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随着知识产权意识的增强，品牌无形资产的价值已大于企业有形资产。当一个企业所涉及业务及产品覆盖多个领域、区域时，集团公司母品牌的品牌控制力及品牌规范化管理尤其重要。集团公司命名的规范性、传播性、内涵性等多个纬度考量，从而确定了母公司的品牌延伸、品牌管理、品牌革新、品牌传播等多个关键要素，在日后的企业发展过程中将起到不可估量的作用。
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. All rights reserved.　二. 集团客户风险识别
　　要求：
　　答：(1)第一是要掌握集团客户识别与分类
　　要掌握集团客户的定义，这里所指集团客户是指企业集团客户，企业集团是指相互之间存在直接或间接控制关系或其他重大影响关系的关联方组成的法人客户群。具有关联特点
　　要掌握集团客户的分类：例如根据集团内部关联关系不同，企业集团可以分为纵向一体化企业集团和横向多元化企业集团
　　(2)第二是掌握集团客户的信用风险具有的以下几个方面的特征，
　　内部关联交易频繁
　　连环担保十分普遍
　　财务报表真实性差
　　风险监控难度较大
　　系统性风险较高
　　(3)第三是掌握什么是关联方，如何辨别关联交易
　　(1)集团客户识别与分类
　　答：　　所指集团客户是指企业集团客户，企业集团是指相互之间存在直接或间接控制关系或其他重大影响关系的关联方组成的法人客户群。确定为同一集团客户内的关联方可称为成员单位。
　　根据集团内部关联关系不同，企业集团可以分为纵向一体化企业集团和横向多元化企业集团;根据集团内部企业紧密程度不同，企业集团可以分为紧密型企业集团和松散型企业集团。
　　集团客户的四个特征
　　集团客户是指具有以下特征的银行的企事业法人授信对象：
　　1.在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的;
　　2.共同被第三方企事业法人所控制的;
　　3.主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员(包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的;
　　4.存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。
　　商业银行可根据上述四个特征结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客户的范围。
　　《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》
　　日中国银监会公布实施
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16:28:12 腾讯网
2010年银行从业资格考试重难点《风险管理》(1)2010年银行从业资格考试重难点《风险管理》(2)第三章 信用风险管理　　1. 第三章是复习的重点，内容较多，大家一定要多下功夫，按照前面的讲述，对任何种类风险的管理都需要“风险识别、风险计量、风险监测和风险控制”这四个主要步骤，所以对于信用风险管理，内容包括信用风险的识别，信用风险的计量，信用风险监测与报告以及信用风险控制。　　信用风险管理一章的主要结构　　第一节重难点　　2. 本节的学习目的　　答：——正确认识和理解信用风险识别的定义、内容、步骤和方法;　　——正确认识和理解银行单一法人客户的分类及信用风险识别方法;　　——正确认识和理解集团法人客户的定义、特征及信用风险识别方法;　　——正确认识和理解个人客户的分类及信用风险识别方法　　3. 信用风险识别的一般认识　　答：　　包括:　　——信用风险识别的定义;　　——信用风险识别的内容;　　——信用风险识别的步骤、方法 。　　——信用风险识别的定义　　信用风险识别是指通过对银行外部经营环境和对银行的客户和交易对手的了解、考察和分析，识别出可能导致银行债务人或交易对手违约或信用质量发生变化、影响银行债权或其他金融工具的价值，并由此引致银行损失的各种因素。　　——信用风险识别的内容　　包括:　　⑴信用风险因素的分析;　　⑵信用风险的性质、可能性及后果的判断;　　⑶信用风险识别的步骤、方法及其效果。　　——信用风险识别的步骤、方法 a　　信用风险识别的步骤　　第一步：要求债务人和交易对手提供或从外部(中介或第三方)获得各种相关资料和基本信息，通过各种适当、有效的途径和方法，对银行的潜在和现实的债务人及交易对手进行系统的了解和考察;　　第二步：分析各种可能引致债务人及交易对手信用风险的来源、成因及其表现形式，并考察潜在信用风险的状况。　　——信用风险识别的步骤、方法 b　　方法包括：　　传统的专家分析　　各种评级、评分模型4. 信用风险识别的对象　　答： 非保证收益型理财计划可以分为保本浮动收益理财计划和非保本浮动收益理财计划。保本浮动收益理财计划是指商业银行按照约定条件向客户保证本金支付，本金以外的投资风险由客户承担，并依据实际投资收益情况确定客户实际收益水平的理财计划;非保本浮动收益理财计划是指商业银行根据约定条件和实际投资收益情况向客户支付收益，并不保证客户本金安全的理财计划。　　一 . 单一客户的信用风险识别　　掌握：　　答：(1)第一是掌握单一客户的识别与分类，　　关于单一客户的分类：要从服务对象性质、机构性质、公司组织性质等角度进行，这里单一客户包括企业单一客户和机构类客户　　此外要理解单一客户的识别的基本信息　　(2)第二是掌握财务状况和现金流量分析的内容　　例如财务报表分析包括：识别和评价财务报表风险、识别和评价经营管理状况、识别和评价资产管理状况以及识别和评价负债管理状况　　关于财务比率分析：要从：盈利能力比率、效率比率、杠杆比率、流动性比率几个方面掌握　　掌握现金流量分析的步骤　　(3)第三是理解非财务因素分析的内容，包括　　客户管理层风险分析、行业风险分析、生产与经营风险分析、宏观经济环境分析等　　(4)第四是理解担保分析　　例如担保的定义　　担保的主要方式有：保证、抵押、质押、留置和定金　　(一)单一客户的分类与信息采集　　答：1. 单一客户的分类　　⑴ 根据服务对象的性质：公司机构类客户与个人客户;　　⑵ 根据机构
