应纳税所得额为
限。资产负债表日，有确凿证据表明未来期间很可能获得足够的应纳税所得额用来抵扣可抵
扣暂时性差异的，确认以前会计期间未确认的递延所得税资产。
3. 资产负债表日，对递延所得税资产的账面价值进行复核，如果未来期间很可能无法
获得足够的应纳税所得额用以抵扣递延所得税资产的利益，则减记递延所得税资产的账面价
值。在很可能获得足够的应纳税所得额时，转回减记的金额。
4. 公司当期所得税和递延所得税作为所得税费用或收益计入当期损益，但不包括下列
情况产生的所得税：(1) 企业合并；(2) 直接在所有者权益中确认的交易或者事项。
公司为承租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金计入相关资产成本或确认为当
期损益，发生的初始直接费用，直接计入当期损益。或有租金在实际发生时计入当期损益。
公司为出租人时，在租赁期内各个期间按照直线法将租金确认为当期损益，发生的初始
直接费用，除金额较大的予以资本化并分期计入损益外，均直接计入当期损益。或有租金在
实际发生时计入当期损益。
公司以内部组织结构、管理要求、内部报告制度等为依据确定经营分部。公司的经营
分部是指同时满足下列条件的组成部分：
1. 该组成部分能够在日常活动中产生收入、发生费用；
2. 管理层能够定期评价该组成部分的经营成果，以决定向其配置资源、评价其业绩；
3. 能够通过分析取得该组成部分的财务状况、经营成果和现金流量等有关会计信息。
重要会计政策和会计估计变更
重要会计政策变更
企业会计准则变化引起的会计政策变更
日起执行财政部制定的《企业会计
售的非流动资产、处置组和终止经营》，自
日起执行经修订的《企业会计准
政府补助》。
本次会计政策变更采用未来适用法处理。
本公司编制
年度报表执行《财政部关于修订印发一般企业财务报表格式的通
，将原列报于“营业外收入”和“营业外支出”的非流动资产处
置利得和损失和非货币性资产交换利得和损失变更为列报于“资产处置收益”。此项会计政
策变更采用追溯调整法，调减
年度营业外收入
元，营业外支出
元，调减资产处置收益
665,157.61
主要税种及税率
销售货物或提供应税劳务
从价计征的，按房产原值一次减除
计缴；从租计征的，按租金收
城市维护建设税
应缴流转税额
教育费附加
应缴流转税额
地方教育附加
应缴流转税额
企业所得税
应纳税所得额
不同税率的纳税主体企业所得税率
纳税主体名称
本公司、山西东睦公司、广东东睦公司、长春东睦公司、
新材料公司、科达磁电公司、南京东睦公司、天津东睦公司
东睦投资公司
除上述以外的其他纳税主体
《关于公布宁波市
年高新技术企业名单的通知》（甬高企认领
公司被认定为高新技术企业，有效期三年
，本期企业所得税减按
根据晋科高发〔 号文件，山西东睦公司通过高新技术企业复审，有效期
，本期企业所得税
的税率计缴；
根据国科火字〔
号文件，广东睦公司
被认定为高新技术企业
，有效期三年
本期企业所
的税率计缴
根据吉科发办〔
号文件，长春东睦公司被认定为高新
技术企业，有效期三年
，本期企业所得税减按
的税率计缴；根据
文件，新材料公司被认定为高新技术企业，有效期三年（
年），本期企业所得税减按
的税率计缴；根据
国科火字〔
司通过高新技术企业复审，有效期三年（
年），本期企业所得税减按
的税率计缴
根据苏高企协〔
号文件，南京东睦公司被认定为高新技术企业，
有效期三年（
年），本期企业所得税减按
的税率计缴
根据国科火字〔
号文件，天津东睦公司被认定为高新技术企业，有效期三年（
年），本期
企业所得税减按
的税率计缴。
根据财政部、国家税务总局联合发布《关于小微企业所得税优惠政策的通知》
，其所得减按
计入应纳税
所得额，按
的税率缴纳企业所得税。本期东
睦投资公司系小型微利企业，企业所得税减按
五、合并财务报表项目注释
(一) 合并资产负债表项目注释
1. 货币资金
(1) 明细情况
389,809.10
346,831.62
368,14,205.64
352,410,083.82
其他货币资金
23,572,401.43
76,176,480.63
392,106,416.
428,93,396.07
(2) 因抵押、质押或冻结等对使用有限制、以及存放在境外且资金汇回受到限制的款项
其他货币资金-票据承兑保证金
18,617,400.00
其他货币资金-信用证保证金
2,836,900.00
其他货币资金-电费保证金
1,125,000.00
22,579,300.00
2. 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
交易性金融资产
7,890,360.31
9,508,194.0
其中：权益工具投资
7,890,360.31
9,508,194.0
7,890,360.31
9,508,194.0
3. 应收票据
银行承兑汇票
148,846,714.47
148,846,714.47
122,366,455.93
122,366,455.93
商业承兑汇票
500,000.00
500,000.00
148,846,714.47
148,846,714.47
122,866,455.93
122,866,455.93
期末公司已背书或贴现且在资产负债表日尚未到期的应收票据情况
期末未终止
银行承兑汇票
9,683,640.71
319,683,640.71
银行承兑汇票的承兑人是商业银行，由于商业银行具有较高的信用，银行承兑汇票到期
不获支付的可能性较低，故本公司将已背书或贴现的银行承兑汇票予以终止确认。但如果该
等票据到期不获支付，依据《票据法》之规定，公司仍将对持票人承担连带责任。
4. 应收账款
类别明细情况
按信用风险特征组合计提坏账
23,020,314.39
432,912,145.78
45,932,460.17
23,020,314.39
432,912,145.78
按信用风险特征组合计提坏账
389,76,26.06
19,595,728.35
370,170,537.71
389,76,26.0
19,595,728.35
370,170,537.71
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的应收账款
453,62,050.84
22,681,102.54
1,837,605.74
183,760.58
409,819.47
45,932,460.17
23,020,314.39
本期计提坏账准备
4,137,417.02
本期实际核销的应收账款情况
本期实际核销应收账款
712,830.98
本期重要的应收账款核销情况
款项是否由关
联交易产生
瑞普天晟汽车零
部件制造有限公司
对方公司已
大连液压件有限公司
象山盛韵汽配科技有限
江苏江旭铸造集团有限
556,309.87
应收账款金额前
占应收账款余额
博格华纳汽车
零部件（宁波）有限公司
37,680,672.8
1,84,03.64
STechnologies Inc.
