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监理工程师《投资控制》电子教材
第三章建设工程设计阶段的投资控制
(出 ）”一1.式中 (… ”一1 -偿债资金系数，记为(八/仏 “ ^ 0
【例 3-6】 某公司在第5 年末应偿还一笔5 0 万元的债务，按 年 利 率 2，79乂计算，该公司从现在起连续5 年每年年末应向银行存人资金为多少，才能使其复本利和正好偿清这笔债务？
【解】 已知只二5 0 万元，2 = 2 . 7 9 ^ ，72=5
(… ”一工 ：50父0#8〈万元)
5，等额资金回收公式
若在第一年年初以年利率纟存入一笔资金？，希望在今后从第1 年起至第〃年止，把复本利和在每年年末以等额资金八的方式取出，每年末可得到的焱为多少？即已知：？、
，求八。这项活动的现金流量如图3-6所示。可得:
图3 - 6 等额资金回收现金流量图式中 1(1+0^
卜 “1 + 0 ”
(出 ) ”一1
-资金回收系数，记为(八/广 “ ”)。
【例 3-7】 如果以年利率1 0 ^ 投资某项目100万元，拟在今后5 年中把复本利和在每年年末按相等的数额提取，每年可回收的资金为多少？
【解】 已知尸二100万元，卜 105^，71=5
：26#38^；万元）
) ”一I6，等额资金现值公式在打年内，按年利率纟计算，为了能在今后几年中每年年末可提取相等金额的资金焱，现在必须投资多少？即现值5 为多少。也就是在已知4 、“ 〃的条件下，求尸。其现金流量如图3-7所示。
(叫 ）”一1 ，
(… )”一1
“1 + 0 7144 建 设 工 程 投 资 控 制 第三章建设工程设计阶段的投资控制
图3 - 7 等额资金现金流量图式中 2(1+0^
【例 3-8】 某公司拟投资建设一工业项目，希望建成后在6 年内收回全部贷款的复本利和，预计项目每年能获利100万元，银行贷款的年利率为5.76^ ，问该项目的总投资应控制在多少范围以内？
【解】 已知焱二100万元，2=5.76^ ，^1=6(工+ 化 一
1—：…100父、.5^
4 6 〔万元) 1(1+0^
76^ ) 6第三章 第二节方案经济评价的主要方法
一、方案经济评价的主要指标
项目评价包括对推荐方案进行环境影响评价、财务评价、国民经济评价、社会评价及风险分析，以判别项目的环境可行性、经济可行性、社会可行性和抗风险能力。本节主要介绍方案经济效果评价的主要指标和计算方法。
运用方案经济效果评价(以下简称方案经济评价)指标对方案进行经济评价主要有两个用 途 ：一是对某一个方案进行分析，判断一个方案在经济上是否可行，对于这种情况，需要选用适当指标并计算指标值，根据判断准则评价其经济性；另一个用途是对多方案进行经济上的比选。
方案经济评价指标不是惟一的，这些指标可以从不同侧面反映方案的经济效果。在建设工程监理及相关服务中，需要对方案进行经济评价时，应根据不同的评价深度要求和可获得资料的多少，以及评价方案本身的特点，选用不同的评价指标；选用多个指标进行评价 时 ，应注意综合评价结论依据指标的主次。例 如 ，如果对方案进行评价，重点可选择投资收益率、投资回收期、净现值、内部收益率等指标；对设备购置方案进行经济评价，可重点选用净现值、净年值等指标。
根据计算指标时是否考虑资金时间价值，将经济评价指标分为静态评价指标和动态评价指标，共同构成经济评价指标体系。如 图 3-8所示。
上述指标还可以分为时间性指标、价值性指标和比率性指标。
二、方案经济评价主要指标的计算
方 案 经 济 评 价 指 标 很 多 ，本 节 仅 介 绍 建 设 工 程 监 理 及 相 关 服 务 工 作 中 常 用 的 主 要指标。第三章建设工程设计阶段的投资控制
总投资收益率
资本金净利润率
资产负债率
利息备付率
^偿债备付率图3 - 8 方案经济评价指标体系
1.投资收益率
投资收益率是指方案达到设计生产能力后一个正常生产年份的年净收益总额与方案投
三资总额的比率。它是评价方案盈利能力的静态指标，表明方案在正常生产年份中，单位投
章资每年所创造的年净收益额。对运营期内各年的净收益额变化幅度较大的方案，可计算运营期年平均净收益额与投资总额的比率。
(” 计算公式为：投 资 收 益 率 卜 年 净 收 净 麵 X 100 ^
^ 评价准则。将计算出的投资收益率(尺）与所确定的基准投资收益率(尺 ）进行比较：
V 若 取 民 ，则方案在经济上可以考虑接受；
2〉若 ]?〈尺 ，则方案在经济上是不可行的。
口）投资收益率的应用指标。根据分析目的的不同，投资收益率又可分为：总投资收益率(&0 0 和 资 本 金 净 利 润 率 。
1〉总投资收益率(敗^ ) ，表示项目总投资的盈利水平。
丁I ^ 1 0 0 ^式 中 281丁^项目达到设计生产能力后正常年份的年息税前利润或运营期内年平均息
税前利润；
X I 项目总投资。
总投资收益率高于同行业的收益率参考值，表明用总投资收益率表示的项目盈利能力满足要求。
2〉资本金净利润率(尺^ ^ ) ，表示项目资本金的盈利水平。X 100^0
0-17^式 中 X ？ 项目达到设计生产能力后正常年份的年净利润或运营期内平均净利润;46 建 设 工 程 投 资 控 制 第三章建设工程设计阶段的投资控制
2 0 ~ ~ ~ 项目资本金。
资本金净利润率高于同行业的净利润率参考值，表明用项目资本金净利润率表示的项目盈利能力满足要求。
【例 3-9】 已知某技术方案拟投入资金和利润如表3-3所示。计算该技术方案的总投资利润率和资本金利润率。某技术方案拟投入资金和利润表(万元丨
【解】 ①计算总投资收益率(只0 0
^ 技术方案总投资丁1 二建设投资十建设期贷款利息十全部流动资金
匕年平均息税前利润皿丁 二^ 1 2 3 #6十92，7+61. 8 + 3 0 ，9 + 4 十2 0 X 7 〉
= (453+^ V 万元〉；
根据式口-“)可计算总投资收益率(^(^)：
②计算资本金净利润率(尺0 幻
丄 技 术 方 案 资 本 金 万 元 〉；
I 年平均净利润 X ？^ ( ― 50 +425 +4 4 2 ，5十465十487丨
二二404， 万元）；
匕根据式⑶奶可计算资本金净利润率(尺(见 )：
尺0 2 二 胃 \ 1 0 0 、二^ | ^ \ 1 0 0 ^ 二21丨96、
( ^ ) 投资收益率指标的优点与不足。投资收益率指标的经济意义明确、直 观 ，计算简便 ，在一定程度上反映了投资效果的优劣，可适用于各种投资规模。但不足的是，没有考虑投资收益的时间因素，忽视了资金具有时间价值的重要性；指标计算的主观随意性太第三章建设工程设计 阶段 的投资控制 ：\ :； '仏 ,
47强 ，换句话说，就是正常生产年份的选择比较困难，如何确定带有一定的不确定性和人为因素。因此，以投资收益率指标作为主要的决策依据不太可靠。
2，投资回收期
投资回收期是反映方案实施以后回收全部投资并获取收益能力的重要指标，分为静态投资回收期和动态投资回收期。
(工）静态投资回收期。静态投资回收期是在不考虑资金时间价值的条件下，以项目的净收益回收其全部投资所需要的时间。投资回收期可以自项目建设开始年算起，也可以自项目投产年开始算起，但应予以注明。
1〉计算公式。自建设开始年算起，投资回收期I V 以年表示)的计算公式为：式中 巧一 一 静态投资回收期； (。一〇0 夂^ 第艺年净现金流量。
静态投资回收期可根据现金流量表计算，其具体计算又分以下两种情况：
①项目建成投产后各年的净收益(即净现金流量)均相同，则静态投资回收期的计算公式可简化如下：式 中 丁 1一~~项目总投资;
X 一一每年的净收益，即 焱 0 3 又。
②项目建成投产后各年的净收益不相同，则静态投资回收期可根据累计净现金流量求得(如 图 3-9所示〉，也就是在现金流量表中累计净现金流量由负值转向正值之间的年份 。其计算公式为：
尸0」 广累3 计、丨净么抓现.金流, 量十出现抓正工值的的年的伤扮数11〉、十I 上出一现年正累&计年净份现的金漆流现量金的流《色量对值
0-20^2〉评价准则。将计算出的静态投资回收期(广)与所确定的基准投资回收期(匕 ）进行比较：
① 若 [ 《尺 ，表明项目投资能在规定的时间内收回，则 项 目 （或方案)在经济上可以考虑接受；
② 若 尺 〉尺 ，则项目（或方案)在经济上是不可行的。
【例 3- 10】 某技术方案投资现金流量表的 数 据 如 表 3 - 4 所 示 ，计 算 该 技 术方 案的静态投资回收期。
【解】 根据式口-：^ ) ，可 得 :尺4 6 —1汗
5004 8 圓編1||1遇 1 團鼴 響 第 三 章 建 设 工 程 设 计 酿 的 撕 控 制
某技术方案投资现金流量表(万元〉
1. 现 金 流 入
2，现金流出
3^ 净现金流量
4，累计净现金流量
600 900 500 700 700
^ 动态投资回收期。动态投资回收期是将方案各年的净现金流量按基准收益率折成
现值之后，再来推算投资回收期，这是它与静态投资回收期的根本区别。动态投资回收期
就是方案累计现值等于零时的时间(年份〉。
动态投资回收期的表达式为：
2 ⑴1— 。0 八1十0 ? 0
式 中 巧 一 一 动态投资回收期; ^
^ --- 基准收益率。
在实际应用中，可根据项目现金流量表用下列近似公式计算：第
尸卜猶净现金龍麵出现正值的年数- 讲 ^ ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ! ^三章
按静态分析计算的投资回收期较短，决策者可能认为经济效果尚可以接受。但若考虑
资金时间价值，用折现法计筹出的动态投资回收期，要比静态投资回收期长些，该方案未
必能被接受。
( ^ ) 投资回收期指标的优点和不足。投资回收期指标容易理解，计算也比 较简 便；项
目投资回收期在一定程度上显示了资本的周转速度。显然，资本周转速度越快，回收期越
短 ，风险就越小。这对于那些技术上更新迅速的项目或资金相对短缺的项目或未来情况很
难预测而投资者又特别关心资金补偿速度的项目是有吸引力的。但不足的是，投资回收期
没有全面考虑方案整个计算期内的现金流量，只间接考虑投资回收之前的效果，不能反映
投资回收之后的情况，即无法准确衡量方案在整个计算期内的经济效果。
净 现 值 ⑶ 过 ^ 1 此，凡^ ) 是反映方案在计算期内获利能力的动态评价指标。
方案的净现值是指用一个预定的基准收益率(或设定的折现率V 。，分别将整个计算期内各
年所发生的净现金流量都折现到方案开始实施时的现值之和。
(” 计算公式：
式中 净现值；
一 一 第 《年的净现金流量(应 注 意 “+ ”、“一”号
基准收益率；
打- 方案计算期。
^ 评价准则。净现值是评价项百盈利能力的数量指标。
1〉当方案的乂?
