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下载：5积分如何降低商业欺诈风险
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如何降低商业欺诈风险
00:00:00　作者:　来源:
&&& 欺诈并非不可避免，就像其他商业风险一样，欺诈风险是可以被识别、被管理、被降低的。欺诈的发生往往是因为公司管理体系有缺陷，公司未能考虑如何避免也未能采取得当监控手段。
　　自有商业公司开始，公司欺诈行为就存在了。随着公司规模越来越大，欺诈的类型也越来越多。只要你想想巴林银行、安然公司、世通电信和帕玛拉特，你就明白商业欺诈所带来的危害已达到前所未有的程度。
　　在英国，对于欺诈一词没有明确的法律定义，但通常是指通过欺骗获得不该享有的利益的行为。欺诈可以由雇员所为，也可以由外部人员所为，但最近几年无数调查表明，大多数犯案人员是内部雇员，而且其中超过一半是由管理人员所为。
　　全球商业机构每年涉及欺诈事件的款项高达数十亿美元，这些欺诈案件的犯案者85%是公司的内部雇员。
　　最常见的欺诈事件是挪用公司及客户资产、虚假会计账目以至贪污。
　　55%的受访公司表示，在过去一年，他们曾经历过一次严重性的欺诈事件，接近20%的受访公司更表示，遭遇过多于10次的欺诈事件。在金钱损失方面，过半数的欺诈事件涉及金额超过10万美元，而另外30%更超过100万美元。
　　这些欺诈案中属于管理职级的犯案者占所有欺诈案犯案者55%，而属于较低层的员工则占30%。再者，85%涉及较大宗欺诈案的管理职级人士，其在职的时间短于一年。
　　近年全球最瞩目的企业丑闻焦点均是由于出现虚假账目，而香港和内地的情况亦十分类似，虚假的会计账目往往是用作掩饰欺诈行为的手段。
　　欺诈行为带来的损失因地区和公司不同而有很大不同，将全球各地的损失估算出来可能并没有什么特别意义，对于公司来说，欺诈行为使公司在运营和财务上受到损害，而且名誉也受损。
　　但是欺诈并非不可避免，就像其他商业风险一样，欺诈风险是可以被识别、被管理、被降低的。欺诈的发生往往是因为公司管理体系有缺陷，公司未能考虑如何避免也未能采取得当监控手段。
　　欺诈的种类
　　今天欺诈行为越来越多的原因可以归结为，公司结构越来越复杂，节奏越来越快，内部控制效率低下，激进的会计方法和雇员流动性日益增加等。
　　我们把欺诈行为分为几大类，当然实际上并不仅限于这些。欺诈行为小到挪用现金、修改数据，大到像安然那样的丑闻。虽然每一类的欺诈都有其特点，但是由于动机和时机不同，没有两个欺诈案件是一模一样的。
　　认识到欺诈在商业交往中如何发生以及不同种类的欺诈之间的关系，对于我们建立起一个良好的监管环境是非常重要的。安永第8届全球欺诈调查结果显示，我们对于风险的认识可能与现实情况中因欺诈引起的风险有些出入。譬如，只有21%的受访者认为虚假账目欺诈使他们很困扰。而对于通过计算机和网络进行欺诈的行为，超过半数的受访者表示担忧。
　　主要的欺诈种类包括：虚假账目虚假账目主要是将公司的账务做得比实际情况好，通常会夸大资产额或者故意轻描淡写公司的债务。这样做的原因有很多，其中包括：便于从银行获得更多的贷款、使股价上涨、吸引消费者、获得红利、掩蔽对于资产的挪用、隐瞒损失。通常，虚报数字是迫于商业压力。
　　过去几年来，为了掩盖商业活动对于资产的挪用，虚假账目和商业欺诈已经导致了一批大公司的倒闭。帕玛拉特和阿霍德公司的破产表明，会计丑闻已经到了相当严重的地步。
