重庆华立药业股份有限公司
2008 年度审计报告
重天健审[ 号
2009 年 4 月 12 日
中国重庆市渝中区人和街74 号12楼
2 页电话:(023)
传真:(023)
.cn重庆天健会计师事务所
PAN-CHINA (CHONGQING) CERTIFIED PUBLIC ACCOUNTANTS
审 计 报 告
重庆华立药业股份有限公司全体股东：
我们审计了后附的重庆华立药业股份有限公司 （以下简称“华立药业公司”）财务报表，包括2008 年 12 月31
日的资产负债表和合并资产负债表，2008
年度的利润表和合并利润表、股东权益变动表和合并股东权益变动表、现金流量表和合并现金流量表以及财务报表附注。
一、管理层对财务报表的责任
按照企业会计准则的规定编制财务报表是华立药业公司管理层的责任。这种责任包括： （1 ）设计、实施和维护与财务报表编制相关的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误而导致的重大错报； （2 ）选择和运用恰当的会计政策； （3 ）做出合理的会计估计。
二、注册会计师的责任
我们的责任是在实施审计工作的基础上对财务报表发表审计意见。我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守职业道德规范，计划和实施审计工作以对财务报表是否不存在重大错报获取合理保证。
审计工作涉及实施审计程序，以获取有关财务报表金额和披露的审计证据。选择的审计程序取决于注册会计师的判断，包括对由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险的评估。在进行风险评估时，我们考虑与财务报表编制相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。审计工作还包括评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计的合理性，以及评价财务报表的总体列报。
我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。
三、审计意见
我们认为，华立药业公司财务报表已经按照企业会计准则的规定编制，在所有重大方面公允反映了华立药业公司 日的财务状况
以及2008年度的经营成果和现金流量。
重庆天健会计师事务所
中国注册会计师：龙文虎
有限责任公司
中国注册会计师：张
中国·重庆
二○○九年四月十二日
资产负债表
编制单位：重庆华立药业股份有限公司
2008 年 12 月31
单位：（人民币）元
母公司流动资产：
345,855,591.00
33,997,372.43
348,709,999.91
64,023,390.44
结算备付金
交易性金融资产
26,342,184.39
320,000.00
40,618,250.06
693,719,930.22
3,208,488.96
703,428,055.00
4,046,346.65
74,311,617.67
15,026,081.24
93,018,975.18
14,662,662.49
应收分保账款
应收分保合同准备金
13,650,000.00
13,650,000.00
其他应收款
136,262,574.05
253,609,493.21
156,169,529.65
316,886,712.62
买入返售金融资产
277,981,024.58
1,094,359.22
358,905,652.91
522,933.75
一年内到期的非流动资产
其他流动资产
流动资产合计
1,554,472,921.91
320,905,795.06
1,700,850,462.71
413,792,045.95
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
46,849,726.44
367,797,960.77
59,404,215.60
377,013,577.96
投资性房地产
664,943,436.21
41,276,443.65
770,006,943.62
42,658,991.11
174,674,903.05
29,576,313.19
178,291,181.89
28,261,928.72
635,517.33
固定资产清理
生产性生物资产
15,305,236.33
14,127,854.26
218,910,942.49
30,308,062.29
225,567,649.87
30,792,450.70
80,483,398.80
83,402,085.98
长期待摊费用
7,239,058.08
8,662,071.89
递延所得税资产
9,994,849.00
2,806,183.60
17,787,237.54
3,999,641.47
其他非流动资产
非流动资产合计
1,218,401,550.40
471,764,963.50
1,357,884,757.98
482,726,589.96
2,772,874,472.31
792,670,758.56
3,058,735,220.69
896,518,635.91
流动负债：
688,390,000.00
180,000,000.00
852,802,987.56
290,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
交易性金融负债
143,029,017.65
183,585,714.11
60,000,000.00
399,058,710.87
1,371,327.57
412,980,629.02
701,579.76
73,363,417.57
204,917.97
97,761,633.86
400,000.00
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金
应付职工薪酬
19,375,609.72
731,598.82
24,575,709.20
695,102.25
10,126,788.35
-2,366,566.18
-2,344,123.98
-2,939,273.85
16,095,741.13
14,852,647.53
17,909,891.13
15,316,797.53
其他应付款
218,412,409.58
185,353,612.07
212,603,709.79
80,314,517.39
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
一年内到期的非流动负债
17,960,000.00
25,024,000.00
其他流动负债
流动负债合计
1,585,811,694.87
380,147,537.78
1,824,900,150.69
444,488,723.08
非流动负债：
297,102,317.43
6,102,317.43
343,574,243.21
7,487,217.72
长期应付款
专项应付款
2,929,198.43
17,673,673.89
10,000,000.00
递延所得税负债
其他非流动负债
9,800,000.00
9,800,000.00
非流动负债合计
309,831,515.86
15,902,317.43
361,247,917.10
17,487,217.72
1,895,643,210.73
396,049,855.21
2,186,148,067.79
461,975,940.80
所有者权益（或股东权益）：
实收资本（或股本）
487,731,995.00
487,731,995.00
487,731,995.00
487,731,995.00
30,614,641.22
119,506,224.01
30,614,641.22
119,506,224.01
减：库存股
40,657,199.52
28,791,805.68
40,657,199.52
28,791,805.68
一般风险准备
未分配利润
14,783,864.52
-239,409,121.34
10,097,331.21
-201,487,329.58
外币报表折算差额
-87,276.12
-185,384.56
归属于母公司所有者权益合计
573,700,424.14
396,620,903.35
568,915,782.39
434,542,695.11
少数股东权益
303,530,837.44
303,671,370.51
所有者权益合计
877,231,261.58
396,620,903.35
872,587,152.90
434,542,695.11
负债和所有者权益总计
2,772,874,472.31
792,670,758.56
3,058,735,220.69
896,518,635.91
法定代表人：刘小斌
主管会计工作负责人：逯春明
会计机构负责人：张中平
编制单位：重庆华立药业股份有限公司
2008 年 1-12 月
单位：（人民币）元
一、营业总收入
2,862,342,584.17
19,046,882.65
2,709,042,381.82
29,905,343.72
其中：营业收入
2,862,342,584.17
19,046,882.65
2,709,042,381.82
29,905,343.72
手续费及佣金收入
二、营业总成本
2,850,682,931.31
52,201,910.01
2,912,144,156.50
150,631,084.93
其中：营业成本
2,447,070,148.98
15,175,457.35
2,373,433,866.71
25,454,799.26
手续费及佣金支出
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
营业税金及附加
9,078,679.51
5,337,623.27
162,023,599.23
158,930,589.44
3,728,704.69
162,139,857.75
19,574,794.79
212,609,495.09
40,392,820.54
95,135,522.50
21,510,042.17
68,653,192.25
22,317,792.16
资产减值损失
-24,764,876.66
-4,158,035.70
93,179,389.74
58,725,230.15
加：公允价值变动收益（损失以“-”号填列）
投资收益（损失以“-”号填列）
2,836,730.38
-4,063,658.75
-3,478,266.38
3,717,728.00
其中：对联营企业和合营企业的投
999,880.31
755,499.22
2,454,611.12
1,306,738.84
汇兑收益（损失以“-”号填列）
三、营业利润（亏损以“-”号填列）
14,496,383.24
-37,218,686.11
-206,580,041.06
-117,008,013.21
加：营业外收入
34,373,877.30
2,246,888.94
10,101,965.93
减：营业外支出
6,247,853.71
1,756,536.72
17,421,230.46
440,705.49
其中：非流动资产处置损失
1,050,920.63
3,910,350.55
200,666.93
四、利润总额（亏损以“-”号填列）
42,622,406.83
-36,728,333.89
-213,899,305.59
-117,422,471.10
减：所得税费用
18,939,212.40
1,193,457.87
947,507.44
-729,083.30
五、净利润（净亏损以“-”号填列）
23,683,194.43
-37,921,791.76
-214,846,813.03
-116,693,387.80
归属于母公司所有者的净利润
4,717,562.55
-37,921,791.76
-199,111,181.86
-116,693,387.80
少数股东损益
18,965,631.88
-15,735,631.17
六、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益
法定代表人：刘小斌
主管会计工作负责人：逯春明
会计机构负责人：张中平
现金流量表
编制单位：重庆华立药业股份有限公司
2008 年 1-12 月
单位：（人民币）元
母公司一、经营活动产生的现金流量：
销售商品、提供劳务收到的现金
2,713,043,372.15
19,359,703.68
2,640,323,461.15
27,558,005.11
客户存款和同业存放款项净增加额
向中央银行借款净增加额
向其他金融机构拆入资金净增加额
收到原保险合同保费取得的现金
收到再保险业务现金净额
保户储金及投资款净增加额
处置交易性金融资产净增加额
收取利息、手续费及佣金的现金
拆入资金净增加额
回购业务资金净增加额
收到的税费返还
13,293,184.78