构性质：公司类客户和机构类客户;　　⑶ 根据公司组织形式：企业单一客户和企业集团客户;　　⑷ 根据企业单一客户规模：大型企业、中小型企业;微小型企业;　　⑸ 根据企业所有权性质：国有企业;股份制企业;民营企业;合资企业;外商独资企业等。　　2. 单一客户的信息采集、分析　　商业银行应要求客户提供基本资料，并对客户提供的身份证明、授信主体资格、财务状况等资料的合法性、真实性和有效性进行认真核实，并将核实过程和结果以书面形式记载。　　(二)财务状况和现金流量分析　　答：　　财务分析是对企业经营活动中的经营成果、财务状况以及现金流量情况的分析。通过分析达到评价企业经营管理者的管理业绩、经营效率，评估企业所创造价值，估计企业的财务风险和信用风险等目标财务分析最主要的内容为：　　财务报表分析;财务比率分析 ;现金流量分析　　1. 财务报表分析　　应特别注重以下四项主要内容：　　识别和评价财务报表风险　　识别和评价经营管理状况　　识别和评价资产管理状况　　识别和评价负债管理状况　　2. 财务比率分析　　财务比率由以下四大类组成：　　盈利能力比率　　效率比率　　杠杆比率　　流动性比率　　财务分析比率一览表　　案例：虚假信息，骗取信用　　日 北京《法制晚报》报道，交通银行北京分行状告君飞信通(北京)公司，起因是，截至2007年6月，原该公司的四名员工的四张信用卡已累计透支72987.74元人民币，而日、20日四人申办信用卡时，该公司分别为其出具了虚假的收入证明，交行认为，该公司应当承担还款责任。　　3. 现金流量分析　　① 现金流的定义及构成。　　现金流是指现金在一个公司内的流入和流出。　　现金流量表分为三个部分：经营活动的现金流，投资活动的现金流，融资活动的现金流。　　② 现金流量的分类及现金流表的编制　　现金流量表的编制遵循下列等式关系：　　本年度现金和现金等价物的净增加额=经营活动产生的净现金流量+/-投资活动产生的净现金流量+/-筹资活动产生的净现金流量　　③ 现金流量分析的步骤。　　第一步：分析经营性现金流;　　第二步：分析投资活动的现金流;　　第三步：分析筹资活动的现金流。(三)非财务因素分析　　答：(1)客户管理层分析　　重点考核客户管理者的人品、诚信度、授信动机、经营能力以及其道德水准。　　(2)行业风险分析　　每个借款人都处于某一特定的行业中，每一特定行业因所处的发展阶段不同而具有其特有的行业风险。　　(3)生产与经营风险分析　　这是指与管理水平、工艺技术以及市场变化相关联的风险的分析。　　(4)宏观经济及自然环境因素分析　　宏观经济因素分析　　包括经济增长、通货膨胀、 汇率变动等因素分析。　　自然环境因素分析　　包括交通、能源、矿产等因素的分析。　　(四)担保分析　　答：担保是指为维护债权人和其他当事人的合法权益，提高贷款偿还的可能性，降低银行资金损失的风险，由借款人或第三人对贷款本息的偿还或其他授信产品提供的一种附加的保障，为银行提供一个可以影响或控制的潜在还款来源。　　担保方式主要有：保证、抵押、质押、留置和定金。　　二. 集团客户风险识别　　要求：　　答：(1)第一是要掌握集团客户识别与分类　　要掌握集团客户的定义，这里所指集团客户是指企业集团客户，企业集团是指相互之间存在直接或间接控制关系或其他重大影响关系的关联方组成的法人客户群。具有关联特点　　要掌握集团客户的分类：例如根据集团内部关联关系不同，企业集团可以分为纵向一体化企业集团和横向多元化企业集团　　(2)第二是掌握集团客户的信用风险具有的以下几个方面的特征，　　内部关联交易频繁　　连环担保十分普遍
　　财务报表真实性差　　风险监控难度较大　　系统性风险较高　　(3)第三是掌握什么是关联方，如何辨别关联交易　　(1)集团客户识别与分类　　答：　　所指集团客户是指企业集团客户，企业集团是指相互之间存在直接或间接控制关系或其他重大影响关系的关联方组成的法人客户群。确定为同一集团客户内的关联方可称为成员单位。　　根据集团内部关联关系不同，企业集团可以分为纵向一体化企业集团和横向多元化企业集团;根据集团内部企业紧密程度不同，企业集团可以分为紧密型企业集团和松散型企业集团。集团客户的四个特征　　集团客户是指具有以下特征的银行的企事业法人授信对象：　　1.在股权上或者经营决策上直接或间接控制其他企事业法人或被其他企事业法人控制的;　　2.共同被第三方企事业法人所控制　　的;　　3.主要投资者个人、关键管理人员或与其关系密切的家庭成员(包括三代以内直系亲属关系和二代以内旁系亲属关系)共同直接控制或间接控制的;　　4.存在其他关联关系，可能不按公允价格原则转移资产和利润，商业银行认为应视同集团客户进行授信管理的。　　商业银行可根据上述四个特征结合本行授信业务风险管理的实际需要确定单一集团客户的范围。　　《商业银行集团客户授信业务风险管理指引》　　日中国银监会公布实施　　(2) 集团客户的信用风险特征　　答：集团客户授信业务风险　　由于对集团客户多头授信、过度授信和不适当分配授信额度，或集团客户经营不善以及集团客户通过关联交易、资产重组等手段在内部关联方之间不按公允价格原则转移资产或利润等情况，给债权银行带来损失的可能性。　　集团客户的信用风险特征ⅱ　　(1)内部关联交易频繁　　(2)连环担保十分普遍　　(3)财务报表真实性差　　(4)风险监控难度较大　　(5)系统性风险较高　　(3)关联交易　　答：这里所指的关联方，指在财务和经营决策中，与他方之间存在直接或间接控制关系或重大影响关系的企、事业法人。　　分析判别企业集团内的关联交易时，首先应全面了解集团的股权结构，寻找出企业集团的最终控制人和关联公司;其次是对集团内部企业之间的关联交易进行评估，分为：　　⑴纵向一体化集团的关联交易及识别　　纵向一体化集团的关联交易主要集中在上游企业为下游企业提供半成品作为原材料，以及下游企业再将产成品提供给销售公司销售。　　通过将该转移价格与向外部企业购买原材料的价格相比较，判断其是否通过转移价格操纵利润;　　通过考察上游企业应收账款和下游企业原材料存货的多少，判断上游企业是否通过赊销的方式向下游企业提供商业信用，或者下游企业购入大量不必要的原材料以使上游企业获得较好的账面利润或现金流。　　⑵横向多元化集团的关联交易及识别　　其关联交易主要是集团内部企业之间存在的大量资产重组、并购、资金往来以及债务重组。　　目前较为普遍的一种模式是母公司先将现有的资产进行评估，然后再低于评估价格转售给上市子公司，子公司通过配股、增发等手段进行再融资，并以所购资产的溢价作为投资收益。最终的结果是母公司成功地从上市子公司套取了现金，子公司获取了额外的投资收益，虚增了资产及利润，最终改善了账面盈利能力，降低了负债比率。　　对于这类母公司从上市子公司套取现金的关联交易，应着重观察该项交易对交易双方利润和现金流造成的影响，是否通过非正常关联交易改变了其财务状况，判断其是否为一项正常的交易。三. 个人类客户风险识别　　掌握：　　答：(1)第一是要掌握个人类客户的识别与分类　　例如知道如何划分常用的个人客户分类　　掌握个人客户信用风险识别的步骤　　(2)第二是要理解个人客户的风险分析的的流程，以及个人客户信用风险的调　　查与分析的过程　　(3)第三是要理解产品的分类，以及风险分析　　个人零售贷款可按产品划分为：个人住宅抵押贷款、个人零售贷款、合格的循环零售贷款　　关于个人住宅抵押贷款的风险分析，要理解存在着　　经销商风险、“假按揭
