如果一票出口货物退税没有办法申请退税，是不是需要转内销

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-08-20 05:42 标签： 出口货物未退税证明
企业将已申报退税的出口货物转内销时，需在《进货申报表》上填写...
外贸会计实务模拟试题及答案（51）
【单选题】企业将已申报退税的出口货物转内销时，需在《进货申报表》上填写需转内销的购进货物的《税收(出口货物专用)缴款书》号码，用负数填写需转内销的数量、金额等，向主管退税机关申请办理(
A.《出口货物转内销证明》 B.《税收(出口货物专用)缴款书》 C.《出口企业免税登记证》　 D.《出口企业退税登记证》
【多选题】出口货物退(免)税是对报关出口货物（
）退还在国内生产环节按税法规定交纳的增值税、消费税或免征应纳税额。
A.退还在国内生产环节按税法规定交纳的增值税 B.退还在国内生产环节按税法规定交纳的消费税 C.免征应纳税额 D.退还在国内生产环节按税法规定交纳的所得税
E.退还在国内生产环节按税法规定交纳的营业税
【多选题】关于出口退税说法正确的有(
A.给予退税或免税的商品必须是出口和代理出口的货物 B.出口货物必须已在财会上做销售处理 C.退还和免征税种只限于增值税和消费税 D.货物必须报关并已离境
E.退税申报时必须附送规定的有关凭证
【多选题】退税即对出口本环节增值部分免税，进项税额退税。主要适用于(
A.林业企业 B.农业企业 C.执行商品流通企业财务制度的工贸企业 D.外贸企业
【多选题】从事来料加工、来件装配业务的企业，凭《来料加工贸易免税证明》可以享受以下税收优惠政策(
A.来料加工、来件装配的进口料件免税 B.加工企业取得的工缴费收入免征增值税 C.来料加工、来件装配后的出口货物免征增值税 D.加工企业取得的工缴费收入免征消费税
E.来料加工、来件装配后的出口货物免征消费税
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第三方登录：去年12月底出口货物没有在4月份之前申报退税，要转内销，有没什么办法补救？ - 知乎8被浏览767分享邀请回答/n810219/n92141/content.html，不知题主是否符合可延期申报要求31 条评论分享收藏感谢收起无法退税后，出口商品转内销的小小经验~~ - 外贸财务 -
福步外贸论坛(FOB Business Forum) |中国第一外贸论坛
UID 861632
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无法退税后，出口商品转内销的小小经验~~
本人也是菜鸟，之前也有在这里问过相同的问题，但并没有得到很好的回答。
曾问过很多人，商品出口后，如果无法退税，都说需要做转内销处理并补缴税，其实这并不是真的一定要再缴纳税款给税局，
当出现这种情况后，其实你的增值税发票可以做转内销补缴税的抵扣。
1/ 跟税局要一份《视同内销征税货物进项税额抵扣证明》,也可网上(一式三联),按表的内容填写(很简单,基本就是关单和发票的资料).再附上报关单,增值发票复印件,出口发票等交到办退税的地方，一般当场就会申批下来,批准后税局会在报关单上盖个章~~(如果是多份商品中的一份无法退税,关单上剩余的商品可以继续做退税,不影响.如果单就一份,那就自己保留.)
2/ 办好&抵扣证明&后,在下个月初,跟申报表一起交到税局去,(在这里抱歉下,因为本人不是财务,具体的科目归类我不是很清楚.)
& & 至于可以抵扣的税款是这样算滴:
& && & A& & 报关单上商品的出口金额折成人民币(按出口日期的外汇牌价折算) / 1.17 X 0.17= 视同内销征税销项税额
& && & B& & 增值发票上该无法退税商品的税额(即可以抵扣进项税额)
& && & 如果A-B&0&&就需要再向税局缴纳多出来的销项税
& && & 如果A-B&=0 就不需要再缴税了(但退税没了也是不小的损失)
& && & 主要的问题就这些了.上面的步骤是是自己主动发现无法退税,并去办理出口转内销的主要步骤.
& && & 如果是税局审批不通过,税局会出一份&关于出口货物视同内销征税的通知&,然后根据&通知&的时间要求去做抵扣(补缴税),
过程和上面一样,但在最后需要提供一份资料给税局(一般税局会通知你),资料一般包括:核销单,关单,发票复印件,申报表,增值税附表二(财务会做)内销征税通知(税局专管员出具),抵扣证明,视同内销征税明细表(网上).
以上小小经验,共大家分享.由于是几个月前处理的,回忆后再写出来可能有点乱,望大家见谅.
UID 1311538
福步币 50 块
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LZ，& & 学了，谢谢啦& &
UID 1192834
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如果产品退税是0，公司又是小规模纳税人， 如何视同内销征税销项税额
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请问LZ，在申报期即月初同时向专管员申报抵扣，当月就可以在申报期做内销申报吗？
UID 1258170
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LZ真是太无私了，呵呵，学习了
UID 861632
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原帖由 zcs 于
09:51 发表
请问LZ，在申报期即月初同时向专管员申报抵扣，当月就可以在申报期做内销申报吗？ 应该要在下个月才能做内销的申报。当月只能做上个月的报表呀~
UID 861632
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原帖由 huagong2008 于
09:01 发表
如果产品退税是0，公司又是小规模纳税人， 如何视同内销征税销项税额
呢？ 。。。。这个还没遇到过，具体还是问当地的税局比较好，但公司做出口一般会找有退税的商品代码申报。商品代码并不是唯一的。
UID 258333
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我来做个补充：
如果是0退税产品，仍然要按视同内销来补税，
但是我有个疑问，就是，我们公司视同内销的时个，补税是按出口金额*汇率*17%直接补的，没有/1.17噢，这个最好再弄清楚点比较好，因这是涉及到缴税吗。
UID 313622
阅读权限 40
嗯，是直接补缴销项税吗？可以和前期一直累积的进项税一起进行抵扣吗？
外贸独行侠
UID 1534536
阅读权限 80
来自 江苏 常州
LZ& &学习一下
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