本文标题：SAP项目CO详细方案设计Ver3.1 链接地址：
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成本中心过账--重过账行项目
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业务操作：成本中心过账--重过账行项目此操作将原成本对象接受的成本费用行项目，以相同的费用要素重新过账到另外的成本对象上。该重过账仅过账初级成本费用要素。会计 -& 控制 -& 成本中心会计 -& 实际记账 -& 重过账行项目 -& 输入KB61 根据17.1.1路径进入SAP系统：
双击或在处输入SAP交易代码：KB61进入下一屏幕：
屏幕解释 栏位说明范例凭证编号需要重过账行项目的原始凭证100000043公司代码需要重过账行项目的公司代码1240会计年度需要重过账行项目所属会计年度2005 输入完成后点击进入下一屏幕：
双击该行进入下一屏幕：
屏幕解释 栏位说明范例金额需要重新过账到新的成本对象的金额3000成本中心需要重过账到的成本中心代码订单需要重过账到的订单代码空WBS元素需要重过账到的WBS元素代码空成本对象需要重过账到的成本对象代码空网络需要重新过账到的网络代码空 输入完成后，点击回车后，出现，点击该按钮进入下一屏幕：
输入重过账的新成本对象与金额后，点击保存，系统提示，这样行项目重过账的凭证就形成了，材料费从一个成本中心重新过账到两个新的成本中心。会计 -& 控制 -& 成本中心会计 -& 实际记账 -& 重过账行项目 -& 显示KB63 根据17.2.1路径进入SAP系统：
双击或在处输入SAP交易代码：KB63进入下一屏幕：
屏幕解释 栏位说明范例成本要素需要显示的重过账行项目的成本要素代码空成本中心重过账行后的成本中心代码空作业类型重过账行后的作业类型代码空 如需要增加屏幕选择参数，可以点击增加选择参数，如下屏：
并将需要增加的选择参数在左面子屏幕的对应行上双击，则会在右面的子屏幕中显示出增加的选择参数：
输入选择参数，完成后点击进入下一屏幕：
单击需要显示的行项目，然后点击，进入到具体的行项目查询，如下一屏幕：
点击、可以查看前后行项目，点击可以查询到重过账行项目前的原始凭证，如下一屏幕：
会计 -& 控制 -& 成本中心会计 -& 实际记账 -& 重过账行项目 -& 冲销KB64 根据17.3.1路径进入SAP系统：
双击或在处输入SAP交易代码：KB64进入下一屏幕：
屏幕解释 栏位说明范例成本要素需要冲销的重过账行项目的成本要素代码空成本中心重过账行后的成本中心代码空作业类型重过账行后的作业类型代码空 输入完成后点击进入下一屏幕：
选择需要冲销的行项目，然后点击，进入下一屏幕：
点击保存后，系统提示，这样该重过账行项目就被冲销了。业务操作：成本中心过账—手动成本分配此操作完成在成本中心或成本对象之间进行成本再分配、转移的过程，该功能可以对初级/次级成本要素进行过账，在实际工作中主要用来实现次级成本要素的过账。实施ERP后，对分公司内部各二级单位互供劳务的结算，以及二级单位内部各三级单位间互供劳务的结算，将通过手动成本分配，将发送方成本中心提供的劳务以次级成本要素分到接受方成本中心上。会计 -& 控制 -& 成本中心会计 -& 实际记账 -& 手动成本分配 -& 输入KB15N 根据18.1.1路径进入SAP系统：
双击或在处输入SAP交易代码：KB15N进入下一屏幕：
屏幕解释 栏位说明范例凭证日期原始凭证的日期2005.09.26记账日期输入该凭证的记账日期2005.09.26期间凭证记账的会计期间，可不输入，默认为记账日期的月份9文档文本该凭证的摘要三厂服务队结算运费屏幕变式输入类型的选择成本中心 输入方式的选择单个输入成本要素指需要手动成本重过账的成本要素代码，该要素可以是初级成本要素，也可以是次级成本要素71金额指需要分配到接送方成本中心的金额30000发送者成本中心指提供劳务方成本中心的代码接收者成本中心指接收劳务方成本中心的代码 输入完成后按回车或点击或进入下一屏幕：
点击保存，系统提示，这样手工成本分配凭证就形成了。会计 -& 控制 -& 成本中心会计 -& 实际记账 -& 手动成本分配 -& 显示KB16N 根据18.2.1路径进入SAP系统：
双击或在处输入SAP交易代码：KB16N进入下一屏幕：
输入需要显示的凭证号码，按回车后进入下一屏幕：
这样就显示了需要查询的凭证。会计 -& 控制 -& 成本中心会计 -& 实际记账 -& 手动成本分配 -& 冲销KB17N 根据18.3.1路径进入SAP系统：
双击或在处输入SAP交易代码：KB17N进入下一屏幕：
屏幕解释 栏位说明范例凭证日期该冲销后形成的凭证日期，可以不输空记账日期该冲销后形成的凭证的记账日期，可以不输空冲销凭证输入需要冲销的凭证号码，可按照上述查询的方法查询凭证300000303文档文本该冲销凭证的摘要冲销三厂服务队结算运费 输入完成后按回车后进入下一屏幕：
点击保存，系统提示，该冲销凭证就形成了。查看: 3087|回复: 20
#SAP一句话#成本中心费用计划增加计划格式
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#SAP一句话#成本中心费用计划增加计划格式分两步走:
第一步:创建计划编制格式 事务码:KP65/KP66/KP67.