时 ，说明该方案能满足基准收益率要求的盈利水平，故在经济第三章建设工程设计阶段的投资控制
49上是可行的；
2、当方案的^ ? 乂〈0 时，说明该方案不能满足基准收益率要求的盈利水平，故在经济上是不可行的。
【例 3- 11】 已知某技术方案的现金流量见表3-5，设 4 = 8 5 ，试计算该方案的净现值 (观 乂 ) 。
某技术方案净现金流量(万元〕
表 3-5年份净现金流量(万元〉 -4200
2500【解】 根 据 式 可 以 得 到 ：
8义，3〉乂户乂二―仏㈨ ⑶ /?，8义，：0 —
+ 2500(?/?，8 ^ ，‘… 。。(^?/?，8 ^ ，5^
8 ^ ，了）二一59 —73十^ 乂0^ 7350
十06十^ . 5835
二242丨76^万 元 )由 于 ( 万 元 〉〉0 ，所以该技术方案在经济上可行。
净现值指标的优点与不足。净现值指标考虑了资金的时间价值，并全面考虑了项目在整个计算期内的经济状况；经济意义明确直观，能够直接以金额表示项目的盈利水平 ；判断直观。但不足之处是，必须首先确定一个符合经济现实的基准收益率，而基准收益率的确定往往是比较困难的；而且在互斥方案评价时，净现值必须慎重考虑互斥方案的寿命，如果互斥方案寿命不等，必须构造一个相同的分析期限，才能进行方案比选。此外 ，净现值不能反映项目投资中单位投资的使用效率，不能直接说明在项目运营期各年的经营成果。
基准收益率4 的 确 定 。基准收益率也称基准折现率，是企业、行业或投资者以动态的观点所确定的、可接受的方案最低标准的收益水平。它表明投资决策者对项目资金时间价值的估价，是投资资金应当获得的最低盈利率水平，是评价和判断方案在经济上是否可行的依据。
基准收益率的确定一般以行业的平均收益率为基础，同时综合考虑资金成本、投资风险、通货膨胀以及资金限制等影响因素。对于政府投资项目，进行经济评价时使用的基准收益率是由国家组织测定并发布的行业基准收益率；非政府投资项目，可由投资者自行确定基准收益率。
资金成本和机会成本是确定基准收益率的基础，投资风险和通货膨胀是确定基准收益率必须考虑的影响因素。
净年值(乂过八皿仙1 乂^ ^ ，X 八乂)又称等额年值等额年金，是以一定的基准收益率将项目计算期内净现金流量等值换算成的等额年值。它与前述净现值(乂?^)的相同之处是 ，两者都要在给出基准收益率的基础上进行计算。不同之处是，净现值将投资过程的现金流量换算为基准期的现值，而净年值则是将该现金流量换算为等额年值。由于同一现金50 建 设 工 程 投 资 控 制 第三章建设工程设计阶段的投资控制
流量的现值和等额年值是等价的(或等效的\ 因此，净现值法与净年值法在方案评价中能
得出相同的结论。而在多方案评价时，特别是各方案的计算期不相同时，应用净年值比净
现值更为方便。
(” 计算公式。净年值的计算公式为：
尸 ，匕，71、
式 中 （八/户，。 一 一 资本回收系数。
^ 评价准则。由于(焱乂尸，。 70〉0 ，旧八乂与乂？乂总是同为正或同为负，故 X 八V
与乂？V 在评价同一个项目时的结论总是一致的，其评价准则是：
当乂八乂^ ) 时 ，则方案在经济上可以接受；
2〉当 ~ 八乂〈0 时 ，则方案在经济上应予拒绝。
5，内部收益率
内部收益率(匕如加丨尺從0【尺伽111，I尺尺)是使方案在计算期内各年净现金流量的现
值累计等于零时的折现率。即在该折现率时，项目的现金流入现值和等于其现金流出的现
对具有常规现金流量(即在计算期内，开始时有支出而后才有收益，且方案的净现金三章 流量序列的符号只改变一次的现金流量)的方案，其净现值的大小与折现率的高低有直接
的关系。若已知某方案各年的净现金流釐，则该方案的净现值就完全取决于所选用的折现
率 。即净现值是折现率的函数，其表达式如下：
^ 00^(1+ 0-1
内部收益率的实质就是使方案在一‘期内各年净现金流量的现值累计等于零时的折
(工）计算公式。对常规投资项目，内部收益率就是净现值为零时的收益率，其数学表
縱 卩 册 尺 ）^ 公 们 ― ⑴ 从 丄 + 瓜尺)十
式 中 瓜 尺 — 内部收益率。
内部收益率是一个未知的折现率，求方程
式中的折现率需解高次方程，不易求解。在实
际工作中，一般是通过计算机进行计算，手算
时可用试算法确定I尺尺。
试算法确定I兄^ 的基本原理是：首先试用 1 ^ 1
、计算，若 得 爾 义 〉。，再试用
若乂？乂2〈0 ，则凡？乂二0 时 的 1尺尺一定在。
至 4 之间，如图3-10所示。
此时，可用内插法求得瓜11的近似值，其
图3 - 1 0 净现值与内部收益率关系第三章建设工程设计阶段的投资控制
51计算公式为：
^3-26^为了保证1尺尺的精度，、与 4 之间的差距以不超过2 ^ 为宜，最大不要超过5^ 。采用线性内插法计算I尺尺只适用于具有常规现金流量的投资方案。而对于具有非常规现金流量的方案，由于其内部收益率的存在可能不惟一，因而不太适用内插法。^ 评价准则。求得内部收益率后，与基准收益率4 进行比较：” 若 1 1 ^ ^ 。，则方案在经济上可以接受；2〉若
，则方案在经济上应予拒绝。
内部收益率指标的优点和不足。内部收益率指标考虑了资金的时间价值以及项目在整个计算期内的经济状况；能够直接衡量项目未回收投资的收益率；不需要事先确定一个基准收益率，而只需要知道基准收益率的大致范围即可。但不足的是内部收益率计算需要大量的与投资项目有关的数据，计算比较麻烦；对于具有非常规现金流量的项目来讲，其内部收益率往往不是惟一的，在某些情况下甚至不存在。上述指标主要对一个方案的经济效果进行评价，在监理工作中，更多的情形是进行多方案比较和选择。多方案比较中，常遇到的情形是寿命期相同的互斥方案的比较。所谓互斥型方案是指在若干备选方案中，各个方案彼此可以相互代替。选择其中任何一个方案，
三则其他方案必然被排斥。寿命期相同的互斥方案的比较可以采用的主要指标有：增量投资
章收益率、增 量 投 资 回 收 期 、净 现 值 （乂户乂）、增 量 投 资 内 部 收 益 率 （么1尺1 0 、净年值狐 V、进行寿命期相同的互斥方案比较时，首先要进行每个方案的经济评价，只有可行的方案才参与比较；然后再计算经济评价指标，选择较优方案。可采用净现值(乂 ?^)、净年值 (乂八乂)等指标直接进行方案的优选；采用增量投资收益率、增 量 投 资回 收期 、增量投资内部收益率(么吸尺)等指标选择方案时，应先计算增量投资现金流量，再计算增量投资现金流量的经济评价指标，当增量投资现金流量计算的评价指标优于评价准则时，应选择投资额较大的方案；否则应选择投资额较小的方案。
【例 3- 12】 已知甲乙两方案的净现金流量见表3-6，若基准收益率为8义，试采用增量投资内部收益率选择方案。【解】 第一步，分别计算各方案内部收益率。经计算:甲方案内部收益率为1 43^ ；乙方案内部收益率为10. 42^0 ；甲乙方案内部收益率均高于基准收益率，方案可行。第二步，计算增量投资净现金流量，见 表 3-7。52 建 设 工 程 投 资 控 制 第三章建设工程设计阶段的投资控制
增量投资净现金流量(万元〉
增量投资现金流量
第三步，计算增量投资内部收益率为巧.24% 。
增量投资内部收益率15.24^，大于基准收益率8 5 ，应选择投资额较大的方案，即
第三节设计方案评选
― 、设计 方案评选的内容
我国工程设计一般遵循的原则是“安全、适用、经济、美观”。
“安全”是工程设计的基本要求，就是要在合理使用期限内，能保证建筑结构的安全
可靠性、耐久性，各项与安全相关的技术和功能能够可靠有效地发挥作用。
“适用”是对建筑最基本的功能要求，也是最本质的要求，不同的建筑功能适用于不
同人的各种基本功能需求，同时也要考虑到未来人们需求的发展变化对建筑的灵活适应性第
要 求 ，满足不断发展 变化的 功能要求 是“适用”的真正内涵。三章 “经济”在?&阶段已经不能简单地理解为追求低造价，不能狭隘地理解投入少就是经
济 ，而要追求全寿命的经济、高性价比的经济。那种以牺牲功能、牺牲舒适度为代价，片
面讲求经济和节约资源的做法是短视的。
“美观”在建筑上的作用，应从文化层面上理解。中国当代的建筑应反映中国文化和
中国人的审美情趣，反映社会经济进步带来的对建筑审美的新要求，反映中华民族的多样
性及地域性特征，这也会自然反映出建筑空间与外观形态上的美学特征。
设计方案评选的内容，就是要根据设计原则对设计方案的优劣进行评判，总体而言，
应当对设计方案进行全面的综合评价。由于设计方案具有多个层次，如规划设计方案、建
筑设计方案、初步设计方案、结构设计方案等，在不同的方案评价时，评价重点应有所差
异 。例如，规划方案和建筑方案更侧重于适用、美观，结构设计方案更侧重于安全和经济
性 ，因此在不同的设计方案评选中，应有不同的评价重点，可以通过设计方案综合评价时
赋予不同内容以不同的权重来体现。
二、设 计 方 案 评 选 的 方 法
方案评价的基本方法包括定性评价法和定量评价法，应根据设计方案评选内容的不
同 ，采用不同的评价方法，在各项内容分别评价的基础上，进行综合评价。
(一）定量评价法
定量评价是指采用数学的方法，收集和处理数据资料，对评价对象做出定量结果的
价值判断。
定量评价具有客观化、标准化、精确化、量化、简便化等鲜明的特征。定量评价的目
的是把握事物量的规定性，客观简洁地揭示被评价对象重要的可测特征。
1.定量评价的基本步骤
(工）对数据资料进行统计分类，描述数据分布的形态和特征;第三章建设工程设计阶段的投资控制
^ 通过统计检验、解释和鉴别评价的结果；
估计总体参数，从样本推断总体的情况；
进行相关分析，了解各因素之间的联系；
^ 进行因素分析和路径分析，揭示本质联系；
( ^ ) 对定量分析客观性、有效性和可靠性进行评价。
2，定量评价比较的适用范围
对群体的状态进行综述；
⑵评比和选拔；
从样本推断总体；
对可测特征精确而客观的描述。
设计方案评选中，定量评价的具体方法包括方案经济效果评价方法、费用效益分析方法等。
(二）定性评价方法