19,601,056.52
980,052.83
麦格纳动力总成（常州）有限公司
18,035,174.73
901,758.74
加西贝拉压缩机有限公司
17,41,053.6
872,052.68
上海立电器有限公司
15,072,919.14
753,645.96
107,830,876.93
5,391,543.85
17,046,541.61
16,96,541.61
11,640,767.42
11,640,767.4
130,351.25
180,351.25
17,230,895.86
17,230,895.86
11,821,462.3
11,821,462.3
预付款项金额前
占预付款项余额
3,70,479.25
国网江苏省电力公司供电公司
1,030,451.65
广东电网公司江门供电局
946,615.02
江苏合兴环保科技有限公司
国网天津市电力公司
571,739.59
6,95,073.51
银行保证金存款利息
1,361,937.50
3,18,502.0
1,361,937.50
其他应收款
类别明细情况
单项金额重大并单项计提坏账
按信用风险特征组合计提坏账
10,71,139.56
7,049,464.1
29,671,139.56
3,721,675.45
25,949,464.1
单项金额重大并单项计提坏账
按信用风险特征组合计提坏账
12,914,368.31
3,01,95.82
9,912,412.49
49,14,368.31
3,01,95.82
46,12,412.49
期末单项金额重大并单项计提坏账准备的其他应收款
宁波市鄞州
设投资有限公司
该款项系本公司应收
补偿款，故不计提坏账
详见本财务报表附注“其他重要事项之说明”。
组合中，采用账龄分析法计提坏账准备的其他应收款
2,945,263.98
147,263.21
2,013,537.12
201,353.71
3,173,181.24
951,954.37
436,106.12
218,053.06
2,203,051.10
2,203,051.10
10,71,139.56
3,721,675.45
本期计提坏账准备
719,719.63
其他应收款项性质分类情
损失补偿款
押金保证金
7,909,253.86
7,197,653.86
2,050,972.04
3,104,813.82
应收暂付款
职工备用金
2,236,525.13
375,375.50
29,671,139.56
49,14,368.31
其他应收款金额前
占其他应收款余
宁波市鄞州开发建设投
资有限公司
押金保证金
1,840,170.0
1,840,170.0
押金保证金
1,491,716.0
149,171.60
湖州莫干山高新技术产
业开发区管理委员会
蓬江区人民政府
押金保证金
374,606.12
187,303.06
德清县发展新型墙体材
押金保证金
284,536.64
26,791,028.76
2,85,098.32
42,802,126.45
42,802,126.45
40,634,313.36
40,634,313.36
66,376,251.61
66,376,251.61
54,584,473.80
54,584,473.80
191,698,705.17
1,518,246.53
190,180,458.64
143,964,111.61
3,371,610.14
140,592,501.47
低值易耗品
490,232.23
490,232.23
425,738.01
425,738.01
301,367,315.46
1,518,246.53
299,849,068.93
239,608,636.78
3,371,610.14
236,237,026.64
存货跌价准备
1) 明细情况
转回或转销
3,371,610.14
587,748.71
2,441,112.32
1,518,246.53
3,371,610.14
587,748.71
2,441,112.32
1,518,246.53
确定可变现净值的具体依据、本期转回或转销存货跌价准备的原因说明
库存商品可变现净值根据该等存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金
额予以确定。库存商品跌价准备随着相应库存商品出售予以转销。
其他流动资产
待抵扣增值税进项税额
6,857,512.02
1,493,241.46
预缴土地使用税
156,926,730.0
1,493,241.46
可供出售金融资产
可供出售权益工具
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
其中：按成本计量的
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
期末按成本计量的可供出售金融资产
被投资单位
浙江东海聚合投
资股份有限公司
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
2,000,000.00
被投资单位
在被投资单位
浙江东海聚合投
资股份有限公司
长期股权投资
对联营企业投资
115,680,512.45
115,680,512.45
120,287,709.99
120,287,709.99
115,680,512.45
115,680,512.45
120,287,709.99
120,287,709.99
被投资单位
本期增减变动
权益法下确认的投
其他综合收益调整
宁波东睦嘉恒投资管理有限公
司（以下简称嘉恒投资公司）
120,287,709.9
4,607,197.54
120,287,709.9
4,607,197.5
被投资单位
本期增减变动
减值准备期末余
宣告发放现金股
嘉恒投资公司
115,680,512.45
115,680,512.45
房屋及建筑物
土地使用权
55,154,969.86
19,816,292.79
74,971,262.65
本期增加金额
本期减少金额
2,46,976.75
2,46,976.75
1) 转入固定资产
2,46,976.75
2,46,976.75
52,687,93.1
19,816,292.79
72,504,285.90
累计折旧和累计摊销
21,26,616.81
4,536,940.28
25,763,57.09
本期增加金额
1,652,306.76
2,052,452.64
1) 计提或摊销
1,652,306.76
2,052,452.64
本期减少金额
1) 转入固定资产
22,767,909.62
4,937,086.16
27,704,95.78
3,479,603.
