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个人投资者从其投资的企业借款长期不还是否需要缴纳个人所得税？
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　　问：我从所投资的企业借款，由于资金紧张长期不还，请问是否需要缴纳个人所得税？　　答：个人投资者从其投资企业（除个人独资企业、合伙企业）借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照利息、股息、红利所得计算缴纳个人所得税。
相关词典：其他应收款下的个人借款是否需要缴纳个人所得税其他应收款下的个人借款是否需要缴纳个人所得税跟投财经百家号很多公司的其他应收款下都挂了不少个人借款，有些是公司正常开销，比如员工借款买办公用品、零部件等，但在实际工作中我们往往会发现有些公司资产负债表中其他应收款的金额很大，这时就会容易引起注意，需要查看明细账找原因。大多数老板都是不懂财务的，或者懂得一点但不多，因此往往对于其他应收款不够重视，喜欢向公司借款，甚至作为一种福利无偿借给员工。这些借款最终全都挂在其他应收款下，挂了几年，相安无事，以为没有风险，但是一旦被税务稽查，那么这部分借款可要特别对待了。首先，对于个人借款超过一年未归还的，财税【号规定：纳税年度内个人投资者从其投资企业（个人独资企业、合伙企业除外）借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。需要注意的是，“纳税年度终了”是指一个完整自然年度，即每年1月1日至12月31日止，而不是从借款开始月份往后顺延12个月。比如，11月份股东借款，这部分借款股东没有办法提供证明（如和生产经营有关的发票、合同等）是用于公司生产经营的，那么就视为企业对个人投资者的红利分配，按20%征收个人所得税。说到这，肯定很多人有异议，认为不合理，但是，税法就是这么规定的，大家不要忘了税收的三大特征：强制性、无偿性、固定性。税法是没有道理可讲的，所以，我们财务人员在日常账务处理时，一定要注意每当年度终了时要及时处理当年度的借款，规避风险。本文仅代表作者观点，不代表百度立场。系作者授权百家号发表，未经许可不得转载。跟投财经百家号最近更新：简介:跟投财经跟投财经跟投财经作者最新文章相关文章当前位置：
个人借款年底不还是否扣缴个人所得税？
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　　问：公司员工在职时借备用金，离职时没有归还，年底在帐务上为“其他应收款”。请问：个人借款年底不还，是否按“红利分配”按20% 代扣代缴个人所得税？个人离职不知去向，企业无法追讨其欠款，是否代其交个人所得税，而后企业再跟个人追个税？
　　答：根据企业财务制度规定，企业应当建立健全财务管理制度，包括内部借款管理制度，完善内部经济责任制。对单位员工个人暂借的备用金、差旅费借款，应严格按内部管理制度执行。
　　根据个人所得税法及其实施条例、财税〔号、国税发〔号及财税〔2008〕83号文件的规定，对企业员工借款在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，对个人独资企业、合伙企业的个人投资者或其家庭成员取得的上述所得，视为企业对个人投资者的利润分配，按照“个体工商户的生产、经营所得”项目计征个人所得税；对除个人独资企业、合伙企业以外其他企业的个人投资者或其家庭成员取得的上述所得，视为企业对个人投资者的红利分配，按照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税；对企业其他人员取得的上述所得，按照“工资、薪金所得
相关词典：个人投资者从其投资企业（有限责任公司）跨 年借款长期不还，又未用于企业生产经营的，是 否需要缴纳个人所得税？
全部答案（共1个回答）
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人所得税征收管理的通知》（财税〔号）第2条规定， 纳税年度内个人投资者从其投资的企业（个人独资企业、合伙企 业除外）借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生
产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分 配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。
因此，在一个纳税年度终了后，个人投资者未归还的其从...
根据《财政部国家税务总局关于规范个人者个
人所得税征收管理的通知》（财税〔号）第2条规定， 纳税年度内个人投资者从其投资的企业（个人独资企业、合伙企 业除外）借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生
产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利分 配，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。
因此，在一个纳税年度终了后，个人投资者未归还的其从投 资企业的借款的，应视为企业对个人投资者的红利分配，依照
“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。
纳税年度内个人投资者从其投资企业（除个人独资企业、合伙企业）借款，在该纳税年度终了后既不归还，又未用于企业生产经营的，其未归还的借款可视为企业对个人投资者的红利...
企业借出的款项，如果借给的是单位，让对方单位开具借款收据，你单位根据收据入账。如果借给的是个人，让个人写借条，你单位根据借条入账。
借：其他应收款--...
1、如果06年应交税金---所得税的对应科目，已经结转到本年利润科目中，不需要更改了。07年开始设置“所得税”科目，按正常帐务处理。
（1）提取时
借：本年利润...
注有注册的投资公司
什么意思？ 没有注册？
如果别人借给你钱你不还那就等别人要呗。可能是黑社会找你。也可能是法院找你。
如果是你借给了别人钱那就找他要。
答: 有啊选择很多呢，想怎么拼就怎么拼，每次去都很纠┒结。
答: 《企业理财》 俞乔
《财务报表分析技术》 马军生等
《权益证券定价方法》 李鑫等
《金融衍生产品》 邬瑜骏等
答: 从服务角度来看，“来福士燕窝生态园?”拥有专 业的团队，为投资者提供集生态园日常管理、燕窝采摘清理、燕窝代销售为一体的管理和销售模式。被称为“生态养殖一站式服务...
答: 工薪族一般手上闲钱都不会特别多，这样我就推荐p2p网贷了，主要是门槛比较低而且收益可观，我现在投资的合时代，100元就可以体验，年化18%也非常可观，你可以试一...