定性评价是用语言描述形式以及哲学思辨、逻辑分析揭示被评价对象特征的信息分析和处理的方法。其目的是把握事物的规定性，形成对被评价对象完整的看法。根据评价者对评价对象的表现、现实和状态或文献资料的观察和分析，直接对评价对象做出定性结论的价值判断，如评出等级、写出评语、排出优劣顺序等。定性评价是利用评价人员的知识 、经验和判断，对评价象进行评审和比较的评标方法。定性评价强调观察、分析、归纳与描述。
定性分析的基本过程包括：
(工）确定定性分析的目标以及分析材料的范围；
^ 对资料进行初步的检验分析；
口）选择恰当的方法和确定分析的纬度;
对资料进行归类分析；
^ 对定性分析结果的客观性、效度和信度进行评价。
设计方案综合评价常用的定性方法有专家意见法、用户意见法等。为进行设计方案的综合评价以及多方案的比选，宜采用数学处理方法对定性评价所得的结果进行量化处理，即定性评价定量化。
(三）综合评价
定性分析和定量分析这两种方法各有所长，两者是优势互补的。在分析评价时，评价者应当根据评价信息的特性和其他因素选择最适当的方法。如果评价信息主要用于帮助被评价者改进工作，定性分析比定量分析更有价值；而当评价的主要目的是比 较、评 比 时 ，定量分析更为适合。因此，评价者应当尽可能地结合使用两种方法，从质和量两个侧面把握评价对象的本质特性，在此基础上做出符合实际的综合判断。
任何事物都是质和量的统一体，在实际运用中，定性和定量方法并不能截然分开。一方 面 ，量的差异在一定程度上反映了质的不同，同时由于量的分析结果比较简洁、抽 象 ，通常还要借助于定性的描述，说明其具体的含义。另一方面，定性分析又是定量分析的基础 ，因为定量分析的量必须是同质的一一在数据分析前先要判断数据的同质性，在需要时 ，有些定性信息也可进行二次量化，作为定量信息来处理，以提高其精确性。例 如 ，评54 建 设 工 程 投 资 控 制 第三章建设工程设计阶段的投资控制
价者根据需要可以对等级评语“好 、较好、一般、较差”等 赋 值 为 “4、3、2、1”，进行
量化处理。
不 论 是 对 设 计 方 案 “安 全 、适 用 、经 济 、美 观 ”某一方面进行 评价 还是进 行综合评
价 ，评价指标和方法的选取均应围绕技术可行性、经济可行性、社会环境影响等展开。技
术可行性方面，应分析和研究方案能否满足所要求的功能(如适用性、安全性、美观等要
求)及其本身在技术上能否实现；经济可行性方面，应分析和研究实现安全、适用、美观
等的经济制约，以及实现目标成本的可能性；社会评价方面，主要研究和分析方案给国家
和社会带来的影响。
对设计方案进行综合评价时，可以在定性评价定量化的基础上进行综合评价，也可以
在对定性评价结果和定量评价指标综合权衡的基础上，由决策者确定各设计方案的优劣。
用于方案综合评价的方法有很多，常 用 的 定 性 方 法 有 德 尔 菲 法 、优缺点列举法
等 ；常用的定量方法有直接评分法、加权评分法、比较价值评分法、环比评分法、强制评
分法、几何平均值评分法等。
(工）优缺点列举法。把每一个方案在技术上、经济上的优缺点详细列出，进行综合分
析 ，并对优缺点作进一步调查，用淘汰法逐步缩小考虑范围，从范围不断缩小的过程中找
出最后的结论。第三 ^ 直接评分法。根据各种方案能够达到各项功能要求的程度，按 1 0 分制(或 100分章 制)评分，然后算出每个方案达到功能要求的总分，比较各方案总分，做出采纳、保留、
舍弃的决定，再对采纳、保留的方案进行成本比较，最后确定最优方案。
加权评分法。又称矩阵评分法。这种方法是将纳入评价的各种因素，根据要求的
不同进行加权计算，权数大小应根据它在方案中所处的地位而定，算出综合分数，选择最
优方案。加权评分法主要包括以下四个步骤：
” 确定评价项目及其权重系数；
2〉根据各方案对各评价项目的满足程度进行评分；
3〉计算各方案的评分权数和；
4〉计算各方案的综合得分，以较大的为优。
方案经过评价，不能满足要求的就淘汰，有价值的就保留并进行抉择。
第四节价值工程
一、价值工程方法
(一）价值工程方法及特点
价 值 工 程 ⑶ 11^， 是以提高产品或作业价值为目的，通过有组织的创造
性工作，寻求用最低的寿命周期成本，可靠地实现使用者所需功能的一种管理技术。价值工
程 中 所 述 的 “价值”是指作为某种产品(或作业)所具有的功能与获得该功能的全部费用的比
值 。它不是对象的使用价值，也 不 是对象的经济价值和交换价值，而 是 对 象 的比 较价 值，
是作为评价事物有效程度的一种尺度提出来的。这种关系可用一个数学公式表示：第三章建设工程设计阶段的投资控制
^ ‘5 5式 中 V — 研究对象的价值;
-研究对象的功能；
-研究对象的成本，即周期寿命成本。由此可见，价值工程涉及价值、功能和寿命周期成本三个基本要素。价值工程具有以下特点:
价值工程的目标是以最低的寿命周期成本，实现产品必须具备的功能，简而言之就是以提高对象的价值为目标。产品的寿命周期成本由生产成本和使用及维护成本组成。产品生产成本是指用户购买产品的费用，包括产品的科研、实 验 、设 计 、试 制 、生 产 、销售等费用及税收和利润等;而产品使用及维护成本是指用户在使用过程中支付的各种费用的总和，它包括使用过程中的能耗费用、维修费用、人工费用、管理费用等，有时还包括报废拆除所需费用(扣除残值〉。在一定范围内，产品的生产成本和使用成本存在此消彼长的关系。随着产品功能水平提高，产品的生产成本0 增加，使 用 及 维 护 成 本 降 低 ；反之，产品功能水平降低，其生产成本降低，但使用及维护成本会增加。因此，当功能水平逐步提高时，寿命周期成本0 = ^ + 0 ^ 呈马鞍形变化，如 图 3-11所示。寿命周期成本为最小值^ 时，所对应的功能水平是从成本考虑的最适宜功能水平。
三从 图 3-11可以看出，在 广 点 ，产品功能水
章平较低，此时虽然生产成本较低，但由于不能满足使用者的基本需要，使用成本较高，因此，寿命周期成本较高；在 浐 点 ，虽然使用成本较低 ，但由于存在着多余的功能，致使生产成本过高。同样，寿命周期成本也较高。只有在点 ，产品功能既能满足用户的需求，又使得寿命周期成本比较低，体现了比较理想的功能与成本之间的关系。由此可见，工程产品的寿命周期成本与其功能是辩证统一的关系。寿命周期成本的降低，不仅关系到生产企业的利益，同时也关系到用
图3 - 1 1 产品功能与成本的关系图户的利益。(之）价值工程的核心是对产品进行功能分析。价值工程中的功能是指对象能够满足某种要求的一种属性，具 体讲，功能就是效用。如住宅的功能是提供居住空间，建筑物基础的功能是承受荷载，施工机具的作用是有效地完成施工生产任务，等 等 。用户向生产企业购买产品，是 要 求 生 产 企 业 提 供 这 种 产 品 的 功 能 ，而 不 是 产 品 的 具 体 结 构(或 零 部 件 企 业 生 产 的 目 的 ，也是通过生产获得用户所期望的功能，而建筑结构等是实现功能的手段。 目的是主要的，手段可以广泛地选择。^ 价值工程将产品价值、功能和成本作为一个整体同时考虑。也就是说，价值工程中对价值、功能、成本的考虑，不是片面和孤立的，而是在确保产品功能的基础上综合考虑生产成本和使用成本，兼顾生产者和用户的利益，从而创造出总体价值最髙的产品。
价值工程强调不断改革和创新，开拓新构思和新途径，获得新方案，创造新功能56 建 设 工 程 投 资 控 制 第三章建设工程设计阶段的投资控制载 体 ，从而简化产品结构，节 约 原 材 料 ，节 约 能 源 ，绿 色 环 保 ，提高产品 的技 术经 济效益 。因此，开展价值工程，要组织科研、设 计 、制 造 、管理、采购 、供 销 、财务等各方面有经验的人员参加，组成一个智力结构合理的集体，发挥各方面、各环节人员的知识、经验和积极性，博采众长地进行产品设计，以达到提高产品价值的目的。
(二）价值工程的工作程序
价值工程的工作程序一般可分为准备、分析、创新、实施与评价四个阶段。其工作步骤实质上就是针对产品功能和成本提出问题、分析问题和解决问题的过程，见 表 3-8。
价值工程的工作程序
对应问题一 、准备阶段
(工）价值工作的研究对象是什么
组成价值工程工作小组
(之）围绕价值工程对象需要做哪些准备工作
制定工作计划二 、分析阶段
收集整理资料
价值工程对象的功能是什么
^价 值 工 程 对 象 的 成 本 是 什 么
价值工程对象的价值是什么三 、创新阶段
有无其他方法可以实现同样功能
^新 方案 的成本是 什么
(^)新方案能满足要求吗
四、方 案 实 施 与
如何保证新方案的实施评价阶段
^价 值 工 程 活 动 的 效 果 如 何
二、价值工程的应用
从价值工程方法及其特点可以看出，价值工程方法不是简单的经济评价，也不是降低成本的方法，他是一种在满足功能要求前提下，寻求寿命期成本最低，即 “价值”最高的一种综合管理技术。因此价值工程应用主要体现在两个方面：一是应用于方案的评价，既可以是在多方案中选择价值较高的较优方案，也可以选择价值较低的对象作为改进的对象 ；二是通过价值工程系统过程活动，寻求提高对产品或对象的价值的途径，这也是价值工程应用的重点。总之，在产品形成的各个阶段都可以应用价值工程提高产品的价值。但应注意，在不同的阶段进行价值工程活动，其经济效果的提髙幅度却大不相同。对于大型复杂的产品应用价值工程的重点是在产品的研究、设计阶段，产品的设计图纸一旦设计完成并投入生产后，产品的价值就已基本确定，这时再进行价值工程分析就变得更加复杂。不仅原来的许多工作成果要付之东流，而且改变生产工艺、设备工具等可能会造成很大的浪费，使价值工程活动的技术经济效果大大下降。因此，价值工程活动更侧重在产品的研究 、设计阶段，以寻求技术突破，取得最佳的综合效果。
从价值工程的工作程序可以看出，价值工程是一个系统过程，本节主要介绍价值工程对象选择的方法、功能评价以及新方案创造的方法。
(一）价值工程对象的选择
1.对象选择的一般原则
一般来说，选择价值工程的对象需遵循以下原则:第三章建设工程设计阶段的投资控制
(工）从设计方面看，对产品结构复杂、性能和技术指标差距大、体积大、重量大的产
第品进行价值工程活动，可使产品结构、性能、技术水平得到优化，从而提高产品价值。
(幻从生产方面看，对量多面广、关键部件、工艺复杂、原材料和能源消耗高、废品率高的产品或零部件，特别是对量多、产值比重大的产品，只要成本下降，所取得的经济效果就大。