3,299,846.59
9,038,805.63
收到其他与经营活动有关的现金
610,649,347.99
646,374,960.83
559,352,000.11
654,215,703.23
经营活动现金流入小计
3,336,985,904.92
669,034,511.10
3,208,714,266.89
681,773,708.34
购买商品、接受劳务支付的现金
2,206,897,658.69
16,664,409.40
2,129,598,580.07
3,071,782.55
客户贷款及垫款净增加额
存放中央银行和同业款项净增加额
支付原保险合同赔付款项的现金
支付利息、手续费及佣金的现金
支付保单红利的现金
支付给职工以及为职工支付的现金
149,053,692.76
7,397,940.29
161,202,881.96
7,817,976.75
支付的各项税费
99,549,629.43
804,325.82
88,805,996.50
1,036,706.25
支付其他与经营活动有关的现金
742,665,881.48
514,577,769.77
716,229,374.57
788,299,884.07
经营活动现金流出小计
3,198,166,862.36
539,444,445.28
3,095,836,833.10
800,226,349.62
经营活动产生的现金流量净额
138,819,042.56
129,590,065.82
112,877,433.79
-118,452,641.28
二、投资活动产生的现金流量：
收回投资收到的现金
13,486,264.58
13,486,264.58
100,320,000.00
100,320,000.00
取得投资收益收到的现金
1,049,582.01
1,049,582.01
2,703,078.23
2,703,078.23
处置固定资产、无形资产和其他长期
10,775,345.08
2,117,152.32
536,857.50
资产收回的现金净额
处置子公司及其他营业单位收到的
18,797,078.50
-2,031,985.93
2,790,000.00
收到其他与投资活动有关的现金
156,000,000.00
12,432,360.00
投资活动现金流入小计
200,108,270.17
14,564,846.59
115,540,604.62
106,349,935.73
购建固定资产、无形资产和其他长期
60,829,978.24
2,577,532.26
163,187,623.85
16,820,810.35
资产支付的现金
投资支付的现金
21,040,000.00
质押贷款净增加额
取得子公司及其他营业单位支付的现金净额
支付其他与投资活动有关的现金
投资活动现金流出小计
60,829,978.24
2,577,532.26
184,227,623.85
16,820,810.35
投资活动产生的现金流量净额
139,278,291.93
11,987,314.33
-68,687,019.23
89,529,125.38
三、筹资活动产生的现金流量：
吸收投资收到的现金
1,275,000.00
其中：子公司吸收少数股东投资收到
1,275,000.00
取得借款收到的现金
932,507,667.56
212,227,667.56
1,320,279,061.01
347,930,000.00
发行债券收到的现金
收到其他与筹资活动有关的现金
244,783,174.46
137,489,829.35
307,636,278.48
302,045,664.82
筹资活动现金流入小计
1,177,290,842.02
349,717,496.91
1,629,190,339.49
649,975,664.82
偿还债务支付的现金
1,148,779,221.29
322,384,900.29
1,190,557,241.01
336,442,782.28
分配股利、利润或偿付利息支付的现
86,382,674.02
18,474,461.60
81,624,456.13
21,133,234.90
其中：子公司支付给少数股东的股
1,350,000.00
支付其他与筹资活动有关的现金
201,940,000.00
139,500,000.00
592,622,262.11
438,000,000.00
筹资活动现金流出小计
1,437,101,895.31
480,359,361.89
1,864,803,959.25
795,576,017.18
筹资活动产生的现金流量净额
-259,811,053.29
-130,641,864.98
-235,613,619.76
-145,600,352.36
四、汇率变动对现金及现金等价物的影响
-674,410.44
-11,533.18
-211,026.81
-27,985.64
五、现金及现金等价物净增加额
17,611,870.76
10,923,981.99
-191,634,232.01
-174,551,853.90
加：期初现金及现金等价物余额
236,589,331.76
1,723,390.44
428,223,563.77
176,275,244.34
六、期末现金及现金等价物余额
254,201,202.52
12,647,372.43
236,589,331.76
1,723,390.44
法定代表人：刘小斌
主管会计工作负责人：逯春明
会计机构负责人：张中平
所有者权益变动表
编制单位：重庆华立药业股份有限公司
单位：（人民币）元
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
未分配利润
一、上年年末余额
487,731,995.00
30,614,641.22
40,657,199.52
10,097,331.21
-185,384.56
303,671,370.51
872,587,152.90
加：会计政策变更
前期差错更正
二、本年年初余额
487,731,995.00
30,614,641.22
40,657,199.52
10,097,331.21
-185,384.56
303,671,370.51
872,587,152.90
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
4,686,533.31
-140,533.07
4,644,108.68
（一）净利润
4,717,562.55
18,965,631.88
23,683,194.43
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
-30,664.58
1 ．可供出售金融资产公允价值变动净额
2 ．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
3 ．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
-30,664.58
上述（一）和（二）小计
4,717,562.55
18,934,967.30
23,750,638.29
（三）所有者投入和减少资本
-19,075,500.37
-19,075,500.37
1 ．所有者投入资本
2 ．股份支付计入所有者权益的金额
-19,075,500.37
-19,075,500.37
（四）利润分配
-31,029.24
-31,029.24
1 ．提取盈余公积
2 ．提取一般风险准备
3 ．对所有者（或股东）的分配
-31,029.24
-31,029.24
（五）所有者权益内部结转
1 ．资本公积转增资本（或股本）
2 ．盈余公积转增资本（或股本）
3 ．盈余公积弥补亏损
四、本期期末余额
487,731,995.00
30,614,641.22
40,657,199.52
14,783,864.52
-87,276.12
303,530,837.44
877,231,261.58
归属于母公司所有者权益
少数股东权益
所有者权益合计
未分配利润
一、上年年末余额
487,731,995.00
164,422,585.72
46,537,118.92
108,417,353.24
225,425,601.16
1,032,534,654.04
加：会计政策变更
-144,244,702.18
-2,198,697.36
115,761,032.12
-117,103.64
10,939,595.22
-19,859,875.84
前期差错更正
二、本年年初余额
487,731,995.00
20,177,883.54
44,338,421.56
224,178,385.36
-117,103.64
236,365,196.38
1,012,674,778.20
三、本年增减变动金额（减少以“-”号填列）
10,436,757.68
-3,681,222.04
-214,081,054.15
-68,280.92
67,306,174.13
-140,087,625.30
（一）净利润
-199,111,181.86
-15,735,631.17
-214,846,813.03
（二）直接计入所有者权益的利得和损失
-8,075,640.21
-68,280.92
-8,143,921.13
1 ．可供出售金融资产公允价值变动净额
2 ．权益法下被投资单位其他所有者权益变动的影响
312,461.97
312,461.97
3 ．与计入所有者权益项目相关的所得税影响
-8,388,102.18
-68,280.92
-8,456,383.10
上述（一）和（二）小计
-8,075,640.21
-199,111,181.86
-68,280.92
-15,735,631.17
-222,990,734.16
（三）所有者投入和减少资本
83,041,805.30
83,041,805.30
1 ．所有者投入资本
2 ．股份支付计入所有者权益的金额
83,041,805.30
83,041,805.30
（四）利润分配
-138,696.44
-138,696.44
1 ．提取盈余公积
2 ．提取一般风险准备
3 ．对所有者（或股东）的分配
-138,696.44
-138,696.44
（五）所有者权益内部结转
18,512,397.89
-3,681,222.04
-14,831,175.85
1 ．资本公积转增资本（或股本）
2 ．盈余公积转增资本（或股本）
3 ．盈余公积弥补亏损
18,512,397.89
-3,681,222.04
-14,831,175.85
四、本期期末余额
487,731,995.00
30,614,641.22
40,657,199.52
10,097,331.21
-185,384.56
303,671,370.51
872,587,152.90
法定代表人：刘小斌
主管会计工作负责人：逯春明
会计机构负责人：张中平
重庆华立药业股份有限公司
财务报表附注
财务报表附注
一、公司简介
重庆华立药业股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”），其前身为重庆川仪股份有限公司，系于1993年经重庆市体改委体改发[93]30号文批准设立的定向募集股份有限公司，1996年经批准向社会公开发行A股股票，同年8月30 日，人民币4,500万股普通股在深交所挂牌上市。
公司于1999年5月和7月分别进行了股权转让和重大资产重组，华立产业集团有限公司（原名华立集团有限公司）成为公司第一大股东。1999年10月公司更名为重庆华立控股股份有限公司，2006年6月公司更名为重庆华立药业股份有限公司。
2001年度，公司以10：2.5的比例以资本公积向全体股东转增股本38,195,000.00元。2003
年，经中国证监会证监发行字[2003]43号文核准，公司向社会公开增发不超过人民币普通股（A股）35,000,000股。2004年，公司以2003年末总股本223,722,157股为基数，用资本公积金向全体股东按10：6的比例转增股本134,233,294.00元； 日，公司的股权分置方案获得2005年第二次临时股东大会审议通过，公司以流通股本142,395,454为基数，用资本公积向流通股股东按10：6的比例转增股本85,437,272股。 日，该股改方案实施完毕。截止 日，公司总股份变更为443,392,723股，股本443,392,723.00元，均为流通股。
2006年4月，经2005年度股东大会批准，公司以 日的总股本443,392,723股为基数，按10：1的比例用未分配利润向全体股东派送红股44,339,272股，每股面值1元，共转增股本44,339,272.00元。
截止2008 年12 月31
日，公司注册资本487,731,995.00 元，股本（每股面值1元）487,731,995
