有了社保和单位的补充医疗保险，真的够了吗？
人的一生中，无法避免遭遇或大或小的疾病，医疗成本是必然支出。那么我们需要哪些保障来应对无法预知、同时随着年龄增长概率越来越高的疾病风险？每个人都有社保，福利好的单位还有补充医疗，这些到底够不够？
社保：基本医疗保险
我们常说的社保，就是基本医疗保险，它是最基础的保障，也是国家福利，人人都要上医保。企事业员工有职工医保，老人、儿童、无业居民有城镇居民医保。
作为基本保障，社保非常好，同时它也有局限，比如门诊、住院均有起付线，按一定比例报销，不包含进口自费药报销。
以北京地区为例（住院报销比例85%），举个栗子：某公司一在职员工09年第一次住院（三级医院）花费5000元，其中包含1000元社保外部分。
可报销部分：（自费药）-1300（起付线）=2700元
社保报销：95元
个人承担：05元
个人承担比例：54.1%
医疗报销实际比例：<font COLOR="#FF%
从这个栗子里可以看出，因为涉及部分自费药，社保实际可以报销的比例是很有限的。比如这案例，并没有85%，而是45.9%。所以一旦发生大额医疗费用，自付部分会非常高。
单位补充医疗保险
一些企业会给员工补充商业医疗保险，大大降低员工个人支付的比例。它的作用的确很大，还是上面的栗子：
社保报销：（00）*0.85%=2295元
商业保险报销：1000*60%+（）*90%=2134.5元
报销总额：=4429.5元
个人承担总额：=570.5元
既然单位的补充医疗比较给力，这样是不是就足够了？
请思考几个问题：
1、我们的工作稳定吗？
2、能否保证自己在几十年间不得大病，可以持续为公司服务直到顺利退休？
3、能保证从退休以后，这一生都不得大病吗？
要知道，一旦员工离职或者退休，商业医疗保险就没有了。
与此同时，达到一定年龄患病风险增加，这个时候再想买重疾险或者医疗险，不仅太贵，而且身体条件往往已经不满足购买资格。
重疾险也就是我们说的大病险。在治疗大病的费用里，自费药居多，社保的作用显得很微小。此外重疾险和社保、补充医疗的事后按比例报销不同，是一次性支付保额，即提前给付型。
我们在年纪尚可之时购买重疾险有什么意义？
首先，年纪越轻，保费越低，身体状况也基本可以符合购买资格，因为重疾险对身体条件要求相对较高。
更重要的是，风险不知道何时发生。在壮年之时购买重疾险，一旦不幸患病，可以用社保和补充医疗报销部分医疗费用，重疾险赔付的保额既可以弥补医疗支出，也可以用于弥补收入失能，在未来无法工作的几年内保证生活品质。
如果身体一直安康，老年时一旦患病，即使没有了医疗保险的保障，重疾险的赔付还可以用作医疗费用和康复费用。
重疾险怎么赔？
举个栗子：30岁的张先生身体健康，购买了一份终身重疾险。保额50万，年交保费13000元，20年交费。那么张先生一旦发生合同规定的大病，即可获得50万赔付，不是医疗报销，是一次性得到这笔钱。如果张先生一生没有得大病，身故后这50万也会留给家人。
当然一份重疾险所包含的保障责任并不会如此简单，还有其他一系列的内容不再此赘述。
社保和重疾险是稳定保障，医疗险可作为补充保障。因为目前市场上的大多数医疗险基本都属于一年期的消费型健康险，有一定的免赔额，不保证续保，以及有停售风险。另外医疗险对身体状况同样有较高要求，年龄超限还需进行体检。它的优点就是保费低廉，保障的疾病范围更广。
综上，不同险种的结合才是最完善的。
社保是一份很好的保障，然而并不够，它受报销比例、特别是自费药的限制太大。
无论是作为单位福利的补充医疗还是个人购买的商业医疗险，虽然作用很大，但因不具有稳定性，只能作为附属品。
从长远来看，重疾险是每个家庭成员都应该配置、用以转嫁风险的必需品，毕竟无论哪个家庭成员出现状况对家庭的打击都一样大。
保险经纪人 &吴琼
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以上网友发言只代表其个人观点，不代表新浪网的观点或立场。补充医疗保险可以自己交吗
补充医疗保险可以自己交吗
问：企业补充医疗保险需要个人缴纳吗 答：医疗补充险应该是自愿缴纳，所以，你完全可以不交&br /&问：单位通知我今年补充医疗保险自己交；不知怎么交；... 答：到劳保交去&br /&问：职工医疗保险可以自己交吗 答：您好！ 不可以的，职工医疗保险只能由单位缴纳，自己只能缴纳居民医保和商业医疗保险！&br /&
补充医疗保险可以自己交吗
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　　咨询内容：我们是企业单位的员工，很早就上了补充医疗保险，但是0-1800的部分就从来没给报销过，总是到年底分700多元。我想问一下这是上的什么补充医疗保险？0-1800的部分是不是也应该给报销？个人可以上这个补...