”风险、由于房产价值下跌而导致超额押值不足的风险、以及借款人的经济财务状况发生变动的风险　　关于个人零售贷款及其风险分析，要知道哪些产品属于个人零售贷款，其风险点是什么等　　(1)个人类客户信用风险的识别与分类　　答：(1)个人客户的分类　　常用的个人客户分类划分的依据变量包括：　　信贷产品种类：如抵押房贷、车贷、信用卡消费及其它个人消费贷款等;　　老客户与新客户。老客户又可分为VIP高端客户、优质客户与普通客户;　　自然人客户与小企业客户。因为许多银行将小企业划归零售银行部门;　　客户年龄。客户的资信等级;`　　客户拥有、并能作为抵押和担保的金融资产;　　申请贷款渠道;　　其他变量。　　矛盾之处　　在个人客户信用风险评估过程中，应针对不同客户群来建立具有差异化的信用评分模型，以达到更高的精确度。　　然而，在实践中对个人客户分类划分存在着一定的难度。主要难度表现为：　　第一，个别客户群没有足够的数据或贷款，这使得客户分群在统计上的效果不显著，没有体现在建模时对个人客户分类　　划分的优势。　　第二，银行没有能力充分收集用作分类的变量数据，特别是刚刚建立信用评分定量化机制的银行。　　第三，在许多发展中国家，客户分类变量存在着相当程度的不稳定性，在某些情况下反而会对信用风险计量产生不利影响。　　(2)个人客户信用风险的识别　　首先，银行要求个人客户提供各种能够证明个人的年龄、职业、收入、财产、信用记录、教育背景等相关资料和基本信息。银行可以通过与借款人面谈、电话访谈、实地考察等方式了解调查借款人信息的真实性。　　其次，从外部权威的个人信用评级机构(如人民银行个人信用信息基础数据库)及其他如税务、海关、法院等权威部门获得个人客户的信用记录。　　最后，结合银行内部数据系统已有的相关信息、客户提供的资料以及外部权威机构的资料加以汇总，综合识别和分析个人客户　　(2)个人客户的风险分?　　答：个人客户信用风险分析的流程　　个人客户信用风险的调查与分析　　个人客户信用风险分析的流程　　主要包括：贷款的营销和受理、贷前调查、贷款审核、贷款审批、贷款发放、贷后管理及档案管理等主要环节。其中，每一环节都应注意对个人信用风险的识别与控制，但从风险识别与控制的效率来看，个人信用风险识别的关键环节是贷款发放前的信息资料的收集、汇总、分析以及审批时的风险控制。借款人资信情况调查　　通过相关的征信系统调查了解借款人的资信状况;　　重点调查可能影响第一还款来源的因素。　　第一还款来源调查的内容主要包括：　　主要收入来源为工资收入的，对其收入水平及证明材料的真实性作出判断。　　主要收入来源为其他合法收入的，如利息和租金收入等，应检查其提供的财产情况，证明文件包括租金收入证明、房产证、银行存单、有现金价值的保单等。　　借款人资信情况调查ⅱ　　④ 借款人的资产与负债情况调查：　　调查确认借款人及家庭的人均月收入和年薪收入情况。　　调查其他可变现资产情况。　　调查借款人在本行或他行是否有其他负债或担保、家庭负债总额与家庭收入的比重情况等。　　应分析借款人及其家庭收入的稳定性，判断其是否具备良好的还款意愿和还款能力。　　⑤ 贷款用途及还款来源的调查。主要调查借款人的贷款用途是否与所申请的信贷品种管理办法的规定一致，还款来源是否有效落实并足以履约等。　　⑥ 对担保方式的调查。借款人是否以价值稳定、易变现的财产提供抵押。借款人是否能按银行要求，为其所购商品办理财产保险，购买贷款信用保险等。　　借款人资信情况调查ⅲ　　目前，大部分中资银行在对个人客户的贷前调查完成后，要求客户经理填写《贷前调查报告》或《贷前调查表》，然后将客户的所有资料连同《贷前调查报告》或《贷前调查表》呈送个人贷款的审核、审批部门;但许多外资银行可以由分析员直接将客户的相关信息资料输入个人信用评分系统，由评分系统自动对个人客户的信息进行分析处理，给予评分，根据评分一般即可作出是否贷款的决定。　　(3)产品分类及风险分
析　　答：——个人信贷产品分类　　——个人信用风险分析　　—— 个人信贷产品分类 ⅰ　　个人住宅抵押贷款;　　个人零售贷款; 　　循环零售贷款。　　—— 个人信贷产品分类 ⅱ　　个人零售贷款又可以细分为：　　个人汽车消费贷款;　　信用卡消费贷款;　　助学贷款;　　留学贷款;　　助业贷款;　　等等。　　个人信贷产品按用途分类(补充)　　可分为消费类信贷产品和个人经营类信贷产品两种。　　消费类信贷产品的特点有二：　　针对自然人;针对消费环节。　　个人经营类信贷产品则针对生产经营环节。此类贷款更多的要受市场的影响。　　——个人信贷类产品风险分析　　⑴ 个人住宅抵押贷款及其风险分析　　⑵ 个人零售贷款及其风险分析　　—— 个人信贷类产品风险分析(1)个人住宅抵押贷款及其风险分析　　① 经销商风险　　经销商风险的主要类型包括：　　经销商不具备销售资格或违反法律规定，导致销售行为、销售合同无效。如房地产商尚未获得销售许可证即销售房屋。　　经销商在商品合同下出现违约，导致购买人(借款人)违约。如不能按合同规定的时间交付或质量出现问题，与借款人发生纠纷，直接影响借款人的还款意愿。在个人购房贷款中，项目烂尾，无法完工，往往使银行抵押权益落空。　　经销商高度负债经营时，存在经销商卷款外逃的风险。　　② “假按揭”风险　　所谓个人住房贷款“假按揭”，是指以不真实的购买住房为目的，开发商以本单位职工或其他关系人冒充客户作为购房人，通过虚假销售(购买)为方式，套取　　银行贷款的行为。“假按揭”的主要特征是开发商将积压房产套取银行信用，欺诈银行信贷资金。“假按揭”的表现形式包括：　　开发商不具备按揭合作主体资格，或者未与银行签订按揭贷款业务合作协议，未有任何承诺，与某些不法之徒相互勾结，以虚假销售方式套取银行按揭贷款。　　以个人住房按揭贷款名义套取企业生产经营用的贷款。　　以个人住房贷款方式参与不具真实、合法交易基础的银行债权置换或企业重组。　　银行信贷人员与企业串谋，对销售的房子定价水分大，向虚拟借款人或不具备真实购房行为的借款人发放高成数的个人住房按揭贷款。　　所有借款人均为虚假购房，有些身份和住址不明，有些为外来民工，或由开发商一手包办，或由包工头一手包办。　　开发商与购房人串通，规避不允许零首付的政策限制，其常用的做法是：将实际售房价提高一定比例，再将此虚价售价写入售房合同中，然后购房人出具收到首付款的收据，双方按照售房合同规定的虚假售价，依银行要求的按揭成数办理贷款手续。采取这种“假按揭”的方式，购房人事实上未向开发商支付一分钱的首付款，而银行要向购房人提供售房总价100%的借款。　　③ 由于房产价值下跌　　而导致超额押值不足的风险　　房地产行业发展周期以及政府宏观调控政策对房地产市场价格的影响，可能会导致按揭贷款的借款人所购房产的价值波动。如果借款人所购房产的价值下跌，就可能会产生超额押值不足的风险。　　④ 借款人的经济财务状况变动风险　　住房按揭贷款有不同的期限。一般来说，期限越长，借款人经济财务状况变化的可能性就越大。　　如果由于工作岗位、身体状况等因素　　导致借款人经济财务状况出现不利变化而无法按期偿还按揭贷款，而借款人是以其住房作为抵押的，则银行的抵押权益在现行法律框架下难以实施，该笔贷款就可能会成为不良贷款。　　—— 个人信贷类产品风险分析　　⑵ 个人零售贷款及其风险分析　　个人零售贷款的风险点　　真实收入状况难以掌握;尤其是无固定职业者和自由职业者的收入状况难以掌握;　　借款人偿债能力不稳定(职业不稳定、大学生就业困难);　　贷款购买的商品质量有问题或价格下跌导致消费者不愿履约;　　抵押实现困难。