股，其中：有限售条件的流通股份75,646,170 股，占股本的 15.51%；无限售条件的流通股份412,085,825 股，占股本的84.49%。华立产业集团有限公司持有114,690,754 股（有限售条件的流通股份 65,917,554 股，无限售条件的流通股份48,773,200 股），占股本的23.52%。
公司经营范围：制造、销售仪器仪表及原材料、机电一体化设备、计算机及工业控制软件、电子产品、电工器材；仪器仪表技术开发、技术咨询、技术服务，计算机网络
重庆华立药业股份有限公司
财务报表附注
信息技术开发。经营本企业自产产品及技术的出口业务、代理出口将本企业自行研制开发的技术转让给其他企业所生产的产品；经营本企业生产所需的原辅材料、仪器仪表、机械设备、零配件及技术的进口业务（国家限定公司经营和国家禁止进出口的商品除外）；经营进料加工和“三来一补”业务；货物进出口、技术进出口(法律、行政法规禁止的项目除外、法律、行政法规限制的项目取得许可后经营)；片剂、颗粒剂、胶囊剂、软胶囊剂、粉针剂、冻干粉针剂（抗肿瘤类）、小容量注射剂（抗肿瘤类）的研制、开发、生产（按许可证核定事项和期限从事经营）。公司注册地址为重庆北碚区童家溪镇同心园区一路8号，法定代表人为刘小斌先生。二、财务报表的编制基础
公司以持续经营为基础，根据实际发生的交易和事项，按照《企业会计准则—基本准则》、具体会计准则、应用指南及准则解释的规定进行确认和计量，并在此基础上编制财务报表。
三、遵循企业会计准则的声明
公司的财务报表已按照企业会计准则编制，真实、完整地反映了公司
日的财务状况、2008年度的经营成果和现金流量。
四、主要会计政策、会计估计和合并财务报表的编制方法
1、 会计期间
自公历1月1 日起至12月31 日止。
2、 记账本位币
以人民币为记账本位币。
3、 记账基础和会计要素的计量属性
以权责发生制为记账基础，在对会计要素进行计量时，一般采用历史成本；对于按照准则的规定采用重置成本、可变现净值、现值或公允价值等其他属性进行计量的情形，将予以特别说明。
4、 计量属性在本年发生变化的报表项目及本年采用的计量属性
重庆华立药业股份有限公司
财务报表附注
按附注四、3所述进行会计要素计量，报表项目在本报表期间的计量属性未发生变化。
5、 外币业务核算方法
发生外币业务时，按业务发生当日的中国人民银行公布的中间价和国家外汇管理局提供的纽约外汇市场汇率将有关外币金额折合为人民币记账。资产负债表日，外币货币性项目按资产负债表日的上述汇率折合为人民币，其与账面人民币金额之间的差额，作为汇兑损益计入当期损益；属于与符合资本化条件资产有关的借款产生的汇兑损益，按照借款费用资本化原则进行处理。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用业务发生当日的汇率折算。
6、 编制现金流量表时现金等价物的确定标准
将期限短（一般是指从购买日起，三个月内到期）、流动性强、易于转换为已知金额现金且价值变动风险很小的投资确认为现金等价物。
7、 金融资产和金融负债的分类及计量
（1 ）金融资产分类
金融资产在初始确认时，按照公允价值计量并划分为下列四类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产、持有至到期投资、应收款项、可供出售金融资产。除以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产外，初始确认时还将加上可直接归属于该金融资产购置的相关交易费用。
A 、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产
包括交易性金融资产和初始确认就指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。将购入目的是为了在近期内出售的金融资产确认为交易性金融资产。
除在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益工具投资外，符合下列标准并由管理层指定的金融资产（除交易性金融资产外），在初始确认时指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产：
Ⅰ.该指定可以消除或明显减少由于该金融资产或金融负债的计量基础不同所导致的相关收益或损失在确认或计量方面不一致的情况。
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财务报表附注
Ⅱ.根据风险管理或投资策略，该金融资产组合、该金融负债组合、或该金融资产和金融负债组合，以公允价值为基础进行管理、评价并向公司关键管理人员报告。
B、持有至到期投资
持有至到期投资是指具有固定到期日及固定或可确定回收金额，且公司有明确意图和能力持有至到期的非衍生金融资产。本会计期间，若公司于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资（较大是指相对于该类投资在出售或重分类前的总额较大，下同），对该类投资的剩余部分也将进行重分类。同时在本会计期间或前两个会计年度，于到期日前出售或重分类了较大金额的持有至到期投资，在本期间，不再将该金融资产划分为持有至到期投资，但满足下列条件的出售或分类除外：
Ⅰ.出售日或重分类日距离该项投资到期日或赎回日在三个月内，市场利率变化对该项投资的公允价值没有显著影响。
Ⅱ.根据合同约定的定期偿付或提前还款方式收回该投资几乎所有初始本金后，将剩余部分予以出售或重分类。
Ⅲ.出售或重分类是由于公司无法控制、预期不会重复发生且难以合理预计的独立事项所引起。
C、应收款项
应收款项（包括应收账款和其他应收款）指不准备立即或在近期出售，且在活跃市场中没有报价、回收金额固定或可确定的非衍生金融资产，但因债务人信用恶化以外的原因，使公司可能难以收回几乎所有初始投资的除外。
D、可供出售金融资产
可供出售金融资产指初始确认时即被指定为可供出售的非衍生金融资产，或未划分为应收款项、持有至到期投资、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产的其他金融资产。
（2 ）金融资产的后续计量
A 、持有至到期投资和应收款项后续计量时，以实际利率法计算的摊余成本计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
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财务报表附注
B、以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产以公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场交易价格确认,公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。
C、可供出售金融资产采用公允价值进行后续计量，其公允价值按照期末市价确认，公允价值变动形成的收益或损失，除减值损失和外币货币性金融资产形成的汇兑差额外，直接计入所有者权益，在该金融资产终止确认或发生减值时转出，计入当期损益。
（3 ）金融资产减值
资产负债表日，对以公允价值计量且其变动计入当期损益以外的其他类金融资产的账面价值进行检查，判断是否发生减值：
A 、以摊余成本计量的金融资产
资产发生减值时，将该金融资产的账面价值减记至预计未来现金流量（不包括尚未发生的未来信用损失）现值，减记的金额确认为资产减值准备和资产减值损失并计入当期损益。
资产负债表日，公司对有确凿证据表明某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显差异的，单独进行减值测试，单独测试未减值的，包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试，若单独或连同测试时有证据表明该项应收款项发生了减值时，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备。
对其他单项金额重大的应收款项单独进行减值测试，如发生了减值，按其未来现金流量现值低于其账面价值的差额，确定减值损失，计提坏账准备；将单独测试未减值的重大应收款项连同其他单项金额不重大的应收款项，以账龄为基础划分为若干不同信用风险特征的资产组合，并按不同组合余额的一定比例计算确定减值损失，计提坏账准备。公司划分为不同信用风险特征的应收款项组合及根据历史经验与之相同或类似风险特征组合的实际损失率为基础确定的坏账准备计提比例如下（公司对所属医药流通子公司执行不同的坏账准备计提比例）：
应收款项组合
计提比例（% ）
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公司所属医药流通子公司执行的坏账准备计提比例列示如下：
应收款项组合
计提比例（% ）
资产负债表日，对持有至到期投资按单项投资进行减值测试。若单项测试未发生减值时，将包括在具有类似信用风险特征的金融资产组合中再进行减值测试。
以摊余成本计量的金融资产确认减值损失后，如该金融资产价值已恢复，且客观上与确认该损失后发生的事项有关，原确认的减值损失将以转回后的账面价值不超过假定不计提减值准备情况下该金融资产在转回日的摊余成本为限予以转回，并计入当期损益。
B、以成本计量的金融资产
无法可靠地计量公允价值而以成本计量的无市价权益工具投资发生减值时，将该权益工具投资的账面价值，与按照类似金融资产当时市场收益率对未来现金流量折现确定的现值之间的差额，确认为减值损失，计入当期损益。该减值损失以后期间不予转回。
C、以公允价值计量的可供出售金融资产
可供出售金融资产发生减值时，原直接计入所有者权益的因公允价值下降形成的累计损失，予以转出，计入当期损益。该转出的累计损失，按可供出售金融资产的初始取得成本扣除已收回本金和已摊销金额、当前公允价值和原已计入损益的减值损失后的余额确定。
（4 ）金融负债分类
金融负债在初始确认时划分为下列两类：以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债、其他金融负债。以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债，包括交
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易性金融负债（即为交易而持有的负债）和初始确认就根据附注四、7
（1 ）A标准指定为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债。
（5 ）金融负债的后续计量
以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融负债以公允价值进行后续计量，其公允价值按照活跃市场交易价格为基础；不存在活跃市场的，企业应当采用估值技术确定其公允价值，公允价值变动形成的收益或损失计入当期损益。
其他金融负债，以实际利率法计算的摊余成本进行后续计量。其在终止确认、发生减值或摊销时产生的收益或损失，均计入当期损益。
8、 存货核算方法
（1 ）存货分类
存货分为原材料、包装物、低值易耗品、委托加工物资、在产品、自制半成品、发出商品、库存商品等。
（2 ）存货盘存制度
存货实行永续盘存制。
（3 ）存货计价方法和摊销方法
原材料、自制半成品、库存商品采用实际成本核算，发出时采用加权平均法结转成本；子公司华立仪表集团股份有限公司原材料、自制半成品采用计划成本核算，月末通过分摊材料成本差异，调整为实际成本；期末在产品只负担直接材料成本，直接人工成本和制造费用均由完工产品承担；包装物和低值易耗品于领用时一次摊销。
（4 ）存货跌价准备的确认标准和计提方法
期末时，存货以成本与可变现净值孰低计量，按单个存货项目的成本高于其可变现净值的差额计提存货跌价准备。与具有类似目的或最终用途并在同一地区生产和销售的产品系列相关，且难以将其与该产品系列的其他项目区别开来进行估价的存货，合并计提；对于数量繁多、单价较低的存货，按存货类别计提。
9、 长期股权投资核算方法
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财务报表附注
（1 ）长期股权投资
公司的长期股权投资包括对子公司投资、对合营企业投资、对联营企业投资以及对被投资单位不具有控制、共同控制或重大影响，且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，取得时以初始投资成本计价。
后续计量时，对被投资单位能够实施控制或对被投资单位不具有共同控制或重大影响，并且在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的长期股权投资采用成本法核算；对被投资单位具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