3,479,603.07
本期增加金额
本期减少金额
3,479,603.07
3,479,603.07
期末账面价值
26,40,480.42
14,879,206.63
41,319,687.05
期初账面价值
30,48,749.98
15,279,352.51
45,728,102.49
未办妥产权证书的投资性情况
未办妥产权证书原因
公司新厂区
16,421,834.29
审批手续未全
16,421,834.29
房屋及建筑物
667,93,859.69
54,394,214.90
1,205,193,068.13
32,24,393.52
1,959,765,536.24
本期增加金额
22,46,914.3
10,703,952.12
18,948,265.92
10,37,698.1
232,476,830.48
10,37,698.1
10,460,27.48
2)在建工程转入
19,979,937.58
10,642,789.20
18,926,89.47
219,549,626.25
3)投资性转入
2,46,976.75
本期减少金额
36,591,505.9
914,604.61
22,152,464.07
4,54,38.42
64,212,963.09
1) 处置或报废
36,591,505.9
914,604.61
22,152,464.07
4,54,38.42
64,212,963.09
653,789,26
64,183,562.41
1,371,98,869.98
38,067,703.21
2,128,029,403.63
179,26,137.59
34,81,614.23
691,175,84.34
24,768,857.38
0,092,493.54
本期增加金额
29,647,952.96
5,240,067.78
73,858,318.97
2,846,567.20
11,592,906.91
29,536,939.01
5,240,067.78
73,858,318.97
2,846,567.20
11,481,892.96
2）投资性转入
本期减少金额
16,352,145.69
743,497.37
19,890,378.0
2,623,657.86
39,609,678.92
1)处置或报废
16,352,145.69
743,497.37
19,890,378.0
2,623,657.86
39,609,678.92
192,561,94.86
39,378,184.64
745,143,825.31
24,91,76.72
1,02,075,721.53
2,047,825.0
本期增加金额
416,149.43
416,149.43
本期减少金额
1)处置或报废
2,49,040.08
2,458,78.4
期末账面价值
461,23,142.46
24,79,810.12
624,396,04.59
13,075,936.49
1,123,494,893.6
期初账面价值
48,63,541.39
19,507,03.02
51,979,107.15
7,475,536.14
1,027,625,217.70
未办妥产权证书的固定资产的情况
未办妥产权证书原因
公司新厂区厂房
审批手续未全
科达磁电公司厂房
949,526.57
审批手续未全
天津东睦公司宿舍
558,824.50
审批手续未全
13,624,920.50
公司新厂区
6,379,299.86
6,379,299.86
6,678,516.91
6,678,516.91
长春新材料厂房
38,553,042.16
38,553,042.16
科达磁电公司新厂
59,224,933.22
59,224,933.22
设备安装工程
99,092,343.43
99,092,343.43
105,671,142.07
105,671,142.07
零星建筑工程
898,166.92
898,166.92
1,743,932.96
1,743,932.96
204,147,785.59
204,147,785.59
114,093,591.94
114,093,591.94
重要在建工程项目本期变动情况
转入固定资产
公司新厂区
6,678,516.91
7,729,28.39
7,567,761.6
460,683.78
6,379,29.86
长 春 新 材 料 公
38,53,042.16
38,53,042.16
科 达 磁 电 公 司
59,24,93.2
59,24,93.2
设备安装工程
105,671,142.07
214,509,830.04
208,17,38.32
12,91,290.36
99,092,343.43
零星建筑工程
1,743,932.96
2,958,760.23
3,804,526.27
114,093,591.94
322,975,794.04
219,549,626.25
13,371,974.14
204,147,785.59
工程累计投入占预
利息资本化累计
本期利息资本化
本期利息资本化率
公司新厂区
募集资金和自有资金
长春新材料厂房
404,807.38
404,807.38
科达磁电公司新
设备安装工程
募集资金和自有资金
零星建筑工程
1,217,578.12
1,217,578.12
本期在建工程其他减少主要系出售在建工程
1,37,84.70
元，厂房装修工程
长期待摊费用
12,034,129.4
土地使用权
非专利技术
224,545,878.93
25,01,153.34
10,384,764.30
259,941,796.57
本期增加金额
31,603,853.03
2,040,853.37
33,64,706.40
31,603,853.03
2,040,853.37
33,64,706.40
本期减少金额
3,48,253.47
3,48,253.47
3,48,253.47
3,48,253.47
25,01,153.34
12,425,617.67
290,138,249.50
19,345,548.69
10,27,20.19
7,32,519.53
36,95,28.41
本期增加金额
7,721,70.1
254,540.08
1,198,051.04
9,174,291.23
7,721,70.1
254,540.08
1,198,051.04
9,174,291.23
本期减少金额
2,18,468.16
2,18,468.16
2,18,468.16
2,18,468.16
24,878,780.64
10,531,760.27
43,941,1.48
期末账面价值
227,82,697.85
14,479,393.07
3,895,047.10
246,197,138.02
期初账面价值
205,20,30.24
3,052,24.7
22,986,508.16
商誉账面原值
被投资单位名称或
本期企业合并形
形成商誉的事项
科达磁电公司
33,906,834.96
33,906,834.96
33,906,834.96
33,906,834.96
商誉减值准备
被投资单位名称或
形成商誉的事项
科达磁电公司
4,787,342.4
4,787,342.4
4,787,342.4
商誉的减值测试过程、参数及商誉减值损失确认方法
在财务报表中单独列示的商誉，在进行减值测试时，将商誉的账面价值分摊至预期从企
业合并的协同效应中受益的资产组或资产组合。测试结果表明包含分摊的商誉的资产组或
资产组合的可收回金额低于其账面价值的，确认相应的减值损失。
包含分摊的商誉的资产组或资产组合
可收回金额
按照预计未来现金流量的现值计算，
其预计现金流量根据公司提供的未来
年的经营与收益测
算为基础，现金流量预测使用的折
现率是企业资本的加权平均资本成本
