达尔曼(600788)上市公告书
达尔曼(600788)上市公告书
重要提示
&&&&本公司股票上市公告书依据《中华人民共和国公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》和《上海证券交易所交易市场业务试行规则》的规定编制，本公司董事会及其成员愿就本公司所载资料的真实性、准确性和完整性负个别及连带责任。上市公告书的内容由本公司董事会负责解释。
&&&&本公司招股说明书概要刊登于１９９６年１２月１３日的《中国证券报》，距本公告书公布的时间不足六个月，依规定对在招股说明书已公布的内容在此不再重复，本公司董事会提醒广大投资者注意，凡本公告书中未涉及的有关内容请投资者查阅招股说明书概要。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&西安达尔曼实业股份有限公司董事会
上市推荐人：申银万国证券股份有限公司
南方证券有限公司
股本总额：７６００万股
本次可流通股本：２１００万股
股票简称：达尔曼
股票交易代码：６００７８８
上市场所：上海证券交易所
上市时间：１９９６年１２月３０日
一、绪言
&&&&本公司股票发行经中国证券监督管理委员会〔证监发字（１９９６）３８５号文〕和〔证监发字（１９９６）３８６号文〕批准，股票上市申请经上海证券交易所〔上证上（１９９６）字第１１７号文〕审核同意，于１９９６年１２月３０日在上海证券交易所挂牌交易，本公司总股本７６００万股，本次上市流通的股票２１００万股，原内部职工股１３７．５万股在本次发行后三年上市。
二、公司概况
&&&&１．公司名称：西安达尔曼实业股份有限公司（以下简称公司）
&&&&&&&&英文名称：ＤＬＡＭＯＮＤ&&ＣＯ．ＬＴＤ&&ＸＩＡＮ
&&&&２．公司注册地址：西安市建工路
&&&&&&&&邮政编码：７１００４３
&&&&３．公司法定代表人：许宗林
&&&&４．公司董事、监事及高级管理人员持股情况：
&&&&姓&&名&&职&&&&务&&&&&&&&&&&&&&持股数（股）
&&&&许宗林&&董事长、总经理&&&&&&&&&&&11000
&&&&马世俊&&副董事长&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0
&&&&范文珍&&副董事长&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0
&&&&高&&芳&&董事、常务副总经理&&&&&&&11000
&&&&李西明&&董事、副总经理&&&&&&&&&&&33000
&&&&戴克文&&董事&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0
&&&&杨西安&&董事&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0
&&&&盖若梅&&董事&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0
&&&&王曙光&&董事&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0
&&&&孙武军&&监事会主席&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0
&&&&郑秉琦&&监事会副主席&&&&&&&&&&&&&&&&&0
&&&&王&&珂&&监事&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0
&&&&王&&颂&&监事&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5500
&&&&曾&&瑞&&监事&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0
&&&&宋&&炜&&监事&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&0
&&&&张熙文&&监事&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&5500
&&&&公司董事、监事及高级管理人员持有公司股票６．６万股，占公司总股数的０．０８６８％，其持有的股份按《中华人民共和国公司法》的规定在任职期内不得转让。
&&&&５．公司所属行业：工业
&&&&６．公司成立日期：１９９３年１０月２０日
&&&&７．公司职工情况：
&&&&公司现在员工３４６人，其中：具有中级以上职称人员７１人，占２０．５％。
&&&&８．控股子公司