由于个人贷款的抵押权实现困难，因此应当重视第一还款来源;要求借款人以不影响其正常生活的可以变现的财产抵押;要求借款人投保财产保险。商业银行消费贷款业务活动　　内部控制评价要点提示　　1、是否收集了完整的借款人资料?　　2、是否严格审查借款人资信条件，是否对风险客户发放贷款?　　3、是否对贷款客户进行申请额度审查(如申请额度与抵、质押物额度的匹配度;贷款期限与质押物到期期限的匹配度)?　　4、是否超越额度发放贷款?　　5、是否严格落实抵、质押物的真实性以及与借款人的所属关系?　　6、是否严格审查委托扣款账户的真实性?　　7、个人贷款是否进行严格的贷后管理?　　8、在借款人发生意外事故或抵质押物情况发生变化时及时保全银行资产?　　9、是否建立抵押物保险制度?　　汽车贷款的资信调查要求 ⅰ　　汽车贷款，是指贷款人向个人借款人发放的用于购买汽车的贷款，包括个人汽车消费贷款和个人商用车贷款。　　贷款人应建立个人借款人资信评级系统，根据个人借款人以下情况，审慎确定个人借款人的资信级别：　　(一) 借款人的职业、收入、居所及稳定性;　　(二) 借款人的还款能力和信用记录　　(三) 家庭月收入水平及其稳定性;　　(四) 贷款人认为必要的其它因素。　　贷款人应综合考虑以下因素，合理确定对借款人的贷款条件，包括贷款数量、期限、利率和还本付息方式等：　　(一) 贷款人对借款人的资信评级情况;　　(二) 贷款担保情况;　　(三) 借款所购车辆的性能及用途;　　(四) 汽车行业发展和汽车市场供求情况。　　汽车贷款的资信调查要求 ⅱ　　贷款人必须建立借款人信贷档案，并及时更新。借款人信贷档案至少应包括下列内容：　　(一) 借款人姓名、住址及有效联系方式;　　(二) 借款人的收入水平及资信状况;　　(三) 所购汽车的型号、价格与用途;　　(四) 贷款的数额、期限、利率、还款方式和担保情况;　　(五) 借款人从其它金融机构取得贷款的情况;　　(六) 贷款催收记录;　　(七) 防范贷款风险所需的其它资料。四. 组合风险识别　　(1)宏观经济因素　　答：宏观经济因素(1) ⅰ　　在对信贷组合的信用风险进行评估时可能会更多地关注系统性风险的来源与变动情况。　　系统性信用风险主要体现在宏观经济层面，影响组合层面的履约能力和信用风险的宏观经济主要因素有：　　GDP增长;　　通货膨胀率;　　收入水平及社会购买力;　　失业率;　　货币供应量;　　利率水平及利率政策;　　汇率水平及外汇政策;　　宏观经济因素(2)　　税收;　　贸易政策;　　产业结构调整及产业政策变化;　　石油等大宗商品的价格波动;　　政府财政支出;　　价格控制;　　信用环境等。　　案例：人民币升值　　人民币升值造成出口贸易型企业成本上升，收益下降;　　人民币升值预期使得房地产业价格增长，获利多多;航空的涉外服务业收入增加。。。。。。　　(2)行业风险和区域风险　　答：行业风险和区域风险属系统性风险。　　其中，组合层面的行业风险是指如果信贷投放比较集中于某一个或某几个行业，如果这些行业因产业结构调整，或原材料价格上升，或由于竞争加剧等种种原因发生不利变化而导致的从事该行业的银行客户的履约能力发生改变，进而可能给银行造成损失的可能性;　　而区域风险综合反映了特定区域内所有公司类客户的履约情况和信用水平。第二节 重难点　　信用风险计量　　5. 本节的学习目的　　答：一. 客户信用评级　　二. 债项评级　　三. 压力测试　　四. 基本模型　　本节的学习目的　　1. 正确认识和理解客户评级的基本概念及主要评级模型;　　2. 正确认识和理解债项评级的基本概念及主要方法;
　　3. 正确认识和理解相依性的度量和主要组合信用风险模型　　6. 客户信用评级　　答：1. 几个基本的概念　　2. 客户信用评级的发展　　3. 常用的法人客户评级模型　　4. 个人客户评级方法　　5. 评级验证　　客户评价的内容(示意图)　　7. 几个基本的概念　　答：客户信用评级　　外部评级　　内部评级　　违约　　违约概率　　违约频率　　违约的含义　　当下列一项或多项事件发生时，相关债务人即被视为违约(新资本协议第452段)　　银行认定，除非采取追索措施，如变现抵押品，借款人将不可能全额偿还债务;债务人贷款逾期90天以上(含);　　以下情况也视为违约：　　银行停止对贷款计息;　　银行冲销了贷款或计提了专项准备金;　　银行将贷款出售并相应承担了经济损失;　　银行同意消极债务重组，由此可能发生较大规模的减免或推迟偿还本金、利息或费用，造成债务规模减少;　　银行认为债务人即将破产或倒闭;债务人申请破产或者已经破产，或者处于类　　似状态，由此将不履行或延期履行偿还银行债务　　——违约概率的含义　　违约概率是指借款人在未来一定时期内不能按合同要求偿还贷款本息或履行相关义务的可能性　　巴塞尔新资本协议规定：违约概率被定义为借款人一年内的累计违约概率与3个基点中的较高者　　——违约频率　　违约概率与违约频率　违约概率是模型作出的事前预测　　违约频率是一定时期内的违约量与样本量的比。违约频率是事后的统计结果，可用于对计量模型的返回检验，但不能作为内部评级的直接依据　　——客户评级　　客户评级是银行对客户偿债能力和偿债意愿的的计量和评价，反映客户违约风险的大小。其客户评级的评价主体是银行，评价目标是客户违约风险，评价结果是信用等级和违约概率(PD)。　　符合新资本协议要求的客户评级必须具有两大功能：　　一是能够有效区分违约客户，即客户违约风险随信用等级的下降而呈加速下降的趋势;　　二是能够准确量化客户违约风险，即能够估计各等级违约概率，并将估计违约概率与实际违约频率的误差控制在一定范围内。　　——外部评级与内部评级 ⅰ　　外部评级是专业评级机构对特定债务人的偿债能力和意愿的整体评估　　内部评级是指银行根据内部数据和标准，对债务人进行的信用评价　　——外部评级与内部评级 ⅱ　　内部评级体系与内部评级法　　内部评级体系是银行进行风险管理的基础平台，包括作为硬件的内部评级系统和作为软件的配套管理制度　　内部评级法是巴塞尔新资本协议提出的用于外部监管的计算资本充足率的方法　　——外部评级与内部评级 ⅲ　　商业银行实施内部评级法的条件　　具备健全和完备的内部评级体系　　监管当局的技术检验和正式批准　　内部评级体系构成要素　　8. 客户信用评级的发展　　答：内部评级模式发展阶段　　专家判断法　　信用评分法　　信用风险模型　　客户信用评级　　—— ⑴ 专家判断法　　专家系统简介　　依赖高级信贷人员和信贷专家自身的专业知识技能和丰富的经验　　—— 专家系统主要考虑因素　　与借款人有关的因素　　声誉(Reputation)　　杠杆(Leverage)　　收益波动性(Volatility of Earnings)　　抵押(Collateral)　　与市场有关的因素　　经济周期(Business Cycle)　　宏观经济政策(Macro-Economy Policy)　　利率水平(Level of Interest Rates)　　——使用最为广泛的5Cs系统　　