　　挪用资产任何商业资产都可能被挪用，雇员、第三方，或者雇员和第三方相勾结起来挪用公司资产。和虚假账目一样，挪用资产也有常见的形式，但是不同情况下，挪用的方法也是各不一样。
　　雇员或者管理层欺诈包括，直接挪用现金或者公司资产、制造虚假的支出报表、薪水欺诈―――编造人员来获利。
　　而雇员与第三方相勾结则包括从厂商处收取回扣或者佣金。这类欺诈通常会威胁公司雇员听从他们的命令。如果公司雇员或者管理人员在一个可能对于公司有害的交易中有不可告人的利益，常常会造成最终的合同价格对公司十分不利。
　　还有投资方案欺诈，包括通过许诺给消费者可观的回报以获得资金，其实却用作个人用途。
　　计算机欺诈现在我们总是谈论“计算机欺诈”或者“网络欺诈”，但是其实它们只占小小的一部分。一些公司甚至委任“计算机欺诈专家”,可是，对于这类人需要的专业技术和经验的认定上有很大的困难。
　　随着科技进步，我们看到通过计算机，有了很多欺诈的新手段。有了高科技工具的支持，所能限制罪犯的只剩下他们的想象力和能力，以及人们对自己的保护了。
　　典型的计算机欺诈通过不法黑客手段进入银行系统，将资金从一个银行转移到另一个、在英特网上阻碍一个合法的商业活动、通过非法手段进入计算机系统，盗用设计、价格表、顾客档案等等。散布假消息告影响股价，使得网络服务器不能工作、攻击系统弱点来获得信息或限制交易、用发信软件发送大量欺骗性消息。
　　所有这些欺诈没有电脑时也都有，但是电脑和网络使那些原来不相干的人也卷入其中，非法的计算机侵入能够使得一个和交易无关的人制造一个虚假的数据来获得商业利益。
　　保险欺诈保险欺诈有很多种类，包括夸大要求、虚假报告（为并未发生的事故要求保险赔偿）、虚假人寿保险要求（伪造死亡证明）、重复要求赔偿、通过犯罪来获得赔偿，如纵火等等蓄意通过保险来减少支出。
　　和许多公司一样，保险公司能够容忍一个低限度的欺诈，在调查一个欺诈事件之前，它们通常会进行一次成本-收益分析。
　　知识产权欺诈知识产权包括专利、设计、顾客资料、知识产权与公司设备或者股票同等重要。很多情况下，这比公司的有形财产更重要，因此，员工或者他人更想窃取这方面的资产。
　　腐败从供应商处接受回扣或者佣金,作为与之交易的好处。这很难被发觉,因为回扣直接由供应商付给对方员工,并不通过公司账簿。
　　洗钱洗钱本身并不是一种欺诈行为,但它和欺诈密切相关。
　　传统观点认为,洗钱就是抢匪或者恐怖分子抢劫银行得到大量钱财后在许多账户之间转换,使得钱的来源不易查出。
　　降低风险
　　和任何一个防止犯罪的策略一样，避免欺诈发生的关键在于预防。公司必须充分了解欺诈出现的原因和业务中较容易受到攻击的盲点，以推行有效措施实施监控。
　　专家建议，打击欺诈行为需要两方面配合。第一，确定没有任何漏洞让犯案者有机可乘；第二，让有意犯案者清楚知道，任何欺诈行为最终会被揭发，所得到的利益回报无法抵偿受到惩罚的风险。
　　系统的某个弱点让犯案者有机可乘。而导致犯罪者最终铤而走险的关键，是潜在的利益回报高于被揭发和被逮捕的风险。
　　对于企业的高层管理者来说，了解公司运营的所有程序是十分必要的。了解得越少，欺诈发生的可能性就越大。
　　人们通常认为欺诈的风险主要在于第三方，其实在所有被调查的犯案者中，85%是公司内部雇员，其中管理层级别的犯案者占55%,低级别员工占30%。另外，在涉及较大欺诈案的管理层人士中，其在职时间短于一年的比例高达85%。