采用权益法核算时，投资的初始投资成本大于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，不调整初始投资成本；初始投资成本小于投资时享有被投资单位可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益，同时调整长期股权投资的成本。取得长期股权投资后，按照应享有或应分担的被投资单位实现的净损益的份额，确认投资损益并调整投资的账面价值。
（2 ）长期股权投资减值准备的确认标准和计提方法
期末时，若由于被投资单位经营状况恶化等原因导致长期股权投资可收回金额低于账面价值，则按单项长期股权投资可收回金额低于账面价值的差额计提长期股权投资减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
10、 固定资产核算方法
（1 ）固定资产标准
同时满足以下条件的有形资产：
①为生产商品、提供劳务、出租或经营管理而持有；②使用寿命超过一个会计年度。
（2 ）固定资产计价
按其取得时的成本作为入账的价值，取得时的成本包括买价、相关税费、运输和保险等相关费用，以及为使固定资产达到预定可使用状态前所必要的支出。
融资租入固定资产，将租赁开始日租赁资产公允价值与最低租赁付款额的现值两者中较低者作为租入资产的入账价值。
（3 ）固定资产分类和折旧方法
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财务报表附注
固定资产采用直线法分类计提折旧，固定资产分类、估计经济使用年限、年折旧率及预计净残值率如下：
固定资产类别
估计经济使用年限
年折旧率(%)
预计净残值率(%)
房屋及建筑物
19.00-2.71
11.87-7.91
19.00-9.50
固定资产装修
已计提减值准备的固定资产在计提折旧时，按照该项固定资产的账面价值，以及尚可使用年限重新计算确定折旧率和折旧额。
（4 ）固定资产减值准备确认标准和计提方法
期末时，对固定资产逐项进行检查，如果由于市价持续下跌，或技术陈旧、损坏、长期闲置等原因导致其可收回金额低于账面价值的，按单项固定资产可收回金额低于其账面价值的差额提取固定资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
11、 在建工程核算方法
在建工程在达到预定可使用状态时结转固定资产。
期末时，对有证据表明在建工程已经发生了减值的，按单项在建工程预计可收回金额低于其账面价值的差额计提在建工程减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
12、 借款费用核算方法
（1 ）发生的借款费用，可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的，予以资本化，计入相关资产成本。符合资本化条件的资产，指需要经过相当长时间的购建或者生产活动才能达到预定可使用或者可销售状态的固定资产、投资性房地产和存货等资产。
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财务报表附注
（2 ）借款费用资本化期间，在以下三个条件同时具备时开始：a.资产支出已经发生；b.借款费用已经发生；c.为使资产达到预定可使用或者可销售状态所必要的购建或者生产活动已经开始；购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。符合资本化条件的资产在购建或者生产过程中发生非正常中断、且中断时间连续超过3 个月的，暂停借款费用的资本化，将其确认为当期费用。
（3 ）借款费用资本化金额的计算方法如下：
A 、为购建或者生产符合资本化条件的资产而借入专门借款的，以专门借款当期实际发生的利息费用，减去将尚未动用的借款资金存入银行取得的利息收入或进行暂时性投资取得的投资收益后的金额确定。
B、为购建或者生产符合资本化条件的资产而占用了一般借款的，借款费用资本化金额的计算方法如下：
每一会计期间利
至当期末止累计资产支出超过
一般借款加权平
息的资本化金额
专门借款部分的加权平均数
均资本化率
（4 ）因购建或者生产符合资本化条件的资产专门借款发生的折价或溢价的摊销和汇兑差额及辅助费用等，按照上述原则予以资本化，计入资产成本。
13、 生物资产核算方法
（1 ）生物资产同时满足下列条件时予以确认：
A 、公司因过去的交易或者事项而拥有或者控制该生物资产；
B、与该生物资产有关的经济利益或服务潜能很可能流入公司；
C、该生物资产的成本能够可靠地计量。
（2 ）公司的生物资产主要为曼地亚红豆杉。
（3 ）公司对达到预定生产经营目的生产性生物资产根据预计使用寿命按平均年限法计提折旧。
（4 ）期末时，对有确凿证据表明消耗性生物资产的可变现净值或生产性生物资产可收回金额低于其账面价值的，按可变现净值或可收回金额低于账面价值的差额，计提生物资产跌价准备或减值准备，并记入当期损益。消耗性生物资产减值的影响因素已经消
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失的，减计金额予以恢复，并在原已计提的跌价准备金额内转回，计入当期损益；生产性生物资产的减值准备一经计提，不予转回。
14、 无形资产核算方法
（1 ）无形资产指公司拥有或者控制的没有实物形态的可辨认非货币性资产。
（2 ）无形资产按照成本进行初始计量。其中：
外购无形资产的成本，包括购买价款、相关税费以及直接归属于使该项资产达到预定用途所发生的其他支出。
内部研究开发项目的支出，区分研究阶段支出与开发阶段支出进行相应处理。研究阶段的支出于发生时计入当期损益，开发阶段的支出自满足资产确认条件时至达到预定用途前所发生的支出总额确认为无形资产。
（3 ）使用寿命有限的无形资产，在自可供使用当月起至终止确认时止的使用寿命期间内分期平均摊销，计入当期损益。公司的无形资产类别及摊销期限如下：
预计使用年限
土地使用权
电能表销售网络
生产经营权
使用寿命不确定的无形资产不摊销，直接在期末进行减值测试。
（4 ）期末时，根据各项无形资产预计给公司带来未来经济利益的能力，按单项无形资产预计可收回金额低于其账面价值的差额计提无形资产减值准备。资产减值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。若预计某项无形资产已经不能给公司带来未来经济利益，则将其一次性转入当期费用。
非同一控制下企业合并时，对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉。初始确认后，商誉按照成本扣除累计减值准备后的金额计量。每年末，结合与商誉相关的资产组或者资产组组合进行商誉减值测试。资产减
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财务报表附注
值损失一经确认，在以后会计期间不予转回。
16、 长期待摊费用核算方法
长期待摊费用按实际发生额入账，采用直线法在受益期限或规定的摊销期限内摊销。如果长期待摊的费用项目不能使以后会计期间受益则将尚未摊销的该项目的摊余价值全部转入当期损益。
长期待摊费用的类别及摊销期限如下：
长期待摊费用类别
土地租赁费
注：摊销年限系根据土地租赁合同的租赁期限确定。
17、 职工薪酬核算方法
（1 ）职工薪酬，是指公司为获得职工提供的服务而给予各种形式的报酬以及其他相关支出。
（2 ）在职工提供服务的会计期间，将应付的职工薪酬确认为负债，除因解除与职工的劳动关系给予的补偿外，根据职工提供服务的受益对象计入相关的成本费用。
（3 ）在职工劳动合同到期之前解除与职工的劳动关系，或者为鼓励职工自愿接受裁减而提出给予补偿的建议，同时满足下列条件的，确认因解除与职工的劳动关系给予补偿而产生的预计负债，同时计入当期损益：a.公司已经制定正式的解除劳动关系计划或提出自愿裁减建议，并即将实施。b.公司不能单方面撤回解除劳动关系计划或裁减建议。
18、 预计负债核算方法
如发生与或有事项相关的义务并同时符合以下条件时，在资产负债表中反映为预计负债。 （1 ）该义务是公司承担的现时义务； （2 ）该义务的履行很可能导致经济利益流出公司； （3 ）该义务的金额能够可靠地计量。
19、 政府补助
（1 ）从政府无偿取得的除投入资本外的货币性资产或非货币性资产确认为政府补助，分为与资产相关的政府补助和与收益相关的政府补助。政府补助同时满足下列条件
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财务报表附注
时予以确认：a.能够满足政府补助所附条件；b.能够收到政府补助。
（2 ）与资产相关的政府补助，确认为递延收益，并在相关资产使用寿命内平均分配，计入当期损益。
（3 ）与收益相关的政府补助，用于补偿公司以后期间的相关费用或损失的，确认为递延收益，并在确认相关费用的期间，计入当期损益。用于补偿公司已发生的相关费用或损失的，直接计入当期损益。
20、 收入确认原则
（1 ）销售商品的收入
在下列条件均能满足时确认收入实现：已将商品所有权上的主要风险和报酬转移给购货方；既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权，也没有对已售出的商品实施有效控制；与交易相关的经济利益能够流入本公司；相关的收入能够可靠地计量；相关的已发生或将发生的成本能够可靠地计量。
（2 ）提供劳务的收入
在同一会计年度内开始并完成的劳务，在完成劳务时确认收入；如果劳务的开始和完成分属不同的会计年度，在提供劳务交易的结果能够可靠估计的情况下，在资产负债表日按照完工百分比法确认相关的劳务收入；在提供劳务交易的结果不能可靠估计的情况下，按谨慎性原则对劳务收入进行确认和计量。
（3 ）让渡资产使用权的收入
在下列条件同时满足时确认收入实现：相关的经济利益很可能流入公司；收入金额能够可靠计量。
21、 所得税会计处理方法
所得税包括当期税项和递延税项，当期税项按应纳税所得及适用税率计算，递延税项根据财务报表中资产和负债的账面金额与其用于计算应纳税所得的相应计税基础之间的差额产生的暂时性差异计算：
（1 ）所有应纳税暂时性差异产生的递延所得税负债均予确认，除非应纳税暂时性差异是由商誉或在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交
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财务报表附注
易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的；
（2 ）可抵税暂时性差异产生的递延所得税资产只在很可能取得用来抵扣可抵税暂时性差异的应纳税所得额限度内予以确认，但是可抵税暂时性差异是由在某一既不影响应纳税所得额（或可抵扣亏损）、也不影响会计利润的交易中的其它资产和负债的初始确认下（除在企业合并中取得资产和负债的初始确认外）产生的时不确认递延所得税资产。
资产负债表日，递延所得税以预期于相关资产收回或相关负债清偿当期所使用的所得税率计量。与直接记入权益的项目有关的递延所得税作为权益项目处理，其他递延所得税记入当期损益。
22、 企业合并
（1 ）同一控制下的企业合并
对于同一控制下的企业合并，合并方在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方的账面价值计量。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值
（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。
（2 ）非同一控制下的企业合并
对于非同一控制下的企业合并，合并成本为购买方在购买日为取得对被购买方的控制权而付出的资产、发生或承担的负债以及发行的权益性证券的公允价值。通过多次交换交易分步实现的企业合并，合并成本为每一单项交易成本之和。购买方为进行企业合并发生的各项直接相关费用计入企业合并成本。
购买方对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差
额，确认为商誉。购买方对合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价
值份额的，经复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份
额的差额，计入当期损益。
23、 合并财务报表的编制方法
（1 ）合并方法
以母公司及纳入合并范围的子公司个别财务报表为基础，汇总各项目数额，并抵销
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财务报表附注
母子公司间和子公司间的投资、往来款项和重大的内部交易后，编制合并财务报表。
对于非同一控制下企业合并取得的子公司，在编制合并财务报表时，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其个别财务报表进行调整；对于同一控制下企业合并取得的子公司，视同参与合并各方在最终控制方开始实施控制时即以目前的状态存在，自合并当期的年初起将其资产、负债、经营成果和现金流量纳入合并财务报表，并对前期比较报表按前述原则进行调整。