从市场销售方面看，选择用户意见多、系统配套差、维修能力低、竞争力差、利润率低、寿命周期较长、市 场 上 畅 销 但 竞 争 激 烈 的 产 品 或 零 部 件 ；选 择 新 产 品 、新工艺等。
“）从成本方面看，选择成本髙于同类产品、成本比重大的，如材料费、管理费、人工费等。
根据以上原则，对生产企业，有以下情况之一者，应优先选择为价值工程的对象：
(” 结构复杂或落后的产品；
^ 制造工序多或制造方法落后及手工劳动较多的产品；
口）原材料种类繁多和互换材料较多的产品；
“）在总体成本中占比重大的产品。
对由各组成部分组成的产品，应优先选择以下部分作为价值工程的对象：
(” 造价高的组成部分；
^ 占产品成本比重大的组成部分；
口）数量多的组成部分；
体积或重量大的组成部分；
^ 加工工序多的组成部分；
“）废品率高和关键性的组成部分。
2，对象选择的方法
价值工程对象选择往往要兼顾定性分析和定量分析，因此，对象选择的方法有多种，不同方法适宜于不同的价值工程对象。应根据具体情况选用适当的方法，以取得较好的效果 。常用的方法有以下几种：
因素分析法。又称经验分析法，是指根据价值工程时象选择应考虑的各种因素，凭借分析人员的经验集体研究确定选择对象的一种方法。
因素分析法是一种定性分析方法，依据分析人员经验做出选择，简便易行。特别是在被研究对象彼此相差比较大以及时间紧迫的情况下比较适用。在对象选择中还可以将这种方法与其他方法相结合，往往能取得更好效果。因素分析法的缺点是缺乏定量依据、准确性较差，对象选择的正确与否，主要决定于价值工程活动人员的经验及工作态度。为了提高分析的准确程度，可以选择技术水平高、经验丰富、熟悉业务的人员参加，并且要发挥集体智慧，共同确定对象。
分析法。又称重点选择法或不均匀分布定律法，是指应用数理统计分析的方法来选择对象。这种方法由意大利经济学家帕累托提出，其 基 本 原 理 为 “关键的少数和次要的多数”，抓住关键的少数可以解决问题的大部分，在价值工程中，这种方法的基本思路是：首先将一个产品的各种部件(或企业各种产品)按成本的大小由高到低排列起来，然后绘成费用累积分配图。然后将占总成本7 0 ^ ? 8 0 ^ 而占零部件总数1 0 ^ ? 20^的 零5 8 醫 酗 通 通 1 潘 1||第二童律设工程设计阶段的投资控制
部件划分为八类部件；将占总成本5 ^ ? 1 0 ^ 而占零部件总数6 0 ^ ? 80^的零部件划分
为 〇类 ；其余为6 类 。其中八类零部件是价值工程的主要研究对象。
有些产品不是由各个部件组成，如工程项目等，对这类产品可按费用构成项目分类，
如分为管理费、动力费、人工费等，将其中所占比重最大的，作为价值工程的重点研究
八汉:分析法抓住成本比重大的零部件或工序作为研究对象，有利于集中精力重点突
破 ，取得较大效果，同时简便易行，因此，为人们广泛采用。但在实际工作中，有时由于
成本分配不合理，造成成本比重不大但用户认为功能重要的对象可能被漏选或排序推后。
^ 6 0 分析法的这一缺点可以通过经验分析法、强制确定法等方法修正。
^ 强制确定法。是以功能重要程度作为选择价值工程对象的一种分析方法。具体做
法 是 ：先求出分析对象的成本系数、功能系数，然后得出价值系数，以揭示出分析对象的
功能与成本之间是否相符。如果不相符，价值低的则被选为价值工程的研究对象。强制确
定法的原理应用广泛，价值工程中也可以运用于功能评价和方案评价。
强制确定法从功能和成本两方面综合考虑，比较适用、简便，不仅能明确揭示出价值
工程的研究对象，而且具有数量概念。但这种方法是人为打分，不能准确反映功能差距的第
大小，只适用于部件间功能差别不太大且比较均匀的对象，而且一次分析的部件数目也不三
能太多，以不超 过1 0 个为宜。在零部件很多时，可以先用八6(3法 、经验分析法选出重点章 部件，然后再用强制确定法筛选；也可以用逐层分析法，从部件选起，然后在重点部件中
选出重点零件。
百分比分析法。这是一种通过分析某种费用或资源对企业的某个技术经济指标的
影响程度的大小〔百分比〉，来选择价值工程对象的方法。
^ 价值指数法。这是通过比较各个对象(或零部件)之间的功能水平位次和成本位
次 ，寻找价值较低对象(或零部件〉，并将其作为价值工程研究对象的一种方法。
(二）价值工程的功能和价值分析
功能分析是价值工程活动的核心。它包括功能定义、功能整理、功能计量和评价等
1.功能定义
功能定义就是以简洁的语言对产品的功能加以描述。如在建筑工程中，不论何种形式
的基础，其基本功能都是承受和传递上部荷载; 又如，房屋建筑主体结构的基本功能是承
受和传递荷载，同时还有美观、分割、维护等功能。功能定义通常采用“动词十名词”的
形式进行功能描述，例 如 前述 的“承受荷载”。通过对功能下定义，可以加深对产品功能
的理解，并为以后提出功能代用方案提供依据。
1 功能整理
在功能定义的基础上需要进行功能整理。功能整理是用系统的观点将已经定义了的
功能 加 以 系 统 化 ，找 出 各 局 部 功 能 相 互 之 间 的 逻 辑 关 系 ，并 用 图 表 形 式 表 达 ，以明确
产品的功能系统，从而为功能评价和方案构思提供依据。功能整理的结果是形成功能
功能系统图是按照一定的原则和方式，将定义的功能连接起来，从单个到局部，再从
局部到整体而形成的一个完整的功能体系。其一般形式如图3-12所示。第三章建设工程设计阶段的投资控制
59在 图 3-12中，从整体工程厂开始，由左向右 逐 级 展 开 ，在 位 于 不 同 级 的 相 邻 两 个 功 能 之间 ，左边 的功 能 （上级7上 位 ）是右边功能(下级乂下位)的目标，而右边的功能(下级丨下位)是左边功能(上级丨上位)的手段。3^ 功能计量功能计量是以功能系统图为基础，依据各个功能之间的逻辑关系，以对象整体功能的定量指标为出发点，从左向右地逐级测算、分 析 ，确定出各级功能程度的数量指标，揭示出各级功能领域中有无功能不足或功能过剩，从而为保证必要功能、剔除过剩功能、补足不足功能的后续活动
厂33(功能评价、方案创新等)提供定性与定量相结合
目标的依据。
图3 - 1 2 功能系统图
功 能 的 量 化 法 有 很 多 ，如理论计算法、技
1^术测定法、统计分析法、类比类推法、德尔菲法等，可根据具体情况灵活选用。
三4，功能评价
章在前述功能定义工作基础上，进行功能评价，即评定功能的价值，是指找出实现功能的最低费用作为功能的目标成本（又 称 功 能 评 价 值 〉，以 功 能 目 标 成 本 为 基 准 ，通过与功能现实成本的比较，求出两者的比值（功能价值）和两者的差值(改善期望值、 然后选择功能价值低、改善期望值大的功能作为价值工程活动的重点对象。功能评价工作 可 以 更 准 确 地 选 择 价 值 工 程 研 究 对 象 ，同 时 ，制 定 目 标 成 本 ，有 利 于 提 高 价 值 工 程的工作效率。功能评价的程序如图3-13所示。
图3 - 1 3 功能评价的程序
功能现实成本的计算。功能现实成本的计算与一般的传统成本核算既有相同点，也有不同之处。两者相同点是指它们在成本费用的构成项目上是完全相同的，如建筑产品成本费用都是由人工费、材料费、施工机具使用费、规费、企业管理费等构成；而两者的不同之处在于功能现实成本的计算是以对象的功能为单位，而传统的成本核算以产品或零部件为单位。因此，在计算功能现实成本时，就需要根据传统的成本核算资料，将产品或零部件的现实成本换算成功能的现实成本。
表 3-9所示即为一项功能由若干零部件组成或一个零部件具有几个功能的情形。由零60 建 设 工 程 投 资 控 制 第三章建设工程设计阶段的投资控制部件成本可以计算功能成本。序号
成 本 (元 ）
功能现实成本计算表
功能区或功能领域
厂1 厂2 厂3 ^ 4
50 150 200
01 02 03 04
150 90 250 240
^ 成本指数的计算。成本指数是指评价对象的现实成本在全部成本中所占的比率。其计算公式如下：
― 卜 第 ^个 评 价 实 成 本 二
口）功能评价值厂的计算。对象的功能评价值厂（目标成本八是指可靠地实现用户要求功能的最低成本，它可以理解为是企业有把握，或者说应该达到的实现用户要求功能的最低成本。从企业目标的角度来看，功能评价值可以看成是企业预期的、理想的成本目标值 。功能评价值一般以货币价值形式表达。
功能的现实成本较易确定，而功能评价值较难确定。求功能评价值的方法较多，本节仅介绍功能重要性系数评价法。
功能重要性系数评价法是一种根据功能重要性系数确定功能评价值的方法。这种方法是把功能划分为几个功能区(即子系统〉，并根据各功能区的重要程度和复杂程度，确定各个功能区在总功能中所占的比重，即功能重要性系数。然后将产品的目标成本按功能重要性系数分配给各功能区作为该功能区的目标成本，即功能评价值。
功 能 重 要 性 系 数 又 称 功 能 系 数 或 功 能 指 数 ，是 指 评 价 对 象 (如 零 部 件 等 〉的功能在整 体功 能中 所占 的比 率。确 定 功 能 重 要 性 系 数 的 关 键 是 对 功 能 进 行 打 分 ，常用 的 打分方法 有 强 制 打 分 法 、多 比 例 评 分 法 、逻 辑 评 分 法 、环 比 评 分 法 等 。这 里 主 要 介 绍 强 制打分法。
强制打分法，又 称 ？0 法 ，主要包括0—1 评分法和0—4 评分法两种方法，它是采用一定的评分规则，采用强制对比打分来评定评价对象的功能重要性。
0—1 评分法是一定数量的专业人员〈一 般 为 5? 1 5 名对产品熟悉的人员〉参加功能的评价。首先按照功能重要程度一一对比打分，重 要 的 打 1 分 ，相对不重要的打0 分 ，如 表 3-10所示。表 3-10中，要分析的对象(零部件）自己与自己相比不得分，用 “X ”表示 。最后，根据每个参与人员选择该零部 件得到的功能重 要性系 数可以得到该零部件的功能性重要性系数平均值V 。第三章建设工程设计阶段的投资控制
61式中 -参加功能评价的人数。为了避免不重要的功能得零分，可将各功能累计得分加1 分进行修正，用修正后的总分分别去除各功能累计得分即得到功能重要性系数。