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xyz_product-vm-ins-product2关于补充医疗保险是否应该缴个税的思考
补充医疗保险是国家给予政策支持的一种员工保障福利，对内它可以解决员工医疗负担，对外可以提高企业在人才竞争中的吸引力，目前已经成为多数企业的一项常规福利。国家要求补充医疗保险在单位自管的基础上，为了扩大资金的共济能力，鼓励中小企业实行统筹或委托商业保险公司进行管理。然而在政策执行过程中，补充医疗保险是否应该计缴个税，又该如何计缴个税成为一个困扰不少企业财务人员的问题。本文根据现实中不同企业的不同处理方法，对补充医疗保险进行涉税风险分析。
一、企业对补充医疗保险的相关处理
企业为员工购买的补充医疗保险，不同的企业处理方式不同，主要分以下两种：一种是委托商业保险公司进行管理，作为个人收入的一部分；一种是由企业自行统筹管理，职工发生重大疾病，持医院相关收费单据来企业进行报销。
二、法律法规的相关规定
根据《财政部国家税务总局关于基本养老保险费基本医疗保险费失业保险费
住房公积金有关个人所得税政策的通知&&&》（财税〔2006〕10号）规定：
各省、自治区、直辖市、计划单列市财政厅（局）、国家税务局、地方税务局，财政部驻各省、自治区、直辖市、计划单列市财政监察专员办事处，新疆生产建设兵团财务局：
&&根据国务院2005年12月公布的《中华人民共和国个人所得税法实施条例》有关规定，现对基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费、住房公积金有关个人所得税政策问题通知如下：
&&一、企事业单位按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，免征个人所得税；个人按照国家或省（自治区、直辖市）人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，允许在个人应纳税所得额中扣除。
&&企事业单位和个人超过规定的比例和标准缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费和失业保险费，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。
&&二、根据《住房公积金管理条例》、《建设部、财政部、中国人民银行关于住房公积金管理若干具体问题的指导意见》（建金管〔2005〕5号）等规定精神，单位和个人分别在不超过职工本人上一年度月平均工资12%的幅度内，其实际缴存的住房公积金，允许在个人应纳税所得额中扣除。单位和职工个人缴存住房公积金的月平均工资不得超过职工工作地所在设区城市上一年度职工月平均工资的3倍，具体标准按照各地有关规定执行。
&&单位和个人超过上述规定比例和标准缴付的住房公积金，应将超过部分并入个人当期的工资、薪金收入，计征个人所得税。
&&三、个人实际领（支）取原提存的基本养老保险金、基本医疗保险金、失业保险金和住房公积金时，免征个人所得税。
&&四、上述职工工资口径按照国家统计局规定列入工资总额统计的项目计算。
&&五、各级财政、税务机关要按照依法治税的要求，严格执行本通知的各项规定。对于各地擅自提高上述保险费和住房公积金税前扣除标准的，财政、税务机关应予坚决纠正。
&&六、本通知发布后，《财政部、国家税务总局关于住房公积金、医疗保险金、养老保险金征收个人所得税问题的通知》（财税字〔号）第一条、第二条和《国家税务总局关于失业保险费（金）征免个人所得税问题的通知》（国税发〔2000〕83号）同时废止。
