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单项选择题某笔贷款的年名义利率为6.60%，年实际利率为6.77%，该笔贷款的计息周期是()。A．月
C．半年 D．年
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计息期是用以表示计算利息的时间单位。如XX年、XX月、XX日等。除非特别指明，计息期为1年。例如，某企业向财务公司贷款10000元，三年后归还。双方商定年利率12%。每半年计息一次。那么，该笔贷款的贷款期限是3年，计息期为半年。
计息期计算周期及计算方法
利息分为单利及复利两种。利息一般以年为周期计算，当然也可以按不等于一年的周期计算。工程经济学中的计息期,如每月一次，每季复利一次，即是所说的计息期，也可以解释成利息的计算区间。
计息期利率=÷一年内的
计息期举例
某笔的年利率为12%，规定每个季度计息一次，那么计息期利率是季利率。一年有4个季度，计息4次，所以计息期利率即。
季利息=12%÷4=3%
又若该笔规定每月计息一次，则计息期利率是。一年为12个月，计息12次，所以计息期利率即 。
月利息=12%÷12=1%
王化成．财务管理．北京：中国人民大学出版社，2013年2017一级建造师工程经济高频考点归纳4：等值换算
2017一级建造师工程经济高频考点归纳4：等值换算
等值换算要解决一个基本的问题，就是现在你有1笔钱，数额假如说是10000元，你把钱投资出去，过了一段时间，收回投资，加入说时间是1年后，这笔钱等于多少会让你满意？所以，等值换算是基本的投资回报计算问题。投资10000元1年后，这笔钱等于多少会让你满意？答案：因人而异。如果你是风险避让类型的的人，害怕承担一切投资失败的风险，他就不会选择投资这样的行为，而是选择把钱存到银行，或者借给被投资人，这时由于没有承担风险，所以要求的回报率比较低，如3%；如果是风险偏好类型的人，愿意承担投资失败的风险，则会选择投资，但要求比较高的回报率，如10%。所以，对于风险规避的人来说，现在10000元=1年后的10000*（1+3%）=10300元同样，对于风险规避的人来说，现在10000元=1年后的10000*（1+10%）=11000元可以看到，对于不同的投资人，同一笔钱等值的结果并不相同。想知道现在一笔钱1年后等于多少，需要知道投资主体要求的年投资回报率。所以等值换算首先要明确的是年度回报率。如果是借钱给企业，这种投资成为债权投资，获得的回报叫利息，回报率用利率表示，英文字母为i（P2倒数第3段利率的计算）；如果是直接投资给企业，则这种投资称为股权投资，获得的回报叫利润（分红），回报率叫基准收益率，英文字母叫ic（P27，1Z101027）所以要进行等值换算，必须先明确投资主体是谁。教材第1节，讲利息的计算，是站在借款方的角度，即债权投资的角度； 但是到第2节，讲技术方案的经济效果评价，则站在股权投资人的角度。不过，两者进行等值计算的公式和方法是一致的，只是银行使用的是利率，股权投资人使用的是基准收益率。知识点1：利率和基准收益率确定时分别受哪些因素的影响影响利率的因素：1．社会平均利润率。在通常情况下，平均利润率是利率的最高界限。2．借贷资本供求。借贷资金供不应求，利率上升。3．风险。风险越大，利率也就越高。4．通货膨胀。通货膨胀率越高，利率越高5．借贷期限长短。贷款期限长，利率就高；在实际中，利率的大小往往是央行公布的，所以是已知条件。影响基准收益率的因素：1．资金成本。资金成本越高，基准收益率越高；2．机会成本。机会成本越高，基准收益率越高；3．投资风险投资风险越大，基准收益率越高；4．通货膨胀。通货膨胀越高，基准收益率越高；例题：下列关于利率的说法正确的是（　　）。A . 利率一般情况下高于社会平均利润率B . 受到资本市场供求关系的影响，当供大于求的时候，利率上调C . 短期贷款因为时间短，利息少，所以贷款期限越短，利率越高D . 通货膨胀越严重，则利率应该越高答案：D银行借贷资金进行等值换算的基础——复利等值换算当计息周期在一个以上时.就需要考虑“单利”与“复利”的问题。例如，某人现借得本金1000元，年利率为8%，我们知道年末产生利息80元，第一年很好算。但是在计算第二年利息时，第一年产生的80元利息是否要在第2年计算利息？理论上有2种做法：1 . 单利计算利息时，仅用最初本金来计算，而不计入先前计息周期中所累积增加的利息。即通常所说的“利不生利”。