&&&&名&&&&称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&注册资本&&&&股权比例（％）
&&&&西安丰汇珠宝有限公司&&&&&&&&&150万美元&&&&&&&&50.33
&&&&西安海尔森宝石材料有限公司&&&100万美元&&&&&&&&51
&&&&９．公司咨询服务：
&&&&电话：０２９－３２３７２８０
&&&&联系人：李西明&&王全胜
&&&&公司文件资料查阅地点：公司证券部
&&&&股东接待日：每周五下午２：００－５：００
三、股本结构及主要股东持股情况
&&&&１．股本形成过程
&&&&西安达尔曼实业股份有限公司是１９９３年７月经西安市体改委体改字（１９９３）９５号文批准，由西安翠宝首饰集团公司、西安新城农工商总公司和西安石油机械厂共同发起，采用定向募集方式设立的股份有限公司。公司创立时的注册资本为５０００万元，其中西安翠宝首饰集团公司以实物资产及土地使用权折股２０００万股，西安新城农工商总公司和西安石油机械厂按每股２元价格分别认购５００万股和５０万股；社会法人、公司内部职工以每股２元的价格分别认购了２３２５万股和１２５万股。
&&&&股本结构如下：
&&&&发起法人股&&&&2550万股&&&&占总股本的51%
&&&&社会法人股&&&&2325万股&&&&占总股本的46.5%
&&&&内部职工股&&&&&125万股&&&&占总股本的&2.5%
&&&&１９９５年公司对全体股东按１０：１比例送红股，送股后总股本为５５００万股，股本结构如下：
&&&&发起法人股&&&&2850万股&&&&&&占总股本的51%
&&&&社会法人股&&&&2557.5万股&&&&占总股本的46.5%
&&&&内部职工股&&&&&&37.5万股&&&&占总股本的&2.5%
&&&&经中国证券监督管理委员会证监发字〔１９９６〕３８５号文和证监发字３８６号文批准，公司于１９９６年１２月１７日至１２月２５日，在西安市通过“全额存款、按比例配售、余款转存”的方式向社会公开发行Ａ股２１００万股，每股面值１元，每股发行价７．３０元。此次公开发行股票的主承销商为南方证券有限公司，本次发行的有效申购帐户为５８９２４８６８００个，有效申购股数为７９６２８２０００股，配售比例为２．６３７‰。公司发行的２１００万股社会公众股股款在扣除发行费用后已全部进入公司帐户，并经陕西会计师事务所师内（１９９６）１６０号文验证。
&&&&有关本次社会公众股发行的简况如下：
&&&&（１）发行价格：７．３０元
&&&&（２）１９９６年每股税后利润：０．６８元
&&&&（３）发行市盈率：１５．８６倍
&&&&（４）发行后每股净资产：４．１２元
&&&&（５）募集资金：本次发行共募集资金１５３３０万元，扣除发行费用６３０万元，实际募集资金１４７００万元。
&&&&２．股本结构
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&本次发行前&&&&&&&&&&&&&&&&本次发行后
&&&&类型&&&&&&&&&&股份数额（万股）&&比例（％）股份数额（万股）比例（％）
&&&&总股本&&&&&&&&&&&&&&5500&&&&&&&&100&&&&&&&&7600&&&&&&&&&&&100
&&&&发起法人股&&&&&&&&&&2805&&&&&&&&&51&&&&&&&&2805&&&&&&&&&&&&36.91
&&&&社会法人股&&&&&&&&&&2557.5&&&&&46.5&&&&&&&&2557.5&&&&&&&&&&33.65
&&&&内部职工股&&&&&&&&&&&137.5&&&&&2.5&&&&&&&&&137.5&&&&&&&&&&&1.81
&&&&社会公众股&&&&&&&&&&&&--&&&&&&--&&&&&&&&&&&2100&&&&&&&&&&&&27.63
&&&&３．主要股东（前十名）持股情况
&&&&股东名称&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&持股数（万股）&&比例（％）
&&&&（１）西安翠宝首饰集团公司&&&&&&&&&&&&&&&2200&&&&&&&&&28.95
&&&&（２）西安新城农工商总公司&&&&&&&&&&&&&&&&550&&&&&&&&&&7.24
&&&&（３）西安市新城区生产资金管理所&&&&&&&&&&550&&&&&&&&&&7.24
&&&&（４）新疆祥和实业有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&550&&&&&&&&&&7.24
&&&&（５）海南秦信实业投资公司&&&&&&&&&&&&&&&&550&&&&&&&&&&7.24