功能重要性系数计算表
表 3-10丨零部件 八 6
0 0 2 功能总分
功能重要性系数
强制确定打分法适用于被评价对象在功能重要程度上的差异不太大，并且评价对象子
第功能数目不太多的情况。
以各部件功能得分占总分的比例确定各部件功能评价指数：丨
第丨个评价对象的功能得分值巧
全部功能得分值一
功能评价指数大，说明功能重要；反 之 ，功能评价指数小，说明功能不太重要。
根据功能重要性系数(功能指数)即可确定功能评价值，作为新产品设计时各功能的评价值或既有产品功能评价值。
新 产 品 设 计 的 情 形 ：一 般 在 产 品 设 计 之前 ，根 据 市 场供 需 情况 、价 格 、企业利润与成 本 水 平 ，已 初 步 设 计 了 总 的 目 标 成 本 。因 此 ，在 功 能 重 要 性 系 数 (功 能 指 数 )确 定 之后 ，就可将新产品设定的目标成本（如 为 8 0 0 元)按已有的功能重要性系数加以分配计算 ，求得各个功能区的功能评价值，并将此功能评价值作为功能的目标成本，如 表 3-11所示。
新产品功能评价计算表
表 3-11功能区
功能重要性系数
功能评价值厂
既有产品的改进设计的情形：既有产品应以现实成本为基础确定功能评价值，进而确定功能的目标成本。由于既有产品已有现实成本，就没有必要再假定目标成本。但 是 ，既有产品的现实成本原已分配到各功能区中去的比例不一定合理，这就需要根据改进设计中新确定的功能重要性系数，重新分配既有产品的原有成本。通过计算各功能区新分配成本与原分配成本之间的差异，正确分析和处理这些差异，就能合理确定各功能区的目标功能评价值，即功能区的目标成本。假设既有产品的现实成本为500元 ，计算出功能评价值或62 建 设 工 程 投 资 控 制 第三章建设工程设计阶段的投资控制目标成本，见 表 3-12。
既有产品功能评价值计算表
表 3-12功能区
根据产品现实成本和功能重要性
功能评价值7
成本降低幅度
成 本 0 ：元 ）
重要性系数
系数重新分配的功能区成本
(或目标成本^
厶( ^ ( 。一尸）
表 3-12第口)栏是把产品的现实成本0 = 5 0 0 元 ，按改进设计方案的新功能重要性系数重新分配给各功能区的结果。此分配结果可能有三种情况：
1〉功能区新分配的成本等于现实成本。如厂3 就属于这种情况。此时应以现实成本作为功能评价值卩。
2〉新分配成本小于现实成本。如 巧 和 就 属 于 这 种 情 况 。此时应以新分配的成本作为功能评价值厂。
3〉新分配的成本大于现实成本。如 ^ 就属于这种情况。为什么会出现这种情况，需进行具体分析。如果是因为功能重要性系数定高了，经过分析后可以将其适当降低。因功能重要性系数确定过高可能会存在多余功能，如果是这样，先调整功能重要性系数，再定功能评价值。如因成本确实投入太少而不能保证必要功能，可以允许适当提高一些。除此之 外 ，即可用目前成本作为功能评价值厂。
5^ 功能价值乂的计算及分析
通过计算和分析对象的价值V ，可以分析成本功能的合理匹配程度。功能价值乂的计算方法可分为两大类，即功能成本法和功能指数法。
(工）功能成本法。又称绝对值法，是通过一定的测算方法，测定实现应有功能所必须消耗的最低成本，同时计算为实现应有功能所耗费的现实成本，经过分析、对 比 ，求得对象价值系数和成本降低期望值，确定价值工程的改进对象。其表达式如下：
第弟 ：^个丨评计饥价X对X家象的的价价值倌糸翰数卩V二第第〗七个个评评价价对对象象的的功现能实评成价本值02
根据上述计算公式，功能的价值系数计算结果有以下三种情况：
1 ) 7 = 1 。即功能评价值等于功能现实成本。这表明评价对象的功能现实成本与实现功能所必需的最低成本大致相当。此 时 ，说 明 评 价 对 象 的 价 值 为 最 佳 ，一般无需改进。
幻 7 〈1。即功能现实成本大于功能评价值。表明评价对象的现实成本偏髙，而功能要求不高。这时，一种可能是由于存在着过剩的功能，另一种可能是功能虽无过剩，但实现功能的条件或方法不佳，以致使实现功能的成本大于功能的实际需要。这两种情况都应列入功能改进的范围，并且以剔除过剩功能及降低现实成本为改进方向，使成本与功能比第三章建设工程设计阶段的投资控制
63例趋于合理。3 ) 7 ^ 1 。即功能现实成本大于功能评价值，表明该部件功能比较重要，但分配的成本较少。此时，应进行具体分I？，功能与成本的分配问题可能已较理想，或者有不必要的功能，或者应该提高成本。
应注意一个情况，即 7 = 0 时，要进一# 分析。如果是不必要的功能，该部件应取消 ；但如果是最不重要的必要功能，则要根据实际情况处理。
^ 功能指数法。又称相对值法。在功能指数法中，功能的价值用价值指数义来表示 ，他是通过评定各对象功能的重要程度，用功能指数来表示其功能程度的大小，然后将评价对象的功能指数与相对应的成本指数进行比较，得出该评价对象的价值指数，从而确定改进对象，并求出该对象的成本改进期望值。其表达式如下:
使 ‘个 砰 的 价 估 V 第纟个评价对象的功能指数巧
第 I个评价对象的雌指数^ 厂 第 2个 评 价 对 細 成 本 羅 7
功能指数法的特点是用归一化数值来表达功能程度的大小，以便使系统内部的功能与 成本具有可比性，由于评价对象的功能水平和成本水平都用它们在总体中所占的比率来表 示 。因此，在功能指数法中，价值指数是作为评定对象功能价值的指标。
价值指数的计算结果有以下三种情况：
1 ) 1 = 1。评价对象的功能比重与成本比重大致平衡，合理分配，可以认为功能的现 实成本是比较合理的。
2^ 评价对象的成本比重大于其功能比重，表明相对于系统内的其他对象而 言 ，目前所占的成本偏高，从而会导致该对象的功能过剩。应将评价对象列为改进对象， 改善方向主要是降低成本。
3 ) 1 ^ 1 。评价对象的成本比重小于其功能比重。出现这种情况的原因可能有三种： 第 一 ，由于现实成本偏低，不能满足评价对象实现其应具有的功能的要求，致使对象功能 偏 低 ，这种情况应列为改进对象，改善方向是增加成本；第 二 ，对象目前具有的功能已经 超过其应该具有的水平，也即存在过剩功能，这种情况也应列为改进对象，改善方向是降 低功能水平；第 三 ，对象在技术、经济等方面具有某些特征，在客观上存在着功能很重要 而消耗的成朱却很少的情况，这种情况一般不列为改进对象。
【例 3-13】 某开发公司的公寓建设工程，有 4 个设计方案，经过有关专家对上述方’案进行技术经济分析和论证，得到如下资料见表3-13和 表 3-14，试运用价值工程方法 选优。
功能重要性评分表〔“0 4 ” 评 分 法 〉
表 3-13方案功能
0^3 2 4 X 3 1厂4 1 1 3 X
0尸5 3 4 3 4 X64 建 设 工 程 投 资 控 制 第三章建设工程设计阶段的投资控制
方案功能得分及单方造价
方案功能得分
6单方造价(元/拉2)
【解】 价值工程原理表明，对整个功能领域进行分析和改善比对单个功能进行分析和改善的效果好，上述三个方案各有其优点，如何取舍，可以利用价值工程原理对各个方案进行优化选择，其基本步骤如下：
(工）计算各方案的功能重要性系数
巧得分二4十2十3十1二10，功 能 重 要 性 系 数 25；
厂2 得分二0十0十1十0二1，功能重要性系数二5；
厂3 得分^ 2 + 4 + 3 + 1 = 10，功能重要性系数^10/40 =0.25；
厂4 得分二1十1十3十0二5 ，功能重要性系数二5；
^ 得分二3十4十3十4二14，功能重要性系数二1；
总得分二10+1 + 10 +5 十1 4 = 4 0 。
口）计算功能系数
25十10父0，025+9X0^ 25 +8X0^ 1 2 5 + 9 X 0 ，35^8^ 90；
如二10父0^ 2 5 ^ 1 0 ^ 0 #025十9父0丨2 5 + 8 X 0 ，125十7乂0#35二8丨45；
知二9 \ 0 丨25+8X0^ 0 2 5 + 1 0 X 0 ，25十8父0^ 125屮9父0^ 35^9^ 10；
如二8 父0，2 5+9 X0 ^ 025+9X0^ 25+7X0^ 125十6 父0丨35 = 7，45；
总得分二8丨90+8^ 4 5 + 1 10+7. 45二33丨90。
功能系数计算：
2^ = 8.90/33.90=0.2635 1^ = 8.45/33.90=0.249；
2^ = 9.10/33.90=0.268；1^=7.45/33.90=0.220。
⑶计算成本系数
^ ^ 1 4 2 0 ^ 00/^ 275；08 = 0.00=0.238；
0 ：二0.00=0.223；0 0^0. 00^0^ 2640
“）计算价值系数
7 ^ = 1^ / ( ^ = 0. 263/ 0.275 = 0. 956；
0^ 249^0#238~1. 046；
^ 0 ^ ― 2 6 8 7 0 ^ 223~1. 202；
220；^ 2 6 4= 0 ，833。
⑶判断优选方案
八、8 、0 、0 方案中以0 方案的价值系数最高，为最优方案。第三章建设工程设计阶段的投资控制
65(三）价值工程新方案创造方案创造是从提高対象的功能价值出发，在正确的功能分析和评价基础上，针对应改进的具体目标，通过创造性的思维活动，提出能够可靠地实现必要功能的新方案。方案创造是价值工程实现预期目标、最终取得成功的关键一步。前面的工作做得再好，如果不能创造出高价值的创新方案，也就不会产生好的效果。所以，从价值工程技术实践来看，方案创造是决定价值工程成败的关键阶段。方案创造的理论依据是功能载体具有可替代性。这种功能载体替代的重点应放在以功能新产品替代原有产品和以功能创新的结构替代原有结构方案。而方案创造的过程是思想高度活跃地、进行创造性开发的过程。为了引导和启发创造性的思考，比较常用的方法有以下几种：1 . 头脑风暴法( 佐^ 丨II 51:01* 8 3 〉头脑风暴法是指自由奔放地思考问题。具体地说，就是由对改进对象有较深了解的人员组成的小集体在非常融洽和不受任何限制的气氛中进行讨论、座谈，打破常1 1 、积极思考 、互相启发、集思广益，提出创新方案。这种方法可使获得的方案新颖、全面、富于创造性，并可以防止片面和遗漏。这种方法以5? 10人的小型会议的方式进行，会议的主持者应熟悉研究对象，思想活