根据上述文件规定，企事业单位按照国家或省级人民政府规定的缴费比例或办法实际缴付的基本养老保险费、基本医疗保险费、失业保险费和住房公积金，免征个人所得税。在该文件的免税项目中，不包括补充医疗保险，所以，企业为职工支付的补充医疗保险应当征收个人所得税。
三、实际操作中存在的问题
企业为职工个人购买商业性补充医疗保险等，在办理投保手续时应作为个人所得税的工资、薪金所得项目，按税法规定缴纳个人所得税。个人所得税的具体纳税时间应当按照《国家税务总局关于单位为员工支付有关保险缴纳个人所得税问题的批复》（国税函[号）规定，对企业为员工支付各项免税之外的保险金，应当在企业向保险公司缴付时并人员工当期的工资收入，按工资、薪金所得项目计征个人所得税，税款由企业负责代扣代缴。
根据财税[2006]10号文件的规定；企业为职工支付的补充医疗保险金不属于免税项目，应当征收个人所得税。根据目前的普遍做法，各地社会保险基金管理中心并不负责补充医疗基金的管理，通常做法是企业委托商业保险公司代为管理或由企业自行管理。如果企业将补充医疗保险委托商业性保险公司管理，则应当在保险公司落到被保险人的保险账户时代扣代缴个人所得税。
企业自行管理模式通常用于支付职工和退休人员在定点医疗机构和定点零售药店发生的费用，包括个人账户不足支付的医疗费用、基本医疗保险统筹基金支付之余应由个人支付的医疗费用以及大额医疗费用互助资金支付之余应由个人支付的医疗费用。补充医疗保险由企业管理。企业补充医疗保险费当年结余部分，结转下一年度使用。由于企业计提补充医疗保险时并没有落人个人账户，而且以后每位职工报销的医疗费用金额不等，这种管理模式就很难代扣代缴个人所得税。
四、解决之道
如果按照税局的规定，对补充医疗保险计缴个税，则应做以下账务处理
（一）会计处理问题。
（1） 对委托商业性保险公司进行管理的补充医疗保险
借：应付职工薪酬——补充医疗保险
&&贷：其他应付款——补充医疗保险
（2）对纳入企业统筹由企业自行管理的补充医疗保险的会计处理同委托商业性保险公司进行管理的补充医疗保险。
（二）纳税问题。
对委托商业性保险公司进行管理的补充医疗保险，应在计提时按照计提数直接合并入当月工资薪金进行个人所得税的计缴；
（2）对纳入企业统筹由企业自行管理的补充医疗保险，应在职工拿医院有效收费单据报销的当月，按实际报销金额合并入当月工资薪金进行个人所得税的计缴。
对于委托商业保险公司进行管理的补充医疗保险，这笔钱最终属于职工，所以纳入各月工资薪金进行缴纳无疑；而对于纳入企业统筹由企业自行管理的补充医疗保险，因为职工并非直接接受到了这笔收入，故要求全部计入当月工资薪金进行计缴个税略显不公平，然而按照实报实销的金额合并进入当月工资薪金进行计缴个税难免存在税务风险，所以作者认为，是否可以考虑将纳入企业统筹方式的补充医疗保险，计入应付职工福利费，而非计入应付职工薪酬，以此方式来合理的避免这部分的金额计缴个税。
（作者：周一帆，小兵研究版权所有）
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为什么要买单位补充医疗保险
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&&为了减轻退休人员和患大病人员的医疗负担、提高职工的医疗险待遇,单位补充医疗保险应运而生。但还有不少人对这种“福利”比较陌生,不明白为什么要买单位补充医疗保险,下面本文就为大家介绍一下。
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