（2 ）合并范围的确定原则
除本公司（母公司）外，将满足下述条件的单位或主体的财务报表纳入合并范围：除有证据表明本公司不能控制被投资单位外，本公司直接或通过子公司间接拥有被投资单位半数以上的表决权；或本公司拥有被投资单位半数或以下的表决权但本公司对其具有实质控制权。五、税项
1、 主要税种和税率
税率（% ）
企业所得税
注1：子公司杭州中盛仪器仪表有限公司、重庆华虹仪表有限公司增值税按符合条件的每位残疾职工每人每月一定限额享受予以退还增值税的优惠政策，但不退还政策法规明确规定不应当退还的税款。子公司杭州子蜂软件有限公司根据财政部、国家税务局、海关总署财税[2000]25号《关于鼓励软件产品和集成电路产业发展有关税收政策问题的通知》的规定，对自行开发生产销售的软件产品在2010年12月前可享受增值税实际税负超过3%的部分予以退还政策。子公司北京比力必利文化传播有限公司系小规模纳税人，增值税按4%的税率计缴。
注2：公司根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》，在2006年至2010年期间，按15%的税率计缴企业所得税。
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财务报表附注
子公司杭州中盛仪器仪表有限公司、重庆华虹仪表有限公司系民政福利企业，根据财政部、国家税务总局财税[号《关于调整完善现行福利企业税收优惠政策试点工作的通知》的规定，从 日起，实行成本加计扣除办法，即支付给残疾职工工资可全额在计算所得税前扣除，并可100%加计扣除。
子公司华立仪表集团股份有限公司于2008年被认定为高新技术企业，有效期为3年，在该有效期内可享受15%的所得税优惠税率。
子公司华立仪表集团重庆仪表有限公司、重庆华虹仪表有限公司根据财政部、国家税务总局、海关总署《关于西部大开发税收优惠政策问题的通知》，在2001年至2010年期间，按15%的税率计缴企业所得税。
子公司重庆华立武陵山制药有限公司系设立在重庆市少数民族地区的内资企业，根据重庆市地方税务局渝地税发[
号《重庆市地方税务局转发国家税务总局关于落实西部大开发有关税收政策具体实施意见的通知》文件精神，在报经区县地方税务局批准后，在2001年至2010年期间按7.5%的税率计缴企业所得税。
子公司重庆美联制药有限公司系外商投资企业，根据重庆市国家税务局渝国税函[号文批复，在2001年至2010年期间享受西部大开发企业所得税税收优惠政策，按
15%的税率计缴企业所得税。
子公司洪雅美联曼地亚红豆杉种植有限公司系林木种植加工企业，根据财政部、国家税务总局财税字[号文件规定，其种植林木、林木种子和苗木作物以及从事林木产品初加工取得的所得，暂免缴纳企业所得税。
全国人民代表大会于 日通过了《中华人民共和国企业所得税法》（“新所得税法”)，新所得税法自 日起施行，除上述公司外其余子公司适用的企业所得税率自 日从33%调整为25%。
2、 附加税费及比例
附加税费种类
比例（% ）
城市维护建设税
教育费附加
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财务报表附注
六、企业合并及合并财务报表
1、 子公司基本情况
（% ）一、同一控制下企业合并取得的子公司
浙江省杭州市
华立仪表集团股
电力仪器仪表及
余杭区五常街
份有限公司（简称
元器件的制造销
道 五 常 大 道
“华立仪表集团” ）
浙江华立电子技
浙江省杭州高
电能计量、检测、
术有限公司（简称
新技术开发区
收费仪表及系统
“华立电子” ）
西斗门工业区
的生产销售二、非同一控制下企业合并取得的子公司
仪器仪表及配件、
杭州中盛仪器仪
浙江省杭州余
五金冲压件、塑料
表有限公司（简称
杭区余杭镇宝
制品、铝合金、塑
“中盛仪表” ）
塔工业区 8 号
钢门窗生产等
中成药﹑化学药
重庆华立武陵山
重庆酉阳县钟
品及制品﹑化学
制药有限公司(简
多 镇 翠 屏 街
原料药品制造﹑
称“华武制药” ）
湘西华立制药有
湖南省吉首市
青蒿素及其系列
限公司( 简称“ 湘
乾州新区建新
产品,其他中西成
西制药” ）
药的生产销售
四川同人泰药业
四川省什邡市
中西药制剂及原
有限公司 ( 简称
料生产、销售等
（注4 ）“同人泰” ）
重庆美联制药有
研制、生产、销售
重庆市江北区
限公司( 简称“ 美
中间体及浸膏剂
大石坝南桥寺
联制药” ）
云南工业大麻股
昆明市国家经
工业大麻的开发、
份有限公司(简称
济开发区云麻
研究、育种、繁种、
“云南大麻” ）
推广种植、营销
云南汉普健康产
昆明市经济技
批发、零售、代购
品有限公司(简称
术开发区云麻
“云南汉普” ）
泉州云麻新资源
福建省泉州市
新型高分子材料
高分子材料研究
洛江区塘西工
技术、化工材料技
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财务报表附注
中心有限公司(简
业园洛江科技
术的研究开发及
称“泉州云麻” ）
洪雅美联曼地亚
红豆杉种植有限
四川省洪雅县
红豆杉种植、成品
公司( 简称“ 洪雅
柳江镇场镇
苗木加工销售
洪雅美联植化有
四川省洪雅县
人工种植、红豆杉
限责任公司(简称
柳江镇场镇
加工及销售
（注6 ）“美联植化” ）
北京市海淀区
销售中成药、化学北京华立科泰医
闵庄路3 号清
药制剂、抗生素、
药有限责任公司
华科技园玉泉
生化药品、医疗器
(简称“华立科泰” ）
浙江华立南湖制
嘉兴经济开发
硬胶囊剂、合剂、
药有限公司(简称
区云海路 205
片剂、糖浆剂的制
“南湖制药” ）
造、加工等
北京华立九州医
北京市丰台区
批发、中成药、西
药有限公司(简称
科学城中核路
“华立九州” ）
销售中成药、化学
北京华立永正医
北京市朝阳区
药制剂、抗生素、
药有限责任公司
朝阳门外大街
生化药品、医疗器
(简称“华立永正” ）
批发零售中成药、
广州华立万特医
广州市越秀区
化学药制剂、抗生
药有限公司(简称
解放北路 863
素、生化药品、医
“广州万特” ）
三、其他子公司
杭州华立科技园
房屋租赁、资产经
杭州余杭区五
有限公司（简称
营及物业管理、仪
常经济开发区
“华立科技园”）
华立仪表集团重
庆仪表有限公司
重庆市北碚区
制造、销售仪器仪
（简称“重庆仪
龙凤桥258 号
表及原材料
（注9 ）表”）
重庆华虹仪表有
重庆市北碚区
生产销售仪器仪
限公司（简称“重
龙凤桥258 号
表及其元器件
（注10 ）庆华虹”）
南充华立电能表
四川省南充营
生产销售电工仪
有限公司（简称
山县三星工业
“南充华立”）
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财务报表附注
智能 IC 卡水表、
浙江华立利源仪
杭州余杭区五
电能表及系统、远
表有限公司（简称
常街道五常大
传水表及普通水
“华立利源”）
表的生产销售
杭州子蜂软件有
杭州市西湖区
技术开发、技术服
限公司（简称“华
西斗门路 18
立子蜂”）
重庆市华阳自然
资源开发有限责
酉阳县忠多镇
中药材种植﹑加
任公司(简称“华
翠屏街 108 号
（注14 ）阳资源”）
重庆北部新区
重庆华尊生物化
研发、生产、销售
经开园金渝大
学有限公司（简称
化学中间体、植物
道 102 号附 2
“华尊生物”）
UNITEDPHARMA LLC 华立
美国加利福尼
美联制药有限公
（注16 ）司（简称“华立美联”）
北京比力必利文
北京市朝阳区
化传播有限公司
餐饮服务、销售
将台乡安家楼
(简称“比力必
酒、饮料等
HOLLEYPHARMA
立药业坦桑尼亚
医药制品的进出
有限公司（简称
口、批发零售等
“ 华 立 坦 桑 尼亚”）
HOLLEYPHARM
医药制品在法国
ERANCE 法国华立
和其他欧洲市场
药业公司（简称
的销售业务
“法国华立”）
上海珐迩玛实业
上海市普陀区
化学专业技术开
有限公司(简称
常德路 1239
发、技术转让、批
“上海珐迩玛”）
广州市白云区
广州市华立健药
医药、保健食品、
业有限公司(简称
化妆品的技术研
金茂大厦 505
“华立健”）
究、开发和咨询
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财务报表附注
注1：子公司华立仪表集团持有华立电子75.00%的股权，公司通过控股华立仪表集团间接持有该公司相应股权。
注2：子公司华立仪表集团持有中盛仪表75.00%的股权，公司通过控股华立仪表集团间接持有该公司相应股权。
注3：本公司持有湘西制药96.85%的股权，子公司华武制药持有其2.90%的股权，因华武制药系公司控股子公司，故本公司实际拥有其股权比例为99.75%。
注4：本公司持有同人泰65.24%的股权，子公司华武制药持有其4.76%的股权，因华武制药系公司控股子公司，故本公司实际拥有其股权比例为70.00%。
注5：子公司云南大麻分别持有云南汉普95.00%和泉州云麻100.00％的股权，公司通过控股云南大麻间接持有这些公司的相应股权。
注6：子公司洪雅种植持有美联植化90.00%的股权，公司通过控股洪雅种植间接持有美联植化的相应股权。
注7：子公司华立九州分别持有华立永正85.00%、广州万特70.00%的股权，公司通过控股华立九州间接持有这些公司的相应股权。
注8：子公司华立仪表集团持有华立科技园90.00%的股权，其子公司中盛仪表持有华立科技园10.00%的股权，公司通过控股华立仪表集团间接持有华立科技园的相应股权。
注9：子公司华立仪表集团持有重庆仪表100.00%的股权，公司通过控股华立仪表集团间接持有重庆仪表的相应股权。
注10：子公司华立仪表集团持有重庆华虹49.00%的股权，其子公司重庆仪表持有该公司51.00%的股权，因重庆仪表系华立仪表集团全资子公司，故华立仪表集团实际持重庆华虹100.00%的股权，公司通过控股华立仪表集团间接持有重庆华虹的相应股权。
注11：子公司华立仪表集团之子公司重庆仪表持有南充华立52.00%的股权，因重庆仪表系华立仪表集团全资子公司，故华立仪表集团实际持南充华立52.00%的股权，公司通过控股华立仪表集团间接持有南充华立的相应股权。南充华立自2007年起进入清算期，故本年不纳入合并报表范围。
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财务报表附注
注12：华立利源系子公司华立仪表集团与华宇（香港）有限公司共同出资成立的中外合资经营企业，华立仪表集团出资375.00万元，占75.00%，公司通过控股华立仪表集团间接持有华立利源的相应股权。
注13：子公司华立仪表集团持有华立子蜂100.00%的股权，公司通过控股华立仪表集团间接持有华立子蜂的相应股权。
注14：子公司华武制药持有华阳资源85.00%的股权，公司通过控股华武制药间接持有华阳资源的相应股权。
注15：子公司美联制药持有华尊生物100.00%的股权，公司通过控股美联制药间接持有华尊生物的相应股权。
注16：子公司美联制药持有华立美联100.00%的股权，公司通过控股美联制药间接持有华立美联的相应股权。
注17：子公司华立科泰分别持有比力必利80.00%、华立坦桑尼亚80.00%、法国华立
80.00%、珐迩玛95.00%的股权，公司通过控股华立科泰间接持有这些公司的相应股权。
法国华立系子公司华立科泰之境外子公司，华立科泰持有其80.00%的股权，自然人富恒持有其20.00%股权，因华立科泰全权委托富恒负责行使表决权而对其不具有实质控制权，本年未将其纳入合并财务报表范围。
2、 持有超过半数以上表决权但未合并报表的子公司
（1 ）子公司重庆仪表拥有南充华立52.00%表决权但未纳入合并财务报表范围，其原因是南充华立已进入清算；
（2 ）子公司美联制药拥有华立美联100.00%表决权但未纳入合并财务报表范围，其原因是根据董事会决议拟注销华立美联；
（3 ）子公司华立科泰拥有法国华立80.00%表决权但未纳入合并财务报表范围，其原因是华立科泰全权委托自然人富恒负责行使表决权而对其不具有实质控制权。
3、 本年度新增合并财务报表单位情况
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财务报表附注
子公司美联制药本年以货币资金出资100.00万元设立重庆华尊生物化学有限责任公司（简称“华尊生物”），美联制药持有其100.00%的股权。
4、 本年度不再纳入合并范围的原子公司情况
本公司持股
本公司表决权
不再成为子
比例（% ）
比例（% ）
公司的原因湖北华立正源医药有限
公司(简称“华立正源”）
四川华仁种植有限责任
公司(简称“华仁种植”）
注1：公司于2008年转让华立正源公司股权，处置日为 日，确定该处置日的依据是与股权相关的控制权发生转移。上述公司在处置日和年初的资产负债状况如下：（金额单位：万元）
日（处置日）
所有者权益
所有者权益
湖北华立正源
医药有限公司
上述公司在本期期初至处置日的经营成果如下：（金额单位：万元）
2008年1月-2008年12月
湖北华立正源医药有限公司