主要专家系统介绍　　5Cs系统　　品德(Character)　　资本(Capital)　　还款能力(Capacity)　　抵押(Collateral)　　经营环境(Condition)　　补充：多种信用分析因素法对比列表　　参考：分析因素的扩大新增的因素：　　借款人的现金流(Cash flow)　　银行对贷款的控制力(Control)　　借款人事业的持续性 (Continuitv)　　专家系统的局限性　　主要依赖信贷专家的经验和判断，缺乏系统 的理论支持　　对信用风险的评估缺乏一致性　　—— ⑵ 信用评分法　　信用评分模型风险分析过程　　信用评分模型是一种传统的信用风险量化模型，它用可观察到的债务人特征变量计算出一个数值(即打分)来代表债务人的违约概率或者将贷款人归类于不同的违约风险类别　　风险分析过程　　模拟函数　　回归分析　　计算结果并衡量风险　　—— ⑵ 信用评分法　　法人客户主要信用评分模型：　　Z值计分模型　　KMV公司Credit Monitor　　JP摩根CreditMetrics　　CSFP公司Credit Risk+　　麦肯锡公司Credit Portfolio View　　Z值计分模型　　Z=0.012X1+0.014X2+0.033X3+0.006X4+0.999X5　　使用对象　　评价标准　　盲区　　Z值计分模型的构成 ⅰ　　X1=(流动资产-流动负债)/总资产。　　它用来衡量在一定总资产下营运资本所占的比重。Altman通过对该指标的考察来反映企业的流动性状况，一般而言，如果企业持续发生损失，那么相对于总资产而言，其营运资本一定会处于萎缩状态。　　X2=留存收益/总资产。　　该指标一方面反映了企业的盈利积累能力，积累越多，企业越安全;此外，该　　指标也反映了企业的杠杆比率，相对于一定的总资产，留存收益越高，其债务规模也往往越小，企业也就越安全。　　X3=息税前利润/总资产。　　该指标被用来反映企业的盈利水平，由于是息税前的利润，所以该指标不受税收与财务杠杆的约束。盈利能力是决定一个企业能否长期稳健发展的关键因素，因此，选择该指标来预测企业的违约概率应该是非常有效的。　　Z值计分模型的构成 ⅱ　　X4=股票市场价值/债务账面价值。　　该比率反映了企业在破产(负债大于总资产)之前公司资产价值能够下降的程度，该比率越高，企业破产概率越小。　　X5=销售额/总资产。　　这是一个反映企业经营活跃程度的指标，该比率越高，相对于同样的总资产，企业产生的总收入就越高。这说明企业产品有竞争力，企业管理层具备应对市场竞争的能力，因此企业发展前景就会越好，违约概率也就会越小。　　Z值计分模型的评价　　Z作为违约风险的指标，Z值越高，违约概率越低。　　此外，Altman还提出了判断企业破产的临界值：若Z低于1.81，则企业存在很大的破产风险，应被归入高违约风险等级。[例] a　　一家美国制造业上市公司的财务比率如下：　　X1=0.15　　X2=0　　X3=-0.3　　X4 = 0.15　　X5=2.5　　将这些比率代入Z式得：　　Z=1.2×0.15 +1.4 ×0+3.3×(-0.3)　　+0.6 ×0.15 +1.0×2.5 =1.78 b　　X2(留存收益/总资产比率)为零，　　X3(息税前利润/总资产比率)为负，表明该公司存在亏损;　　X4(股权市场价值/长期债务账面价值比率)表明公司存在很高的财务杠杆;　　Xl(营运资本/总资产比率)和X5(销售/总资产比率)表明公司的流动性和销售量尚可。　　Z
值计分模型 ⅱ　　信用评分模型存在的问题　　仅考虑借款人极端行为　　是一种向后看(Backward Looking)的模型　　对借款人历史数据的要求相当高　　9. 债项评级　　答：1.相关概念与方法　　2.信贷资产风险分类　　3.预期损失与非预期损失　　4.内部评级法下的债项评级　　债项的评级，需要掌握　　(1)第一是要掌握信贷资产的风险分类　　根据贷款风险分类指导原则，其中贷款分类分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。　　(2)第二是要掌握违约损失率、预期损失与非预期损失的概念　　其中违约损失率(LGD)是指发生违约时债务面值中不能收回部分所占的比例　　预期损失EL是银行可估计或可预见到的损失，主要根据历史数据测算推定　　从统计角度来看：预期损失是损失分布的期望值，等于违约概率PD、违约损失率LGD、违约风险敞口EAD的乘积　　EL=PD×LGD×EAD　　10. 相关概念与方法I　　答： 1.相关概念：　　债项评级。　　是对交易本身的特定风险进行计量和评价，反映客户违约后的债项损失大小。　　特定风险因素包括抵押、优先性、产品类别、地区、行业等。债项评级既可以只反映债项本身的交易风险，也可以同时反映?户信用风险和债项交易风险。　　违约损失率(LGD)。　　是指发生违约时债务面值中不能收回部分所占的比例。或给定借款人违约后贷款损失金额占违约风险暴露的比例，其估计公式为：损失/违约风险暴露。——相关概念与方法　　损失　　客户违约后给银行带来的债项损失包括两个层面：一是经济损失，考虑所有相关因素，包括折现率、贷款清收过程中较大的直接成本和间接成本;二是会计损失，也就是银行的账面损失，包括违约贷款未收回的贷款本金和利息两部分。违约风险暴露。　　违约风险暴露　　是指债务人违约时的预期表内表外项目暴露总和。如果客户已经违约，则违约风险暴露为其违约时的债务账面价值;如果客户尚未违约，则对于表内项目违约风险暴露为债务账面价值，表外项目为已提取金额+信用转换系数*已承诺未提取金额。　　补充概念　　预期损失。是银行可估计或可预见到的损失，主要根据历史数据测算推定，从统计学来看：预期损失是损失分布的期望值，等于违约概率、违约损失率、违约风险敞口的乘积　　EL=PD×LGD×EAD　　非预期损失指实际损失对均值的偏离。　　债项评级与客户评级的关系　　客户评级与债项评级是反映信用风险程度的两个维度，在信用风险管理中有着重要的作用。　　客户评级主要是针对交易主体，其大小主要由债务人的信用水平决定;而债项　　评级是在假设客户已经违约的情况下，针对每笔债项本身的特点估算债项可能的损失率。　　因此一个债务人只能有一个客户评级，而同一债务人的不同交易可能会有不同的债项评级。　　影响违约损失率的因素ⅰ　　影响违约损失率的因素有多方面，主要包括以下五个方面：　　①产品因素。　　这类因素直接与债项的具体设计相关，反映了违约损失率的产品特性，也反映了银行在具体交易中通过交易方式的设计来管理和降低信用风险的努力。这类因素具体包括清偿优先性(Seniority)、抵押品等。　　②公司因素。　　该类因素是指与特定的借款企业相关的因素，但不包括其行业特征。影响违约损失率的公司因素主要是借款企业的资本结构。该结构一方面表现为企业的融资杠杆率，即总资产和总负债的比率;另一方面表现为企业融资结构下相对清偿优先性。　　影响违约损失率的因素ⅱ　　③行业因素。　　企业所处的行业对违约损失率有明显的影响，统计表明，在其他因素相同的情况下，不同的行业往往有不同的违约损失率。研究表明，有形资产较少的行业(如服务业)的违约损失率往往比有形资产密集型行业(如公用事业部门)的违约损失率高。　　④地区因素。　　对于国内银行而言，由于不同地区经济发展水平、法律环境、社会诚信文化、分行管理水平等存在较大差异，因此，
