CRS下为什么那么多有钱人要在美国买人寿保险？
　　中国开始CRS执行后，为了防止资产“裸奔”，不少人开始了新一轮的海外资产配置，美国的房产和保险成为了不少人的首选！
　　CRS执行后如何防止资产“裸奔”？
　　根据CRS规定这些资产需要申报：存款账户；托管账户；现金值保险合约；年金合约；持有金融机构的股权/债权权益。
　　其中所谓“具有现值”的保险，其实很简单，就是说你买的这个保险，其所具有的投资意义已经远远超过了它所具有的防范风险的意义，像现在很多推出的年回报率为多少的一些保险类。不论是直接购买和持有境外保险还是通过管理的信托持有保险，只要信托或者保险公司都位于CRS参与国，那么通常都是逃不过CRS的“天网”。
　　但是美国保险能规避CRS。理由很简单，美国并未加入CRS。美国并不属于OECD发布的已经签署或者承诺签署CRS的国家或地区之一。在美国所开的银行账户，用其开设投资账户，缴纳保险费用，投资实业都不需向任何国家申报。
　　另外以个人名义持有的房产、首饰、字画古董、飞机游艇等并非金融资产，不在CRS涉及范围之列。所以，高净值人士配置资产时，可更多考虑美国保险、海外房产、珠宝、艺术品、等。
　　那么美国保险有哪些优点？
　　一保费低。美国的业历史悠久，从1762年第一份保单发出到现在，已经是一个成熟而发达的市场。据统计美国有1500多家保险公司，激烈竞争的结果就使得美国保险的保费在全世界来说也是最便宜的。在相同的保额的前提下，中国国内的保单保费与美国的最大差价达到5倍之多，也就是说同样的条件之下，美国的保费只需中国大陆的五分之一。另外，美国人寿保险的主要的客户对象是北美居民，因为北美地区医疗较为进步，人均寿命长，投资环境较为稳健，加上投资管道相对透明等因素的影响之下，使得保险成本较低，所以保费也会相对便宜许多。
　　二避债避险避税属性。美国人寿保险具有避债避险功能。利用美国人寿保险可以使财富与个人分离，规避政治、婚姻破裂、企业经营等债务风险，其现金值即使是受到诉讼，遭遇牢狱之灾都不会受到影响，而且美国的保单不容易被其它国家的司法机构执行。
　　另外根据美国国税局规定，寿险保单内收益免资本利得税，死亡赔付免收入税，不可撤销信托内的保单免遗产税，因此，不可撤销信托+大额寿险保单是美国绿卡、护照持有者以及美国税务居民天然的避税工具。
　　三理赔快信誉好。美国保险实行的是严进宽出。保险申请审核非常严格，但一旦保单生效，理赔的程序非常简单，只要提出死亡证明以及死亡理赔申请单即可申办理赔。若是非美国公民居民，也只需要将死亡证明翻译成英文并公证后，连同死亡理赔单一起送回保险公司即可办理赔偿。而保险公司即会支付美金支票给受益人，受益人可以在全世界任何地方存入户头，也是免税的。
　　在美国发行的人寿保险是受到美国法律严格的保护，美国多数的法律是以保护消费者为制定法律的初衷，尤其是方面的规范，相较之下，不会让保险公司因为模两可的原因而拒绝理赔。美国现在的许多保险公司都有着百年老字号的称号，相关的言辞及理赔流程非常成熟。
　　这也是为什么全球各国那么多高净值资产客户选择在美国购置大额保单的一个重要原因。另外需要说明的是买美国保险一定要人亲自奔赴美国才可以购买，在美国需要注意的是，美国的法律规定人们不可以直接从保险公司购买保险，必须经过保险经纪或中介，他们从保险公司收取的佣金也是法律规定的比例，无论通过哪种渠道，得到的计划书和保费都是一样的。
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保险赔偿到底需不需要交税？
时间： 15:29:41
作者：香港保险万事通
