这样的情况可以用其他应付款冲应收帐款吗，谢谢 - 会计 - 会计人
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这样的情况可以用其他应付款冲应收帐款吗，谢谢
大家好，我想请教一下各位会计前辈，如果有同一个客户用押金冲抵欠我公司的货款，可不可以做以下分录：借：其他应付款，贷：应收帐款
取个例子：王某购我公司货物3000元，只用现金支付了1000，那么就是借：现金1000
应收帐款2000元 货主营业务收入3000，同时结转了成本。过了一段时间，王某用押在我公司里的押金抵了货款，可不可以直接冲抵，借：其他应付款 贷：应收帐款 谢谢
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08:30:15 +0800 CST
可以冲抵的。
谢谢啊！！！
实际操作中是可以冲减的。
原来这样也可以的啊？那需要他的同意书吗？
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五险一金在公司代扣的时候要先放其他应收款中么？
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五险一金在公司代扣的时候要这么样么？就是& &借：其他应收款——五险一金——职工
& && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && &&&管理费用——五险一金
& && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && && &贷：银行存款
& && && && && && & 还是说就&&借：应付职工薪酬——（然后医保，养老保险这样的设一排）
& && && && && && && && && && && && && &&&管理费用——五险一金
& && && && && && && && && && && && && && &&&贷：银行存款
一般是做为：借：负债
& && && && &贷：其他应付款-五金一险
& && && && &贷：银行存款
这是付公司的时候咯？那我们公司科目表里面还设的比较细 有应付职工薪酬——医保&&养老 啊啥的都有设&&是不是就没啥用啦& &&&
计提工资：
借：管理费用——工资
& & 营业费用——工资
& & 贷：应付职工薪酬
计提个人部份四金：
借：应付职工薪酬
& & 贷：其他应付款——社保
& && &&&其他应付款——公积金等
计提公司部份四金：
借：管理费用——四金
& & 营业费用——四金
& & 管理费用——公积金
& & 营业费用——公积金等
& & 贷：其他应付款——四金
& && &&&其他应付款——公积金
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将4楼“其他应付款”替换为“应付职工薪酬”，这是新会计准则实施后改的科目。
<p id="rate_55" onmouseover="showTip(this)" tip="鼓励热情答疑&金币 + 2
" class="mtn mbn">
你公司的科目设置是合理的。
就在应付职工薪酬下，个人承担的用负数体现。
&来自中国会计视野网安卓客户端&
<p id="rate_55" onmouseover="showTip(this)" tip="鼓励热情答疑&金币 + 1
" class="mtn mbn">
yinfangwjsw 发表于
将4楼“其他应付款”替换为“应付职工薪酬”，这是新会计准则实施后改的科目。
哦，对的，新准则将四金、公积金并入应付职工薪酬了
yinfangwjsw 发表于
将4楼“其他应付款”替换为“应付职工薪酬”，这是新会计准则实施后改的科目。
可以讲得更细一点么，谢谢！
本帖最后由 slayer20011 于
13:51 编辑
五险一金个人部分公司代扣代缴，缴纳的时候入其他应收款，代扣的时候冲减其他应收款。
工资发放： 借：应付职工薪酬
& && && && && && &&&贷：银行存款
& && && && && && && && && &其他应收款-五险一金
& && && && && && && && && &应交税金-应交个人所得税
缴纳五险一金个人部分&&借：其他应收款-五险一金
& && && && && && && && && && && && &&&贷：银行存款
借：生产成本
& & 制造费用& && &&&
& & 管理费用
& & 贷：应付职工薪酬--工资
& && && && && && && &
借：生产成本
& & 制造费用& && &&&
& & 管理费用
& & 贷：应付职工薪酬—工会经费
借：生产成本
& & 制造费用& && &&&
& & 管理费用
& & 贷：应付职工薪酬—教育经费
借：生产成本
& & 制造费用& && &&&
& & 管理费用
& & 贷：应付职工薪酬—应付福利费
借：应付职工薪酬--工资& &
& & 贷：应付职工薪酬 –社会保险费（个人）-养老保险
应付职工薪酬 –社会保险费（个人）-医疗保险
应付职工薪酬 –社会保险费（个人）-失业保险
应付职工薪酬 –社会保险费（个人）-住房公积金
& && &&&应交税费－个人所得税
其他应付款-其他（实际发放现金部分）
『应付职工薪酬--工资』科目结平
借：生产成本
& & 制造费用& && &&&
& & 管理费用
& & 贷：应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-养老保险
应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-医疗保险
应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-失业保险
应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-工伤保险
& && &&&应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-生育保险
借：生产成本
& & 制造费用& && &&&
& & 管理费用
& & 贷：应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-住房公积金
本公司代其他公司缴纳五险一金
借：其他应收款-其他公司& &
& & 贷：应付职工薪酬 –社会保险费（个人）-养老保险
应付职工薪酬 –社会保险费（个人）-医疗保险