&&&&（６）西安铁路局宏达科工贸实业公司&&&&&&&&375.1&&&&&&&&4.94
&&&&（７）南方证券有限公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&308&&&&&&&&&&4.05
&&&&（８）陕西省电力投资公司&&&&&&&&&&&&&&&&&&&66&&&&&&&&&&0.87
&&&&（９）西安市工商银行开发区支行&&&&&&&&&&&&&55&&&&&&&&&&0.72
&&&&（１０）西安石油机械厂&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&50&&&&&&&&&&0.66
&&&&４．股东户数：本次新股发行后公司股东人数为４３００户，其中持有本公司股票１００股以上的股东人数１７７９户。
四、主要财务资料
&&&&（一）验资报告〔陕西会计师事务所陕师内（１９９６）１６０号〕西安达尔曼实业股份有限公司：
&&&&委托，对贵公司截止１９９６年１２月２４日止的１９９６年向社会公开发行人民币普通股（Ａ股）股本审计实务公告第１号－验资》的要求，实施了必要审验程序。贵公司的责任是提供真实、合法、完整的验资资料，保护资产的安全、完整，我们的责任是按照《独立审计实务公告第１号－验资》的要求，出具真实、合法的验资报告。
&&&&根据我们的审验，截止１９９６年１２月２４日止，贵公司共收到向社会公开发行人民币普通股的投入资金１４７０００．００元，其中股本２１００００００元，资本公积１２６００００００元。向社会公开发行前后股本结构对照如下：
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&向社会公开发行前&&&&&&&&&&&&向社会公开发行后
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&股数&&&&&&股金&&&&&比例&&&&&股数&&&&&&股金&&&&&
比例
&&&&&&&&&&&&&&&&&&（万股）&&（万元）&&（％）&&（万股）&&（万元）&&（％）
&&&&法人股&&&&&&&&5362.50&&&5362.50&&&&97.50&&&5362.50&&&5362.50&&&70.56
&&&&内部职工股&&&&&137.50&&&&137.50&&&&&2.50&&&&137.50&&&&137.50&&&&1.81
&&&&社会公众股&&&&&&--&&&&&&&&--&&&&&&&--&&&&&&2100&&&&&&2100&&&&&&27.63
&&&&合计&&&&&&&&&&5500&&&&&&5500&&&&&&100&&&&&&7600&&&&&&7600&&&&&100
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&陕西会计师事务所
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&陕西西北四府街４８号
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国注册会计师&&杜小燕
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国注册会计师&&蒋纯昌
&&&&（二）财务报告
&&&&１．审计报告（陕西会计师事务所陕师内（１９９６）第１１６号）西安达尔曼实业股份有限公司全体股东：
&&&&我们接受委托，审计了贵公司１９９３年１２月３１日、１９９４年１２月３１日、１９９５年１２月３１日、１９９６年９月３０日的合并及母公司资产负债及１９９３、１９９４、１９９５、１９９６年１－９月份合并及母公司利润表和１９９５年度财务状况变动表。这些会计师由贵公司负责，我们的责任是对这些会计报表发表审计意见。我们的审计是依据《中国注册会计师独立审计准则》进行的。在审计过程中，我们结合贵公司实际情况，实施了包括抽查会计记录等我们认为必要的审计程序。
&&&&我们认为，上述合并及母公司会计报表符合《企业会计准则》和《股份制试点企业会计制度》的有关规定，在所有重大方面公允地反映了贵公司１９９３年１２月３１日、１９９４年１２月３１日、１９９５年１２月３１日、１９９６年９月３０日的财务状况及１９９３年度、１９９４年度、１９９５年度、１９９６年１－９月份经营成果和１９９５年度资金变动情况，会计处理方法的选用遵循了一贯性原则。
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&陕西会计师事务所
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&陕西西北四府街４８号