注2：华仁种植于2008年12月注销，在年初和注销日的资产负债状况及上年和本年年初至注销日的经营成果如下：（金额单位：万元）
2008 年 1 月 1 日
2008 年 12 月 10 日
所有者权益
2007 年 1 至 12 月
2008 年 1 至 12 月
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财务报表附注
5、 重要子公司少数股东权益情况
少数股东权益中本
母公司权益中冲减的少
少数股东权益期末
子公司名称
年冲减少数股东损
数股东应分担的本年亏
146,867,108.46
39,671,638.84
1,398,874.64
34,636,838.92
14,256,236.71
13,303,755.20
12,833,579.40
8,903,277.10
270,472,434.63
1,398,874.64
6、 子公司向母公司转移资金的能力受到严格限制的情况
华立药业坦桑尼亚药业有限公司系子公司华立科泰之境外子公司，因受所在国外汇管制，资金调度受到限制。
七、合并财务报表附注主要项目注释 （金额单位：人民币元)
1、 货币资金
（1 ）明细列示如下：
折合人民币
折合人民币
1,447,569.65
1,980,713.33
其中：美元
11,140,606.39
19,613,482.41
124,871.35
273,398,371.87
256,308,618.43
重庆华立药业股份有限公司
财务报表附注
其中：美元
143,142.63
978,322.62
157,740.50
1,152,231.29
225,590,576.59
1,204,265.68
66,469,436.33
423,184.83
320,666.15
其他货币资金
71,009,649.48
90,420,668.15
其中：美元
101,408.00
740,744.88
345,855,591.00
348,709,999.91
银行存款中含质押定期存款 21,350,000.00 元；其他货币资金含银行承兑汇票保证金 63,394,489.19 元，贷款保证金4,000,720.25 元，保函保证金2,909,179.04 元。公司在编制现金流量表时，对以上不符合现金及现金等价物的项目已从现金流量表中剔除。
2、 应收票据
（1 ）明细列示如下：
银行承兑汇票
19,854,388.79
31,454,871.13
商业承兑汇票
6,487,795.60
9,163,378.93
26,342,184.39
40,618,250.06
（2 ）无持公司5%以上（含5% ）表决权股份的股东单位的欠款。
3、 应收款项
（1 ）应收账款
A、账龄结构列示如下：
631,314,426.36
14,758,692.06
622,428,445.63
14,836,072.05
51,795,418.30
6,404,639.07
71,890,918.36
10,411,410.54
12,621,501.02
2,123,424.06
13,544,403.79
2,161,871.67
重庆华立药业股份有限公司
财务报表附注
30,541,209.65
9,265,869.92
32,888,154.52
9,914,513.04
726,272,555.33
32,552,625.11
740,751,922.30
37,323,867.30
年末应收关联方款项余额36,366,494.81元，占应收账款余额的5.01%。
B、按应收账款客户类别列示如下：
单项金额重大的
270,890,573.10
7,924,208.86
265,215,377.89
12,660,466.60
其他不重大的
455,381,982.23
24,628,416.25
475,536,544.41
24,663,400.70
726,272,555.33
32,552,625.11
740,751,922.30
37,323,867.30
C、单项金额重大的应收账款项目列示如下：
比例(%)浙江华立国际发展
35,851,379.09
2,417,352.51
40,337,936.28
2,016,896.81
中国人民解放军总
16,761,032.70
18,603,800.10
首都医科大学附属
14,312,924.74
11,420,635.15
北京安贞医院
北京大学第一医院
11,037,673.85
9,791,449.12
卫生部中日友好医
10,223,359.88
6,616,734.26
首都医科大学附属
8,482,028.26
5,532,292.47
北京朝阳医院
北京大学人民医院
8,425,457.87
7,712,172.38
中国人民解放军第
7,689,336.07
牡丹江电业局
7,472,070.00
373,603.50
中山大学附属肿瘤
7,011,394.37
7,206,408.37
北京肿瘤医院
6,736,582.03
4,141,500.55
重庆华立药业股份有限公司
财务报表附注
中国人民解放军总
6,566,206.31
医院第二附属医院
绵竹恒明生物开发
6,467,631.31
1,940,289.39
9,000,000.00
2,700,000.00
科技有限公司
中国人民解放军空
6,467,088.75
4,503,293.45
Sanofi-Aentis
5,956,353.81
S.P.A.首都医科大学附属
5,660,605.60
3,409,392.88
北京友谊医院
中国人民解放军第
4,989,518.04
3,271,079.76
首都医科大学附属
4,805,163.44
6,057,033.63
解放军总医院第一
4,682,350.59
重庆科源电力有限
4,208,541.52
210,427.08
9,983,553.52
499,177.68
北京大学首钢医院
4,100,985.97
中国人民解放军北
4,058,109.48
4,979,198.95
京军区总医院
3,964,068.00
武警总医院
3,929,445.39
5,796,111.94
中国医学科学院北
3,793,509.55
京协和医院
北京市平谷区医院
3,716,594.96
3,444,105.28
莱州电力物资公司
3,674,200.00
183,710.00
北京大学第三医院
3,596,389.92
4,968,548.79
北京中医药大学东
3,561,084.63
2,593,855.01
南方医科大学南方
3,558,883.29
8,049,652.07
航天中心医院
3,444,435.98
中国人民解放军总
3,427,366.80
4,088,748.24
医院大楼药房
重庆华立药业股份有限公司
财务报表附注
重庆对外广告公司
3,280,608.00
984,182.40
3,506,208.00
1,051,862.40
深圳市开创实业有
3,106,013.80
155,300.69
新疆新能物资集团
3,001,264.40
150,063.22
有限责任公司
北京天坛医院
2,998,086.84
北京博爱医院
2,950,349.55
广州医学院第三附
2,891,473.03
属医院(西药库)
中山大学附属第三
2,812,458.95
3,127,233.70
中国人民解放军海
2,755,517.76
中山大学附属第一
2,732,562.21
山西省电力公司
2,725,393.85
136,269.69
辽宁省电力有限公
2,700,000.00
135,000.00
司大连供电公司
台州电力物资供销
2,648,529.83
132,426.49
中国人民解放军总
2,561,284.80
医院(大楼药房)
广州市楷创照明电
2,552,841.27
127,642.06
3,202,060.77
160,103.04
器有限公司
北京市房山区第一
2,542,416.61
杭州余杭华瑞房地
6,600,000.00
1,830,000.00
产开发有限公司
济南中信医药有限
9,827,091.00
2,456,772.75
昆明制药集团医药
8,673,724.38
商业有限公司
广州奇星医药贸易
5,011,000.00
广州康采恩医药有
4,937,558.10
4,218,406.50
210,920.33
重庆华立药业股份有限公司
财务报表附注
中国人民解放军总
4,709,655.98
医院附二院
潮阳市电力工业总
3,869,185.00
193,459.25
辽宁省电力有司铁
3,573,320.00
230,741.00
岭供电公司
河南电力物资公司
3,513,000.00
175,650.00
Churchbells
Pharmaceuticals
3,236,763.63
Nig.Ltd.天津市电力公司电
3,096,912.00
154,845.60
能计量中心
四川省诚信医药有
3,009,600.00
安溪县电力物资供
3,502,205.00
175,110.25
应有限公司
北京华东源医药商
2,727,548.98
业有限公司
北京市大兴区人民
3,366,402.65
270,890,573.10
7,924,208.86
265,215,377.89
12,660,466.60
注：公司对上述单项金额重大的应收账款单独测试未发生减值，对其以账龄为基础按比例计提坏账准备。
D、欠款金额前五名的单位总欠款金额为88,186,370.26元，占应收账款总额的12.14%，其账龄情况如下：
75,690,699.09
12,495,671.17
88,186,370.26
E、无持公司5%以上（含5% ）表决权股份的股东单位的欠款。
（2 ）其他应收款
A、账龄结构列示如下：
重庆华立药业股份有限公司
财务报表附注
59,991,070.07
2,035,561.36
85,484,424.61
3,657,851.29
52,001,289.12
6,892,853.70
99,297,525.17
42,430,198.56
51,360,015.01
33,658,345.07
2,269,176.43
366,202.24
25,069,470.84
9,572,510.86
25,053,182.07
9,480,526.54
188,421,845.04
52,159,270.99
212,104,308.28
55,934,778.63
年末应收关联方款项余额10,976,986.59元，占其他应收款余额的5.83%。
B、按其他应收款客户类别列示如下：
单项金额重大的
90,212,134.83
36,741,584.47
132,421,075.55
43,779,821.29
其他不重大的
98,209,710.21
15,417,686.52
79,683,232.73
12,154,957.34
188,421,845.04
52,159,270.99
212,104,308.28
55,934,778.63
C、 单项金额重大的其他应收款项目列示如下：
比例(%)重庆金三角实业总
28,500,000.00
28,500,000.00
28,500,000.00
14,250,000.00
公司(注 1)
杭州康迪信息技术
13,520,000.00
4,056,000.00
13,520,000.00
4,056,000.00
西藏中科生物技术
3,000,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
3,000,000.00
开发有限公司(注 1)
重庆华创机电有限
7,309,981.68
574,811.40
14,672,029.94
733,601.50
重庆福瑞制药有限
2,528,961.40
330,770.57
2,045,450.00
102,272.50
3,240,000.00
162,000.00
5,000,000.00
250,000.00
华北电力物资公司
2,360,050.00
118,002.50
重庆华立药业股份有限公司
财务报表附注
湖北华立正源医药
7,670,598.43
有限公司（注 2 ）
杭州贝特燃气表有
17,068,398.96
16,501,820.00
967,717.20
限公司（注2 ）
四川天福仪表有限
5,014,144.36
5,014,144.30
501,414.43
公司（注 2 ）
重庆联生实业发展
37,467,631.31
18,733,815.66
北京莱维可企业管
2,700,000.00
675,000.00
理咨询有限公司
北京壮大瑞业科贸
2,000,000.00
500,000.00
有限责任公司
湖北隆泰医药有限
2,000,000.00
90,212,134.83
36,741,584.47
132,421,075.55
43,779,821.29