三跃 ，知识面广，善于启发引导，使会议气氛融洽，使与会者广开思路，畅所欲言。会议应
章按以下原则进行：( ” 欢迎畅所欲言，自由地发表意见；⑵希望提出的方案越多越好；
对所有提出的方案不加任何评价；( 士）要求结合别人的意见提出设想，借题发挥；^ 会议应有记录，以便于整理研究。2 ，哥 顿 法
~这是美国人歌顿在1 9 6 4 年提出的方法。这个方法也是在会议上提出方案，但究竟研究什么问题，目的是什么，只有会议的主持人知道，以免其他人受约束。例 如 ，想要研究试制一种新型剪板机，主持会议者请大家就如何把东西切断和分离提出方案。当会议进行到一定时机，再宣布会议的具体要求，在此联想的基础上研究和提出各种新的具体方案。这种方法的指导思想是把要研究的问题适当抽象，以利于开拓思路。在研究到新方案时，会议主持人开始并不全部摊开要解决的问题，而是只对大家作一番抽象笼统的介绍，要求大家提出各种设想，以激发出有价值的创新方案。这种方法要求会议主持人机智灵活、提问得当。提问太具体，容易限制思路；提问太抽象，则方案可能离题太远。3 丨专家意见法这 种 方 法 又 称 德 尔 菲 法 ，是由组织者将研究对象的问题和要求，函寄给若干有关专家，使他们在互不商量的情况下提出各种建议和设想，专家返回设想意见，经整理分析后，归纳出若干较合理的方案和建议，再函寄给有关专家征求意见，再回收整理，如此经过几次反复后，专家意见趋向一致，从而最后确定出新的功能实现方案。这种方法的6 6 建 设 工 程 投 资 控 制 第 三 章 建设工程设计阶段的投资控制特点是专家们彼此不见面，研究问题时间充裕，可以无顾虑、不受约束地从各种角度提出意见和方案。缺点是花费时间较长，缺乏面对面的交谈和商议。
1 专家检查法
这个方法不是靠大家想办法，而由主管设计的工程师做出设计，提出完成所需要功能的办法和生产工艺，然后请各方面的专家〈材料方面的、生产工艺的、工艺装备的、成本管理的、采购方面的)审查。这种方法先由熟悉的人进行审查，以提高效率。
第五节设计概算的编制与审查
一、设计概算的内容和编制依据
设计概算是在初步设计或扩大初步设计阶段，按照设计要求概略地计算拟建工程从立项
开始到交付使用为止全过程所发生的建设费用的文件。建设项目设计概算是设计文件的重要
组成部分，是确定和控制建设项目全部投资的文件，是编制固定资产投资计划、实行建设项
目投资包干、签订承发包合同的依据，是签订贷款合同、项目实施全过程造价控制管理以及
考核项目经济合理性的依据。设计概算由项目设计单位负责编制，并对其编制质量负责。
(一）设计概算的内容第三 设计概算文件的编制形式应视项目情况采用三级概算编制或二级概算编制形式。对单章 一的、具有独立性的单项工程建设项目，可按二级编制形式直接编制总概算。建设工程总
概算的内容见图3 - 1 4 ，单项工程综合概算的组成见图3 - 1 5 ，建设工程总概算的组成见
「 单项工程综合概算丄各单麵筑工麵算
各单位设备及安装工程概算
概 — 工程建设其他费用概算
— 预备费、建设期利息、经营性项目铺底流动资金
图3 - 1 4 设计概算的内容和组成
-一般土建工程概算
-给排水工程概算
-各单位建筑工程概算-
-采暖工程概算单
-通风工程概算
-电气照明工程概算
~特殊构筑物工程概算 合概
-机械设备及安装工程概算
-电气设备及安装工程概算
-器具、工具及生产家具购置费概算
-工程建设其他费用概算(当不编制总概算时列此项^
图3 - 1 5 单项工程综合概算的组成第三章建设工程设计阶段的投资控制
-第一部分工程费用一
-主要工程项目综合概算
-辅助和服务性项目综合概算
住宅、宿舍、文化福利和公共建筑项目综合概算
室外工程项目综合概算
场外工程项目综合概算
-土地使用费
-建设单位管理费
-勘察设计费
-研究试验费工
设 -联合试运转费
总程 -生产准备费算概
第二部分工程建设其他费用
-引进技术和进口设备项目的其他费用
-办公和生活用具购置费
-临时设施费
-建设工程监理费
-工程保险费
第三部分预备费、建设期利息、经营性项目铺底流动资金
图 3 - 1 6 建设工程总概算的组成三级编制(总概算、综合概算、单位工程概算)形式设计概算文件的组成: 封面、签署页及目录；编制说明；总概算表；其他费用表；综合概算表；单位工程概算表；补充单位估价表(附件、二级编制(总概算、单位工程概算〉形式设计概算文件的组成：封面、签署页及目录;编制说明；总概算表；其他费用表；单位工程概算表；补充单位估价表(附件(二）设计概算编制依据概算编制依据主要有：(” 批准的可行性研究报告；⑵设计工程量；
、^ 项目涉及的概算指标或定额；国家、行业和地方政府有关法律、法规或规定；(巧）资金筹措方式；⑶）正常的施工组织设计；^ 项目涉及的设备材料供应及价格；(呂）项目的管理〈含监理\ 施工条件；(今）项目所在地区有关的气候、水文、地质地貌等自然条件；( ^ ) 项目所在地区有关的经济、人文等社会条件；(匕）项目的技术复杂程度，以及新技术、专利使用情况等；( ^ ) 有关文件、合同、协议等。二、设计概算编制办法1.建设项目总概算及单项工程综合概算的编制⑴概算编制说明概算编制说明应包括以下主要内容：6 8 建 设 工 程 投 资 控 制 第三章建设工程设计阶段的投资控制
1〕项目概况：简述建设项目的建设地点、设计规模、建设性质〔新 建 、扩建或改建八
工程类别、建设期(年限\ 主要工程内容、主要工程量、主要工艺设备及数量等。
幻主要技术经济指标：项目概算总投资(有引进地给出所需外汇额度)及主要分项投
资 、主要技术经济指标(主要单位投资指标〕等 。
3 ^ 资金来源：按资金来源的不同渠道分别说明，发生资产租赁的说明租赁方式及
。 编制依据。
5〉其他需要说明的问题。
附录表：建筑、安装工程工程费用计算程序表；引进设备材料清单及从属费用计
算 表 ；具体建设项目概算要求的其他附表及附件。
^ 总概算表。概算总投资由工程费用、其他费用、预备费及应列人项目概算总投资
中的几项费用组成。
第一部分工程费用：按单项工程综合概算组成编制，采用二级编制的按单位工程概
算组成编制(图 3-14、图 3-15：！。市政民用建设项目一般排列顺序：主体建(构)筑物、辅
助建(构)筑物、配套系统。工业建设项目一般排列顺序：主要工艺生产装置、辅助工艺生第
产装置、公用工程、总图运输、生产管理服务性工程、生活福利工程、场外工程。三
第二部分其他费用：一般按其他费用概算顺序列项。章 第三部分预备费：包括基本预备费和价差预备费。
第四部分应列入项目概算总投资中的几项费用：建设期利息，铺底流动资金。
综合概算以单项工程所属的单位工程概算为基础，采 用 “综合概算表”进行编
制 ，分别按各单位工程概算汇总成若干个单项工程综合概算。
1 单位工程概算的编制
单位工程概算是编制单项工程综合概算(或项目总概算〕的依据，单位工程概算项目根
据单项工程中所属的每个单体按专业分别编制。
单位工程概算一般分建筑工程、设备及安装工程两大类。建筑工程概算费用内容及组
成 按 照 《建筑安装工程费用项目组成》确定，按构成单位工程的主要分部分项工程编制，
根据初步设计工程量按工程所在省、市 、自治区颁发的概算定额(指标〉或行业概算定额
(指标\ 以及工程费用定额计算。以房屋建筑为例，根据初步设计工程量按工程所在省、
市 、自治区颁发的概算定额(指标〉分土石方工程、基础工程、墙壁工程、梁柱工程、楼地
面工程、门窗工程、屋面工程、保温防水工程、室外跗属工程、装饰工程等项编制概算，
编 制 深 度 应 达 到 《建设工程工程量清单计价规范》的要求。
设备及安装工程概算由设备购置费和安装工程费组成。定型或成套设备购置费二设备
出厂价格十运输费十采购保管费。非标准设备原价有多种不同的计算方法，如综合单价
法 、成本计算估价法、系列设备插入估价法、分部组合估价法、定额估价法等。工具 、器
具及生产家具购置费一般以设备购置费为计算基数，按照部门或行业规定的工具、器具及
生产家具费率计算(参 见 第 二 章 设 备 及 安 装 工 程 概 算 采 用 “设备及安装工程概算表”形
式 ，按构成单位工程的主要分部分项工程编制，根据初步设计工程量按工程所在省、市 、
自治区颁发的概算定额(指标〉或行业概算定额(指标〉，以及工程费用定额计算。概算编制
深 度 可 参 照 《建筑安装工程工程量清单计价规范》深度执行。第三章建设工程设计阶段的投资控制
3，建筑工程概算的编制方法
编制建筑单位工程概算一般有扩大单价法、概算指标法两种，可根据编制条件、依据
三和要求的不同适当选取。对于通用结构建筑可采用“造价指标”编制概算；对于特殊或重
章要的建构筑物，必须按构成单位工程的主要分部分项工程编制，必要时结合施工组织设计进行详细计算。
(” 扩大单价法
首先根据概算定额编制成扩大单位估价表(概算定额基价)。概算定额一般以分部工程为对象，包括分部工程所含的分项工程，完成某单位分部工程所消耗的各种材料人工、机具的数量额度，以及相应的费用。扩大单位估价表是确定单位工程中各扩大分部分项工程或完整的结构构件所需全部材料费、人工费、施工机具使用费之和的文件。计算公式为： 概算定额基价二概算定额单位材料费十概算定额人工费十概算定额单位施工机具使用费
二2 〈概算定额中材料消耗量X 材料预算价格〉
十2 〔概算定额中人工工日消耗量X 人工工资单价〉
十2 (概算定额中施工机具台班消耗量X 机具台班费用单价）
将扩大分部分项工程的工程量乘以扩大单位估价进行计算。其中工程量的计算，必须按概算定额中规定的各个分部分项工程内容，遵循定额中规定的计量单位、工程量计算规则及方法来进行。完整的编制步骤为：
1〉根据初步设计图纸和说明书，按概算定额中划分的项目计算工程量。
2〉根据计算的工程量套用相应的扩大单位估价，计算出材料费、人工费、施工机械使用费三者之和。
3 ^ 根据有关取费标准计算企业管理费、规费、利润和税金。
4〉将上述各项费用累加，其和为建筑工程概算造价。
采用扩大单价法编制建筑工程概算比较准确，但计算较繁琐。在套用扩大单位估价表时 ，若所在地区的工资标准及材料预算价格与概算定额符，则需要重新编制扩单位估价或测定系数加以修正。