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国注册会计师&&杜小燕
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&中国注册会计师&&蒋纯昌
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&一九九六年十一月十八日
&&&&２．财务报表（见附表一、二）
&&&&３．重要会计政策
&&&&（１）会计制度：
&&&&公司自成立之日起执行《股份制试点企业会计制度》，控股子公司执行《中华人民共和国外商投资企业会计制度》及其补充规定
&&&&（２）会计年度：自公历每年一月一日起至十二月三十一日止
&&&&（３）记帐本位币：人民币
&&&&（４）记帐原则及记帐方法：按权责发生制核算，采用复式借贷记帐法。
&&&&（５）税项：
&&&&（Ａ）增值税：内销产品销售收入，增值税税率为１７％，出口产品销售收入按国家有关税收法规规定，增值税税率为零。
&&&&（Ｂ）营业税：加工费收入按５％税率计缴营业税
&&&&（Ｃ）城市城市维护税和教育费附加，公司按交纳增值税、营业税额的７％和３％计缴，按股子公司不计算。
&&&&（Ｄ）所得税：
&&&&Ａ．公司一九九三年实现的利润总额按３３％税率计缴所得税。一九九四年及一九九五年西安市地方税务局根据西安市税务局市税发〔１９９３〕０３３号文：关于高新开发区企业减征所得税的通知”规定，同意公司按１５％税率计缴所得税。１９９６年西安市科学技术委员会市科发〔１９９６〕１０５号文件，核准公司为西安高新区内高新技术企业。按财政部、国家税务总局财字（９４）００１号“关于企业所得税若干优惠政策的通知”精神，按１５％的税率计缴所得税。
&&&&Ｂ．公司所属子公司经西安市国家税务局涉外分局核准按国税发〔１９９２〕２１８号文享受所得税２４％的优惠税率及外商投资企业“免二减三”的所得税减免政策：
&&&&西安丰汇珠宝有限公司一九九四年属第三个获利年度，一九九四年至一九九六年减半征收企业所得税，即所得税率为１２％；
&&&&西安海尔森宝石材料有限公司一九九四年为第一个获利年度，一九九四年至一九九五年免征企业所得税，一九九六年减半征收企业所得税，即一九九六年所得税率为１２％。
&&&&（Ｅ）费用性税金：包括消费税、房产税、车船使用税、印花税等，按照有关规定上缴，计入当期费用。
&&&&（６）坏帐准备：
&&&&根据《股份制试点企业财务管理若干问题的暂行规定》按年末应收帐款余额的５‰计提坏帐准备。
&&&&（７）存货：
&&&&存货以实际成本计价，发出存货成本的计价方法为加权平均法。低值易耗品采用一次摊销法核算。
&&&&（８）长期投资：
&&&&对被投资企业的长期投资采用下列会计处理方法：
&&&&拥有被投资企业股权２０％以下时，采用成本法核算；拥有被投资企业股权２０％至５０％时，采用权益法核算；拥有被投资企业股权５０％以上时，采用权益法核算并编制合并会计报表。
&&&&（９）固定资产及其折旧：
&&&&固定资产按历史成本计价，以直接法按分类折旧率计提折旧。
&&&&项&&&&目&&&&&&&&&&&&&&折旧年限&&残值率（％）&&年折旧率（％）
&&&&（Ａ）房屋及建筑物&&&&&20-40年&&&&&&5-10&&&&&&&&&2.375-4.5
&&&&（Ｂ）机器设备&&&&&&&&&&&&10&&&&&&&&5-10&&&&&&&&&&&&&9-9.5
&&&&（Ｃ）电子设备&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&5-10&&&&&&&&&&&&18-19
&&&&（Ｄ）运输工具&&&&&&&&&&&5-10&&&&&&&5-10&&&&&&&&&&&9.5-18
&&&&（Ｅ）其它设备&&&&&&&&&&&&&5&&&&&&&&5&&&&&&&&&&&&&19
&&&&（１０）无形资产、递延资产
&&&&无形资产系土地使用权，在其使用权期限５０年内按直线法进行摊销。递延资产中开办费按５年摊销；用电权按５年摊销。
&&&&（１１）待摊费用
&&&&主要为待摊一九九四年初存货分离的进项税，截止一九九六年九月三十日尚未抵扣。
&&&&（１２）产品销售收入的确认：
&&&&产品销售收入以商品发出或劳力提供取得货款或取得收款权界定。
&&&&（１３）利润分配政策：
&&&&公司的税后利润根据公司章程按下列比例分配：
&&&&（Ａ）提取１０％法定盈余公积金；
&&&&（Ｂ）提取法定５％法定公益金；
&&&&（Ｃ）提取任意盈余公积金（董事会提出分配方案，经股东大会批准后分配）
