认证税控服务费330全额抵税全额抵扣吗

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2017-02-22 09:21 标签： 网上申报服务费 深圳
查看: 59227|回复: 13
防伪税控技术服务费370 全额抵扣问题？
该用户从未签到
马上注册中国会计社区，结交天下会计同行好友，享用更多会员功能
才可以下载或查看，没有帐号？
&&10月份收到服务站开的 技术维护费用专用发票370元，说可以全额抵扣，然后在申报表23栏体现了370元。但是去局报税的时候，说不能直接抵扣。得认证，然后转出，还得去专管员备案。各种头大，到底怎么弄啊？申报表怎么填，进项税额转出，是在附表二地14栏填写吗？全额抵扣的话在哪个报表填写啊？
中国会计社区官方微信公众号：会计通。
签到天数: 1336 天[LV.10]笑傲江湖
在申报表23栏体现、不是附表二
税务局不让我直接全额抵扣，要先做进项额转出。当我不知道要填附表二那一栏
<p id="rate_182" onmouseover="showTip(this)" tip="感谢您的帮助&鲜花 + 1
" class="mtn mbn">
中国会计社区官方微信公众号：会计通。
签到天数: 16 天[LV.4]后起之秀
是全额的 你先在那个本期应纳税减征额明细表中的 技术服务那填370&&然后在主表填这个数 就会自动抵你的销项了 人家的是普票&&怎么在系统认证呀 胡扯
不对啊，他给我开的是专用发票啊，不能我直接抵扣，要先做进项转出才行啊。&
中国会计社区官方微信公众号：会计通。
签到天数: 2 天[LV.1]初涉江湖
学习了，谢
中国会计社区官方微信公众号：会计通。
该用户从未签到
老师，我说的附表二是进项转出的问题。
中国会计社区官方微信公众号：会计通。
该用户从未签到
笑依然 发表于
是全额的 你先在那个本期应纳税减征额明细表中的 技术服务那填370&&然后在主表填这个数 就会自动抵你的销项 ...
不对啊，他给我开的是专用发票啊，不能我直接抵扣，要先做进项转出才行啊。
不会吧 我们的都是地方普票来的 那样的话 你问专管员怎么弄&
中国会计社区官方微信公众号：会计通。
该用户从未签到
会计准则 发表于
在申报表23栏体现、不是附表二
税务局不让我直接全额抵扣，要先做进项额转出。当我不知道要填附表二那一栏
中国会计社区官方微信公众号：会计通。
签到天数: 17 天[LV.4]后起之秀
真奇怪，技术服务的都是普票来的，怎么会有增值税专用发票呢，难道赶上营改增了？
好像是啊，我是北京地区的。&
中国会计社区官方微信公众号：会计通。
签到天数: 1336 天[LV.10]笑傲江湖
pxy7389218 发表于
税务局不让我直接全额抵扣，要先做进项额转出。当我不知道要填附表二那一栏
四、增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税额的会计处理 （一）增值税一般纳税人的会计处理 按税法有关规定，增值税一般纳税人初次购买增值税税控系统专用设备支付的费用以及缴纳的技术维护费允许在增值税应纳税额中全额抵减的，应在“应交税费——应交增值税”科目下增设“减免税款”专栏，用于记录该企业按规定抵减的增值税应纳税额。 企业购入增值税税控系统专用设备，按实际支付或应付的金额，借记“固定资产”科目，贷记“银行存款”、“应付账款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“递延收益”科目。按期计提折旧，借记“管理费用”等科目，贷记“累计折旧”科目；同时，借记“递延收益”科目，贷记“管理费用”等科目。 企业发生技术维护费，按实际支付或应付的金额，借记“管理费用”等科目，贷记“银行存款”等科目。按规定抵减的增值税应纳税额，借记“应交税费——应交增值税（减免税款）”科目，贷记“管理费用”等科目。
（这个是文件规定的处理方法，税管员不同意抵扣应该说明理由，你先仔细问清楚在看下一步如何处理吧）