企业所处的地区对违约损失率也具有明显的影响。　　⑤宏观经济周期因素。　　宏观经济的周期性变化是影响违约损　　失率的重要因素。通过对穆迪评级公司的债券数据的研究表明，经济萧条时期的债务回收率要比经济扩张时期的回收率低1/3。而且，经济体系中的总体违约率(代表经济的周期性变化)与回收率呈负相关的关系。五个方面因素的影响差异　　上述五个方面的因素共同决定了违约损失率的水平及其变化，但其对违约损失率的影响程度是有差异的。　　根据穆迪公司2002年在其违约损失率预测模型LossCalc的技术文件中披露的信息表明，清偿优先性等产品因素对违约损失率的影响贡献度最高，为37%左右;其次是宏观经济环境因素，为26%左右;再次是行业性因素，为21%左右;最后是企业资本结构因素，为16%左右。　　——相关概念与方法 ⅱ　　债项评级方法　　估计违约损失率的方法主要有以下两种：　　市场价值法：　　通过市场上类似资产的信用价差和违约概率推算违约损失率，其理论前提是市场能及时有效反映债券发行企业信用风险的变化，主要适用在证券市场发行、可交易的大企业、政府、银行债券。　　根据所采用的信息中是否包含违约债项，市场价值法又进一步细分为市场法(采用用违约债项估计非违约债项LGD)和隐含市场法(不采用违约债项，直接根据信用价差估计LGD)。　　回收现金流法：　　根据违约历史清收情况，预测违约贷款在清收过程中的现金流，并计算出LGD，即LGD=1-回收率=1-(回收金额-回收成本)/违约风险暴露。　　11. 信贷资产风险分类　　答：信贷资产风险分类的含义及目的　　贷款风险分类指导原则　　我国五类贷款的定义(特征)　　信贷资产风险分类主要考虑因素　　信贷资产风险分类的含义及目的　　含义指信贷分析和管理人员，或监管当局的检查人员，综合能够获得的全部信息并运用最佳判断，根据信贷资产的风险程度对信贷资产质量作出评价。　　目的在于掌握资产质量状况，对不同类型的资产分门别类地采取措施采取相应的处置手段，提高信用风险的管理与控制水平，为量化信用风险和贷款定价打下基础。　　——贷款风险分类指导原则　　2001年，我国监管当局出台了贷款风险分类的指导原则，即把贷款分为正常、关注、次级、可疑和损失五类，后三类合称为不良贷款。　　对各类非信贷资产，包括表外项目中的直接信用替代项目，也应根据资产的净值、债务人的偿还能力、债务人的信用评级情况和担保情况进行分类。　　我国五类贷款的定义(特征)　　信贷资产风险分类主要考虑因素　　借款人的还款能力　　借款人的还款记录　　借款人的还款意愿　　贷款的担保　　贷款偿还的法律责任　　贷款迁徙变化 (补充)　　是指贷款由正常变为关注，或由可疑变为次级等转移变化的情况。　　贷款迁徙变化问题分析　　就是关注哪一些贷款怎么从好贷款一步一步发展到不良的，怎么从程度比较轻的不良贷款一步一步变成程度比较重的。　　过去，传统的信贷管理流程可谓?°虎头蛇尾?±式?a?a绝大多数的信贷员和贷审官员把精力集中在发放贷款的前期审查上，贷款发放出去以后就疏于管理了，结果是，贷前的优质客户在无人管理之下，变成了贷后的不良客户。　　新的监测办法就有意堵住贷后管理这个大漏洞，对贷款风险的静态管理变成了动态管理，在贷款运行的过程中进行监测. 对信贷员们而言则要求其能够对每笔贷款的转移变化有精细的观察，从而避免好贷款不知不觉中就变成了不良。标题资料 2004年银监会监管重点　　股份制商业银行是银行业金融机构中经营状况最好的群体，但2004年涉及金融业的几桩大案，如德隆事件、铁本事件，仍然有数家股份制银行陷身其间。因此，银监会把重点放在了集团客户、关联贷款以及公司治理和风险管理等方面。　　在日开始的中国银监会会议上，广东发展银行、光大银行和深圳发展银行被给予了重点关注。　　12. 预期损失、非预期损失和异常损失　　答：预期损失与非预期损失　　预期损失与非预期损失　　预期
损失与非预期损失　　预期损失与非预期损失比较　　概率分布　　预期 VS 非预期损失:　　银行风险抵补方式上的差异　　由于预期损失是已经预见到的可能损失，银行通常通过计提专项准备金的方式，将其列为业务成本。同时，从收入方，银行在确定贷款利率和产品定价时，会通过合理定价覆盖预期损失或相应成本。　　对于非预期损失，需要用经济资本金来加以抵御。　　事实证明，非预期损失是导致银行损益波动，甚至是破产的主要原因。　　-预期损失已经不再被银行纳入传统意义上的风险范畴，风险通常被定义为非预期损失。　　预期 VS 非预期损失:案例比较　　以下情形通常被视为预期损失：　　-市场价值的预期波动;　　-贷款违约的预期(平均)发生数量　　和金额;　　-操作失误的预期发生数。　　以下情形通常被视为非预期损失：　　-市场价值的非预期波动;　　-由于经济危机等引发的贷款违约数量和金额大大超过预期;　　-操作失误发生数骤然上升或者单笔失误导致巨额损失。　　13. 内部评级法下的债项评级　　答：债项评级的核心是计量违约损失率　　估计违约损失率(LGD)的因素包括　　项目因素　　公司因素　　行业因素　　宏观经济周期因素　　14. 组合风险计量　　答：——违约相关性及其计量　　——信用风险组合基本模型　　——压力测试　　——《新资本协议》下的信用风险量化　　15. 组合风险计量——违约相关性及其计量　　答：由于存在分散化效应，某一信贷组合的损失并不等于各个债项损失的简单加总，因此在度量完单个债务人违约概率和违约损失率之后，我们需要在组合层面度量不同债务人或不同债项之间的相依性。相依性是描述两个联合事件之间的相互关系，而不仅仅是指两个事件概率的简单乘积。相依性的度量包括相关性和连接函数两种方法。　　16. 组合风险计量——压力测试　　答：压力测试是指金融机构运用不同方法来衡量由一些例外但有可能发生的事件所导致的潜在损失。(巴塞尔委员会)　　目的：定期进行压力测试及返回检验，评估模型的有效性，补充信用风险模型中的不足。　　压力测试的主要功能　　为估计银行在压力条件下的风险暴露提供方法，并帮助银行制定或选择适当的战略转移此类风险(如重组头寸，制定适当的应急计划);　　提高银行对其自身风险特征的理解，推动其对风险特征随时间的变化情况的监控;　　帮助董事会和高级管理层确定该银行的?险暴露是否与其风险偏好一致;　　作为主要基于历史数据和假定的统计风险计量(如风险价值模型)的补充;　　压力测试帮助量化“尾部”风险(即异常市场条件下发生损失的风险)和重估模型假定(如关于波动性和相关性的假定);　　评估银行在盈利性和资本充足性两方面承受压力条件的能力。　　压力测试的方法　　包括敏感度测试和情景分析。　　敏感度测试估计单个风险因子或一小组密切相关的风险因子的假定运动(如收益曲线的平移)对组合价值的影响。　　情景分析通过模拟总体影响一组风险因子(如股权价格、汇率和利率)的压力情景，度量组合价值的变化。　　17. 组合风险计量——信用风险组合基本模型　　答：KMV模型　　CreditMetrics模型　　Credit Risk+模型　　Credit Portfolio View模型　　18. KMV的Credit Monitor模型　　答：核心：把企业与银行的借贷关系视为期权买卖关系，借贷关系中的信用风险信息隐含在这种期权交易之中，从而通过应　　用期权定价理论解出相应的违约率　　KMV的Credit Monitor模型　　19. CreditMetrics模型　　答：模型本质上是一个VaR模型，其目的是为了计算出在一定的置信水平下，一个信用资产组合在持有期限内可能发生的最大损失。