在以单利计息的情况下，总利息与本金、利率以及计息周期数成正比关系。【2014】7.甲公司从银行借入1000万元，年利率为8%，单利计息，借期4年，到期一次还本付息，则该公司第四年末一次偿还的本利和为（　　）万元。A．1360B．1324C．1320D．1160答案：C解析：P3 考核单利与复利关系，单利方式下，利息＝1000×8%×4＝320万本利和＝20万元单利不符合客观的经济发展规律，没有完全反映资金的时间价值，不是等值换算的方法。2．复利复利计算时，如果年末把利息偿还了，则计算结果等同于单利。借款人年末把利息偿还了，对于银行来说，每年年底收到的利息，这部分利息下一年还可以借给别人获得相同的回报，所以对银行来说，充分获得了借贷资金的时间价值。所以，复利计算年末偿还利息这种形式，虽然计算结果等同于单利，但其本质上属于复利，而非单利。例题：假如借入1 000元，年利率8％，借款期为4年，每年复利计算并偿还利息，则4年内偿还的本利和为多少（　　）元A . 1 360B . 1 320C . 1 380D . 1 440答案：B复利计算的作用复利计算建立了等值换算的基本方法，从上图可以看到，对于这笔借贷资金，现在1000元和4年后的1360元是等值的。单笔资金的等值换算比较简单，如果涉及多笔借贷资金同时换算，则问题会变的复杂。这时，首先要解决的是，多笔资金如何正确表示的问题。多笔现金流入（收到还款/收入）和现金流出（借出资金/投资、成本）的表示方法——现金流量图现金流量图是简化表示现金流的一种方法，与之对应的是现金流量表（P43.第4节第1小节）1．以横轴为时间轴，向右延伸表示时间的延续，轴上每一刻度表示一个时间单位，可取年、半年、季或月等；0表示时间序列的起点。时间轴上的点通常表示的是该时间单位末的时点。2．站在投资者的角度绘制箭线的方向。在横轴上方的箭线表示现金流入，即表示收益；在横轴下方的箭线表示现金流出，即表示费用。3．箭线长短和数额大小并不成比例，只要能适当体现数值的差异即可，现金流数额大小在各箭线上方（或下方）注明。4．箭线与时间轴的交点即为该笔现金流发生的时间。现金流量的三要素，即：现金流量的大小、方向、作用点。（只有知道这三个因素，才能准确的在现金流量图上绘出该现金流）。【2013】考题：关于现金流量绘图规则的说法，正确的有（　　）.A ．箭线长短要能适当体现各时点现金流量数值大小的差异B ．箭线与时间轴的交点表示现金流量发生的时点C．横轴是时间，向右延伸表示时间的延续D ．现金流量的性质对不同的人而言是相同的E ．时间轴上的点通常表示该时间单位的起始时点答案：ABC知识点4：基本的资金等值计算公式1、一次支付现金流在最基本的现金流量图中，有两个最基本的时点0点和n期末。0点的价值叫P，现值，n期末的价值叫F，终值。已知现值求终值，类似于复利计算的过程。例如：某人借款10 000元，年复利率i=10％，试问5年末连本带利一次需偿还若干?F=P(1+i)n=51=1610.51万元F=P（1+i）n也可以写成：F=P(F/P,i,n)（1Z）括号内斜线上的符号表示所求的未知数，斜线下的符号表示已知数，(F/P,i,n)表示在已知P，i和n的情况下求解F的值。在F=P（1+i）n的公式中，我们建立了最基本的，也是最重要的，现在和未来资金的时间等值关系 。应用本公式要满足一个基本条件，即P发生在起点，即0点，F发生在n期的期末。这个公式要灵活运用，P和F的位置是相对的，随着P和F位置的变化，n的数值发生变化。如果多次支付现金流量是连续的，且数额相等，即：=A=常数t=1，2，3…n ，我们称A为年金。年金是发生在（或折算为）某一特定时间序列各计息期末（不包括零期）的等额资金序列的价值。这时候，就不用逐个折现了，直接用公式。3．年金终值计算（已知A，求F）使用这个公式，A必须发生在每期的期末，F发生在n期期末。资金等值计算，建立了P、A、F之间的相互等值换算关系，共有6个公式。但基本公式只有2个，即：例题：期望5年内每年年末从银行提款10 000元，年利率为10%，按复利计，期初应存入银行（　　）元。A . 37 908B . 38 037C . 39 025D . 50 000答案：A32.某投资者6年内每年年末投资500万元。若基准收益率为8%，复利利息，则6年末可一次性回收的本利和为（　　）万元。知识点5：非标准的现金流量模型如何转化使用等值计算公式？非标准的现金流量模型，直接利用公式，算出的是错误的结果。