关于原材料制造费用月末怎么结转转

来源：蜘蛛抓取(WebSpider) 时间：2016-12-21 19:33 标签： 制造费用月末怎么结转
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月底有哪些科目需要结转的？
来源：互联网 发表时间： 17:23:38 责任编辑：王亮字体：
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月末结账后，所购的上月材料退回，材料已转成本，请问该如何做分录呢？
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月末结账前，借：原材料 贷：应付账款& &当月结账结成本，次月发现材料已退，是库保写错了规格，请问这该如何做分录呢？财务软件中的存货怎么处理呢？请大家帮帮忙，非常感谢！
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是做红字好，还是做个相反的分录好？
急啊，请大家帮帮忙！
（个人意见，希望能对你有帮助）
财务软件中的存货，你指的是什么啊，是财务模块还是库存模块，是不是ERP系统？
仓库上月已做过退货处理，你怎么没有从前端抛转凭证，月末库存对账怎么对平的？
如果两个模块是分开的，这个月你根据仓库的退货传票补做账就OK啦，按正常的退货处理，红字冲销！
根据结转程序依次作调整。
tyboy 发表于
是做红字好，还是做个相反的分录好？
建议做红字冲销，退货处理是红字冲销。
相反分录是结转业务，你这样处理会导致借方贷方都增加了，做报表时系统中月末年末的原材料采购累计数据及结转的累计数据都是虚增的。
系统中涉及到费用的减少都是借方红字冲销，一个很有代表性的例子就是财务费用，在书上利息收入分录是做在贷方的，但财务系统中是借方红字冲销，就是为了做报表抓累计数方便！
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发现记帐有错误，科目用错红字注销原分录，从新填制正确的蓝字分录，仅是金额有错误，采用红字订正法或蓝字补充法，这样不会影响发生额。
致于利息收入，应该记在财务费用的贷方。因为利息收入在年度所得税申报表上是列为投资收益的，到时候便于在帐户中取数，这并不影响平时做报表取余额数。
在财务软件中录入凭证，财务费用都是借方红字，不这样的话，报表模块里的财务报表抓数据只是抓借方累计数！
这个情况你没遇到过？还是你没看清楚回复！这个跟你那个什么什么“年度所得税申报表上是列为投资收益的，到时候便于在帐户中取数，这并不影响平时做报表取余额数”无关！
这涉及到表结与帐结的问题。帐户结构和取数公式问题。
1992年底公布企业会计准则，提出会计向国际接轨，在外商投资企业、对外经济合作企业会计制度中明确：“利润的计算，在年度内，采用表结法，年度终了采用帐结法。”在年终转帐以前，本年利润科目不应发生记录，经过年终转帐后，本年利润应无余额”。在财务软件中多数没有表结的功能。
帐户结构和取数公式问题。财务软件的取数只能是某个帐户（明细帐户）的期初余额、本期借方发生额、本期贷方发生额、期末余额。不能取某方发生额中的一部份（某个对应关系），比如《企业会计制度》上的(二) 未交增值税
& & 月度终了，将本月应交未交增值税自本科目(应交增值税)明细科目转入本科目(未交增值税)明细科目，借记本科目(应交增值税—转出未交增值税)，贷记本科目(未交增值税)。如本月为多交增值税的，应将本月多交的增值税自本科目(应交增值税—转出多交增值税)明细科目转入本科目(未交增值税)明细科目，借记本科目(未交增值税)，贷记本科目(应交增值税—转出多交增值税)科目。本月上交上期应交未交的增值税，借记本科目(未交增值税)，贷记“银行存款”科目。
这就使得217102未交增值税的借方登记二个内容：一个是实际交纳数，一个是转出多交增值税。财务软件对“实际交纳数”和“转出多交增值税”都是无法取数的。
解决的办法是：把“转出多交增值税”以负数记在贷方。使帐户的结构改变为贷方登记应交数、借方登记实交数，余额为未交数（留底数以负数表示）这样与“应交增值税明细表”中的口径完全一致，财务软件也很方便。
财务费用中的利息帐户也是这样：使其贷方登记利息收入、借方登记利息支出，余额表示净收入或净支出。这样在所得税全年申报表上的“利息收入”就不必要用手工在帐上逐笔摘录了。
个人意见，仅供参考。
红字做分录仅用于冲销错误的蓝字分录，并不是用来记录经济业务的。
所以发生退货时应当做销货时的相反分录。
本帖最后由 帮主 于
14:37 编辑
能反结账过去改最好了。
如果不方便，就让库管员做调账的单据，出正确的，红冲错误的。你再根据库管员的单据做处理。
错在哪里，就更正哪里，，做账切忌没有凭据。
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月末,根据领料凭证汇总表将原材料转入不同的帐户.如果是车间耗用的计入&#034;制造费用&#034;;如果是管理部门领用的计入&#034;管理费用&#034;;如果是生产某产品耗用的计入该产品的&#034;生产...
在建工程领用本单位产品会计上不需确认收入,税法上要求确认收入,所以在期末就有纳税调整事项.
借：在建工程
贷：库存产品
应交税金－...
材料采购、入库、结转有两种方法：实际成本法和计划成本法。
一、实际成本法的帐务处理
1、货到并验收入库，发票等结算凭证已收到，货款已支付。
借：原材料
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