& & &&当事人：陆先生，45岁，家族企业董事长，现居中国，考虑移民美国。由于程先生资产规模庞大，考虑到了传承问题。于是程先生找到我们，帮助其设计财富传承方案。我们为客户的财富传承方案中植入了美国的人寿保险。程先生起初担心，购买人寿保险，程先生作为投保人和被保险人，子女作为受益人，如果移民美国，那么未来子女取得收益的时候是否需要缴纳美国税？人寿保险是否能实现财富顺利传承给自己的子女？&随着境外身份持有者（绿卡或者入籍）越来越多，很多朋友关心这样的问题，为此我们搜集了以下信息，供各位参考。&中国人移民热点国家或地区个人所得税概况：&为了方便大家直观地了解境外国家的税负水平，我们全球税务小组归纳总结了2015年部分中国人移民热点国家和地区的个人所得税、资本利得税、遗产税税率的统计表格。国家或地区税务居民定义个人所得税资本利得税遗产税中国中国公民，停留一定天数的外籍人士。中国税务居民全球所得缴纳中国税分级累进税率，工资薪金最高为45%20%未来正在筹划美国美国公民、美国绿卡持有者，在美国停留一定天数的外籍人士。美国税务居民全球所得申报美国税分级累进税率，联邦最高为39.6%长期资本利得最高为20%，短期资本利得参考个人所得税率40%加拿大加拿大税务居民取决于在加拿大停留天数以及生活，经济利益来往密切程度分级累进税率，联邦最高为29%按个人所得税税率计征无遗产税，有传承成本，类似于资本利得税澳大利亚澳洲税务居民取决于在澳洲停留天数以及生活，经济利益来往密切程度分级累进税率，最高为45%按个人所得税税率计征无新西兰新西兰税务居民取决于在新西兰停留天数以及生活，经济利益往来密切程度分级累进税率，最高为33%一般没有资本利得税无香港香港税务居民针对香港境内所得纳税分级累进税率，最高为17%已废止已废止&　　通过上表，我们可以清晰且直观地了解这些国家和地区的税负。如何既保障自己的财富安全合法地传承给下一代，又能合理地降低税务负担呢？人寿保险是发达国家不可或缺的财富传承工具之一，也是资产配置工具之一。针对人寿保险理赔金的时候是否需要缴纳的个人所得税的问题，团队详细地调研了各个国家的官方税务机构的官方解释。&中国人移民热点国家官方税务机构针对人寿保险所得的征税处理态度：1.美国对人寿保险的个人所得税规定：根据美国税务局Publication554《TaxGuide for Seniors》中的以下规定：以被保险人死亡为标的的人寿保险所得理赔金，不属于受益人的应纳税所得，不需要缴纳美国联邦所得税。&2．加拿大对人寿保险的个人所得税规定：以被保险人死亡为标的的人寿保险所得理赔金，不属于受益人的应纳税所得，不需要缴纳加拿大联邦所得税。&3．澳大利亚对人寿保险的个人所得税规定：以被保险人死亡为标的的人寿保险所得理赔金，不属于受益人的应纳税所得，不需要缴纳澳大利亚个人所得税。&&4．新西兰对人寿保险的个人所得税规定：以被保险人死亡为标的的人寿保险所得理赔金，不属于受益人的应纳税所得，不需要缴纳新西兰个人所得税。&5．香港地区对人寿保险的个人所得税规定：以被保险人死亡为标的的人寿保险所得理赔金，不属于受益人的应纳税所得，不需要缴纳香港个人所得税。&香港税务官方机构（Inland Revenue Department）规定，香港目前没有资本利得税，也没有遗产税。人寿保险理赔金免除香港个人所得税。&根据以上官方解释，我们可以知道这些国家和地区的税务居民，在取得人寿保险理赔金的时候是免除缴纳这些国家和地区的个人所得税的。&实例分析人寿保险在跨境财富传承中的运用功效：我们从全球税务体系最为复杂的美国说起，以陆先生的家庭为例讨论一下人寿保险设计之功效。案例中程先生以自己为投保人和被保险人，儿子为受益人，购买大额人寿保险。这样操作，根据我们以上列举的美国税法规定，受益人在取得这笔人寿保险理赔金的时候，是无需缴纳美国个人所得税的。这意味着通过人寿保险这个渠道，可以在没有税务成本的条件下达到并实现财富传承的作用。在此暂且不谈美国保险的高投资回报率以及风险隔离的作用，单从税务成本的角度下进行讨论。&本文只是针对境外国家个人所得税领域进行了分析，其实境外国家不仅有所得税，一些国家还有赠与税、遗产税等。那么如何配置人寿保险产品，既免除个人所得税，又能规避境外的遗产税，这成为了很多超高净值客户所关注的话题
