客户扣款怎样佣金如何进行会计处理理

请教客户扣款的问题_中华会计网校论坛
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我公司5月份开出2万元的增值税专用发票,因质量问题客户直接扣款9000元,发票和商品都未退回,我该怎么处理这笔收不回的钱?
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知道的童鞋进来帮忙解答下吧~
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这属于销售折让,叫客户到其主管税务机关开具《进货退出或索取折让证明单》,将其“证明联”送邮公司作为开具红字专用发票的依据。 你公司据红字(负数)专用发票的存根联、记账联扣减当期销售收入和销项税额,其发票联、税款抵扣联作为客户扣减库存商品和进项税额的凭证。 (折让金额即红字发票金额)借:应收账款——XX(红字)   贷:产品销售收入(红字)   应交税金——应交增值税(销项税金)(红字)
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很多情况是,客户既不出具商品有质量的书面说明,也不去税务局开红字发票申请,一幅准备耍无赖的样子,咋办?
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只有沟通了,客户这样耍赖没有好处,因为其帐上应付帐款余额同样要进行处理.如果到时转作营业外收入,还要缴纳所得税.
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很多情况是,客户既不出具商品有质量的书面说明,也不去税务局开红字发票申请,一幅准备耍无赖的样子,咋办?人不在异乡发表于 12:37:21我们现在就是这种情况
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回复#2楼xue730283的帖子道理我是明白了,谢谢你的解答,但我们老板让我做一笔现金收款,说不跟客户计较了
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员工违反了公司规定,罚款,工资中扣,请问做什么科目?
目前我查到了3种答案——
1.营业外收入
2.应付工资薪酬
3.管理费用
第一次碰到,不知道选择哪种答案。
该贴已经同步到
这事千万不能一概而论,要看罚款的性质。
如果是赔偿类的,入营业外收入,不减少工资成本和应付工资;
如果是处罚类的,视同一种违约金,入营业外收入,不减少工资成本和应付工资;
如果是缺勤类的,理解为提供劳务的减少,应减少工资成本和应付工资,同时减少个税计税基础;
同意此观点。&
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冲减原来计提工资的成本费用科目
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这个问题很好玩,以前也跟别人讨论过名而且还是很多的CTA,不少人的观点是这部分要反映为营业外收入,然后扣款部分不能作为计算员工个人所得税的扣除依据。例如:本月假设木有扣款的话工人的实发工资是3600元,但是本月要扣工人迟到返款100元,这样的话,如果这个100元可以在个税前扣除,工人的实发工资就是3500刚刚不要纳个税,但是很多人的观点是这100元,要作为企业的收入缴纳企业所得税,但是不作为计算工人个税的扣除项目。我觉得这个很好笑,我实际木有拿到3600元,为什么要按照3600元算个税呢,很教条
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呵呵,那只有尽量不要被罚款了哦。分录是:借:应付工资 100& &贷:营业外收入 100
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做工资单的时候给不要做出来就行了嘛,给员工工资条的时候可以把明细扣款列出来给他
公司是否有罚款的权力暂且不论。如果是减发工资呢,理解为企业减少工资成本。假如这位员工是够交个人所得税的,被罚款不减少工资,会否被人理解为罚款也要交税。
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营业外收入
营业外收入
冲减当月工资
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个人认为 工资扣款 直接少做工资就可以了 不要做什么营业外收入
营业外收入
谢谢大家,现在已经确定了,做减少“应付工资”。
xxh1974 发表于
这个问题很好玩,以前也跟别人讨论过名而且还是很多的CTA,不少人的观点是这部分要反映为营业外收入,然后扣 ...
我个人理解为:
1、同考勤有关,考核有关等计算工资有直接关联的可以直接从工资中扣除,不做计税依据;
2、如果罚款同绩效、考勤没关系,譬如保管的物资遗失,那是根据公司的罚则罚款200元,那个需要个人掏腰包拿出来,自然就是税后了。
一般来说是冲减应付职工薪酬吧。如果罚款的原因是造成了其他的损失,也可以计入营业外收入。
要是缺勤类的就应直接冲减应付工资,其他处罚计入营业外收入
凿齿 发表于
这事千万不能一概而论,要看罚款的性质。
如果是赔偿类的,入营业外收入,不减少工资成本和应付工资;
感觉这个答案比较周到。:loveliness:
是的,看具体的处理细节,可以是冲营业外支出
求指导,怎么冲支出呢,明明是利得啊?&
如果是赔偿类的,入营业外收入,不减少工资成本和应付工资;
如果是处罚类的,视同一种违约金,入营业外收入,不减少工资成本和应付工资;
如果是缺勤类的,理解为提供劳务的减少,应减少工资成本和应付工资,同时减少个税计税基础;
&&通常都是计营业外收入,缺勤类的直接少计工资,按实际情况造工资就OK了。
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现有一问题请教各位同行:销售方因产品质量问题发生质量扣款,购买方在付款是直接扣减,质量扣款的金额是不***的。请问在收到销售方的质量扣款是如何入账?在付款是如何把应付账款的差额部分怎么处理?谢谢!
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可按销售折让处理
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根据描述,应属于销售折让1、由购买方出具的质检报告中的检测结果劣于合同约定的标准,并体现“让步接收”等字样。2、购买方到国税局办理开具红字发票申请单,并交付销售方。3、由销售方开具红字发票。所以不存在差额问题。
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国家税务总局关于修订《增值税专用发票使用规定》的通知第十四条 一般纳税人取得专用发票后,发生销货退回、开票有误等情形但不符合作废条件的,或者因销货部分退回及发生销售折让的,购买方应向主管税务机关填报《开具红字增值税专用发票申请单》部门规章原文:
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质量扣款金额销售方是没有***的,而且也不***。怎么办啊?
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客户扣款会计分录怎么处理
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1、客户扣款的会计分录如下:收到货后要求扣除相应货款:借:银行存款营业外支出贷:主营业务收入应交税费-应交增值税-销项税2、营业外支出科目包括固定资产盘亏、报废、毁损、和出售的净损失、非季节性和非修理性期间的停工损失、职工子弟学校经费和技工学校经费、非常损失、公益救济性的捐赠、赔偿金、违约金等。
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