　　对于各个公司应该采用什么监控手段，因公司而宜，为可能发生欺诈行为的地方列出清单，监控是管理层的工作，想想预防100万美元的损失比创造100万美元的利润要容易许多倍。
　　从多角度评估每一部分的风险，了解风险所在才能降低风险。欺诈行为频繁的地方之一是能够接近公司重要信息的地方，比如客户资料、银行账户信息等。公司必须知道其关键信息所在，并明白这些关键信息面临的风险，这样才能采取有效监控措施。公司应设立具体的保安措施，控制授权，增加侦查欺诈事件的可能性，分散权力、加强审计功能及调查、持续检讨及更新程序、通过培训建立反欺诈文化。真正的解决方法是有效的危机应变措施。
　　不管我们的监管体系多么完备，欺诈还是有可能出现的，只要作案者认为潜在的利益大于作案的风险，作案者总会找到方法进行欺诈。我们必须设立一个有效的欺诈预防方案，由一名高级、富有经验的独立专员负责调查工作。董事必须把自己放在预防欺诈活动的最前线，不应将责任推给行政和营运部门。
　　　（本文编译自安永会计师事务所最新发布的《欺诈问题实况及对策》）
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鲁ICP证B2-号重点防控欺诈风险，黑名单还是重中之重
在互联网金融业务发展的现阶段，由于互联网申请的便利性，为欺诈者的多次尝试或批量造假提供了方便。因此，在互联网金融申请中，伪冒申请和申请资料造假的防控非常重要。从业务经营实际情况来看，现阶段互联网贷款业务中，申请资料及信息造假的比例与传统模式相比显著偏高。这种高欺诈比例，一方面来源于造假成本低廉；另一方面，创新模式下的风险管理体系还处于不断探索、不断完善的过程，难免出现漏洞，欺诈者倾向于发现流程体系漏洞、钻空子、谋利益。特别是对于定位于经验风险偏高、资质偏低客户群的金融机构，面临的申请资料造假的情况更加常见。欺诈者企图通过编造身份与资质，获取更高额的贷款。
这种情况，在线反欺诈是互联网金融必不可少的一部分，常见的反欺诈系统由用户行为风险识别引擎、征信系统、黑名单系统等组成。目前的业内使用最普遍的就是黑名单系统了，大数据风控使黑名单业务的覆盖范围和表现形式都进行了极大的扩展，并使其成为大数据风控最普遍、最成熟的产品之一。可以说这年头做互金行业，黑名单系统绝对是起步配置。
那么黑名单的作用是什么呢，怎么才能用好黑名单，光有黑名单就能把反欺诈做好么？我们来看看黑名单系统是怎么回事。
黑名单，有时也称失信名单、特殊名单等，通常是指确定存在历史不良信用记录的人群，对于这类人群，金融机构通常会拒绝发放贷款或限制。
一、央行不良信用记录种类
在央行征信报告中，包括但不限于以上几种，报告中只会列出信用相关信息的具体内容，作为银行等信贷机构的放款依据之一，央行征信中心并不对报告内容进行评判，也不设置黑名单。
二、商业银行特殊名单分类标准
银行等信贷机构会根据自己的业务需求制定更加明确的限制放贷规则，只要命中一项你就会被加入特定名单，有时候就是黑名单。后果很严重，需谨记。
信用卡连续三次、累计六次逾期还款；
信用卡连续三个账单周期出现透支；
房贷月供累计3个月逾期或不还款；
车贷月供累计3个月逾期或不还款；
存在欺诈行为的用户；
失联用户；
有信用卡套现行为用户等。
图表：商业银行信用卡风险资产分类管理的分类标准
来源：《商业银行信用卡业务监督管理办法》