，预测期以后的现金流量根据公司预计以后年
度实现的收入推断得出。
减值测试中采用的其他关键数据包括：产品的预计销售收入、产品成本及其他相关费用。
公司根据历史经验、企业现状及对市场发展的预测确定上述关键数据。
根据上述方法确认的东睦科达公司包含分摊的商誉的资产组可收回金额高于其账面价
值，故本期无须再计提商誉减值。
长期待摊费用
新办公楼配套设施
4,291,497.62
5,235,732.83
2,832,508.93
6,694,721.52
姜山厂区绿化工程
241,312.95
162,457.65
长春东睦公司新厂房改造工程
1,426,61.36
304,504.51
1,2,847.36
508,318.51
南京东睦公司厂房装修工程
,075,396.3
9,196,728.94
1,294,731.25
8,97,394.02
天津东睦公司厂房装修工程
5,624,792.6
6,030,761.54
1,973,176.87
9,682,37.3
科达磁电公司厂房改造工程
318,285.68
271,489.28
252,621.62
森腾电子厂房改造工程
广东睦公司新厂区配套设施
11,948,032.3
719,386.51
3,10,821.45
9,56,597.39
公司厂房改造工程
838,067.94
森腾设备改造工程
728,819.09
25,934,415.43
23,61,871.70
11,252,078.10
38,34,209.03
递延所得税资产、递延所得税负债
未经抵销的递延所得税资产
可抵扣暂时性差异
所得税资产
暂时性差异
所得税资产
资产减值准备
28,946,447.72
4,341,967.15
26,694,755.89
4,033,792.78
分期计入当期损益的
38,286,422.09
5,742,963.31
33,152,392.41
4,972,858.86
内部交易未实现利润
15,655,417.99
2,428,911.21
12,220,132.34
1,925,271.16
32,042,138.86
4,806,320.83
24,060,800.00
3,609,120.00
公允价值变动收益
2,624,171.69
262,417.17
133,822.87
117,554,598.35
17,582,579.67
96,261,903.51
14,574,498.52
未经抵销的递延所得税负债
应纳税暂时性差异
所得税负债
暂时性差异
所得税负债
拆迁补偿收益
16,341,360.78
2,451,204.12
19,064,920.91
2,859,738.14
内部交易未实现损益
2,454,868.52
613,717.14
2,814,117.57
703,529.40
企业合并的资产增值
39,406,406.04
6,271,884.23
43,986,578.30
6,999,259.75
58,202,635.34
9,336,805.49
65,865,616.78
10,562,527.29
银行承兑汇票
56,811,000.00
51,110,000.00
56,811,000.00
51,110,000.00
应付购买商品及劳务款
102,901,926.33
92,361,633.09
应付工程及设备款
20,171,508.66
34,151,842.41
123,073,434.99
126,513,475.50
7,158,579.23
4,185,062.17
1,856,065.80
1,825,165.00
9,014,645.03
6,010,227.17
应付职工薪酬
2,286,585.83
332,530,987.1
33,623,250.86
1,194,32.08
离职后福利
设定提存计划
20,795,181.53
20,795,181.53
2,286,585.83
354,54,918.39
1,194,32.08
短期薪酬明细情况
工资、奖金、津贴和补贴
1,947,619.0
279,598,734.50
280,959,393.50
职工福利费
26,243,126.85
社会保险费
12,895,604.36
12,895,604.36
其中：医疗保险费
10,650,080.54
10,650,080.54
工伤保险费
1,46,732.7
1,46,732.7
生育保险费
798,791.05
798,791.05
住房公积金
工会经费和职工教育经费
4,280,492.85
4,217,837.60
2,286,585.83
332,530,98
33,623,250.86
1,194,32.08
设定提存计划明细情况
基本养老保险
20,058,145.76
20,058,145.76
失业保险费
20,795,181.5
20,795,181.53
6,037,473.42
5,101,906.63
企业所得税
21,159,276.80
15,947,74.10
代扣代缴个人所得税
1,250,932.60
652,698.14
城市维护建设税
753,274.51
2,162,357.89
248,240.08
土地使用税
教育费附加
335,037.29
地方教育附加
223,358.19
134,368.15
地方水利建设基金等
146,523.70
33,053,350.63
22,965,04.78
分期付息到期还本的长期借款利息
其他应付款
押金保证金
3,198,467.0
3,938,302.0
应付暂收款
2,284,367.71
2,13,217.01
1,862,312.38
限制性股票回购款
124,643,0.0
62,041,0.0
357,078.62
304,57,498.72
118,31,910.01
33,152,392.41
13,014,967.0
3,415,285.70
42,752,073.71
资产相关的政府
33,152,392.41
13,014,967.0
3,415,285.70
42,752,073.71
政府补助明细情况
本期新增补助金
本期计入当期损益金额
与资产相关
吨高效节能汽车
系统粉末冶金零件生产
与资产相关
吨高强度汽车发
动机粉末冶金链轮生产线技
1,016,191.1
与资产相关
吨高精度粉末冶
金油泵转子生产线技改项目
2,182,759.96
1,870,818.8
与资产相关
吨高强度汽车真
空刹车助力泵转子生产线技
2,847,53.36
2,49,13.40
与资产相关
吨高精度变量泵
转子生产线技改项目
1,836,90.0
1,632,80.04
与资产相关
吨高精度粉末冶
金齿毂生产线技改
2,676,508.3
2,406,608.29
与资产相关
东睦粉末冶金材料省级重点
研究院项目的补助资金
与资产相关
生产基地建设项目扶
16,24,16.52
1,010,0.04
15,234,16.48
与资产相关
度摆线液压马达零件项目
2,781,0.13
2,369,0.17
与资产相关
冶金烧结炉清洁生产改造项
1,839,9.84
与资产相关
发动机输油泵转子生产线项
与资产相关
技术改造项目资金
1,546,6.68
与资产相关
汽车齿套生产线建
设项目技改资金
1,939,70.0
1,923,535.83
与资产相关
科达磁电公司
新工厂基础设
3,475,267.0
3,475,267.0
与资产相关
县级高新技术产业投资
990,384.62
与资产相关
33,152,392.41
13,014,967.0
3,415,285.70
42,752,073.71
：政府补助本期计入当期损益情况详见
本财务报表附注
合并财务报表项目注释其他
之政府补助说明。
根据《关于下达宁波市