注1：公司对应收重庆金三角实业总公司欠款2,850万元、应收西藏中科生物技术开发有限公司欠款300万元，单独进行减值测试，有证据表明这些款项已无法收回，因此对其全额计提坏账准备。
注2：公司应收杭州贝特燃气表有限公司欠款17,068,398.96元、应收四川天福仪表有
限公司欠款5,014,144.36元、应收湖北华立正源医药有限公司欠款7,670,598.43元，已于期后收回，单独测试未发生减值，公司对这些欠款未计提坏账准备。
公司对除上述项目以外的单项金额重大的其他应收款单独测试未发生减值，对其以账龄为基础按比例计提坏账准备。
D、欠款金额前五名项目的总欠款金额为74,068,979.07元，占其他应收款总额的
39.31%，其账龄情况如下：
4,285,221.58
27,763,757.49
28,500,000.00
13,520,000.00
74,068,979.07
重庆华立药业股份有限公司
财务报表附注
E、持公司23.52%表决权股份的股东单位华立产业集团有限公司欠款222,101.11元。
4、 预付款项
（1 ）账龄分析列示如下：
所占比例(%)
所占比例(%)
49,222,684.01
78,945,293.40
12,872,125.36
12,606,040.29
11,113,819.80
387,079.40
1,102,988.50
1,080,562.09
74,311,617.67
93,018,975.18
（2 ）账龄超过一年的大额预付账款未结算的原因：
性质或内容
未结算原因
美国华盛顿大学
9,665,165.08
临床研究款
该项目尚在进行中
成都市新瑞华医药科技有限公司
2,575,000.00
临床研究款
该项目尚在进行中
金额较大的预付账款如下：
性质或内容
美国华盛顿大学
9,665,165.08
临床研究款
杭州诚欣仪表配件有限公司
8,000,000.00
杭州正华电子科技有限公司
6,000,000.00
武汉钢铁股份有限公司
3,180,823.27
杭州余杭福安仪表元件有限公司
2,850,501.93
成都市新瑞华医药科技有限公司
2,575,000.00
临床研究款
（4 ）无持公司5%以上（含5% ）表决权股份的股东单位的欠款。
（1 ）存货账面余额及跌价准备列示如下：
重庆华立药业股份有限公司
财务报表附注
103,375,203.71
520,495.45
117,425,277.99
6,181,072.50
1,836,457.58
219,134.98
1,949,320.33
219,134.98
低值易耗品
700,557.49
854,591.60
自制半成品
1,321,350.80
3,701,229.46
159,310,806.55
722,646.79
237,037,335.73
19,600,446.82
委托加工物资
2,228,674.21
420,867.61
1,287,947.77
420,867.61
9,581,081.24
22,449,550.15
1,816,924.38
245,862.72
944,130.65
245,862.72
280,171,055.96
2,190,031.38
385,649,383.68
26,743,730.77
（2 ）存货跌价准备明细列示如下：
6,181,072.50
153,900.49
5,506,676.56
520,495.45
219,134.98
219,134.98
低值易耗品
19,600,446.82
18,877,800.03
722,646.79
委托加工物资
420,867.61
420,867.61
245,862.72
245,862.72
26,743,730.77
153,900.49
24,399,798.90
2,190,031.38
注：存货跌价准备计提依据为可收回金额低于账面价值。本年存货跌价准备的减少主要因出售存货相应转销存货跌价准备所致。
（3 ）存货年末数中未含有利息资本化金额。
6、 长期股权投资
重庆华立药业股份有限公司
财务报表附注
（1 ）明细列示如下：
被投资单位名称
初始投资金额
一、按成本法核算
重庆华立地产（集团）有
8,911,396.41
8,911,396.41
8,911,396.41
限公司（注 1 ）
重庆福瑞制药有限公司
10,000,000.00
10,000,000.00
10,000,000.00
南充华立（注2 ）
825,123.11
825,123.11
825,123.11
浙江华立国际发展有限公
3,340,572.28
3,340,572.28
3,340,572.28
浙江华立电网控制系统有
1,800,000.00
1,800,000.00
1,800,000.00
浙江振兴仪器仪表责任有
100,000.00
100,000.00
100,000.00
云南省西双版纳云麻实业
500,000.00
500,000.00
500,000.00
法国华立药业公司
华立美联（注3 ）
2,393,836.41
重庆三河华立商务有限公
4,000,000.00
4,000,000.00
4,000,000.00
杭州翔升实业有限公司
345,312.93
345,312.93
345,312.93
32,298,969.63
29,559,820.29
345,312.93
8,911,396.41
20,993,736.81
二、按权益法核算
（一）合营企业
安挺医药有限公司
808,320.00
3,133,196.64
755,499.22
1,059,720.00
2,828,975.86
Pharmaceuticals)
808,320.00
3,133,196.64
755,499.22
1,059,720.00
2,828,975.86
（二）联营企业
深圳华立南方电子技术有
19,288,723.22
22,071,340.55
131,407.19
22,202,747.74
淮北万华仪表有限公司
570,000.00
711,292.13
112,973.90
824,266.03
杭州华立太商软件系统有
2,027,181.34
重庆华立药业股份有限公司
财务报表附注
杭州翔升实业有限公司
3,920,000.00
3,928,565.99
3,928,565.99
25,805,904.56
26,711,198.67
244,381.09
3,928,565.99
23,027,013.77
58,913,194.19
59,404,215.60
1,345,193.24
13,899,682.40
46,849,726.44
注1：本年公司转让了持有重庆华立地产（集团）有限公司19.00%的股权，转让价格1,140.00万元，该股权转让事项于 日经公司五届二十一次董事会审议通过，公司已于2008年12月收讫股权转让款1,140.00万元。
注2：南充华立系子公司华立仪表集团之子公司重庆仪表控股52.00%的子公司，自
2007年起进入清算期。
注3：华立美联系子公司美联制药成立的境外子公司，2007年美联制药通过董事会决议决定注销该公司，由于投资款预计不可收回，公司已对其全额计提减值准备。
注4：本年子公司华立仪表集团转让了持有杭州翔升实业有限公司其中44.693%的股权，转让价格262.90万元，转让后华立仪表集团仍持有其4.307%的股权，公司对该投资由权益法改按成本法核算。
（2 ）合营、联营企业投资列示如下：
公司持股比
公司表决权
被投资单位名称
比例（% ）
（一）合营企业安挺医药有限公司
阿拉伯联合酋长国
Pharmaceuticals)
（二）联营企业
深圳华立南方电子技术有限公司
深圳市南山区沙河西路
淮北万华仪表有限公司
淮北市相阳路与淮纺路交叉处
杭州华立太商软件系统有限公司
杭州市余杭区余杭镇直街 181 号
合营、联营企业主要财务信息列示如下：
期末净资产
本年营业收入（万 本年净利润（万
本年公司分得的现金
被投资单位名称
红利（万元）
重庆华立药业股份有限公司
财务报表附注
（一）合营企业
安挺医药有限公司
Pharmaceuticals)
（二）联营企业
深圳华立南方电子技术有限公司
淮北万华仪表有限公司
杭州华立太商软件系统有限公司
（3 ）长期股权投资减值准备列示如下：
被投资单位名称
2,393,836.41
2,393,836.41
2,393,836.41
2,393,836.41
注：详见附注七、6
7、 固定资产
（1）分类列示如下：
一、原价合计
962,713,093.86
77,283,284.79
186,421,441.18
853,574,937.47
其中：房屋、建筑物
673,117,637.39
47,857,271.35
164,173,618.41
556,801,290.33
134,523,177.50
3,622,634.71
13,199,620.51
124,946,191.70
121,721,357.00
21,407,217.43
5,839,041.46
137,289,532.97
24,839,375.37
3,077,831.76
2,084,597.73
25,832,609.40
5,742,421.50
711,632.22
1,124,563.07
5,329,490.65
2,769,125.10
606,697.32
3,375,822.42
二、累计折旧合计
192,706,150.24
51,186,459.62
55,261,108.60
188,631,501.26
其中：房屋、建筑物
70,610,315.96
15,032,857.55
43,402,787.94
42,240,385.57
67,066,727.75
11,128,733.13
7,509,912.54
70,685,548.34
重庆华立药业股份有限公司
财务报表附注
38,951,494.64
20,007,965.28
2,934,705.37
56,024,754.55
12,521,977.76
3,273,559.97
1,120,273.14
14,675,264.59
1,994,308.82
1,057,530.64
293,429.61
2,758,409.85
1,561,325.31
685,813.05
2,247,138.36
三、减值准备累计金额
四、账面价值合计
770,006,943.62
664,943,436.21
其中：房屋、建筑物
602,507,321.43
514,560,904.76
67,456,449.75
54,260,643.36
82,769,862.36
81,264,778.42
12,317,397.61
11,157,344.81
3,748,112.68
2,571,080.80
1,207,799.79
1,128,684.06
（2）本年由在建工程转入共计49,022,274.72元，其中：房屋、建筑物47,857,271.35
元，专用设备1,165,003.37元。
（3 ）固定资产中，有原价为4,186.28万元的房屋、建筑物尚未完善有关产权手续。
（4）年末固定资产中有账面价值为38,532.42万元的资产已被用于为公司及子公司银行借款提供抵押，详见附注七、16，七、22及七、23。
（5 ）报告期内无应提取固定资产减值准备的情况。
8、 在建工程
（1 ） 明细列示如下：
科技园工程（注 1 ）
143,814,340.72
61,699,535.14
43,844,696.29
19,080,397.76
142,588,781.81
北碚药业基地
11,415,657.32
1,624,298.59
840,493.44
12,199,462.47
汉普生产线
1,275,076.20
1,275,076.20
总商会办公楼（注2 ）
16,846,271.40
530,579.32
17,376,850.72
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财务报表附注
云南大麻西部项目
4,412,394.80
512,212.00
3,953,944.95
970,661.85
527,441.45
119,768.59
383,140.04
264,070.00
178,291,181.89
64,486,393.64
49,022,274.72
19,080,397.76
174,674,903.05
注1：公司已与浙江华科实业开发有限公司就科技园工程中的部分在建工程签订了相关转让协议，相关产权转让手续尚在办理当中，详见附注九、2
注2：总商会办公大楼项目已为公司长期借款610.23万元提供抵押，详见附注七、23。
（2 ）利息资本化情况列示如下：
科技园工程
13,790,200.00
13,790,200.00
13,790,200.00
13,790,200.00
报告期内无应提取在建工程减值准备的情况。
635,517.33
635,517.33
10、 生产性生物资产
（1 ）账面余额列示如下：
年末数一、种植业
曼地亚红豆杉
14,127,854.26
1,992,211.59
814,829.52