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海外资产配置之-走近美国保险大致介绍完美国保险市场总体概况后，小编带着大家从历史、保费、理赔、法律保障、赋税等多个层面与香港保险进行对比分析。一、历史角度美国从1760年第一张保单发出至今将近260年的历史，已是相当成熟稳健的市场，美国保险市场是世界上规模最大的市场；而香港保险市场发展至今约为100年的历史，当然我国保险市场起步较晚，进发展20多年（1992年起，伴随着改革开放深入的脚步，逐渐发展、借鉴学习过程中…）。二、 保费我们用相同的被保险人年龄和健康状况，相同的保额举例。如果用香港的纯寿险保单和美国最传统的Whole Life相比，只看保证部分的数字，香港保险的保费比美国的贵11.4%，而现金价值反倒比美国的一半都不到。如果拿香港投资型（储蓄）保险和美国最先进的指数型万能险比较，那更是天差地别。保险的本质就是“杠杆”,以最小的钱换最大的身故赔偿。三、 理赔美国寿险是严审核，宽理赔。可以六个字带过，即为：简易透明快速。美国的理赔程序相对简单，只要提出死亡证明及死亡理赔申请单即可申办理赔。非美国公民者也仅需将死亡证明翻译成英文公证后，连同死亡理赔单送回保险公司即可办理赔偿。反观一些亚洲国家因为保险业发展相对年轻，因此理赔体制上相对较不纯熟，除了要提供许多资料正本进行理赔申请，拒绝理赔的现象也常发生。四、 法律保障美国金融体制健全，保险业受到法律严格保护，且各州有各自的保险律法，监管非常严格，不允许保险公司虚报保单回报率来争取客人购买。反观亚洲保险，保险监管相对较宽松，香港一些保险公司注册地在开曼群岛或者百慕大地区，因此香港一些保险合同会受到公司注册地的法律调整和保护。五、赋税该条视是否为美国公民或有无绿卡而定。1)美国的人寿保险之所以会免资本利得税（用贷款的方式取钱）免收入税，是因为它属于美国国税局 Tax Code 下的产品。简单来说就是，美国的人寿保险，想免税，必须要经过人寿保险定义测试（Life Insurance Definitional Testing)以及(Modified Endowment Contract）。根据被保险人的年龄，性别，保额，会测算出一个保费缴纳的最高限值，超过这个值，多放的钱，涨出来的就要交税了。而香港以及国内的保险没有这样的严格限制。香港寿险部分，保单收益部分也无需纳任何所得税或利息税或增值税，但如果客户之后拿到绿卡，则所有海外保险的增值部分就要向美国政府缴纳资本利得税。这也是为什么在美国如果想利用保险给小孩存教育基金，是买给大人，而不是买给小孩——因为小孩的保单里放不进去钱。放不了钱，自然也涨不出多少钱来了。那这个带来的影响是什么呢？如果你是绿卡，或者你以后打算移民来美国，拿绿卡。那你的香港保险，显然是不符合美国国税局的人寿保险定义的，那就导致你买人寿保险的增值投资收益，未来会被Sam大叔收刮去一部分。而美国本土的保险不存在此问题。2)遗产税部分，香港自2006年后无需课征遗产税，因此理赔金无需缴交遗产税。但如果客户是绿卡身份，理赔金也要算入遗产，交美国的遗产税。在美国部分，只要小于免税额则无须缴交遗产税；若超过免税额，仍可透过更改保单所有人或设立人寿保险信托方式来避开遗产税。若需要缴交遗产税，也可使用理赔金来支付遗产税。