年度新兴产业和优势产业重点技术改造项目第二批、装
备制造产业链技术改造项目第三批、重点技术改造专项目补助资金的通知》（甬经信技术
号），公司于
年收到年产
吨高效节能汽车
系统粉末冶金
产技改项目的补助资金
元，根据相关资产的折旧年限，本期分摊递延收益
根据《关于下达宁波市
年度重点产业技术改造项目第一批补助资金的通知》（鄞
号），公司于
年收到年产
吨高强度汽车发动机粉末冶金链轮生
产线技改项目的补助资金
元，根据相关资产的折旧年限，本期分摊递延收益
根据《关于下达
年度技改项目（第二批）补助资金的通知》（鄞经信﹝
号）及《关于下达宁波市
年度重点产业技术改造项目（第一批）补助资金的通知》
（鄞经信﹝
号文件），公司于
年收到年产
吨高精度粉末冶金油泵转子生
产线技改项目的补助资金
元，根据相关资产的折旧年限，本期分摊递延收益
根据《关于公布
年度宁波市竣工技术改造专项目（第一批）、完成年度投资
（智能化）成套装备培育试点项目的
通知》（甬经信技改﹝
号）及《关于
下达鄞州区
年度技改项目补助资金（第二批）的通知》（鄞经信﹝
年收到年产
吨高强度汽车真空刹车助力泵转子生产线技改项目的补助资金
元，根据相关资产的折旧年限，本期分摊递延收益
日宁波市鄞州区经济和信息化局与宁波市鄞州区财政局发布的
《关于下达鄞州区
年度技术改造专项资金的通知》（鄞经信﹝
号），公司本
期收到年产
吨高精度变量泵转子生产线技改项目的补助资金
元，根据相
关资产的折旧年限，本期分摊递延收益
日宁波市鄞州区经济和信息化局与宁波市鄞州区财政局发布的
《关于下达鄞州区
年度技术改造专项资金的通知》（鄞经信﹝
号），公司本
期收到年产
吨高精度粉末冶金齿毂生产线技改项目的补助资金
相关资产的折旧年限，本期分摊递延收益
日宁波市鄞州区科学技术局与宁波市鄞州区财政局发布的《关
于转发宁波市
年度第三批科技项目经费计划及宁波市
年度中国制造
金项目经费的通知》（鄞经信﹝
号），公司本期收到东睦粉末冶金材料省级重点研
究院项目的补助资金
元，根据相关资产的折旧年限，本期分摊递延收益
元计入其他收益。
日经济技术开发区管理委员会与本公司签订的
司新材料生产基地项目投资意向协议书补充协议》约定，经济技
术开发区管理
委员会为了支持项目尽快开工建设、竣工投产，按每亩
亩）的标准给予
新材料生产基地建设项目扶持基金。新材料公司于
年收到上述款项
元，根据相关资产的折旧年限，本期分摊递延收益
1,010,0.04
根据《关于下达
年节能重点工程、循环经济和资源节约重大示范项目及重点工
业污染治理工程（第二批）中央基建投资预算（拨款）的通知》（运财建﹝
山西东睦公司于
年收到年产
万套高强度摆线液压马
达零件项目的补助资金
元，根据相关资产的折旧年限，本期分摊递延收益
根据《关于下达
年产业振兴和技术改造项目第二批中央基建投资预算（拨款）
的通知》（运财建﹝
号），山西东睦公司于
年收到年产
吨粉末冶金烧结
炉清洁生产改造项目的补助资金
元，根据相关资产的折旧年限，本期分摊递
根据《关于下达
年技术创新项目资金的通知》（运财企﹝
号），山西东睦公司于
年收到年产
万套汽车发动机输油泵转子生产线项目的补助资
元，根据相关资产的折旧年限，本期分摊递延收益
根据《关于下达
年山西省技术改造项目资金（第一批）的通知》（临财建一
号），山西东睦公司本期收到技术改造项目补助资金
元，根据相
关资产折旧年限，本期分摊递延收益
元计入其他收益。
根据《关于做好
年区级工业企业技术改造第二批扶持项目申
报工作的通知》，
天津东睦公司本期收到汽车齿套生产线建设项目的补助资金
1,939,70.0
元，根据相关资
产折旧年限，本期分摊递延收益
元计入其他收益。
根据武康镇人民政府与本公司签订的协议书，科达磁电公司投资建设年产
性能软磁金属磁粉芯项目，作为鼓励项目就土地出让金给予建设补助
万元每亩。科达磁
电公司目前已投入土地
亩建设，本期收到补助资金
3,475,267.0
元。本期项目尚未竣工，
相关递延收益不进行结转。
根据《关于下达
年度县级高新技术产业投资项目的通知
》（德科﹝
号），科达磁电公司本期收到设备补助
元，根据相关资产折旧年限，本期分摊
元计入其他收益。
本期增减变动（减少以“
425,347,649.0
436,347,649.0
日，根据公司第六届董事会第十次会
议决议，公司向
象授予限制性股票共计
万股，授予价格为
元计入股本，
79,928,0.0
元计入资本公积。
日，根据公司第六届董事会第十一次会议决议，同意向
份的激励对象授予共计
万股公司限制性股票，授予价格为
元计入股本，
元计入资本公积。
资本溢价（股本溢价）
1,352,27,239.75
1,437,420,239.75
其他资本公积
62,087,64.39
32,548,40.0
1,414,364,904.14
117,691,40.0
1,532,056,304.14
股本溢价的增减变动原因详见本财务报表附注股本之说明。
其他资本公积增加变动原因详见本财务报表附注股份支付之说明。
未解锁限制性股票
64,372,0.0
96,143,0.0
34,246,0.0
126,269,0.0
限制性股票回购义务
62,041,0.0
98,474,0.0
35,872,0.0
124,643,0.0
）未解锁限制性股票说明
本期增加说明：
日公司第六届董事会第十次会议审议通过的《关于公司第三期限制
票激励计划限制性股票首次授予相关事项的议
名激励对象
限制性股票
万股，授予价格为
第六届董事会第十一次会议审议通过的《关于公司第三期限
制性股票激励计划预留限制性股票授予相关事项的议案》。
名预留股份的激励对象限制性股票
万股，授予价格为每股
本期减少说明：
日公司第六届董事会第七次会议审议
通过的《关于公司股权激励计
划限制性股票第四期考核符合解锁条件的议案》，公司本期限制性股票解锁
万股，共计
日，第一期股权激励限制性股票已解锁完毕。
日公司第六届董事会第十二次会议审议通过《关于公司第二期股权
激励计划首次授予的限制性股票第二次解锁的议案》，公司本期限制性股票解锁
28,458,0.0
日，第二期股权激励限制性股票尚有
股未解锁。
日公司第六届董事会第十三次会议审议通过《关于公司第二期股权
激励计划授予的预留部分限制性股票第二次解锁的议案》，公司本期限制性股票解锁
日，第二期股权激励（预留）限制性股
股未解锁。
）限制性股票回购义务说明
本期增加说明：
日公司第五届第五次董事会决议（以每
股派发现金股利
年末第一期未解锁限制性股票
股，确认限制性股票回购义务
元，公司本期限制性股票解锁
股，相应转回限制性股票回购义务
日召开的公司五届十次董事会决议（每
股派发现金
年末第一期未解锁限制性股票
确认限制性股
票回购义务
元。公司本期限制性股票解锁
股，相应转回限制性股票
日召开的公司第五届董事会第二十三次决议
股派发现金股利
一期未解锁限制性股票
确认限制性股票回购义务
元。公司本期限制性股票解锁
股，相应转
回限制性股票回购义务
日召开的公司第五届董事会第二十三次决议（每
股派发现金股
末第二期未解锁限制性股票
确认限制性股票回
元。公司本期第二期限制性股票解锁
股，相应转回限制性
股票回购义务
日召开的公司第六届董事会第六次决议
股派发现金股利
年末第二期未解锁限制性股票
股，本期确认限制性股票回购义务
元。公司本期第二期限制性股票解锁
股，相应转回限制性股票回购义务
本期减少说明：
日召开的公司第六届董事会第六次决议（每
股派发现金股利
年末第二期未解锁限制性股票
股，本期确认限制性股票回
法定盈余公积
92,50,858.14
23,53,549.13
116,104,407.27
92,50,858.14
23,53,549.13
116,104,407.27
年度母公司实现净利润提取
的法定盈余公积。
未分配利润
上年同期数