&&&&（Ｄ）支付股利（董事会提出分配方案，经股东大会批准后分配）
&&&&（１４）货币换算：
&&&&公司记帐本位币为人民币。对发生的非本位币的经济业务采用当月１日中国人民银行公布的外汇市场价中间价折合为本位币入帐，年末外币帐户余额按１２月３１日外荡市中间价进行调整，其差额作为“财务费用－汇兑损益”计入当期损益。
&&&&４．财务报表附注：
&&&&１．应收帐款&&&&&&&&
&&&&一九九六年九月三十日余额按帐龄分类列示
&&&&&&&&帐&&龄&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&&&占余额％
&&&&６个月以内&&&&&&&&&&&&&&&54.06
&&&&６－１２个月&&&&&&&&&&&&&&20.08
&&&&１２－２４个月&&&&&&&&&&&&20.18
&&&&２４－３６个月&&&&&&&&&&&&&&1.09
&&&&３６个月以上&&&&&&&&&&&&&&&4.59
&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100
&&&&２．其它应收款&&&&&
&&&&按帐龄分类列示如下：
&&&&&&&&帐&&龄&&&&&&&&&&&&金额&&&&&&占余额％
&&&&６个月以内&&&&&&&&&&&&&&&20.52
&&&&６－１２个月&&&&&&&&&53651.25&&&&&&1.10
&&&&１２－２４个月&&&&&&&&&&39.46
&&&&２４－３６个月&&&&&&&&&&28.00
&&&&３６个月以上&&&&&&&&&&&&&10.88
&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&100.00
&&&&３．长期投资&&&&&&&&&75000.00
&&&&系购入中国改革实业股份有限公司法人股５万股计７５０００．００元，占公司总股本的０．０６％。
&&&&４．资本公积
&&&&&&&&&&&&&&&&&&９６年９月３０日&&９５年１２月３１日
&&&&股票溢价收入&&&&&&&&&&
&&&&９６年６月３０日
&&&&资产评估增值&&&&&&&
&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&５、盈余公积
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&９６年９月３０日&&９５年１２月３１日
&&&&１、法定盈余公积金&&&&&&&&&&&&
&&&&２、法定公益金&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&合计&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&
&&&&公司法定盈余公积金和公益金，一九九三年度至一九九五年度根据章程及各年度董事会决议分别按税后利润的１０％及５％提取。
&&&&控股子公司储备基金和企业发展基金，一九九四年至一九九五年根据董事会决议，分别按子公司税后利润的１０％提取，合并报表并入法定盈余公积。
&&&&６、未分配利润
&&&&&&&&&&&&&&&&&&９６年９月３０日&&９５年１２月３１日
&&&&未分配利润&&&&&&&&&&&&&
&&&&７、财务承诺
&&&&截至一九九六年九月三十日止，公司除了短期借款存在以财产抵抽和担保外，没有对外单位提供借款担保和财产抵押。
&&&&８、关联交易
&&&&关联方名称：西安翠宝首饰集团公司
&&&&所持股份比例：４０％
&&&&Ａ．１９９３年，公司与西安翠宝首饰集团公司正式签定了转让西安丰荡珠宝有限公司及西安海尔森宝石材料有限公司中方股权的协议，１９９４年２月经西安市外经贸委批准转让；
&&&&Ｂ．１９９２─１９９６年，公司与西安翠宝首饰集团公司签订了《租赁协议》，公司租用西安翠宝首饰集团公司的厂房、仓库及办公用房等，并缴纳水、电及其他杂费；
&&&&Ｃ．１９９４年公司从西安翠宝首饰集团公司以原购入价购进了部分原材料；
&&&&Ｄ．公司三年来有中部分成品销售给了西安翠宝金店（西安翠宝首饰集团公司下属子公司）。
&&&&（三）．财务指标分析
&&&&&&&&&&&&&&&&１９９６年１─９月&&１９９５年
&&&&（１）流动比率&&&&&&&&&&&2.11&&&&&&2.04
&&&&（２）速动比率&&&&&&&&&&&1.70&&&&&&1.59
&&&&（３）应收帐款周转率&&&&&2.22&&&&&&1.32
&&&&（４）股东权益比率（％）69.59&&&&&60.62
&&&&（５）净资产收益率（％）20.52&&&&&14.47