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当事人：陆先生，45岁，家族企业董事长，现居中国，考虑移民美国。由于程先生资产规模庞大，考虑到了传承问题。于是程先生找到我们，帮助其设计财富传承方案。我们为客户的财富传承方案中植入了美国的人寿保险。程先生起初担心，购买人寿保险，程先生作为投保人和被保险人，子女作为受益人，如果移民美国，那么未来子女取得收益的时候是否需要缴纳美国税？人寿保险是否能实现财富顺利传承给自己的子女？
　随着境外身份持有者（绿卡或者入籍）越来越多，很多朋友关心这样的问题，为此我们搜集了以下信息，供各位参考。
中国人移民热点国家或地区个人所得税概况：
　为了方便大家直观地了解境外国家的税负水平，我们全球税务小组归纳总结了2015年部分中国人移民热点国家和地区的个人所得税、资本利得税、遗产税税率的统计表格。
　　通过上图，我们可以清晰且直观地了解这些国家和地区的税负。如何既保障自己的财富安全合法地传承给下一代，又能合理地降低税务负担呢？人寿保险是发达国家不可或缺的财富传承工具之一，也是资产配置工具之一。针对人寿保险理赔金的时候是否需要缴纳的个人所得税的问题，团队详细地调研了各个国家的官方税务机构的官方解释。
中国人移民热点国家官方税务机构针对人寿保险所得的征税处理态度：
1.美国对人寿保险的个人所得税规定：
根据美国税务局Publication554《TaxGuide for Seniors》中的以下规定：
以被保险人死亡为标的的人寿保险所得理赔金，不属于受益人的应纳税所得，不需要缴纳美国联邦所得税。
2．加拿大对人寿保险的个人所得税规定：
以被保险人死亡为标的的人寿保险所得理赔金，不属于受益人的应纳税所得，不需要缴纳加拿大联邦所得税。
3．澳大利亚对人寿保险的个人所得税规定：
以被保险人死亡为标的的人寿保险所得理赔金，不属于受益人的应纳税所得，不需要缴纳澳大利亚个人所得税。
4．新西兰对人寿保险的个人所得税规定：
以被保险人死亡为标的的人寿保险所得理赔金，不属于受益人的应纳税所得，不需要缴纳新西兰个人所得税。
5．香港地区对人寿保险的个人所得税规定：
以被保险人死亡为标的的人寿保险所得理赔金，不属于受益人的应纳税所得，不需要缴纳香港个人所得税。
香港税务官方机构（Inland Revenue Department）规定，香港目前没有资本利得税，也没有遗产税。人寿保险理赔金免除香港个人所得税。
根据以上官方解释，我们可以知道这些国家和地区的税务居民，在取得人寿保险理赔金的时候是免除缴纳这些国家和地区的个人所得税的。
实例分析人寿保险在跨境财富传承中的运用功效：
我们从全球税务体系最为复杂的美国说起，以陆先生的家庭为例讨论一下人寿保险设计之功效。案例中程先生以自己为投保人和被保险人，儿子为受益人，购买大额人寿保险。这样操作，根据我们以上列举的美国税法规定，受益人在取得这笔人寿保险理赔金的时候，是无需缴纳美国个人所得税的。这意味着通过人寿保险这个渠道，可以在没有税务成本的条件下达到并实现财富传承的作用。在此暂且不谈美国保险的高投资回报率以及风险隔离的作用，单从税务成本的角度下进行讨论。
　　本文只是针对境外国家个人所得税领域进行了分析，其实境外国家不仅有所得税，一些国家还有赠与税、遗产税等。那么如何配置人寿保险产品，既免除个人所得税，又能规避境外的遗产税，这成为了很多超高净值客户所关注的话题。
来源：美国保险
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