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小申答疑：房产赠与、买卖、继承各所需税费
腾讯大申网·房产频道慕水
许多家庭在实际生活中会碰到这样的疑问：个人所拥有的房产是如何计算的？一张房产证上多个名字，是否会牵涉到“限购”问题？而房产过户又分多钟方式，赠与、买卖、继承，哪种最便捷？哪种最省钱呢？一、房产赠与、买卖、继承各项所需税费@花儿落了：房产过户，赠与，买卖，继承，哪种最便捷，哪种最省钱？小申解答：房产赠与、买卖、继承这三种情况所需的主要税费如下：上海房产证过户费之继承主要费用：继承权公证费；上海房产证过户费之赠与主要费用：个税+契税税+公证费；上海房产证过户费之买卖主要费用：营业税+个税+契税。二、上海市普通住房标准@Tel ：普通住房是什么意思？缴税的话有什么区别吗？小申解答：本市对于是“普通住房”的首套房有契税优惠：90㎡及以下，契税1%；90平方米以上，契税1.5%。除了契税不同以外，营业税也不同：5年内的普通住房营业税为差额5.55%/5.65%，满5年免征；非普通住房：不满5年为全额的5.55%/5.65%，满5年为差额的5.55%/5.65%。（相关阅读：）三、继承主要费用：继承权公证费继承权公证费按照继承人所继承的房地产的评估价的1%来收取，最低不低于200 元。继承过户与买卖和赠与相比，税费支出是最低的，因为继承的房产没有营业税、个税和契税。继承人凭遗嘱办理继承权公证，凭继承权公证书到房管局转名。实际操作中，因为继承是遗产人去世后才可以进行产权过户，所以这种过户方式的人比较少。同时，继承房产需要满足以下三个条件：四、赠与主要费用：个税+契税+公证费直系亲属赠与免个税；非直系亲属赠与视同买卖。也就是房产交易盈利部分的20%或者房款的1%（房产证满5年并且是唯一住房的可以免除）。契税3%，公证费1%。以赠与方式过户，是没有营业税的，但因为赠与是被认为无偿受赠的行为，所以需要受赠人缴纳个人所得税，同时还需要契税和赠与公证费，这些费用要远远高于买卖过户的税费。不过，对于赠与的房产，银行一般会认定受赠方免费接受赠与的行为，没有实际交易产生，因此受赠房屋不能办理按揭贷款。五、上海房产证过户费之买卖主要费用：营业税+个税+契税在房产过户中，买卖是最常见的，也是操作较为便捷和安全的方式。但是，如果买入价比较低的话，日后出售时卖出价与买入价的差额会增大，再出售时则需要缴纳更多的税费。1、契税首套普通住房享受契税优惠，其余性质的房屋契税全部为3%。2、个人所得税房产交易盈利部分的20%或者房款的1%（房产证满5年并且是唯一住房的可以免除）。3、营业税（1）拥有房屋产权不满5年普通住宅：全额的5.55%或者是5.65%（根据你房屋所在地决定，市级一般是5.65%）非普通住宅：全额的5.55%或者是5.65%（根据你房屋所在地决定，市级一般是5.65%）（2）拥有房屋产权满5年普通住宅：暂免非普通住宅：合同价差额的5.55%或者是5.65%（根据你房屋所在地决定，市级一般是5.65%）Eg：原先房东买入价是100万，现在卖出200万，那么营业税就是（200-100）*5.55% 扫描下方二维码，关注大申房产官微，即可参与《小申答疑》提问，还有微信活动赢礼品，更有专业律师、房产专家进行针对性指导！小申还有好礼相赠哟~
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Copyright & 1998 - 2018 Tencent. All Rights Reserved继承的房屋再交易需缴20%个税
来源：信息日报
作者：黄培红 人气： 发布时间：
摘要：　　二手房买卖有一个问题始终绕不开，那就是税费。 同一楼盘的二手房，我购买时缴纳了4%的契税，而邻居为什么只要缴纳2%？ 我名下就一套住房，出售的时候为什么要缴纳20%的个人所得税，而其他人却不用交？......