当初步设计 达到一 定深度、建 筑 结 构 比 较 明 确 时 ，可 采 用 这 种 方 法 编 制 建 筑 工 程概算。
(么）概算指标法
由于设计深度不够等原因，对一般附属、辅助和服务工程等项目，以及住宅和文化福利工程项目或投资比较小、比较简单的工程项目，可采用概算指标法编制概算。
概算指标是比概算定额更综合和简化的综合造价指标。一 般以单位工程或分部工程为对 象 ，包括所含的分部土程或分项工程，完成某计量单位的单位工程或分部工程所需的直接费用。通常以每1001112 建筑面积或每1000！！！3 建筑体积的人工、材料消耗以及施工机具消耗指标，结合本地的工资标准、材料预算价格计算人工费、材料费、施工机具使用费。
其具体步骤如下：
1〉计算单位建筑面积或体积(以 100或 1000为单位〉的人工费、材料费、施工机具使田雜/14 0
2〉计算单位建筑面积或体积的企业管理费、利润、规费、税金及概算单价。概算单价为各项费用之和。70 建 设 工 程 投 资 控 制 第三章建设工程设计阶段的投资控制
3〕计算单位工程概算价值：
概算价值^ 单位工程建筑面积或建筑体积X 概算单价
4〉计算技术经济指标。
当设计对象结构特征与概算指标的结构特征局部有差别时，可用修正概算指标，再根
据已计算的建筑面积或建筑体积乘以修正后的概算指标及单位价值，算出工程概算价值。
4 设备及安装工程概算的编制
设备及安装工程分为机械设备及安装工程和电气设备及安装工程两部分。设备及安装
工程的概算由设备购置费和安装工程费两部分组成。
设备购置费构成内容及估算方法参见第二章。
设备安装工程概算编制的基本方法有：
⑴ 预 算 单 价 法 。当初步设汁有详细设备清单时，可直接按预算单价(预算定额单价)编制
设备安装工程概算。根据计算的设备安装工程量，乘以安装工程预算单价，经汇总求得。
用预算单价法编制概算，计算比较具体，精确性较高。
(之）扩大单价法。当初步设计的设备清单不完备，或仅有成套设备的重量时，可采用
主体设备，成套设备或工艺线的综合扩大安装单价编制概算。第
概算指标法。当初步设计的设备清单不完备，或安装预算单价及扩大综合单价不三
全 ，无法采用预算单价法和扩大单价法时，可采用概算指标编制概算。章 三、设计概算的审查
(一）概算文件的质量要求
设计概算文件编制必须建立在正确、可靠、充分的编制依据基础之上。
设计概算文件编制人员应与设计人员密切配合，以确保概算的质量，项目设计负责人
和概算负责人应对全部设计概算的质量负责。有关的设计概算文件编制人员应参与设计方
案的讨论，与设计人员共同做好方案的技术经济比较工作，以选出技术先进、经济合理的
最佳设计方案。设计人员要坚持正确的设计指导思想，树立以经济效益为中心的观念，严
格按照批准的可行性研究报告或立项批文所规定的内容及控制投资额度进行限额设计，并
严格按照规定要求，提出满足概算文件编制深度的设计技术资料。设计概算文件编制人员
应对投资的合理性负责，杜绝不合理的人为增加或减少投资额度。
设计单位完成初步设计概算后发送发包人，发包人必须及时组织力量对概算进行审
查 ，并提出修改意见反馈设计单位。由设计、建设双方共同核实取得一致意见后，由设计
单位进行修改，再随同初步设计一并报送主管部门审批。
概算负责人、审核人、审定人应由国家注册造价工程师担任，具体规定由省、市建委
或行业造价主管部门制定。
设计概算应按编制时项目所在地的价格水平编制，总投资应完整地反映编制时建设项
目的实际投资；设计概算应考虑建设项目施工条件等因素对投资的影响；还应按项目合理
工期预测建设期价格水平，以及资产租赁和贷款的时间价值等动态因素对投资的影响；建
设项目总投资还应包括铺底流动资金。
(二）设计概算审查的主要内容
1.审查设计概算的编制依据
^!)合法性审查。采用的各种编制依据必须经过国家或授权机关的批准，符合国家的第三章建设工程设计阶段的投资控制
7/1彳编制规定。未经过批准的不得以任何借口采用，不得强调特殊理由擅自提髙费用标准。
(之）时效性审查。对定额、指标、价格、取费标准等各种依据，都应根据国家有关部门
章的现行规定执行。对颁发时间较长、已不能全部适用的应按有关部门做的调整系数执行。
适用范围审查。各主管部门、各地区规定的各种定额及其取费标准均有其各自的适用范围，特别是各地区的材料预算价格区域性差别较大，在审查时应给予高度重视。
1 审查设计概算构成内容
由于单位工程概算是设计概算的主要组成部分，本节主要介绍单位工程设计概算构成的审查。
(” 建筑工程概算的审查
^ 工程量审查。根据初步设计图纸、概算定额、工程量计算规则的要求进行审查。
幻采用的定额或指标的审查。审查定额或指标的使用范围、定额基价、指标的调整、定额或指标缺项的补充等。其 中 ，审查补充的定额或指标时，其项目划分、内容组成、编制原则等须与现行定额水平相一致。
3 ^ 材料预算价格的审查。以耗用量最大的主要材料作为审查的重点，同时着重审查材料原价、运输费用及节约材料运输费用的措施。
4 ^ 各项费用的审查。审查各项费用所包含的具体内容是否重复计算或遗漏、取费标准是否符合国家有关部门或地方规定的标准。
^设备及安装工程概算的审查
设备及安装工程概算审查的重点是设备清单与安装费用的计算。
1〉标准设备原价，应根据设备所被管辖的范围，审查各级规定的统一价格标准。
2〉非标准设备原价，除审查价格的估算依据、估算方法外还要分析研究非标准设备估价准确度的有关因素及价格变动规律。
3〉设备运杂费审查，需注意：若设备价格中已包括包装费和供销部门手续费时不应重复计算，应相应降低设备运杂费率。
4〉进口设备费用的审查，应根据设备费用各组成部分及国家设备进口、外汇管理、海关、税务等有关部门不同时期的规定进行。
5〉设备安装工程概算的审查，除编制方法、编制依据外，还应注意审查: ①采用预算 单 价 或 扩 大 综 合 单 价 计 算 安 装 费 时 的 各 种 单 是 否 合 适 、工程量计算是否符合规则要求 、是否准确无误；②当采用概算指标计算安装费时采用的概算指标是否合理、计算结果是否达到精度要求；③审查所需计算安装费的设备数量及种类是否符合设计要求，避免某些不需安装的设备安装费计入在内。
(三）设计概算审查的方式
设计概算审查一般采用集中会审的方式进行。根据审査人员的业务专长分组，将概算费用进行分解，分别审查，最后集中讨论定案。
设计概算审查是一项复杂而细致的技术经济工作，审查人员既应懂得有关专业技术知识 ，又应具有熟练编制概算的能力，可按如下步骤进行：
(” 概算审查的准备
概算审查的准备工作包括了解设计概算的内容组成、编制依据和方法；了解建设规模 、设计能力和工艺流程；熟悉设计图纸和说明书，掌握概算费用的构成和有关技术经济7 2 建 设 工 程 投 资 控 制 第三章建设工程设计阶段的投资控制
指标；明确概算各种表格的内涵；收集概算定额、概算指标、取费标准等有关规定的文件
^进 行 概 算 审 查
根据审查的主要内容，分别对设计概算的编制依据、单位工程设计概算、综合概算、
总概算进行逐级审查。
进行技术经济对比分析
利用规定的概算定额或指标以及有关的技术经济指标与设计概算进行分析对比，根据
设计和概算列明的工程性质、结构类型、建设条件、费用构成、投资比例、占地面积、生
产规模、建筑面积、设备数量、造价指标、劳动定员等与国内外同类型工程规模进行对比
分 析 ，找出与同类型项目的主要差距。
对概算审查中出现的问题要在对比分析、找出差距的基础上深人现场进行实际调查研
究 。了解设计是否经济合理、概算编制依据是否符合现行规定和施工现场实际、有无扩大
规模、多估投资或预留缺口等情况，并及时核实概算投资。对于当地没有同类型的项目而
不能进行对比分析时，可向国内同类型企业进行调查，收集资料，作为审查的参考。经过第
会审决定的定案问题应及时调整概算，并经原批准单位下发文件。三
⑶概算调整章 对审查过程中发现的问题要逐一理清，对建成项目的实际成本和有关数据资料等进行
整理调整并积累相关资料。
设计概算投资一般应控制在立项批准的投资控制额以内；如果设计概算值超过控制
额 ，必须修改设计或重新立项审批；设计概算批准后不得任意修改和调整；如需修改或调
整时，须经原批准部门重新审批。
第六节施工图预算的编制与审查
一 、 施工图预算概述
(一）施工图预算及计价模式
施工图预算是以施工图设计文件为主要依据，按照规定的程序、方法和依据，在施工
招投标阶段编制的预测工程造价的经济文件。
按预算造价的计算方式和管理方式的不同，施工图预算可以划分为以下两种计价模式。
1.传统计价模式
传统计价模式是采用国家、部门或地区统一规定的定额和取费标准进行工程计价的模
式 ，通常也称为定额计价模式。发包人和承包人均先根据预算定额中的工程量计算规则计
算工程量，再根据定额单价(单位估价表〉计算出对应工程所需的人料机费用、管理费用及
利润和税金等，汇总得到工程造价。
传统计价模式对我国建设工程的投资计划管理和招投标起到过很大的作用，但其计价
模式的工、料 、机 消 耗 量 是 根 据 “社会平均水平”综合测定，取费标准是根据不同地区价
格水平的平均测算，企业自主报价的空间很小，不能结合项目具体情况、 自身技术管理水
平和市场价格自主报价，也不能满足招标人对建筑产品质优价廉的要求。同时，由于工程第三章建设工程设计阶段的投资控制
73量计算由招投标的各方单独完成，计价基础不统一，不利于招标工作的规范性。在工程完工后，工程结算繁琐，易引起争议。1 工程量清单计价模式工程量清单计价模式是指按照建设工程工程量计算规范规定的工程量计算规则，由招标人提供工程量清单和有关技术说明，投标人根据自身实力，按企业定额、资源市场单价以及市场供求及竞争状况进行施工图预算的计价模式。(二）施工图预算的作用1.施工图预算对发包人的作用( ^ ) 施工图预算是施工图设计阶段确定建设项目造价的依据。(幻施工图预算是编制招标控制价的基础。
施工图预算是发包人在施工期间安排建设资金计划和使用建设资金的依据。
施工图预算是发包人采用经审定批准的施工图纸及其预算方式发包形成的总价合同时，按约定工程计量的形象目标或时间节点进行计量、拨付进度款及办理结算的依据。1 施工图预算对承包人的作用