15,305,236.33
14,127,854.26
1,992,211.59
814,829.52
15,305,236.33
生产性生物资产曼地亚红豆杉的年末实物数量：7,407.70亩。
（2 ）生产性生物资产基本情况列示如下：
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财务报表附注
减值准备累计金额一、种植业
曼地亚红豆杉
1,407,967.81
1,407,967.81
（3 ）报告期内无应提取生产性生物资产减值准备的情况。
11、 无形资产
（1 ）明细列示如下：
一、原价合计
269,386,398.88
19,417,773.19
18,415,147.89
270,389,024.18
其中：土地使用权
189,395,436.50
19,080,397.76
18,415,147.89
190,060,686.37
电能表销售网络
26,479,860.00
26,479,860.00
生产经营权
49,477,401.18
337,375.43
49,814,776.61
4,033,701.20
4,033,701.20
二、累计摊销额合计
43,818,749.01
10,742,053.18
3,082,720.50
51,478,081.69
其中：土地使用权
7,167,382.14
4,368,210.05
3,082,720.50
8,452,871.69
电能表销售网络
18,535,902.00
2,647,986.00
21,183,888.00
生产经营权
15,891,871.93
3,255,210.33
19,147,082.26
2,223,592.94
470,646.80
2,694,239.74
三、减值准备累计金额合计
四、账面价值合计
225,567,649.87
218,910,942.49
其中：土地使用权
182,228,054.36
181,607,814.68
电能表销售网络
7,943,958.00
5,295,972.00
生产经营权
33,585,529.25
30,667,694.35
1,810,108.26
1,339,461.46
注：本年无形资产土地使用权增加19,080,397.76元，其中19,080,397.76元系从在建工程
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财务报表附注
（2 ）年末无形资产中有账面价值为17,152.93万元的土地使用权连同房屋建筑物为公司在银行借款提供了抵押，详见附注七、16，七、22及七、23。
（3 ）报告期内无应提取无形资产减值准备的情况。
437,025.54
437,025.54
292,729.60
292,729.60
2,918,687.18
2,918,687.18
8,900,000.00
8,900,000.00
16,860,873.95
16,860,873.95
12,601,382.21
12,601,382.21
2,236,132.92
2,236,132.92
33,741,732.70
33,741,732.70
5,413,521.88
5,413,521.88
83,402,085.98
2,918,687.18
80,483,398.80
注1：2004年2月，公司以310万元的价格受让胡春果等16名自然人持有华武制药31%的股权（受让后公司持有华武制药91%的股权），产生股权投资差额437,025.54元。公司自2007
年1月1 日起执行新《企业会计准则》，将上述股权投资差额作为商誉列示。
注2：2006年7月，公司以100万元的价格受让自然人刘小蝉、刘怀英持有同人泰5%的股权（受让后公司持有同人泰65.24%的股权），产生股权投资差额292,729.60元。如注1所述，上述股权投资差额作为商誉列示。
注3：2004年7月，公司以1,700万元的价格受让联生实业持有美联制药39.69%的股权，同时对美联制药单方面增资1,507.68万元（增资后公司持有美联制药70%的股权），形成股权投资差额5,837,374.37元。如注1所述，上述股权投资差额作为商誉列示。公司于2007
年对此项商誉计提减值准备2,918,687.19元，公司于本年年末根据商誉减值测试结果，对
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财务报表附注
此项商誉计提减值准备2,918,687.18元。
注4：2004年8月，公司以890万元的价格受让联生实业持有洪雅种植80%的股权，（受让后公司持有洪雅种植80%的股权），形成股权投资差额8,900,000.00元。如注1所述，上述股权投资差额作为商誉列示。
注5：2004年6月，公司以1,545万元的价格受让云南康盛工贸有限公司、云南澜沧江实业有限公司和曾建郁等5名自然人持有云南大麻22% 的股权，形成股权投资差额
13,801,307.98元；2004年9月，公司以1,269.56万元对云南大麻进行增资，同时公司以95万元的价格受让自然人股东曾建郁持有云南大麻75.44 万元的股权，形成股权投资差额
1,092,442.98元；2005年12月，公司以255万元的价格受让自然人袁华持有云南大麻6.232%的股权，形成股权投资差额632,969.56元；2006年2 －8月，公司陆续受让云南康盛工贸有限公司、云南澜沧江实业有限公司和自然人潘伟，王伟强、曾建郁所持有云南大麻23.43%的股权，形成股权投资差额1,334,153.43元（受让后公司持有云南大麻80.66%的股权）。如注
1所述，上述股权投资差额作为商誉列示，金额合计16,860,873.95元。
注6：2004年7月，公司以1,267.08万元的价格受让钟晓明等11名自然人股东持有南湖制药70%的股权，形成股权投资差额12,601,382.21元。如注1所述，上述股权投资差额作为商誉列示。
注7：2004年11月，公司以2,969,573.73元的价格受让惠丰投资有限公司持有华立九州（原名北京惠之瑞医药有限公司，2004年11月更名为北京华立九州医药有限公司）80%的股权，形成股权投资差额1,660,294.68元；2005年10月，公司与华立九州的另一股东浙江华立医药投资集团增资8,000万元，其中公司增资7,100万元（增资后公司持有华立九州88.24%的股权），形成股权投资差额575,838.24元。如注1所述，上述股权投资差额作为商誉列示，金额合计2,236,132.92元。
注8：2004年10月，公司以1,620万元的价格受让北京正元成经济贸易中心持有华立永正55%的股权（2005年10月，公司将该项股权转让给子公司华立九州），形成股权投资差额12,949,974.33元；2006年11月，子公司华立九州以现金1,950万元和承担北京新永正置业投资有限公司欠华立永正1,450万元债务的方式受让其持有华立永正45%的股权，形成股权投资差额26,251,035.72元；2006年12月，华立九州将所持华立永正15%的股权以750万元的价格转让给李欣（管理层）等四位自然人，按股权比例相应转出股权投资差额5,459,277.35
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元。如注1所述，上述股权投资差额作为商誉列示，金额合计33,741,732.70元。
注9：2005年5月，华立九州以905.52万元受让自然人周文清持有广州万特40%的股权，同时华立九州单方面增资1,000万元（增资后公司持有广州万特70%的股权），形成股权投资差额5,413,521.88元。如注1所述，上述股权投资差额作为商誉列示。
13、 长期待摊费用
土地租赁费
7,239,058.08
7,966,093.04
695,978.85
7,239,058.08
8,662,071.89
14、 递延所得税资产
（1 ）明细列示如下：
递延所得税资产
9,994,849.00
17,787,237.54
（2 ）引起可抵扣暂时性差异的项目：
年末暂时性差异额
年初暂时性差异额
应收款项坏账准备
46,177,281.31
51,489,912.13
存货跌价准备
23,455,501.76
12,057,936.91
15,048,822.00
58,235,218.22
89,994,235.89
15、 资产减值准备
本年减少额
本年计提额
93,258,645.93
3,129,864.45
5,416,885.38
84,711,896.10
存货跌价准备
26,743,730.77
153,900.49
24,399,798.90
2,190,031.38
长期股权投资减值准备
2,393,836.41
2,393,836.41
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商誉减值准备
2,918,687.19
2,918,687.18
5,837,374.37
125,314,900.30
2,918,687.18
3,283,764.94
29,816,684.28
95,133,138.26
注：本年坏账准备的转销系由于子公司华立正源转让相应转出所致，本年存货跌价准备的转销系因出售存货所致。
16、 短期借款
20,000,000.00
58,640,000.00
91,520,000.00
526,000,000.00
721,282,987.56
103,750,000.00
20,000,000.00
688,390,000.00
852,802,987.56
注1：公司及子公司以账面价值为8,282.34万元的房屋及建筑物、账面价值为2,898.17
万元的土地使用权为公司的短期借款5,864.00万元提供了抵押担保。
注2：保证借款52,600.00万元，其中：
①华立产业集团有限公司为公司及子公司在银行借款34,000.00万元提供了连带责任的保证，详见附注九、1 （4 ）B。
②华立地产集团有限公司为子公司华立仪表集团在银行借款9,800.00万元提供了连带责任的保证，详见附注九、2
③本公司为子公司及子公司为子公司在银行借款6,800.00万元提供了连带责任的保证，详见附注十、2及附注十、4。
④北京中科智担保有限公司为子公司北京科泰在银行借款2,000.00万元提供了连带责任的保证，详见附注十、5。
注3：质押借款10,375.00万元，其中：
①公司以定期银行存单2,135.00万元为其在银行借款2,000.00万元提供了质押。
②间接控股子公司华立永正以原值为3,000.00 万元的应收账款为其在银行借款
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3,400.00万元提供了质押。
③间接控股子公司广州万特以原值为4,975.00 万元的应收账款为其在银行借款
4,975.00万元提供了质押。
17、 应付票据
（1）明细列示如下：
银行承兑汇票
143,029,017.65
183,585,714.11
143,029,017.65
183,585,714.11
注：华立产业集团有限公司为本公司开具 7,704.40
万元银行承兑汇票提供了连带责任担保，详见附注九、1 （4 ）B。本公司为子公司开具2,310.11 万元银行承兑汇票提供了担保，详见附注十、2。
（2）无欠持公司5%以上（含5% ）表决权股份的股东单位的款项。
18、 应付款项
（1）应付账款
A、无账龄超过一年的大额应付账款。
B、欠持公司23.52%表决权股份的股东单位华立产业集团有限公司款项 2,954,680.34 元。
（2）预收款项
A、无账龄超过一年的大额预收款项。
B、无欠持公司5%以上（含5% ）表决权股份的股东单位的款项。
（3 ）其他应付款
A、金额较大的其他应付款列示如下：
性质或内容
浙江华科实业开发有限公司
86,000,000.00
在建工程转让款
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华立产业集团有限公司
40,400,000.00
乌鲁木齐诺金投资管理咨询公司
21,900,000.00
华立集团股份有限公司
7,208,542.75
玉溪市红塔区人民政府
5,000,000.00
B、账龄超过一年的大额其他应付款列示如下：
未偿还的原因
玉溪市红塔区人民政府
5,000,000.00
对方未催收
浙江华凯实业有限公司
2,000,000.00
对方未催收
C、 欠持公司 23.52%表决权股份的股东单位华立产业集团有限公司款40,400,000.00 元。欠华立产业集团有限公司的控股股东华立集团股份有限公司款7,208,542.75 元。
19、 应付职工薪酬
工资、奖金等
4,088,258.82
6,149,543.39
职工福利（注）
585,384.33
554,355.09
社会保险费
1,106,026.57
713,642.46
住房公积金
1,315,658.79
1,424,996.51
职工教育经费
209,