税控费用属于免税还是即征即退啊？不知道在哪一栏填写？&
他让我先认证然后转出，然后到专管员那里备案才能全额抵扣。我这算是免税货物还是先征后退啊&
中国会计社区官方微信公众号：会计通。
签到天数: 1336 天[LV.10]笑傲江湖
不应该认证才对、有备案一说。
中国会计社区官方微信公众号：会计通。防伪税控服务费全额抵扣及税控设备全额抵扣申报表填写特别注意
防伪税控服务费全额抵扣及税控设备全额抵扣申报表填写特别注意
防伪税控设备金税盘和报税盘，还有一年的服务费，加起来的金额是可以全额抵扣的。一定要在确认有销项税的那个月（6个月内），拿上发票原件去税局备案（原始发票，公章），备案之后不用在网上发票系统里认证，在报税的时候，备过案的金额就自动显示在附表四里了。不要填增值税申报表附表二。如果当月进项税大于销项税，没有税额，就不要备案。记住，当月备案当月抵扣，不然后期会很麻烦？？？？(现在已经不用在税务备案，直接在表中填写即可。)
一、购买防伪税控设备和防伪技术服务费全额抵扣会计分录：
借：管理费用，
贷：银行存款，
借：应交税费-应交增值税（减免税额）（计入三级科目减免税额，以前有说计入：应交税费-未交增值税，金额为当月申报减征额）
贷：营业外收入（计入营业外，减免额需交所得税）
二、增值税纳税申报表填写注意需要填写主表和附表四两个地方，很多会计人员都会忘记填写附表四，一
定不要忘记哦：
1、根据《财政部 国家税务总局关于增值税税控系统专用设备和技术维护费用抵减增值税税额有关政策的
通知》（财税〔2012〕15号）第五条规定：“纳税人在填写纳税申报表时，对可在增值税应纳税额中全额
抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应按以下要求填报：增值税一般纳税人将抵减金额
填入《增值税纳税申报表（适用于增值税一般纳税人）》第23栏”应纳税额减征额“。当本期减征额小于
或等于第19栏”应纳税额“与第21栏”简易征收办法计算的应纳税额“之和时，按本期减征额实际填写；
当本期减征额大于第19栏”应纳税额“与第21栏”简易征收办法计算的应纳税额“之和时，按本期第19栏
与第21栏之和填写，本期减征额不足抵减部分结转下期继续抵减。……”
2、根据《国家税务总局关于调整增值税纳税申报有关事项的公告》（国家税务总局公告2013年第32号）规
定，对可在增值税应纳税额中全额抵减的增值税税控系统专用设备费用以及技术维护费，应填报《增值税
纳税人申报表附列资料（四）》（税额抵减情况表）。
已投稿到：
以上网友发言只代表其个人观点，不代表新浪网的观点或立场。查看: 1193|回复: 10
枣庄要强大
只要是生产经营发生的支出，用于增值税应纳项目，就可以抵扣。
以下回答来自于北京诚力财务代理 小规模纳税人对支付给试点地区纳税人的款项是有一些限制，有条件还是申请为一般纳税人为好，可以按取得的增值税专用票上体现的税额作为进项税额进行抵扣，包括收到的17%的专用票，都是按票面税额来抵扣的，因为
可以开具，主要开总部怎么限制了，以后开具的都是增值税发票
对外支付中代扣代缴的--是指什么啊？ 可以抵扣的增值税 ，是要先进行价税分离， 借：相关科目（支付的成本科目）100 应交税费－应交增值税（进项）17 贷：银行存款117
什么样的发票可以抵扣，关健不在是否标注为专用发票，关健在于是否有抵扣联，这上抵扣联才是抵扣凭证 如果有抵扣联，即使该发票没注明专用发票（如农产品收购发票，机动车销售统一发票），也是可以抵扣的 如果没有抵扣联，即使写了专用发票，也
不可以的。 现行增值税政策规定：一般纳税人企业，不论是购进商品、接受劳务或服务时，必须凭取得的增值税专用发 票经 认证后方可以抵扣进项税额。
只要你有一般纳税人资格，就可以要求银行开。
从理论上讲是不允许的。 但实际上业务发生日期，税局是无法核实的，他们是以发票开票日期做为业务发生日期来检查，所以你说的这种情况视同营改增后发生的业务可以入账并抵扣。

我要回帖

更多关于 网上申报服务费 深圳 的文章

 

随机推荐