东辽县部分学校代扣个人养老保险帐户查询12%，这种情况，教师个人应怎么知道个人帐

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2016-12-27 20:01 标签： 养老金个人帐户查询
养老保险个人帐号查询，你知道吗
文章来源：时间：作者：欣欣
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会计交接时未发现错误，现在才发现，年底怎么调帐1。应付工资15000，扣款个人养老保险500，实发14500。帐务处理如下借：应付工资14500&& 贷：现金 14500养老保险部分，只做了&&贷：其他应付500。2。预收帐款10月帐面下了1000，余额写的0，未结转收入。我应该怎么处理？
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养老保险只做了贷方怎么能平呢，分录&&借：应付工资&&15000&&&&&&&&&&&&&&&&贷：其他应付款&&500&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& 现金&&14500
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回复#1楼hhrdrxp的帖子我也打算这样调帐，但是，在资产负债表中，如何体现才能和帐上相符呢。
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我没看明白你的具体意思，不过我列个标准流程，你参考一下再进行调整，假设工资15000，个人社保500，单位承担2000当月计提工资借：相关费用15000贷：应付职工薪酬－工资15000计提个人社保借：应付职工薪酬－工资500贷：应付职工薪酬－社保500计提单位承担部分借：相关费用2000贷：应付职工薪酬－社保2000下个月交社保时借：应付职工薪酬－社保2500贷：银行存款2500付工资借：应付职工薪酬－工资14500贷：银行存款14500
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回复#3楼红衣大主教的帖子是我没表达明白，其实就是，付工资时是实际付的没错，借：应付工资&&14500&&&&贷：现金14500&&。做养老保险帐务处理时，只做了&& 贷：其他应付款--养老保险 500&&。没有做借方的帐务处理。真正交纳养老保险的时候，借：管理费用--单位&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&借：其他应付--个人&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&贷：现金--单位和个人合计数这样一来，先前做的帐务&& 贷：其他应付--养老保险 500&&&&不就是多余的吗反正现在帐不平，贷方多500。整个帐都找遍了，就是没有对应的借方帐务。针对这个不平的帐面，我该怎么办呢，做红字冲销，把其他应付里的养老保险贷方冲减掉。可以吗。
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回复#3楼红衣大主教的帖子是我没表达明白，其实就是，付工资时是实际付的没错，借：应付工资&&14500&&&&贷：现金14500&&。做养老保险帐务处理时，只做了&& 贷：其他应付款--养老保险 500&&。没有做借方的帐务处理。真正交纳养老保险的时候，借：管理费用--单位&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&nb......Lifeiswonderful发表于 16:16:24我觉得奇怪，如果只做了&& 贷：其他应付款--养老保险 500&&，难道凭证上只有贷方，没有对应借方？而且后面是有交社保的分录，有个借其他应付款--养老保险，这里与上面贷方应该就平掉了。我觉得是不是原来少做几步，或者凭证残缺了，少了个计提工资和个人社保的部分，如果其他应付款这个是平掉的，那就把缺的补起来吧，就按我上面写的。
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告诉你标准流程：（一）月末分配工资&&凭人力资源部开具的工资发放明细表—→审核是否有人力资源部部门章和人力资源部经理、财务经理、总经理签字—→编制工资成本分配汇总表（见表14-1）—→编制记账凭证。借：生产成本（生产车间生产人员的职工薪酬）制造费用（生产车间管理人员的职工薪酬）&&&&管理费用（管理部门人员的职工薪酬）&&&&销售费用（销售人员的职工薪酬）&&&&在建工程（由在建工程负担的职工薪酬）研发支出（由研发支出负担的职工薪酬）贷：应付职工薪酬——职工工资&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&& ——奖金、津贴和补贴&&&&&&&&&&&&&&&&&& ——职工福利费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&——社会保险费（企业承担的职工社保费用部分）&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&——住房公积金&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&——工会经费&&&&&&&&&&&&&&&&&&&&——职工教育经费（二）发放工资根据工资发放明细表开具扣款收据、出纳传来的银行转账支票存根—→编制记账凭证。借：应付职工薪酬——工资贷：银行存款/库存现金其他应付款——社会保险费（代扣代缴的职工个人负担的社保费用部分）其他应收款——代垫费用（代垫的水电费，医药费等各种代垫费用）应交税费——应交个人所得税（三）上交社会保险和代缴个人所得税取得社会保险费缴费收据和个人所得税完税凭证、出纳传来的银行转账支票存根—→编制记账凭证。借：应付职工薪酬－社会保险费（企业承担的职工社保费用部分）　&&其他应付款－社会保险费（职工个人负担的社保费用部分）&&&&应交税费－应交个人所得税　&&贷：银行存款　（四）代垫各种费用取得水电费等费用发票或收据、出纳传来的银行转账支票存根—→编制记账凭证。借：其他应收款——代垫费用贷：银行存款（五）以自产品当作福利发给职工审查自产品出库单和公司批准的福利发放表—→编制记账凭证。借：生产成本管理费用贷：应付职工薪酬——非货币性福利借：应付职工薪酬——非货币性福利贷：主营业务收入应交税费——应交增值税（销项税额）借：主营业务成本贷：库存商品（六）购买商品发放福利审查商品发票和公司批准的福利发放表—→编制记账凭证。借：生产成本管理费用贷：应付职工薪酬——非货币性福利借：应付职工薪酬——非货币性福利贷：银行存款、应付账款等……这儿更多
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