一般贷款要求逾期限定是，近三个月内不能有二次，近半年内不能有三次，一年内不能有四次。如果连续逾期的天数超过90天，就是禁入了，基本无法获得贷款。如果发现记录出现偏差，可直接向央行征信管理部门提出异议，15日内可得到书面答复。一般情况下，并不是所有的贷款逾期都被记入黑名单，各家银行有不同的规定，如果偶尔产生一两次小信用污点的用户还是可以过线的。
历史事件：在2007年4月份，包括工商银行、农业银行、建设银行、交通银行、中信银行、光大银行、华夏银行、民生银行、招商银行、广东发展银行、深圳发展银行、上海浦东发展银行、兴业银行、北京银行、南京银行和天津银行在内的国内16家商业银行发表了联合声明，将联合起来建立“网上银行反欺诈联动机制”。包括建立网上银行黑名单机制，有欺诈记录的不法分子、可疑的网站IP地址将被列入黑名单在银行间共享；建立网上银行案件资料库，对已经发生的案件进行整理并在银行间共享，帮助银行采取积极措施，防患于未然。
三、做信贷风控不单单是反欺诈就能起到作用
百融的风控专家特别提示，面对日趋复杂的申请需求中隐藏的欺诈风险，并不是单单的反欺诈就能起到作用，一般都是要组合来用，例如正常的风控系统都是黑名单、反欺诈、评分卡三个组合在一起。这是大数据和专业能力的结合产品，有了数据不会分析、不会建立模型，数据也发挥不了很好的作用。互联网的虚拟性给P2P平台的风控提出了更高的要求，传统风控手段已不足以完全把控风险和收益的关系，在互联网金融蓬勃发展的背景下，时刻都有资金在互联网上流转。因此，保障交易安全、降低网络欺诈发生率的重要性不言而喻。
要如何才能做到呢，百融的风控专家给出如下建议：
&扩大收录数据范围
警告：好好做人，莫要进入百融金服黑名单
百融金服的黑名单目前已经包含以下类别用户：
银行（含信用卡）不良用户；
银行（含信用卡）短时逾期用户；
银行（含信用卡）欺诈用户；
银行（含信用卡）失联用户；
小贷/P2P不良用户；
小贷/P2P短时逾期用户；
小贷/P2P欺诈用户；
小贷/P2P失联用户；
电信欠费用户；
保险骗保用户；
法院失信被执行人；
法院被执行人。
为了解决信息孤岛的问题，大数据风控企业与银行、第三方支付机构、P2P、小贷公司等互联网金融领域企业构建了数据联盟。联盟内采用黑名单共享机制，由大数据风控企业牵头，各成员机构一方面可以获得低成本（甚至是免费）的黑名单查询服务，另一方面将自己的黑名单信息分享出来，继续扩大黑名单规模，由此形成正向循环，使黑名单的覆盖范围越来越广。这种共享模式有效解决了单家机构黑名单信息不全，自建成本高的问题。
随着百融反欺诈联盟的不断壮大，百融始终坚持为联盟成员免费提供千万量级的黑名单库，500多家企业已经加入，你还在等什么？
&云平台模式
在数据价值越来越被重视的今天，很多机构出于涉及用户个人信息保密和商业数据价值保护等方面的考虑，不愿意加入数据联盟，将自己的数据共享出来，针对这种情况，大数据拓展分布式计算的理念，开创了云平台查询的模式。
这种云平台模式虽然保护了机构的数据，但如果遇到查询数量较大的时候，可能会影响查询速度，并可能产生数据重复问题。
&黑名单减损，白名单增收
与黑名单相对应的， “白名单”是指那些具有优良历史记录的优质客户，这些客户是金融机构最宝贵的资源。百融金服基于海量数据及长期服务金融客户的经验，不仅积累了千万量级的黑名单协助金融企业反欺诈，还开发了适用不同金融机构、不同信贷产品的白名单，有了基于信用风险评估之上的白名单，金融企业就可以优先向白名单客户推荐新的产品或优惠政策，这可以极大提升金融企业的收入。