期初未分配利润
409,652,012.14
326,346,038.84
加：本期归属于母公司所有者的净利润
30,101,898.95
175,863,130.83
减：提取法定盈余公积
23,53,549.13
14,404,054.13
应付普通股股利
85,069,529.80
78,153,103.40
期末未分配利润
601,130,832.16
409,652,012.14
合并利润表项目注释
上年同期数
主营业务收入
1,765,62,387.0
1,151,854,357.37
1,451,482,835.84
954,631,753.81
其他业务收入
17,275,712.10
6,271,372.19
15,97,121.38
1,782,898,09.10
1,158,125,729.56
1,467,479,957.2
961,031,627.15
税金及附加
上年同期数
165,276.26
城市维护建设税
6,472,030.56
6,46,158.82
教育费附加
2,941,672.45
2,905,787.29
1,08,054.58
6,615,43.05
3,625,794.05
土地使用税
2,57,750.05
1,72,690.47
地方教育附加
1,961,14.9
1,937,191.5
17,518,607.54
上年同期数
34,162,61.62
29,020,190.70
工资、福利及社保
16,76,953.28
13,709,385.47
工会经费及职工教育经费
242,850.14
186,727.14
业务招待费
6,601,039.69
6,95,894.26
2,094,598.23
4,382,64.87
2,687,82.1
咨询费及会务费
业务宣传费、展览费及广告费
148,103.06
531,861.48
124,080.50
164,760.65
3,194,632.9
2,487,217.40
67,630,295.80
60,535,283.70
上年同期数
工资、福利及社保
38,632,965.06
33,321,759.63
工会经费及职工教育经费
1,523,072.10
95,429,520.52
79,527,456.67
9,769,185.7
16,692,717.47
158,042.32
3,521,705.63
股权激励费
32,548,40.0
24,060,80.0
无形资产摊销
9,154,58.67
8,935,52.24
咨询审计费
4,073,14.38
业务招待费
3,697,217.65
3,721,506.78
办公费及差旅费
8,290,531.49
4,816,076.10
2,750,982.02
2,350,076.31
修理费及水电费
1,794,287.86
1,873,308.85
3,585,81.4
1,562,702.41
12,824,70.13
13,505,920.89
226,963,054.27
198,95,483.91
上年同期数
851,753.28
21,062,450.51
5,053,90.42
5,414,546.78
4,871,368.52
5,430,39.15
票据贴现息
257,707.50
545,323.32
1,218,103.91
10,834,418.41
资产减值损失
上年同期数
4,857,136.65
5,01,809.72
存货跌价损失
587,748.71
2,792,794.82
固定资产减值损失
416,149.43
商誉减值损失
4,787,342.4
12,591,946.98
公允价值变动收益
上年同期数
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
2,490,961.03
2,490,961.03
上年同期数
权益法核算的长期股权投资
4,607,197.54
4,712,214.68
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资
产在持有期间的投资收益
处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金
融资产取得的投资收益
可供出售金融资产在持有期间的投资收益
银行理财收益
3,370,17.93
4,570,765.57
资产处置收益
上年同期数
计入本期非经常
性损益的金额
资产处置利得[注]
29,039,621.67
29,039,621.67
资产处置损失
1,959,382.97
746,613.87
1,92,894.79
27,080,238.70
665,157.61
27,046,726.8
[注]：其中 27,077,659.27 元系：根据公司 2004 年 6 月 24 日与宁波市鄞州区土地储备
中心签订的《拆迁赔偿协议书》，为加快鄞州区新城区的开发建设，将公司坐落于嵩江东路
北侧地块面积为 128.05 亩房屋实施整体拆迁，拆迁补偿款共计 12,079.00 万元,前期累积收
到 9,664.00 万元。后根据本公司与宁波明州东睦粉末冶金有限公司（原子公司,已注销）及
宁波市鄞州区土地储备中心签订的《转账确认书》，将宁波明州东睦粉末冶金有限公司的搬
迁补偿款合计 1,230.00 万元转为欠本公司，本公司应收拆迁补偿余款合计 3,645.00 万元。
本期公司收到该余款 3,645.00 万元,扣除拆迁损失及费用 9,372,340.73 元后，余额
27,077,659.27 元计入资产处置收益。
上年同期数
计入本期非经常
性损益的金额
政府补助[注]
11,101,84.85
11,101,84.85
11,101,84.85
11,101,84.85
本期计入其他收益的政府补助情况详见本财务报表附注合并财务报表项目注释其
他之政府补助说明。
营业外收入
上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额
14,401,768.5
无需支付的款项
147,067.73
147,067.73
38,535,835.21
14,780,06.05
38,535,835.21
：详见本财务报表附注“其他重要事项之说明”。
政府补助明细
上年同期数
与资产相关
与收益相关
7,53,910.0
与收益相关
2,875,050.0
与收益相关
递延收益结转
3,047,097.57
与资产相关
945,710.98
与收益相关
14,401,768.5
营业外支出
上年同期数
计入本期非经常性
损益的金额
1,092,429.40
1,092,429.4
非流动资产毁损报废损失
1,265,983.61
1,468,016.30
1,265,983.61
475,871.47
475,871.47
624,111.50
503,902.14
624,111.50
地方水利建设基金
785,959.39
3,614,02.2
3,316,68.68
3,537,409.85
所得税费用
上年同期数
当期所得税费用
57,480,128.3
35,134,759.39
递延所得税费用
4,23,802.95
2,205,394.95
53,246,325.38
32,929,364.4
会计利润与所得税费用调整过程
上年同期数
368,618,368.37
212,915,407.72
按母公司适用税率计算的所得税费用
55,292,75.26
31,937,31.16
子公司适用不同税率的影响
218,809.56
303,040.80
调整以前期间所得税的影响
2,792,45.52
2,632,209.05
合并抵消影响所得税费用
2,183,090.4
4,401,237.