第二步:定义计划员参数文件事务码:KP34/KP04（设置默认）.
可以自己创建一个计划参数文件,系统允许将计划参数文件分配到不同用户组,从而控制允许用户计划的对象.
成本中心计划.jpg (28.74 KB, 下载次数: 7)
18:11 上传
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houbao408 发表于
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<font color="#lala 发表于
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楼主太捧场了。小手一抖，再支持支持。
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和LZ建议很多很多次了，这样的帖子没啥意义，你可以介绍一点背景，然后再详细点，不要为了发帖而发帖 。
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比方说，你可以这样写。
这个planner profile的用途是，你可以在输入成本中心计划时（KP26/KP06,etc,.），可以定义你想要用的格式，比如输入计划时的币别是local currency还是group currency，这个问题也是用户常常碰到的问题，他们在用KP26的时候，想输入local currency，但是系统给的却是group currency,那么一般来说就是需要去调整planner profile 。
具体的步骤如下：
1- KP75/KP65创建一个loyout，以Z开头，这个比较简单，就是定义哪些字段是显示，哪些字段是必输等 。 (这玩意其实就是report painter)
2- KP34定义一个planner profile，主要是要把第一步定义的layout assign 给这个planner profile 。
3- 在使用KP06/KP26时，setting- set planner profile, 选择你自己定义的planner profile 就可以了 。
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　北京市公安局海淀分局网监中心备案编号：　广播电视节目制作经营许可证：编号（京）字第1149号SAP标准成本过账逻辑和基本原理
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SAP标准成本过账逻辑和基本原理
前言：公司上线SAP，过程比较坑爹。此软件对企业业务流程规范性要求相当高，不成熟的企业很容易导致业务和账务同时混乱，尤其是CO这一模块且主要业务逻辑同国内软件有着巨大的差异。目前顾问和网上撰写的CO操作手册确有如何操作的说明，但尚未有其原理的解释，未免令实际操作人员比较茫然，不明白CO结账会导致什么结果，这便是撰写本文本的契机，望这点浅见给予深受此软件虐待的财务同行和对此软件有兴趣的同学一点帮助。
一、标准成本定义及SAP中的实现方法
二、标准成本SAP中的基本账务体系
三、功能范围5101科目计入和结转规则
四、标准成本和实际成本差异详解
一、标准成本定义及SAP中的实现方法
标准成本定义：
标准成本是通过精确的调查、分析与技术测定而制定，用来评价实际成本、衡量工作效率的一种预计成本。实际业务中，标准成本是以对自制产成品一定规则建立的一套比较稳定和客观的成本标准值，以此作为标杆同实际成本对比分析造成差异的原因。标准成本基本排除不应该发生的浪费，被认为是一种“应该成本”。
SAP中实现方法：
&&&& 对于SAP中管理全部以物料号及物料号的主数据为依托，需要对每个产成品的物料号建立标准成本才可以投入使用。实现方法如下：
1、 产成品的料号主数据财务和成本视图价格标志设为S（标准价），不勾选无成本核算
2、对每个产成品料号建立相应的BOM和工艺路线，BOM对应的每个产成品的标准材料耗用量，工艺路线对应物料会在某条产线消耗的节点。
3、对每个产线成本中心设置作业类型，作业类型相当于该产线会发生每单位产出的基本费用成本消耗。（一般分，人工、维护、水电、辅料等，维护单位产出的标准工价）
单个物料的单位标准成本即等于=标准BOM的材料成本消耗合计+对应产线生产该物料的标准作业成本消耗合计
4、 每个成品的物料号建立时必须先对该物料号按照以上逻辑做标准成本估算和发布，
二、标准成本SAP中的基本账务体系
&账务要点：
1、从流程可以看到，差异科目在当月都是结0的，单层差异来源于订单结算，去向是该物料的当月直接领用消耗、多层差异结转和存货。同时多层差异由单层差异卷积，去向为领用消耗、发出商品和库存。