但非交易性资产组合与交易性资产组合不同的是，贷款以及一些私募债券的价格不能够像股票价格一样容易获得，因此，这些资产价格的波动标准差也同样难以获得，这是非交易性资产组合VaR计算过程中的难点所在，而CreditMetrics模型的创新之处也正是在于为解决这一难题提供了解决方案。　　要计算整个信贷组合的信用风险，为此，必须要估计不同资产之间的违约相关性和评级转移相关性　　20. Credit Risk+模型　　答：利用针对火灾险的财险精算原理对贷款组合违约率进行分析　　假设在组合中，每笔贷款只有违约和不违约两种状态　　认为贷款组合中不同类型的贷款同时违约的概率是很小且相互独立的连续变量　　结论：贷款组合的违约率服从泊松分布，即一个贷款组合发生n笔贷款违约的概率为Prob(n笔贷款违约)=e-m×mn/n!　　21. 客户信用评级　　答：Credit Portfolio View模型的基本思想如下所述：等级转移矩阵中的每一项都表示借款人在一定期限内由一个信用等级转移到另一个信用等级的概率。　　特点：模型直接将转移概率与宏观因素关系模型化，然后通过不断加入宏观因素冲击来模拟转移概率的变化，得出模型中的一系列参数值。　　一般情况下，Credit Portfolio View模型比较适用于投机级借款人，因为该类借　　款人对宏观经济因素的变化更敏感。第三节　重难点　　信用风险监测与报告　　22. 本节的学习目的　　答：一. 信用风险监测对象　　二. 信用风险监测主要指标　　三. 信用风险预警　　四. 信用风险报告　　信用风险的监测对象的方法，包括　　(1)客户风险的监测，例如理解　　客户风险的监测可借助5C法、客户信用评级、贷款分类、信用评分等方法　　巴塞尔新资本协议强调，内部风险评级是监测和控制单个风险的重要工具　　(2)而对组合风险的监测，主要有两种方法，一种是传统的银行资产组合限额管理方法;一种是模型方法。　　信用风险监测的主要指标　　风险监测指标体系是非现场监测的关键，通常包括潜在指标和显现指标两大类。前者主要用于对潜在因素或征兆信息的定量分析;后者则用于显现因素或现状信息的定量化。　　中国银行业监督管理委员会对国有商业银行股份制改革按照三大类七项指标进行评估，具体包括经营绩效类、资产质量类和审慎经营类。　　有关资产质量的主要指标包括以下几个方面:　　1.不良资产率和不良贷款率　　2.预期损失率　　3.单一(集团)客户授信集中度　　4.贷款风险迁徙(xi)率　　5.不良贷款拨备覆盖率　　6.贷款损失准备充足率　　信用风险监测的含义　　信用风险监测是风险管理流程中的重要环节，是指信用风险监管者通过现场和非现场的监管技术，动态捕捉风险监测指标的异常变动，判断其是否已达到引起关　　注的水平或已经超过阈值，如果达到关注水平或超过阈值，就能够及时采用调整授信政策、优化组合结构、资产证券化等对策加以应对，以达到控制、分散、转移风险的效果，或在风险演变成危机时采取有效处理机制，将损失降低到最低程度。　　一个动态和连续的过程　　风险监测是一个动态和连续的过程，包括两个层面的工作：　　一是跟踪已识别风险的发展变化情况，包括在整个授信生命周期内，风险产生的条件和导致的结果变化，评估风险减缓计划需求;　　二是根据风险的变化情况及时调整风险应对计划，并对已发生的风险及其产生的遗留风险和新增风险及时识别、分析，以便采取适当的应对措施。23. 信用风险监测对象　　答：客户风险监测　　银行信贷资产组合风险的变化主要来源于单个债务人资信状况的变化，客户风险构成银行信用风险的微观层面。　　有效信用监测体系的目标　　有效的信用监测体系应实现以下目标：　　确保银行了解借款人或交易对象当前的财务状况及其变动趋势;　　监测对合同条款的遵守情况;　　评估抵押品相对债务人当前状况的抵补程度以及抵押品市值的变动趋势;　　识别合同还款的违约情况，并及时对潜在的有问题授信进行分类;　　对已发生问题的授信对象或项目，可迅速进入补救和管理程序。　　客户风险监测内生变量　　客户风险的内生变量包括两类指标 ：　　(1)基本面指标主要包括品质类指标、实力类指标、环境类指标　　(2)财务指标主要包括偿债能力指标、盈利能力指标、营运能力指标、增长能力　　指标　　两类指标的细分——　　(1)基本面指标主要包括品质类指标、实力类指标、环境类指标，其中：　　品质类指标：包括融资主体的合规性、公司治理结构、经营组织架构、管理层素质、还款意愿、信用记录等;　　实力类指标：包括资金实力、技术及设备的先进性、人力资源、资质等级、运营效率、成本管理、重大投资影响、对外担保因素影响等;　　环境类指标：包括市场竞争环境、政策法规环境、外部重大事件、信用环境等。　　(2)财务指标主要包括偿债能力指标、盈利能力指标、营运能力指标、增长能力指标等　　客户风险监测方法　　单一客户风险监测方法包括一整套贷后管理的程序和标准，并借助5C法、客户信用评级、贷款分类、信用评分等方法。　　巴塞尔新资本协议强调，内部风险评级是监测和控制单个风险的重要工具。　　银行对单一借款人或交易对象的评级，应定期进行复查，当条件改善或恶化时应对每个授信客户重新评级，确保内部评级与授信质量一致并能准确反映各项授信的质量。组合风险监测　　组合(Portfolio)层面的风险监测以把信贷资产作为投资组合看待作为出发点。　　组合监测能够体现多样化带来的分散风险的效果，防止国别、行业、区域、产品等维度的风险集中度过高，实现资源的最优化配置。　　组合风险监测主要有两种方法：一种是传统的银行资产组合限额管理方法;一种是模型方法。　　(1) 传统的组合监测方法　　传统的组合监测方法主要是对信贷资产组合的授信集中度和结构进行分析监测。　　授信集中是指相对于银行资本金、总资产或银行总体风险水平而言存在较大潜在风险的授信。　　结构分析包括行业、客户、产品、区域等的资产质量、收益(利润贡献度)等维度。银行还可以依据风险管理专家的专业判断，给予各项指标一定权重，得出对单个资产组合风险判断的综合指标或指数。　　针对组合风险，银行可以采用对额外风险的加价、对所增加的风险增持资本金、利用银团贷款、联合贷款、贷款出售、信贷衍生产品、信贷资产证券化或其他贷款二级市场的安排等应对措施，来降低对某一特定行业或关联借款人的依赖性。　　(2) 资产组合管理模型　　近年来，大量采用回归分析、多元判别分析、Logit模型和Probit模型、神经网络模型等预测模型被引入了风险监测和预警领域，其理论基础是： 银行在精确计量每个敞口的风险，即估计每个敞口的未来价值概率分布的基础上，就能够估计该类别整体的未来价值概率分布。　　这通常有两种方法，一种是估计各敞口之间的相关性，从而得到整体价值的概率分布。另一种方式，不直接处理资产之间的相关性，而把暴露在该风险类别下的投资组合看成一个整体，直接估计该组合资产的未来价值概率分布。　　24. 信用风险监测主要指标　　答：风险监测指标体系是非现场监测的关键，通常包括潜在指标和显现指标两大类。　　前者主要用于对潜在因素或征兆信息的定量分析;后者则用于显现因素或现状信息的定量化。　　中国银监会的三大类七项指标　　对原国有商业银行和股份制银行按照三大类七项指标进行评估，具体包括：　　经营绩效类指标　　资产质量类指标　　审慎经营类指标。　　参见下表　　中国银监会的三大类七项指标(表)　　反映资产质量的主要指标　　1.不良资产率和不良贷款率　　2.预期损失率　　3.单一(集团)客户授信集中度　　4.贷款风险迁徙率　　5.不良贷款拨备覆盖率　　6.贷款准备充足率　　参见：《商业银行风险监管核心指标》口径说明　　25. 风险预警　　答：　　风险预警的概念　　1.风