非应税收入的影响
1,08,851.37
3,163,50.0
不可抵扣的成本、费用和损失的影响
1,10,514.24
1,238,974.32
使用前期未确认递延所得税资产的可抵扣亏损
1,95,178.86
本期未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差
异或可抵扣亏损的影响
所得税费用
53,246,325.38
32,929,364.4
合并现金流量表项目注释
收到其他与经营活动有关的现金
上年同期数
7,686,59.15
11,354,670.98
房屋出租收入
5,435,092.73
5,919,519.90
收回的票据保证金
33,515,57.64
15,157,792.28
收回职工备用金及借款
2,717,48.16
1,25,368.68
银行存款利息收入
2,848,504.87
押金保证金
1,457,50.0
19,827,835.0
3,854,657.1
2,403,69.15
57,515,419.6
56,83,207.69
支付其他与经营活动有关的现金
上年同期数
34,162,61.62
29,020,190.70
支付票据和信用证等保证金
38,95,124.10
413,923.65
业务招待费
10,298,257.34
10,67,401.04
支付职工备用金及借款
184,464.52
2,698,4.26
差旅费和汽车费
9,798,380.4
8,641,271.4
2,73,731.3
2,672,685.43
咨询审计费
6,803,749.24
4,073,14.38
邮电、保险及修理费
8,231,269.63
5,825,324.42
办公费和会务费
4,495,42.5
5,640,845.09
2,094,598.23
4,382,64.87
支付赔款和罚款
银行手续费
545,323.32
12,042,8.48
16,806,503.23
130,974,542.0
114,302,582.8
收到其他与投资活动有关的现金
上年同期数
收到与资产相关的政府补助
13,014,967.0
收回预付土地款
银行理财产品收回
收到损失补偿款
161,314,967.0
支付其他与投资活动有关的现金
上年同期数
购买银行理财产品
243,20,0.0
243,20,0.0
收到其他与筹资活动有关的现金
上年同期数
收回保函保证金
嘉恒投资公司往来款
支付其他与筹资活动有关的现金
非公开发行股票费用
偿还个人借款及利息
2,01,95.53
借款保函保证金
59,169,95.53
现金流量表补充资料
现金流量表补充资料
上年同期数
1) 将净利润调节为经营活动现金流量：
315,372,042.9
179,986,043.28
加：资产减值准备
5,861,034.79
591,946.98
固定资产折旧、油气资产折耗、生产性生物资
113,134,19.72
101,963,63.78
无形资产摊销
9,574,437.1
9,209,14.61
长期待摊费用摊销
11,252,078.10
7,869,94.5
处置固定资产、无形资产和其他长期资产的
损失(收益以“－”号填列)
27,080,238.70
665,157.61
固定资产报废损失(收益以“－”号填列)
1,265,983.61
1,468,016.30
公允价值变动损失(收益以“－”号填列)
2,490,961.03
财务费用(收益以“－”号填列)
4,574,463.18
12,76,070.16
投资损失(收益以“－”号填列)
3,370,17.93
4,570,765.57
递延所得税资产减少(增加以“－”号填列)
3,08,081.15
1,571,918.65
递延所得税负债增加(减少以“－”号填列)
1,25,721.80
1,29,383.45
存货的减少(增加以“－”号填列)
68,946,030.10
4,919,654.63
经营性应收项目的减少(增加以“－”号填列)
29,181,031.41
56,847,71.92
经营性应付项目的增加(减少以“－”号填列)
81,473,39.59
44,158,529.57
32,548,40.0
经营活动产生的现金流量净额
181,475,954.89
305,323,54.46
2) 不涉及现金收支的重大投资和筹资活动：
债务转为资本
一年内到期的可转换券
融资租入固定资产
3) 现金及现金等价物净变动情况：
现金的期末余额
369,527,16.17
352,512,015.87
减：现金的期初余额
352,512,015.87
127,842,04.41
加：现金等价物的期末余额
减：现金等价物的期初余额
现金及现金等价物净增加额
17,015,10.30
224,69,971.46
现金和现金等价物的构成
369,527,16.17
352,512,015.87
其中：库存现金
389,809.10
346,831.62
可随时用于支付的银行存款
368,14,205.64
350,610,083.82
可随时用于支付的其他货币资金
993,101.43
可用于支付的存放中央银行款项
存放同业款项
拆放同业款项
2) 现金等价物
其中：三个月内到期的债券投资
3) 期末现金及现金等价物余额
369,527,16.17
352,512,015.87
其中：母公司或集团内子公司使用受限制的现金及现
不涉及现金收支的商业汇票背书转让金额
背书转让的商业汇票金额
691,674,046.26
56,49,124.0
其中：支付货款
7,10,64.12
492,183,831.95
支付固定资产等长期资产购置款
134,573,382.14
74,265,292.05
现金流量表补充资料的说明
银行存款-定期存款质押
其他货币资金-票据承兑保证金
18,617,40.0
15,924,0.0
其他货币资金-信用证保证金
2,836,90.0
3,097,380.20
其他货币资金-电费保证金
其他货币资金-借款保函保证金
22,579,30.0
76,421,380.20
所有权或使用权受到限制的资产
期末账面价值
22,579,30.0
22,579,30.0
外币货币性项目
期末外币余额
期末折算成人民币余额
其中：美元
8,458,989.04
55,272,726.19
5,925,871.05
343,107.93
其中：美元
8,681,70.16
56,728,42.58
2,708,254.70
156,807.95
其中：美元
751,415.62
4,898,15.0
与资产相关的政府补助
本期新增补
吨高效节能
系统粉末冶金
零件生产技改项目
甬经信技术
吨高强度汽
车发动机粉末冶金链
轮生产线技改项目
1,016,191.1
吨高精度粉
末冶金油泵转子生产
线技改项目
2,182,759.96
1,870,818.8
号、鄞经信
吨高强度汽
车真空刹车助力泵转
子生产线技改项目
2,847,53.36
2,49,13.40
甬经信技改
吨高精度变
量泵转子生产线技改
1,836,90.0
1,632,80.04
吨高精度粉
末冶金齿毂生产线技
2,676,508.3
2,406,608.29
专项资金项
生产基地建设
项目扶持基金
16,24,16.52
1,010,0.04
15,234,16.48
术开发区管理委
山西东睦年产
高强度摆线液压马达
2,781,0.13
2,369,0.17
山西东睦年产
粉末冶金烧结炉清洁
生产改造项目
1,839,9.84
山西东睦年产
汽车发动机输油泵转
子生产线项目