必须经过灵活的转化。有以下几种情况：1、现金流量发生在年初，而非年末；如下例题：某企业从银行借款48万元，期限为6年，利率为12%，该企业每年年初应等额偿还（　　）万元。解决此类问题，必须先画出现金流量图，分析后写出计算公式，然后计算。2、现金流量需要构造标准的现金流量模型。例如：【2015】某企业第1年年初和第1年年末分别向银行借款30万元，年利率均为10%，复利计息，第3~5年年末等额本息偿还全部借款。则每年年末应偿还金额为（　　）。A．20.94 B．23.03C．27.87 D．31.57【习题集】11.某企业拟实施一项技术方案，预计2年后该技术方案投人运营并获利，技术方案运营期为10年，各年净收益为500万元，每年净收益的80%可用于偿还贷款。银行贷款年利率为6%，复利计息，借款期限为6年。如运营期各年年初还款，该企业期初最大贷款额度为（　）。A．1589万元B．1685万元C．1855万元D．1976万元知识点6：名义利率和实际利率的相互转化什么是名义利率？名义利率是没考虑计息周期长短的利率，一般指的是名义年利率，如题目告诉你年利率为12%，在不知道计息周期的情况下，这个利率就是名义利率。当计息周期刚好为1年时，名义年利率和实际年利率相等。一、名义利率的计算所谓名义利率r是指计息周期利率,乘以1年内的计息周期数m所得的年利率。即：r=i*m(1Z)计算名义利率与单利的计算相同。通常所说的年利率都是名义利率。二、有效利率的计算有效利率是指资金在计息中所发生的实际利率，包括计息周期有效利率和年有效利率两种情况。1.计息周期有效利率的计算2.年有效利率的计算若用计息周期利率来计算年有效利率，并将年内的利息再生因素考虑进去，这时所得的年利率称为年有效利率（又称年实际利率），计算过程等同于复利计算。名义利率和实际（有效）利率的关系总结：名义单利算名义；（已知年利率，指的是年度的名义利率，这时要用单利的方法计算季度、月度的名义利率）算后名义等实际；（计算所得的月度的名义利率就等于月度的实际利率）实际复利算实际。（反过来，知道了实际月度利率，再用复利的方法计算年度的实际利率）举例：如已知年利率=12%，按季度计息，求季度利率和年实际利率；名义单利算名义，则F=P（1+12%）=P（1+4*3%）， 即季度利率为3%；算后名义等实际，则3%既是季度的名义利率，也是季度的有效利率；实际复利算实际，年度的实际利率用复利方式计算：I=（1+3%）4-1=12.55%，每年内计息周期越多，实际利率与名义利率相差越大；某借款年利率为8%，半年复利计息一次，则该借款年有效利率比名义利率高（　　）。A．0.16%B．1.25%C．4.16%D．0.64%解析：使用计算实际利率的公式，（1+4%）2-1=8.16%，比8%大0.16%。参考教材P8；【2014】69.关于年有效利率的说法，正确的有（　　）。A．当每年计息周期数大于1时，名义利率大于年有效利率B．年有效利率比名义利率更能准确反映资金的时间价值C．名义利率一定，计息周期越短，年有效利率与名义利率差异越小D．名义率为r，一年内计息m次，则计息周期利率为r-mE．当每年计息周期数等于1时，年有效利率等于名义利率答案：BE知识点7：如何使用收付周期的实际利率进行资金的等值计算。任何时候，使用收付周期的实际利率进行等值计算都是对的。【例1Z】现在存款1 000元，年利率10％，半年复利一次。问5年末存款金额为多少?【2013】真题：某施工企业向银行借款250万元，期限2 年，年利率6 % ，半年复利利息一次．第二年付息，则到期企业需支付给银行的利息为（　　）万元．A 、30.00B 、30.45C 、30.90D 、31.38答案： D【例1Z】每半年内存款1 000元，年利率8％，每季复利一次。问五年末存款金额为多少?收付周期实际利率=（1+2%）2-1=4.04%F=1000（F/A,4.04%,2×5）==12 029元总结由于资金时间价值的存在，为了进行不同时点资金的加减，必须把不同时点的资金换算到同一个时点。等值换算分为借贷资金和股权投资资金，两者使用的回报率大小不一样，名称不一样，但是计算公式完全相同。等值换算有2个基本公式；掌握2个，可以推导另外4个。资金等值计算时，利率是关键的因素，必须使用收付周期实际利率进行计算。如果题目告诉的是名义利率，还要先把名义利率转化为收付周期实际利率。
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