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　　二手房买卖有一个问题始终绕不开，那就是税费。&同一楼盘的二手房，我购买时缴纳了4%的契税，而邻居为什么只要缴纳2%？&&我名下就一套住房，出售的时候为什么要缴纳20%的个人所得税，而其他人却不用交？&特别是今年1月份和3月份，诸如这类问题时常能在缴税窗口听到。
　　那么，在&国五条&在南昌落地之前，目前二手房买卖过程中到底需要缴纳什么税？该缴多少税？就这些购房和卖房者都想了解的问题，记者进行了深入了解。
　　继承的老房子出售缴20%个税
　　案例：因为孩子明年要上小学了，市民王女士选择了红谷滩一小学附近的一套二手房，因为手上资金有限，先卖了位于青云谱区的一套老房子。&去办理纳税申请时吓了一大跳，被告知我那套老房子需要缴纳20%的个人所得税。&王女士告诉记者，之前从来没有听说过二手房交易中有20%的税负标准，而且近期也没有新的政策出台。作为卖方的她，自己名下目前也就只有这么一套住房，为什么要按这个比例缴税，而其他卖房者却不需承担这笔费用，比如自己买入的那套二手房的原房主？税务部门的工作人员告知是查档了解到这套老房子是她从父母亲那里继承而来得，根据规定得缴这笔税费。
　　解析：根据《》文件规定，受赠人取得赠与人无偿赠与（包括受赠、继承、离婚财产分割等非购买形式）的不动产后，再次转让该项不动产的，在缴纳个人所得税时，以财产转让收入减除受赠、转让住房过程中缴纳的税金及有关合理费用后的余额为应纳税所得额，按20%的适用税率计算缴纳个人所得税。另外，这套房产王女士属于法定继承范围，根据相关规定，继承过户之时，免征了契税、印花税等。
&&&&& 相关政策&&
　　一买一卖换房不属房屋等值互换
　　案例：今年1月份，市民熊先生卖了老城区的一套房，又在红谷滩购进了一套二手房。&我原先认为一卖一买就叫做房屋交换，按照相关政策仅需缴纳差额部分4%的契税。&熊先生说，实际上，买入的那套二手房按照全额2%缴纳了契税，原来是自己对&房屋交换&的概念理解有误，房屋等值互换免契税的前提条件是不同产权的双方进行互换，同一位户主一买一卖的换房方式不在优惠政策范围之内。
　　解析：房屋等值互换这项政策在南昌执行已久，是在上世纪90年代对工作调动等情况出于工作、生活等方面的需要，给予房屋等值互换免征契税的优惠。不过，免契税的前提条件是不同产权的双方进行互换，一位户主一买一卖的换房方式不在优惠政策范围之内，而且仅是对等价部分免征契税，差价部分需要补缴。比如价值50万元的A房与价值40万元的B房互换，那么B房的原户主应该按比例补缴差价部分（10万元）的契税。按照南昌市的规定，基本税率为4%，经济适用房等优惠至2%，而90平方米以下唯一一套住房的税率为1%。如果这两套住房都为90平方米以下，户主均为仅有一套住房，那么互换之时B房户主需要补缴契税%=1000元。
　　非直系亲属获赠房产缴4%契税
　　案例：市民徐先生因身体状态欠佳，将名下一套房产过户给小女儿和前妻。徐先生前妻熊女士说，过户后，房产是她和女儿共同拥有。尽管女儿已成年，但无需承担税费，自己则要缴房产价值一半的4%的契税及0.05%的印花税。&为什么我就要缴契税？征税窗口的工作人员解释是因为我们没有结婚证。&熊女士表示对此有些不理解。
　　解析：徐先生和熊女士没有结婚证，属于非直系亲属间的赠与，按照规定，需要缴纳受赠部分房产的4%的契税及0.05%的印花税。其女儿与徐先生则属于直系亲属，属于免征范围，所以会出现两人缴税情况不同的现象。
　　二手房买卖要缴多少税？
　　据介绍，根据我国《税法》及相关行政法规，未满5年的房产上市交易要全额征收营业税。
　　此外，交易中另外一个重要税种是契税。这两种税在二手房交易中，会因为交易房屋的性质不同而产生差别。其余的所得税、印花税、交易手续费、权证变更登记费等则属于相对固定的部分，按照房产面积的一定比例或者固定价格征收。
　　对于买卖双方来说，二手房买卖所需要缴纳的税种和数额是不一样的，具体情况见下表：我是销售代理机构
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继承房产再卖的税费应该如何缴纳
来源：房天下 &&发布时间：
现在在房产交易中可能会出现这一类问题那就是继承房产再卖缴纳税费的情况，那么继承房产再卖的税费应该如何缴纳呢？今天我们来简单的介绍下这一方面的问题。 目前根据相关法律规定被继承人的房产转移继承人的行为房产继承不必交税（包括营业税、契税和个税等）。　　一．继承应当在被继承人死亡后才能发生。　　二．继承遗产的应当是被继承人的法定继承人。根据《继承法》规定的继承人包括子女、配偶、兄弟姐妹、儿媳、、女婿、父母、外祖父母、祖父母等。　　还有两种情况是需要按照《继承法》的规定进行缴纳契税。　　一．非法定继承人房产再卖的税费　　目前对非法定继承人房产再卖的税费实行是3％至5％的比例幅度。契税的具体税率，是根据各自治区、各省、直辖市人民政府规定的幅度内，按照所执行地区的实际情况确定，并报国家税务总局和财政部备案。上述取得土地、房屋权属包括下列方式：国有土地使用权出让，土地使用权转让（包括出售、赠与和交换），房屋买卖、赠与和交换。　　二．生前所赠与房产再卖的税费　　赠与房产同样是需要缴纳契税与房屋的继承有所不同，房产的赠与还需要缴纳笔契税。其中手续和费用是这样的。 首先房产的受赠人与赠和人之间需要签订一份房屋赠与的书面协定，也是我们所说的赠与书。然后，受赠人和赠与人要带着房屋的产权证和赠与书，同时到房屋所管辖地的 公证处进行房屋公证。 在这一过程中涉及到的费用是两笔，一笔费用是公证费，和继承权公证一样，房屋赠与的公证费收取的比例也是受益总额的2%,但不低200元。较后一个环节就是需要到房地产交易核心去办理房屋所有权转移登记手续。需要的材料有房屋赠的申请书，受赠人和赠与人的原来房地产产权证、身份证件、公证材料及赠与书以及缴纳的契税收据。这个节需要缴纳的费用还有包括100元的登记费、5元的权证印花税、房屋评估价0.05%的合同印花税。　　以上的情况是继承房产再卖时候需要缴纳税费的情况，我们同时建议需要办理此项业务的房友们在办理此项业务之前具体费用可以再详细咨询当地有关部门，以便更好的办理此项业务。
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