险预警程序和主要方法　　2.行业风险预警　　3.区域风险预警　　4.客户风险预警风险预警的概念　　信用风险预警(Early-warning)　　是指银行监管者根据非现场监管、现场检查和其他渠道获得的信息，通过一定的技术手段，采用专家判断和时间序列分析、层次分析和功效计分等模型分析方法，对银行信用风险状况进行动态监测和早期预警，实现风险“防患于未然”的一种“防错纠错机制”。　　1.风险预警程序和主要方法　　(1)风险预警程序　　(2)风险预警的主要方法　　(1)风险预警程序　　①信贷信息的收集和传递;　　②风险分析;　　③风险处置;　　④后评价　　风险预警的主要方法　　①传统方法，如5C法　　②评级方法　　③信用评分方法　　④统计模型。　　2.行业风险预警　　行业风险预警属于中观层面的预警，主要包括对以下行业风险因素的预警：　　(1)行业环境风险因素　　(2)行业经营风险因素　　(3)行业财务风险因素　　(4)行业重大突发事件　　(1)行业环境风险因素　　主要包括宏观经济周期、财政金融政策、法律法规、产业政策及外部冲击等方面。　　从行业环境信息中可捕捉到以下行业风险预警指标：　　①国家财政、货币、产业等宏观经济政策变化，如汇率、利率的调整，政府产业政策鼓励或限制某一产业。　　②行业相关的法律法规出现重大调整。　　③多边或双边贸易政策变化，如对进口、出口的限制和保护。　　④政府优惠政策的停止。　　(2)行业经营风险因素　　主要包括市场供求、产业成熟度、行业垄断程度、产业依赖度、产品替代性、行业竞争主体的经营状况、行业整体财务状况，目的是预测目标行业的发展前景，以及该行业中企业所面临的共同风险。　　(3)行业财务风险因素　　对行业财务风险因素的分析要从行业财务数据的角度，把握行业的盈利能力、资本增值能力和资金营运能力，进而更深入地剖析行业发展中的潜在风险。　　行业财务风险分析指标体系主要包括：行业净资产收益率、行业盈亏系数、资本积累率、行业销售利润率、行业产品产销率以及全员劳动生产率等6项关键指标。　　(4)行业重大突发事件　　当行业发生重大突发事件后，一般都会对行业中的企业以及相关行业中的企业的正常生产经营造成影响，从而对银行正常的本息回收工作带来不利影响。3.区域风险预警　　区域风险通常反映为区域政策法规的重大变化、区域经营环境的恶化以及区域内部经营管理水平下降、区域信贷资产质量恶化等。　　区域风险应对中常用的一些主要措施包括如区域风险监测与预警、建议调整区域授信政策、建议调整区域信贷授权、建议调整区域资产质量计划和实施内部风险监管等。　　区域风险因素主要有：　　(1)政策法规发生重大变化　　(2)区域经营环境出现恶化　　(3)区域分支机构内部出现风险因素　　区域政策法规重大变化的相关警示信号　　国家政策法规变化给当地带来的不利影响;　　地方政府提出与地方自然资源、交通条件等极不相称的产业发展规划;　　地方政府为吸引企业投资，不惜一切代价，提供优惠条件;　　国家宏观政策发生变化而造成地方原定的优惠政策难以执行;　　地方政府减少对区域内银行客户的优惠政策或允诺的优惠政策难以兑现;　　区域内某产业集中度高，而该产业受到国家宏观调控;　　区域法律法规明显调整。　　区域经营环境恶化的相关警示信号　　区域经济整体下滑;　　区域产业集中度高，区域主导产业出现衰退;　　区域内客户的资信状况普遍降低;　　区域内产品普遍被购买者反映质量差，购买者对该区域生产的产品失去信心等。　　区域银行分支机构内部出现　　风险因素的警示信号　　风险分类数据显示区域资产质量明显　　下降;　　短期内区域信贷规模超常增长;　　行内员工大量反映本行的经营管理恶化情况;　　行内检查报告反映的管理混乱情况;　　外部审计监管机构要求重大整改情况;　　发生案件。　　4.客户风险预警　　客户风险分为两大类。　　(1)客户财务风险的监测　　从收集的财务信息中，风险经理应当密切关注企业出现的早期财务警示信号：如，没有按时收到财务报表;客户现金流状况的恶化;应收账款数额或比率的急剧增加或收取过程的显著放慢;存货周转率的放慢;不合格的审计等信号。　　(2)客户非财务风险的监测　　从收集的非财务信息中，应密切关注客户出现的早期非财务警示信号：如，高管人员?行为方式和个人习惯发生了变化;关键人事的变动;公司业务性质的改变;遇到台风、火灾等重大突发事件等信号。26. 信用风险报告　　答：风险报告是将风险信息传递到内、外部部门和机构，使其了解银行客体风险和银行风险管理状况的工具。广义风险报告还包括风险管理信息系统。银行应当充分利用数据挖掘和分析技术，对每一项授信操作的风险进行分析，并在多个层面上进行分类汇总。　　风险报告是银行实施　　全面风险管理的媒介　　风险报告是银行实施全面风险管理的媒介，贯穿于整个流程中和各个层面上。　　应从两个方面认识风险报告：　　风险报告职责和路径　　风险报告主要内容　　报告路径　　银行的各个层面都需要利用信息来识别、评价和应对风险。从纵向来看，银行中的信息传递是自上而下的，而信息报告是自下而上的;从横向来看，跨部门的信息交流也需要信息报告。　　2.3 信用风险监测与报告　　风险报告主要内容　　(1)从报告使用者来看，可分为内部报告和外部报告;　　(2)从类型上划分，通常分为综合报告和专题报告　　(3)银监会《商业银行不良资产监测和考核暂行办法》规定的不良贷款分析报告内容　　(4)表外业务风险分析　　巴塞尔委员会建议的披露内容　　第四节重难点　　信用风险控制　　27. 限额管理　　28. 信贷审批　　答：1、贷款定价　　2、贷款发放　　(1)授权管理　　(2)授信审批　　授信审批或信贷决策一般应遵循下列原则：审贷分离原则，统一考虑原则，展期重审原则。　　29. 贷后管理　　答：1、贷款转让　　贷款转让的目的。主要目的是为了分散风险、增加收益、实现资产多元化、提高经济资本配置效率。　　2、贷款重组　　贷款重组是当债务人因种种原因无法按原有合同履约时，银行为了降低客户违约风险引致的损失，而对原有贷款结构(期限、金额、利率、费用、担保等)进行调整、重新安排、重新组织的过程　　30. 经济资本配置　　答：信用风险的经济资本配置　　经济资本配置　　31. 资产证券化与信用衍生产品
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