应付职工薪酬 –社会保险费（个人）-失业保险
应付职工薪酬 –社会保险费（个人）-住房公积金
& && &&&应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-养老保险
应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-医疗保险
应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-失业保险
应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-工伤保险
& && &&&应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-生育保险
其他公司代本公司缴纳五险一金
借：应付职工薪酬 –社会保险费（个人）-养老保险
应付职工薪酬 –社会保险费（个人）-医疗保险
应付职工薪酬 –社会保险费（个人）-失业保险
应付职工薪酬 –社会保险费（个人）-住房公积金
应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-养老保险
应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-医疗保险
应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-失业保险
应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-工伤保险
& & 应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-生育保险
& & 贷：其他应付款-其他单位
借：其他应付款-其他
& & 贷：银行存款
交纳社保& && && &&&
借：应付职工薪酬 –社会保险费（个人）-养老保险
应付职工薪酬 –社会保险费（个人）-医疗保险
应付职工薪酬 –社会保险费（个人）-失业保险
应付职工薪酬 –社会保险费（个人）-住房公积金
应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-养老保险
应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-医疗保险
应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-失业保险
应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-工伤保险
& & 应付职工薪酬 –社会保险费（企业）-生育保险
& & 贷：银行存款
交个人所得税& && &&&
借：应交税费－个人所得税
& & 贷：银行存款
<p id="rate_55" onmouseover="showTip(this)" tip="鼓励热情答疑&金币 + 5
" class="mtn mbn">
你好！你说的非常细，但我想请问你我交养老保险时，做成借：管理费用——养老保险& &贷：银行存款。代扣职工部分不反映，前任会计都是这么做的，不知是否正确？谢谢！！！
从分录上看企业很好，企业全额承担社险，企业社保没有当月计提次月缴纳，而是直接出费用，但职工个人工资可以扣除社保后少缴纳个人所得税。不知能否将情况详细说明。
你好！我还想问下，我们这批是新近的员工，前面五险一金没交，现在要补交前五个月的，然后分3个月扣，工资表上这三个月扣的还不平均，而且扣的数字是只写总扣除数，没分成养老保险扣多少，失业保险扣多少这样，那要怎么录啊？
蓝色火晔 发表于
哦，对的，新准则将四金、公积金并入应付职工薪酬了
请问这个并入的五金包含个人部分吗？谢谢！
包含个人部分。&
“而且扣的数字是只写总扣除数，没分成养老保险扣多少，失业保险扣多少这样”，请问这些数据是那个部门提供的吗？人事部
本帖最后由 c59131 于
10:02 编辑
嗯 人力资源部 让他们重做？可是领导字都签了。。。
只是请他们将总数分解，如果总数没有问题，就不要再签字了，
有问过制表的人，他说按平均分的话有的人不够扣，他就乱来了，只是三个月把这钱扣完而已。。。。。。
扣款是要有依据的，不要按月处理了，将总数分解不考虑期间，按各项的总数处理，期间可能有出入，但保证金额正确
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随着近期极低的过会率，每家过会企业被发审委委员拿放大镜去观察，并形成详细的反馈报告。针对这些报告如何有效去解读，是否只是表面所说的那些bug，嘉宾根据自己的观察思考来针对进行详细的解读。本活动由元年云快报支持举办。
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擅长领域：营改增
擅长领域：企业所得税
擅长领域：增值税
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怎么看往来账是其他应收款还是其他应付款？
是自己公司给别的公司？别的公司给自己公司的发票看？
2012年 11月 21日
(294 财富)
一、区别： 其他应收款是资产类科目，其他应付款是负债类科目。二、两个科目的使用：（一）其他应收款 核算企业除应收票据、应收账款和预付账款以外的各种应收暂付款项。 其他应收款通常包括： 1.应收的各种赔款、罚款；2.应收出租包装物租金； 3.应向职工收取的各种垫付款项； 4.备用金（向企业各职能科室、车间等拨出的备用金）； 5.存出保证金，如租入包装物支付的押金；6.预付账款转入； 7.其他各种应收、暂付款项。（二）其他应付款 核算企业应付、暂收其他单位或个人的款项，如应付租入固定资产和包装物的租金，存入保证金职工未按期领取的工资，应付、暂收所属单位、个人的款项等。 其他应付款的内容：1、应付经营租入固定资产和包装物租金；2、职工未按期领取的工资； 3、存入保证金（如收入包装物押金等）；4、应付、暂收所属单位、个人的款项； 5、其他应付、暂收款项。
2012年 11月 21日
(240 财富)
要是公司对公司的往来款
他把钱给你
你把钱给他
到底是其他应收还是其他应付
2012年 11月 21日
(268 财富)
为什么要这么折腾呢？最后要付出去的，可能其他应付款会恰当一点。不过老实说，就算做成其他应收款过渡我觉得也没什么大不了的
2012年 11月 21日
(280 财富)
挂其他应收款或其他应付款都行
只是过渡下
但是这样的话 往来 不是累积了呢.