山西东睦技术改造项
1,546,6.68
天津东睦汽车齿套生
产线建设项目技改资
1,939,70.0
1,923,535.83
由天津市西青区
磁电公司新工厂
基础设施补助项目
3,475,267.0
3,475,267.0
由湖州莫干山高
新技术产业开发
区管理委员会拨
德清县级高新技术产
业投资项目设备补助
990,384.62
33,152,392.41
13,014,967.0
3,415,285.70
42,752,073.71
与收益相关，且用于补偿公司已发生的相关成本费用或损失的政府补助
主要由宁波市鄞州区人力资
源和社会保障局、鄞州区财政
3,604,879.12
主要由宁波市鄞州区科学
技术局、鄞州区财政局等拨付
393,509.03
主要由临猗县科教局等拨付
7,686,59.15
本期计入当期损益的政府补助金额为
11,101,84.85
六、合并范围的变更
(一) 其他原因的合并范围变动
合并范围增加
股权取得方式
股权取得时点
合并范围减少
股权处置方式
股权处置时点
处置日净资产
期初至处置日
宁波东睦贸易有限公司
20,957,414.67
七、在其他主体中的权益
(一) 在重要子公司中的权益
1. 重要子公司的构成
子公司名称
主要经营地
持股比例(%)
天津东睦公司
山西东睦公司
长春东睦公司
长春新材料公司
新材料公司
广东东睦公司
东睦投资公司
南京东睦公司
同一控制下合并
科达磁电公司
非同一控制下合并
森腾电子公司
非同一控制下合并
2. 重要的非全资子公司
本期归属于少
数股东的损益
本期向少数股东
宣告分派的股利
期末少数股东
山西东睦公司
9,865,364.73
42,461,793.58
长春东睦公司
3,174,953.19
12,75,937.87
长春新材料公司
8,35,575.7
广东东睦公司
3,090,426.2
56,851,240.98
科达磁电公司
796,175.86
15,270,14.04
161,927,272.40
3. 重要非全资子公司的主要财务信息
(1) 资产和负债情况
非流动资产
非流动负债
山西东睦公司
126,925,163.63
104,747,836.82
231,673,0.45
55,616,328.05
61,815,327.78
长春东睦公司
32,927,797.94
23,431,84.02
56,359,641.96
10,934,52.35
10,934,52.35
长春新材料公司
6,836,609.18
59,053,450.75
65,890,059.93
38,104,807.38
38,104,807.38
广东东睦公司
42,726,107.83
181,417,938.84
224,14,046.67
78,092,674.36
科达磁电公司
119,631,483.68
171,262,693.73
290,894,17.41
205,84,063.80
6,307,361.60
212,191,425.40
非流动资产
非流动负债
山西东睦公司
92,229,947.31
95,498,633.05
187,728,580.36
36,887,141.64
5,454,333.13
42,341,474.77
长春东睦公司
22,283,065.39
18,865,013.00
41,148,078.39
7,350,118.71
7,350,118.71
长春新材料公司
广东东睦公司
36,856,546.87
181,146,967.04
218,003,513.91
111,529,577.08
111,529,577.08
科达磁电公司
90,836,875.81
110,735,141.34
201,572,017.15
121,419,210.20
2,102,664.96
123,521,875.16
(2) 损益和现金流量情况
综合收益总额
经营活动现金流量
山西东睦公司
218,527,155.71
37,914,827.75
37,914,827.75
3,973,991.19
长春东睦公司
85,588,576.37
10,842,591.31
10,842,591.31
4,206,387.17
长春新材料公司
-214,747.45
-214,747.45
-151,009.81
广东东睦公司
140,171,002.82
9,071,174.34
9,071,174.34
-4,763,418.25
科达磁电公司
161,874,011.22
-404,562.66
-404,562.66
-15,439,644.96
上年同期数
综合收益总额
经营活动现金流量
山西东睦公司
162,143,562.83
27,289,808.85
27,289,808.85
16,513,918.59
长春东睦公司
76,592,365.33
10,518,495.70
10,518,495.70
14,645,947.71
长春新材料公司
广东东睦公司
107,622,944.80
-3,375,496.11
-3,375,496.11
-4,244,447.82
科达磁电公司
133,846,802.38
-6,000,610.71
-6,000,610.71
27,450,743.76
(二) 在合营企业或联营企业中的权益
1. 重要的合营企业或联营企业
合营企业或联
营企业名称
持股比例(%)
对合营企业或联营企业
投资的会计处理方法
嘉恒投资公司
权益法核算
2. 重要联营企业的主要财务信息
期末数/本期数
期初数/上年同期数
嘉恒投资公司
嘉恒投资公司
1,017,065,833.67
479,297,577.88
非流动资产
16,062,917.41
329,128.64
1,033,128,751.08
479,626,706.52
801,767,726.18
189,051,286.54
非流动负债
50,000,000.00
801,767,726.18
239,051,286.54
少数股东权益
归属于母公司所有者权益
231,361,024.90
240,575,419.98
按持股比例计算的净资产份额
115,680,512.45
120,287,709.99
内部交易未实现利润
对联营企业权益投资的账面价值
115,680,512.45
120,287,709.99
存在公开报价的联营企业权益投资的公
-9,214,395.08
-9,424,429.35
终止经营的净利润
其他综合收益
综合收益总额
-9,214,395.08
-9,424,429.35
本期收到的来自联营企业的股利
八、与金融工具相关的风险
本公司从事风险管理的目标是在风险和收益之间取得平衡，将风险对本公司经营业绩的
负面影响降至最低水平，使股东和其他权益投资者的利益最大化。基于该风险管理目标，本
公司风险管理的基本策略是确认和分析本公司面临的各种风险，建立适当的风险承受底线和
进行风险管理，并及时可靠地对各种风险进行监督，将风险控制在限定的范围内。
本公司在日常活动中面临各种与金融工具相关的风险，主要包括信用风险、流动
市场风险。管理层已审议并批准管理这些风险的政策，概括如下。
(一) 信用风险
信用风险，是指金融工具的一方不能履行义务，造成另一方发生财务损失的风险。
本公司的信用风险主要来自银行存款和应收款项。为控制上述相关风险，本公司分别采
取了以下措施。
本公司将银行存款存放于信用评级较高的金融机构，故其信用风险较低。
本公司持续对采用信用方式交易的客户进行信用评估。根据信用评估结果，本公司选择
与经认可的且信用良好的客户进行交易，并对其应