&&&&（６）每股收益（元）&&&&&0.62&&&&&&0.31
&&&&（７）每股净资产（元）&&&3.03&&&&&&2.11
&&&&注：（１）以上指标按审计后的公司合并报表计算
&&&&&&&&（２）每股净资产为本次新股发行前数，发行后每股净资产为４．１２元。
五、董事会上市之承诺
&&&&公司董事会承诺将严格遵守《公司法》、《股票发行与交易管理暂行条例》、《公开发行股票公司信息披露实施细则（试行）》、《上海证券交易所交易规则》和有关法律、法规的规定，并自股票上市之日起作出如下承诺：
&&&&１．按照法律、法规的规定程序和要求披露重大的信息，并接受证券主管机关、上海证券交易所的监督管理。
&&&&２．及时、真实、准确地公布中期报告和年度报告，并备置于公司总经理办公室供投资者公众查阅。
&&&&３．公司董事、监事及高级管理人员如发生人事变动或持本公司股票发生变化时，在报告证券主管机关、证券交易的同时向投资者公布。
&&&&４．在任何公共传播介中出现的消息可能对本公司股票的市场价格产生误导性影响时，本公司知悉后将及时对该消息予以公开澄清。
&&&&５．本公司董事、监事及高级管理人员将认真听取社会公众的意见和批评，不利用已获得的内幕消息和其他不正当手段直接或间接从事股票买卖活动。
&&&&６．公司没有无记录负债。
&&&&７．董事会及各位董事保证不就任何未经主管机关审阅的可能影响股份变动之重大信息私自发表公告或发表意见。
六、重要事项揭示
&&&&１．公司向社会公开发行２１００万股，原内部职工股１３７．５万股在本次发行后三年上市。
&&&&２．公司税后利润分配顺序：
&&&&（１）提取法定公积金&&１０％
&&&&（２）提取法定公益金&&５％─１０％
&&&&（３）提取任意公积金
&&&&（４）支付普遍股股权
&&&&３．公司历年股利发放情况
&&&&（１）１９９４年每１０股派现金１．４０元；并用资本资本公积金按１０：１比例向每个股东送红股。
&&&&（２）９５年经股东大会决议利润暂不分配。
&&&&４．本次购买新股东将与老股东共同享有９５年的滚存利润及９６年的分红。
&&&&５．根据１９９６年西安市科学技术委员会市科发（１９９６）１０５号文件，核准公司为西安高新区内高新技术企业。按１５％的税率计缴所得税。
&&&&６．经陕西岳华会计事务所陕师内（１９９６）第１１７号审核，公司１９９６年预计实现利润总额５１４０．６万元，每股收益０．６８元，１９９７年６１４６．１万元，每股收益０．８１元。
&&&&７．截止上市公告公布之日，公司无重大诉讼或仲裁事件发生，也无重大违法行为。
七、中介机构
&&&&１、上市推荐人：申银万国证券股份有限公司
&&&&法定代表人：阚治东
&&&&地址：上海市南京东路９９号
&&&&电话：（０２１）６４６７７５６０
&&&&联系人：张欣
&&&&上市推荐人：南方证券有限公司
&&&&法定代表人：王景师
&&&&地址：深圳市深南大道１号南方国际大酒店１２层
&&&&电话：（０１０）６７６４２１４６
&&&&联系人：丁良玉、李文、刘立新
&&&&２、会计师事务所：陕西会计师事务所
&&&&法定代表人：蒋纯昌
&&&&地址：西安市北四府街４８号
&&&&电话：（０２９）７６１１６９２
&&&&联系人：杜小燕&&潘敏
&&&&３、资产评估机构：西安正衡资产评估公司
&&&&法定代表人：段芝山
&&&&地址：西安市北关正街１８号
&&&&电话：（０２９）６２６０８４３&&６２３６６６１
&&&&联系人：雷华锋&&刘念盈
&&&&４、资产评估确认机构：国家国有资产管理局
&&&&法定代表人：张估才
&&&&地址：北京市海淀区万泉河路６８号
&&&&电话：（０１０）６２５６７７４４
&&&&５、发行人律师：北京国方律师事务所
&&&&法定代表人：丛培国
&&&&地址：北京海淀区知春路中航科技大厦东楼６层
&&&&电话：（０１０）６２６１４１０１
&&&&联系人：丛培国&&冯方
&&&&６．主承销商律师：观韬律师事务所
&&&&法定代表人：韩德晶
&&&&地址：北京市海淀区车道沟一号滨河大厦１２层
&&&&电话：（０１０）６８４１０５６８
&&&&联系人：崔利国&&杨光
&&&&７．发行人财务顾问：中国诚信证券评估有限公司
&&&&８．股份登记机构：上海证券中央登记结算公司
&&&&法定代表人：王迪彬
&&&&地址：上海市闵行路６７号
&&&&电话：（０２１）６３０６８８８８
八、备查文件
&&&&１、上海证券交易所上市通知书
&&&&２、中国证监会批准本公司发行Ａ股的批复
&&&&３、招股说明书
&&&&４、审计报告
&&&&５、验资报告
&&&&６、资产评估报告
&&&&７、公司章程
&&&&８、法律意见书
&&&&９、公司营业执照
&&&&１０、承销协议
&&&&１１、其他有关文件