施工图预算是确定投标报价的依据。在竞争激烈的建筑市场，承包人需要根据施工图预算造价，结合企业的投标策略，确定投标报价。
三(幻施工图预算是承包人进行施工准 备的依据，是承包人在施工前组织材料、机 具 、
章设备及劳动力供应的重要参考，是承包人编制进度计划、统计完成工作量、进行经济核算的参考依据。施工图预算的工、料 、机 分析，为承包人材料购置、劳动力及机具和设备的配备提供参考。
施工图预算是控制施工成本的依据。根据施工图预算确定的中标价格是施工企业收取工程款的依据，企业只有合理利用各项资源，采取技术措施、经济措施和组织措施降低成本，将成本控制在施工图预算以内，企业才能获得良好的经济效益。3丨施工图预算对其他方面的作用
施工图预算编制的质量好坏，体现了工程咨询企业为委托方提供服务的业务水平 、素质和信誉。(之）施工图预算是工程造价管理部门监督检查企业执行定额标准情况、确定合理的工程造价、测算造价指数及审定招标工程标底的依据。^ 施工图预算是仲裁、管理、司法机关在处理合同经济纠纷时的重要依据。二、施工图预算的编制内容根 据 《建设项目施工图预算编审规程》
5—2010，施工图预算的构成如图3-17所示。
施工图预算根据建设项目实际情况可采用
施三级预算编制或二级预算编制形式。当建设项
工目有多个单项工程时，应采用三级预算编制形
预式 ，三级预算编制形式由建设项目总预算、单
算项工程综合预算、单位工程预算组成。当建设项目只有一个单项工程时，应采用二级预算编制形式，二级预算编制形式由建设项目总预算
图3 - 1 7 施工图预算构成图74 建 设 工 程 投 资 控 制 第三章建设工程设计阶段的投资控制
和单位工程预算组成。
1.建设项目总预算
建设项目总预算是反映施工图设计阶段建设项目投资总额的造价文件，是施工图预算
文件的主要组成部分。总预算由组成该建设项目的各个单项工程综合预算和相关费用
1 单项工程综合预算
单项工程综合预算是反映施工图设计阶段一个单项工程(设计单元)造价的文件，是总
预算的组成部分。单项工程综合预算由构成该单项工程的各个单位工程施工图预算组成。
3，单位工程预算
单位工程预算是依据单位工程施工图设计文件、现行预算定额以及人工、材料和施工
机具台班价格等，按照规定的计价方法编制的工程造价文件。
4 工程预算文件的内容
采用三级预算编制形式的工程预算文件包括：封面、签署页及目录、编制说明、总预
算表、综合预算表、单位工程预算表、附件等内容。
采用二级预算编制形式的工程预算文件包括：封面、签署页及目录、编制说明、总预第
算表、单位工程预算表、附件等内容。三
各表格形式详见《建设项目施工图预算编审规程》 八 5—2010。章 三、施工图预算的编制依据
( ^ ) 国家、行业和地方政府发布的计价依据，有关法律、法规和规定。
^ 建设项目有关文件、合同、协议等。
口）批准的概算。
批准的施工图设计图纸及相关标准图集和规范。
口）相应预算定额和地区单位估价表。
( ^ ) 合理的施工组织设计和施工方案等文件。
巧）项目有关的设备、材料供应合同、价格及相关说明书。
( ^ ) 项目所在地区有关的气候、水 文 、地质地貌等的自然条件。
(幻项目的技术复杂程度，以及新技术、专利使用情况等。
(…）项目所在地区有关的经济、人文等社会条件。
(^!)建筑工程费用定额和各类成本与费用价差调整的有关规定。
( ^ ) 造价工作手册及有关工具书。
四、施工图预算的编制方法
(一）单位工程施工图预算的编制
单位工程施工图预算的编制是编制各级预算的基础。单位工程预算包括单位建筑工程预
算和单位设备及安装工程预算。单位建筑工程预算与安装工程预算包含的内容参见图3-18。
《建 设 项 目 施 工 预 算 编 审 规 程 》 八/(^：5 - 2 0 1 0 中给出的单位工程施工图预算
的编制方法，如 图 3〗18所來。
⑴定额单价法
定额单价法〈也称为预算单价法、定额计价法)是用事先编制好的分项工程的单位估价第三章建设工程设计阶段的投资控制
图 3 - 1 8 施工图预算的编制方法
三表来编制施工图预算的方法。按施工图及计算规则计算的各分项工程的工程量，乘以相应
章工料机单价，汇总相加，得到单位工程的人工费、材料费、施工机具使用费之和；再加上按规定程序计算出企业管理费、利润、措施费、其他项目费、规费、税金，便可得出单位工程的施工图预算造价。
定额单价法编制施工图预算的基本步骤如下：
” 编制前的准备工作
编制施工图预算，不仅应严格遵守国家计价法规、政策，严格按图纸计量，还应考虑施工现场条件因素，因此，必须事前做好充分准备。准备工作主要包括两个方面：一是组织准备；二是资料的收集和现场情况的调查。
2〉熟悉图纸和预算定额以及单位估价表
图纸是编制施工图预算的基本依据。熟悉图纸不但要弄清图纸的内容，还应对图纸进行审核。
①图纸间相关尺寸是否有误。
②设备 与材 料表 上的 规格 、数 量 是 否与图示 相符 ，详 图 、说 明 、尺寸和其他符号是否正确等，若发现错误应及时纠正。
③图纸是否有设计更改通知(或类似文件
通过对图纸的熟悉，要了解工程的性质、系统的组成，设备和材料的规格型号和品种 ，以及有无新材料、新工艺的采用。
预算定额和单位估价表是编制施工图预算的计价标准，对其适用范围、工程量计算规则及定额系数等都要充分了解，做到心中有数，这样才能使预算编制准确、迅速。
3〉了解施工组织设计和施工现场情况
要熟悉与施工安排相关的内容。例如各分部分项工程的施工方法，土方工程中余土外运使用的工具、运距，施工平面图对建筑材料、构件等堆放点到施工操作地点的距离等，以便能正确计算工程量和正确套用或确定某些分项工程的基价。
4^ 划分工程项目和计算工程量
①划分工程项目。划分的工程项目必须和定额规定的项目一致，这样才能正确地套用定额。不能重复列项计算，也不能漏项少算。
②计算并整理工程量。必须按定额规定的工程量计算规则进行计算，当按照工程项目将工程量全部计算完以后，要对工程项目和工程量进行整理，即合并同类项和按序排列 ，为套用定额、计算人、料 、机费用和进行工料分析打下基础。
工程量计算一般按如下步骤进行：
仏根据工程内容和定额项目，列出需计算工程量的分部分项工程；
匕 根据一定的计算顺序和计算规则，列出分部分项工程量的计算式；76 建 设 工 程 投 资 控 制 第三章建设工程设计阶段的投资控制
^ 根据施工图纸上的设计尺寸及有关数据，代入计算式进行数值计算；
丄 对计算结果的计量单位进行调整，使之与定额中相应的分部分项工程的计量单位
保持一致。
5〉套单价(计算定额基价）
即将定额子项中的基价填于预算表单价栏内，并将单价乘以工程量得出合价，将结果
填入合价栏。在进行套价时，需注意以下几项内容：
①分项工程的名称、规格、计量单位与预算单价或单位估价表中所列内容完全一致
时 ，可以直接套用预算单价；
②分项工程的主要材料品种与预算单价或单位估价表中规定材料不一致时，不能直
接套用预算单价；需要按实际使用材料价格换算预算单价；
③分项工程施工工艺条件与预算单价或单位估价表不一致而造成人工、机械的数量
增减时，一般调量不换价；
④分项工程不能直接套用定额、不能换算和调整时，应编制补充单位估价表。
⑤由于预算定额的时效性，在编制施工图预算时，应动态调整相应的人工、材料费
6〉工料分析第三 工料分析即按分项工程项目，依据定额或单位估价表，计算人工和各种材料的实物耗章 量 ，并将主要材料汇总成表。工料分析的方法是首先从定额项目表中分别将各分项工程消
耗的每项材料和人工的定额消耗量查出；再分别乘以该工程项目的工程量，得到分项工程
工料消耗量，最后将各分项工程工料消耗量加以汇总，得出单位工程人工、材料的消耗
” 计算主材费(未计价材料费）
因为有些定额项目（如许多安装工程定额项目〉基价为不完全价格，即 未 包 主 材 费 用
在内。计算所在地定额基价费(基价合计)之后，还应计算出主材费，以便计算工程造价。
8〕按费用定额取费
如不可计量的总价措施费、管 理 费 、规 费 、利 润 、税金等应按相关的定额取费标准
(或范围)合理取费。
9〉计算汇总工程造价
将人料机费用及各类取费汇总，确定工程造价。
对项目填列、工程量计算公式、计算结果、套用的单价、采用的取费费率、数字计
算 、数据精确度等进行全面复核，以便及时发现差错，及时修改，提高预算的准确性。
1” 编制说明、填写封面
编制说明主要应写明预算所包括的工程内容范围、依据的图纸编号、承包方式、有关
部门现行的调价文件号、套用单价需要补充说明的问题及其他需说明的问题等。封面应写
明工程编号、工程名称、预算总造价和单方造价、编制单位名称、负责人和编制日期以及
审核单位的名称、负责人和审核日期等。
^工 程 量 清 单 单 价 法
工程量清单单价法是指招标人按照设计图纸和国家统一的工程量计算规则提供工程第三章建设工程设计阶段的投资控制
77数 量 ，采用 综 合单 价 的 形 式计 算 工 程 造 价 的 方 法 。综 合 单 价 是 指 完 成 一 个 规 定 计 量 单位 的 分 部 分 项 工 程 量 清 单 项 目 或 措 施 清 单 项 目 所 需 的 人 工 费 、材 料 费 、施 0 ：机具使用费和企业管理费与利润，以及一定范围内的风险费用。工程量清单费用构成及计量费用计算程序如图3-19所示。清单单价法计价构成
相关计量费用的计算程序
三图 3 - 1 9 清单费用构成及计量费用计算程序图
2，实物量法
实物量法编制施工图预算即依据施工图纸和预算定额的项目划分及工程量计算规则，先计算出分部分项工程量，然后套用预算定额(实物量定额〉计算出各类人工、材料、机械的实物消耗量，根据预算编制期的人工、材料、机械价格，计算出人工费、材料费、施工机具使用费、企业管理费和利润，再加上按规定程序计算出的措施费、其他项目费、规费 、税 金 ，便可得出单位工程的施工图预算造价。
实物量法编制施工图预算的步骤为：
准备资料、熟悉施工图纸
全面收集各种人工、材料、机械的当时当地的实际价格，应包括不同品种、不同规格的材料预算价格；不同工种、不同等级的人工工资单价；不同种类、不同型号的机械台班单价等。要求获得的各种实际价格应全面、系统、真实、可靠。具体可参考预算单价法相应步