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借款不还要缴个税
不少企业存在借款的现象，有员工向公司预支款、也有投资者向所投资的企业借款等，这原本属于正常开展业务需要，但若预支数额巨大、次数频繁，“借款”之名就另有蹊跷。有人认为这些性质的借款，属于内部资金流转，与税无关。那么，究竟员工或者投资人从企业借款是否涉及税务问题呢？
有企业假借“”之名来发工资，还有一些企业的个人投资者多次从企业中借款，借款时间长达数年，也未用于企业生产经营。这些做法被税务机关依法查处，按相关法规责令这些企业在限期内补扣缴个人所得税。
先来看一个真实案例
截止到2010年初，博皓公司借款给其股东苏忠合300万元、洪作南265万元、倪宏亮305万元，以上共计借款870万元。在2012年5月归还，该借款未用于博皓公司的生产经营。
日，黄山市地方税务局稽查局对博皓公司涉嫌税务违法行为立案稽查，于日对博皓公司作出黄地税稽处(2014)5号税务处理决定，其中认定博皓公司少174万元个人所得税，责令博皓公司补扣、补缴。
借款的方式大概有以下三种：
一．假借“员工借款”之名发工资
对于借给公司员工而实际上不用归还的款项，应视为工薪所得代扣代缴个人所得税。个人因任职或者受雇而取得的工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得都属个人所得税的应税范围。个人所得的形式，不但包括现金、实物、有价证券，还包括其他形式的经济利益。员工借款又不用归还，企业假借“员工借款”之名来发工资，应按工资薪金所得代扣代缴个人所得税。
二．借钱给企业投资者
对于借给企业投资者或其家庭成员,未用于企业生产经营，借款期限超过一年又未用于企业生产经营的款项，应视情况按规定缴纳个人所得税。个人独资企业、合伙企业的个人投资者的借款，依照“个体工商户的生产经营所得”项目计征个人所得税。其他企业的个人投资者的借款，依照“利息、股息、红利所得”项目计征个人所得税。
三．借款买不动产给企业使用
若借款股东、员工及相关人员购买不动产并提供给企业使用，不论所有权人是否将财产无偿或有偿交付企业使用，其实质均为企业对个人进行了实物性质的分配，借款年度终了后未归的，应依法计征个人所得税。
东及其他者个人向企业借款缴纳个人所得税的借款有两个重要特征：
一是借款未用于企业生产经营，如用于购买房屋及其他财产、消费支出等；
二是借款期限，有文件规定年度终了后未归还。
针对以上两个特征可以这样应对：可以借款，但是要用于企业经营；可以暂借，但不能不还！个人股东或员工借“备用金”，用于“企业生产经营”，不需要缴纳个人所得税。用于企业生产经营的方式可以是发放工资，购买办公用品，购买固定资产等。
&今年以来，关于个税的各种言论不绝于耳。然而，流言纷纷的事态下，目前的政策到底是怎样的？各类群体依照什么标准去缴纳个税？临近年末又到钱包紧张时，这样的形势下老百姓又该如何合理合法的避税呢？我们到底该缴纳多少个税？个税改革一直是大家关注的热点话题。数据显示，2015年我国的税收收入达到12.49万亿元。其中，个人所得税为8618亿元，占比不足7%。针对目前出台的政策及影响人群，大粤财经来算一笔账帮助大...&1.多地缴存养老保险，却没有一个地方超过十年，要回户口地领：按照现行的规定，养老保险要在缴费最长且超过10年的地方办理退领取，若在几个地方缴费且没一个地方缴费超过10年，那么回户口所在地办理。这也意味着如果你在北上广深等各大城市分别按5000元的基数交了9年零11个月，最后养老保险却要回上一年度平均工资只有2000的户口所在地去领，简直没有更心塞。2.养老保险累积缴存不满15年的，无法领终身养老保...&每月这个时候，你是不是很开心马上就要发工资了？但是工资条上林林总总的各类津贴、补贴，你真的能看懂吗？哪些不用扣个税，哪些可以提前扣除，快来跟小编一探究竟吧！　　这些补贴、津贴不用缴纳个税！按国家统一规定发放的补贴、津贴　　《中华人民共和国个人所得税法实施条例》第十三条规定，国家统一规定发给的补贴、津贴，是指按照国务院规定发给的政府特殊津贴、院士津贴、资深院士津贴，以及国务院规定免纳个人所得税的其他...&今日关注此微信公众号还可以浏览以下内容⊙发多少？发什么？年终奖要按规矩发⊙社保卡2017最新使用方法，还不知道就亏了？⊙企业所得税汇算清缴简介⊙工资薪金中这22项不需缴个税⊙营改增后会计科目解析广告合作：邮箱：工资薪金中这22项不需缴个税　根据个人所得税法规定，工资、薪金所得应纳个人所得税。工资、薪金所得，以每月收入额减除费用3500元后的余额...&点击标题下「蓝色微信名」可快速关注一：如何办理缴存登记提供本单位营业执照原件及复印件一份、银行开户许可证原件及复印件一份、法定代表人或负责人身份证原件及复印件一份、经办人身份证原件及复印件一份、开户人员身份证复印件一份并填写《渤海新区住房公积金单位登记表》、《渤海新区住房公积金职工开户清册》各一份，加盖公章，提交住房公积金管理机构审核后进行缴存登记。二：缴存基数和比例是多少职工住房公积金缴存基数不...&
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