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&一九九六年十二月二十六日
附表一
西安达尔曼实业股份有限公司
合并资产负债表
&&&&&&资产&&&&&&&&&&&&１９９６年９月３０日&&&&１９９５年１２月３１日
&&&&流动资产：
&&&&货币资金&&&&&&&&&&&&&&&66,542,736.81&&&&&&&&&&&&28,171,563.46
&&&&短期投资
&&&&应收帐款&&&&&&&&&&&&&&&26,927,038.88&&&&&&&&&&&&45,406,356.63
&&&&减坏帐准备&&&&&&&&&&&&&&&&227,031.78&&&&&&&&&&&&&&&227,031.78
&&&&应收帐款净值&&&&&&&&&&&26,700,007.10&&&&&&&&&&&&45,179,324.85
&&&&预付货款&&&&&&&&&&&&&&&&1,160,415.00&&&&&&&&&&&&10,766,242.00
&&&&其它应收款&&&&&&&&&&&&&&4,860,993.59&&&&&&&&&&&&29,917,188.49
&&&&待摊费用&&&&&&&&&&&&&&&&2,851,848.04&&&&&&&&&&&&&2,892,839.01
&&&&存货&&&&&&&&&&&&&&&&&&&20,048,123.25&&&&&&&&&&&&15,879,828.16
&&&&待处理流动资产净损失&&&&&&&&4,542.41
&&&&一年内到期的长期负债
&&&&其它流动资产
&&&&流动资产合计&&&&&&&&&&122,168,666.20&&&&&&&&&&&132,806,985.97
&&&&长期投资：
&&&&长期投资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&75,000.00&&&&&&&&&&&&&&&&75,000.00
&&&&合并价差
&&&&固定资产：
&&&&固定资产原价&&&&&&&&&&&39,090,314.91&&&&&&&&&&&&16,482,853.89
&&&&减：累计折旧&&&&&&&&&&&&5,134,282.59&&&&&&&&&&&&&3,869,305.68
&&&&固定资产净值&&&&&&&&&&&33,956,032.32&&&&&&&&&&&&12,613,548.23
&&&&在建工程&&&&&&&&&&&&&&&64,394,552.79&&&&&&&&&&&&33,023,341.16
&&&&固定资产清理
&&&&待处理固定资产损失
&&&&固定资产合计&&&&&&&&&&&98,350,585.11&&&&&&&&&&&&45,636,889.39
&&&&无形资产及递延资产
&&&&无形资产&&&&&&&&&&&&&&&18,529,395.51&&&&&&&&&&&&12,251,470.00
&&&&递延资产&&&&&&&&&&&&&&&&&&390,514.84&&&&&&&&&&&&&&&498,248.28
&&&&无形资产及递延资产合计&18,919,910.35&&&&&&&&&&&&12,749,718.28
&&&&其他长期资产：
&&&&其他长期资产
&&&&资产合计&&&&&&&&&&&&&&239,514,161.66&&&&&&&&&&&191,268,593.64
西安达尔曼实业股份有限公司
合并资产负债表（续）
&&&&负债及所有者权益&&&&１９９６年９月３０日&&１９９５年１２月３１日
&&&&流动负债：
&&&&短期借款&&&&&&&&&&&&&&&&&29,686,320.00&&&&&&&&16,686,320.00
&&&&应付票据
&&&&预收货款&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&746,144.75&&&&&&&&13,588,601.79
&&&&应付福利费&&&&&&&&&&&&&&&&2,425,189.68
&&&&未付股利&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,108,398.51&&&&&&&&&3,168,751.01
&&&&未交税金&&&&&&&&&&&&&&&&&&3,454,575.84&&&&&&&&&8,600,481.34
&&&&其他未付款&&&&&&&&&&&&&&&&8,608,621.21&&&&&&&&&4,696,198.01
&&&&其他应付款&&&&&&&&&&&&&&&&&&249,871.64&&&&&&&&&&&&76,322.01