黑名单白名单，时时更新、严格审核才是好名单
无论是黑名单还是白名单都不是固定不变的，要制定入库和出库的规则，定期对名单上的人员和进出规则进行审核，百融也会对海量数据进行实时更新。尤其是在大数据风控应用中，由于来源渠道更广、规则更多，因此对数据的审核要更加严格。
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以上网友发言只代表其个人观点，不代表新浪网的观点或立场。全国整规办提示消费者12种商业欺诈风险_新闻中心_新浪网
全国整规办提示消费者12种商业欺诈风险
　　中广网北京8月30日消息（记者郎峰蔚）近几年，商业欺诈花样翻新，为害甚广。全国整规办今天表示，一年来，通过中国反商业欺诈网的监测，发现以下商业欺诈的高发领域，提醒公众注意防范。
　　1、 成立公司，捏造子虚乌有的洋品牌，在不具备商业特许经营的情况下，以虚假宣传的方式招募加盟商，将廉价劣质产品销售给加盟商，骗取加盟费和产品销售暴利；
　　2、 发送手机短信，声称信用卡持卡人因异地消费而欠款，诱骗持卡人电话咨询，并乘机遥控持卡人在无意中通过柜员机进行转帐操作，将钱款打入诈骗者所提供的帐户；
　　3、 以超出实际金额多倍的产品为道具，拉人带钱加入传销网络并不断发展下线，从中持续骗取人头费。
　　4、 未经有关部门批准，以高额投资回报为诱饵，以发行某种投资工具的方式向社会公众筹集资金，初期通过兑现回报以骗取信任，达到规模后卷款潜逃，非法占有巨额集资款的非法集资行为；
　　5、 打着办理出国留学、房屋交易服务、职业介绍等幌子，收取中介费用却不履行中介服务义务，将中介费据为己有；
　　6、 通过手机短信等媒介传递中奖信息，诱骗所谓“中奖者”先行交纳种种高额费用，最终却无奖可兑；
　　7、 不法房地产开发商利用购房者求房心切的心态，将存在着质量瑕疵、产权瑕疵或者与预售合同标的严重不符的房屋交付给购房者，谋取非法暴利；
　　8、 旅行社等服务机构与景点、购物场所串通，强行或诱骗游客高价消费、购物等旅游陷阱；
　　9、 商场等零售企业为招揽顾客虚构原价、虚假折扣，先提价、再折扣，设定高门槛、再赠券的价格欺诈行为；
　　10、 在保健品、医疗服务、学生用品等效果难以量化衡量的消费领域，大量存在着请名人代言的虚假广告；
　　11、 以高考学生及家长为目标，承诺只需价钱之后，即可帮助落榜生拿到大学，帮助未上国家及学校所设定分数线的学生上特定高校的伪造虚假高校录取通知书骗局；
　　12、 在网络购物中，以超低价格诱惑消费者先付款，然后又以缴纳关税、手续费或者批量销售的名义迫使消费者不断交钱，连环诈骗，越陷越深。
　　针对以上典型骗局诈术，全国整规办提醒有关各方在经济交往中要有以下意识：
　　一是交易之前，要有资信调查意识。有些调查根本不增加交易的经济成本。比如说，可向特许人索要相关资质。
　　二是交易决策时，要有公平意识。心中不要存有占便宜的念头，无欲则刚，骗子对不占小便宜的人无从下手。
　　三是交易过程中，要有凭证意识。凭证可以是书面合同，也可以是其他书面形式，比如在商场购物可能表现为小票。凡是能记载对方承诺事项的凭证，都要慎重保留，既可以威慑骗子，又能保护自己；
　　四是交易完成之后，要有维权意识。一旦受骗，马上投诉举报，既是维护自身权利，也是对欺诈分子的惩罚。
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