2012年 11月 21日
(308 财富)
不是说挂其他应收或其他应付都行，其他应收款是要收的，其他应付是付的，你占在你的角度想是收是付。你不可能累积的，你不是还要付出去，付出去的时候不就要冲往来，贷银行存款.
2012年 11月 21日
(251 财富)
我的一般手法是 他把钱给你是其他应收款在先。
2012年 11月 21日
(282 财富)
要是你把钱给他是不是其他应付款
那这样挂来挂去
不是往来账一直累积在那了.
2012年 11月 21日
(242 财富)
那这样挂来挂去
不是往来账一直累积在那了（你的这句话说的不太严谨，挂来挂去 是有进有出，不是往来账一直累积在那）你在思考一下
2012年 11月 21日
(288 财富)
2012年 11月 21日
(285 财富)
收到的就是应收，付出去的就是应付如果你最后还是要付出去的，最好就是放在应付里面.
2012年 11月 21日
(271 财富)计入其他应付款会计科目应代扣代缴个人所得税吗
全部答案（共1个回答）
在发放工资时，扣下个人所得税
借：应付工资
　　贷：现金或银行存款
　　　　应交税金-代扣个人所得税
借：应交税金-代扣个人所得税
　　贷：现金或银行存...
答: 因国家会计从业资格考试有关政策正在协调中，自日起，会计从业资格考试工作暂停，建议去考会计职称。希望重新定好目标，做好计划
答: 应该说,上海会计继续教育相对是比较简单,方便一点的,如果一次考试没通过,可以继续第二次的考试,而且,还可以查看正确答案.直到考过为止.
答: 名称就是你上课听得课程，培训单位就是网上教育是哪个单位组织的
答: 2010年考上的，是今年10月份以后去上塘财政局的北楼上二楼就可以了，去的时候带上会计证，要交120元的钱###已经考上上岗证的就不用继续教育了###要的，考上...
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个人社保和个税一直挂在其他应收款怎么处理
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公司个人保险和一直挂着其他应收，发工资的时候没有扣除，好几年的了 大概有4W多在里面吧，以前只做了借应付工资 贷现金 ，那这部分的钱我现在不能扣除了吧，现在只能扣当月的了吗
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做汇算清缴都没有查出来让你们改呀？？？
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这个怎么能不扣呢。。。哎。想不同。没办法处理。挂这
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做汇算清缴都没有查出来让你们改呀？？？
我们是核定征收的
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这个怎么能不扣呢。。。哎。想不同。没办法处理。挂这
因为是原来的会计做的 发工资直接贷现金，小单位都老板都直接付掉了，发工资不扣的，这个挂在上面要怎么处理
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我们是核定征收的
既然是核定征收，现在处理就可以了
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既然是核定征收，现在处理就可以了
现在发工资的时候能扣除以前的？
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现在发工资的时候能扣除以前的？
前提是核定征收，这样你的费用增加或减少对你的所得税没有影响，找出原来形成的原因，调整就可以；了
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现在发工资的时候能扣除以前的？
你的调整，因为不涉及到所得税的问题，可以放心调整，查找形成的原因，调整更有说服力
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是不是还是这样 记 应付工资 贷其他应收款&&现金& &这个其他应收款可以是以前年度的是把，可以慢慢调整，因为我们的都是老板自己付的，我只是想弄清楚了。因为其他应收款里还有其他的借款
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