&&&&预提费用&&&&&&&&&&&&&&&&&&9,448,925.69&&&&&&&&18,147,175.26
&&&&一年内到期负债&&&&&&&&&&&&&&&97,830.80
&&&&其它流动负债
&&&&流动负债合计&&&&&&&&&&&&&57,825,878.12&&&&&&&&64,963,849.42
&&&&长期负债：
&&&&长期借款
&&&&应付债券
&&&&长期应付款
&&&&其它长期负债
&&&&待转销汇兑损益&&&&&&&&&&&&1,405,286.49&&&&&&&&1,873,715.32
&&&&长期负债合计&&&&&&&&&&&&&&1,405,286.49&&&&&&&&1,873,715.32
&&&&负债合计&&&&&&&&&&&&&&&&&59,231,164.61&&&&&&&66,837,564.74
&&&&少数股东权益&&&&&&&&&&&&&13,603,932.21&&&&&&&&8,480,475.75
&&&&股东权益：
&&&&股本&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&55,000,000.00&&&&&&&55,000,000.00
&&&&资本公积&&&&&&&&&&&&&&&&&56,686,041.01&&&&&&&40,167,382.20
&&&&盈余公积&&&&&&&&&&&&&&&&&&6,320,644.84&&&&&&&&6,320,644.84
&&&&其中：公益金&&&&&&&&&&&&&&1,389,158.55&&&&&&&&1,389,158.55
&&&&未分配利润&&&&&&&&&&&&&&&48,672,378.99&&&&&&&14,462,526.11
&&&&股东权益合计&&&&&&&&&&&&166,679,064.84&&&&&&115,950,553.64
&&&&负债及股东权益总计&&&&&&239,514,161.66&&&&&&191,268,593.64
附表二
西安达尔曼实业股份有限公司
合并利润表
&&&&&项目\部门&&&&&&&&&１９９６年１－９月&&&&１９９５年度
&&&&一、主营业务收入&&&&&&80,204,869.72&&&&&49,662,405.82
&&&&减：营业成本&&&&&&&&&&43,955,203.45&&&&&24,769,871.62
&&&&销售费用&&&&&&&&&&&&&&&&&721,825.47&&&&&&&&175,521.50
&&&&管理费用&&&&&&&&&&&&&&&3,640,074.28&&&&&&3,791,564.22
&&&&财务费用&&&&&&&&&&&&&&&1,782,545.33&&&&&&&-311,824.49
&&&&进货费用
&&&&营税金及附加&&&&&&&&&&&1,602,469.47&&&&&&&&622,836.64
&&&&二、主营业务利润&&&&&&28,511,751.72&&&&&20,614,436.33
&&&&加：其它业务利润&&&&&&13,439,139.87
&&&&三、营业利润&&&&&&&&&&41,950,891.59&&&&&20,614,436.33
&&&&加：投资收益
&&&&营业加外收入&&&&&&&&&&&&&&13,374.10&&&&&&&&&&7,025.21
&&&&减：营业外支出&&&&&&&&&&&505,947.56&&&&&&&&&&&&500.00
&&&&加：以前年度损益调整
&&&&四、利润总额&&&&&&&&&&41,458,318.13&&&&&20,620,961.54
&&&&减：所得税&&&&&&&&&&&&&6,186,458.78&&&&&&2,948,930.30
&&&&减：少数股东损益&&&&&&&1,062,006.47&&&&&&&&893,721.11
&&&&五、净利润&&&&&&&&&&&&34,209,852.88&&&&&16,778,310.13
&&&&西安达尔曼实业股份有限公司上市公告书中更改二处，Ａ．四．主要财务资料中（二）财务报告&&中国注册会计师蒋纯昌更改为中国注册会计师&&潘敏&&Ｂ．六．重要事项揭示中６．经陕西岳华会计师事务所陕师内（１９９６）第１１７号审核更改为经陕西会计事务所陕师内（１９９６）第１１７号审核
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&西安达尔曼实业股份有限公司
&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&XIAN&DIAMOND&CO.,LTD.