2、发布下月标准成本必须同时开启下月的物料帐和财务账。一旦下月的物料账开启，下月的财务账也必须开启，因为只要开启了物料账，即便某成品物料仍旧在当月做物料移动，那系统会自动判断是否下月标准成本已经发布：若发过下月的标准成本，且上下月间标准成本不一致，则会自动生成标准成本差异凭证到下月；若未发布，则下月延用当月的标准成本，不产生任何凭证。所以一旦物料账期打开，系统其实随时可能会对下月做出财务凭证来，继而要求财务账期也要打开。
三、功能范围5101科目的转入和结转规则
基本流程如下：
从流程上看，成本的计入分为两条线：费用流和材料流，两者都最后汇总到生产订单，由订单作为最终产出的媒介进入库存。
1、 材料流：
直接订单领料，直接计入生产成本的材料投入
凭证： 借：生产成本-材料投入 贷：原材料
2、 费用流：
间接制造费用：辅助生产部门发生的费用，从财务上讲计入制造费用。
凭证：借：费用 贷：应付/原材料等
该间接要分摊到产线。在SAP中，CO中的次级成本要素作为接收者，全部接收辅助部门按照一定比例结转到产线的费用。注意此时仅是CO凭证，不是FI凭证
直接制造费用：由产线自身发生的费用，比如直接人工等，这些直接计入产线的成本。
凭证：借：成本-直接人工/其他耗用等 贷：应付工资
3、 报工，产出确认：
报工即是订单产出的确认，产线将汇总的全部费用按照每条订单的产出按比例结转到生产订单。注意此时也仅是CO凭证，不是FI凭证
4、 月中的订单产出：
订单产出按照标准成本进入存货。
凭证：借：存货-产成品 贷：生产成本（标准成本）
5、 订单结算：
月底CO88订单结算处理一旦完成，自动汇总所有订单的实际投入成本（即投入的材料流和费用流，流程图中红色箭头中的正数部分），同订单月中产出对比（流程图中生产成本产出，负数红字部分），若有差异产生差异科目。
凭证：借：单层差异 贷：生产成本-订单结算
（以实际投入大于标准成本为例）
流程要点：
红字部分为5101功能范围下的科目，完成订单结算后，5101科目下的所有科目借贷余额为0（FAGLL03），才算结清，否则说明必然有一步结转未结清。此意味：材料投入+费用投入=产出成本（标准成本+差异）
四、标准成本和实际成本差异详解
标准成本体系会产生各种差异。对于产成品而言主要差异有两点：
A、 上下月之间标准成本估算差异。
B、本月标准成本和实际成本之间的差异
1、 上下月之间标准成本的估算差异
举例而言：
A、3月某产成品A，本月库存1个，本月标准成本100，标准成本库存100。
本月财务存货科目余额：100。
B、假设本月该产品未作生产，未有实际成本和标准成本的差异。3月底财务存货科目借方余额：100。
C、月底，打开物料账和财务账，对4月A产品进行标准成本重估和发布，假设BOM变更或者材料价格变化导致A产品标准成本重估变为120。
D、系统在4月份生成一张凭证：借：存货 20 贷：价格重估差异 20。4月期初财务存货科目借方为：120，同样库存明细账中的A产品存货价值变为120。4月月中A产品便以120的标准成本做出库和入库。
2、 本月标准成本与实际成本之间的差异
以上例而言：
A、3月某产成品A，本月库存1个，本月标准成本100，标准成本库存100。
本月财务存货科目余额：100。
B、假设本月该产品生产1个，实际成本130，本月标准成本和实际成本差异30。生成凭证：借：差异 30，贷：生产成本-订单结算 30
C、同时该生产出来的1个产品A被发货。30的差异要在库存和发出商品之间分摊。
D、月底，打开物料账和财务账，对4月A产品进行标准成本重估和发布，假设BOM变更或者材料价格变化导致A产品标准成本重估变为120。
E、系统在4月份生成一张凭证：借：存货 20 贷：价格重估差异 20。同时，库存明细账中的A产品存货价值变为120。4月月中A产品便以120的标准成本做出库和入库。
F、 3月底做物料帐结账，订单结算的差异30要在库存和发出商品之间分摊。库存和发出的比例为1:1，那么生成凭证：
借：存货 15，贷：差异 15；
借：发出商品 15，贷：差异 15；
差异科目截平，3月底存货科目余额变为：115。同时4月份产生一笔库存差异的回冲：
借：差异 15，贷：存货 15。
G：此时4月初产生了两笔差异凭证：
一笔来自于3月和4月的标准价格重估差异：
借：存货 20 贷：价格重估差异 20
另一笔来自于3月实际成本和标准成本订单差异结算的回冲：
借：差异 15，贷：存货 15
同时，3月底存货科目余额为：115，那么结转到4月，4月初存货科目余额：
115-15+20=120，与上列相同。
&&&& 从中我们不难看出，对于差异科目而言，每月是截平的，而对于存货科目而言每月不但包含上月结转下来的库存实际成本，还要加上下月间的标准成本重估差异和上月标准成本同实际成本差异的回冲。
&& 如果每月都做标准成本重估，且每月标准成本重估结果都不一样，那么意味着每月都会有固定的一笔标准成本重估差异在月初出现。同时由于实际成本不可能每月与标准成本完全一致，每月初回冲的实际与标准差异其实是过去月份的不断累积。频繁地发布标准成本会令标准成本与实际成本的差异变得难以分析，失去标准与实际对比的意义。
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