六部委要求金融机构对存量高净值个人高净值账户完成尽职调查是什么意思

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-05-24 09:59 标签： 什么是存量账户
财政部：2017年年底前对存量个人高净值账户完成尽职调查
5月19日，财政部等六部门宣布《非居民经济账户涉税信息尽职调查管理艺术》，7月1日起，我国国内经济单位将对存款账户、托管账户、投资机构的股权权益或债权权益和具备现金价值的保证合同或年金合同进行尽职调查。这些账户不论金额大小，都应通过尽职调查识别账户持有人是否为非居民。中国要求金融单位在2017年年底前对存量个人高净值账户完成尽职调查、2018年年底前对存量个人低净值账户尽职调查。一、《管理艺术》出台的背景是什么？受二十国集团（G20）委托，经济合作与进步团体（OECD）于2014年7月发布金融账户涉税信息自动交换标准（以下简称“标准”），获得当年G20布里斯班峰会的核实，为各国加强国际税收合作、打击跨境逃避税提供了强有力的音信工具。在G20的奋力推动下，目前已有100个国家（地区）承诺履行“标准”。经国务院批准，我国向G20承诺履行“标准”，首次对外交换信息的工夫为2018年9月。2015年7月，《多边税收征管互助条约》由十二届全国人大常委会第十五次会批准，于2016年2月对我国生效，为我国实施“标准”奠定了多头法律基础。2015年12月，国家税务总局签署了《金融账户涉税信息自动交换多边主管当局间协议》，为我国与其他国家（地区）间互为交换金融账户涉税信息提供了操作层面的冲。本次公布的《管理方式》旨在将国际通用的“标准”转化成适应我国国情的具体求，为我国实施“标准”提供法规依据和操作指引，既是我国主动推进“标准”实施的机要举措，也是我国实施国际承诺的具体体现。二、《管理方式》对怎样人影响较大？《管理方式》主要对在中原境内开立账户的非居民还是有非居民控制人的无所作为非金融机构影响较大。这里所称非居民，是指中国税收居民以外的私家和店铺（包括外组织），但不包政府机构、国际集团、中央银行、金融部门要在所在地政府肯定和监管的证券市场上市交易的庄及其关联机构。非居民还是有非居民控制人的无所作为非金融机构在开立金融账户时，需要详细填写账户持有人或控制人的税收居民身份声明文件，包括姓名（名称）、现居地址、税收居民国（地区）、居民国（地区）纳税人识别号、出生地、出生日期等信息，并应确保信息实际、准确。上述信息报送到有关部门后，由国税务总局按照我国对外签订的商事交换给账户持有人居民国税务主管当局。三、所有品种账户的效力调查程序一样吗？《管理方法》将账户分为个人和机关两类账户，每类账户又分为新开账户和存量账户。不同类别账户的出力调查要求和次序有所不同。简单的话，新开账户尽职调查要求相对严峻，需要开户人资其税收居民身份声明文件，金融机关根据开户资料进行合理审核。存量账户尽职调查程序相对简单，金融机关主要根据留存资料进行搜索。有条件的金融机关可挑选将新开账户尽职调查要求适用于存量账户。具体要求详见下表：
”遂随了慎思。二年，生了一子。问
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[转帖]2017年底前对个人高净值账户完成尽职调查
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19:06:03 发布在
&&&&中国要求金融机构在今年对存量个人高净值账户完成尽职调查&&&&7月1日起，我国境内金融机构将对存款账户、托管账户、投资机构的股权权益或债权权益以及具有现金价值的保险合同或年金合同开展尽职调查。这些账户不论金额大小，都应通过尽职调查识别账户持有人是否为非居民。中国要求金融机构在2017年年底前对存量个人高净值账户完成尽职调查，2018年年底前对存量个人低净值账户尽职调查。&&&&
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