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关于电子商业承兑汇票，你知多少？
【摘要】在商业承兑汇票发展得如火如荼之际，一种新形式的电子汇票出现在人们的视野中，那么，什么是电子承兑汇票，关于电子商业承兑汇票，你知多少？
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作者: 80资本&&&
在商业承兑汇票发展得如火如荼之际，一种新形式的电子汇票出现在人们的视野中，那么，什么是电子承兑汇票，关于电子商业承兑汇票，你知多少？&1.电子承兑汇票是什么？&我们都知道一张一张的承兑汇票，那电子承兑汇票是什么意思？其实，电子银行承兑汇票是纸质银行承兑汇票的继承和发展，电子银行承兑汇票所体现的票据权利义务关系与纸质银行承兑汇票没有区别，不同之处是电子银行承兑汇票以数据电文形式替代原有的纸质实物票据，以电子签名取代实体签章，以网络传输取代人工传递，以计算机录入代替手工书写，实现了出票、流转、兑付等票据业务过程的完全电子化，主要依托电子商业汇票系统，电子银行承兑汇票通过采用电子签名和可靠的安全认证机制，能够保证其唯一性、完整性和安全性，降低了票据被克隆、变造、伪造以及丢失、损毁等各种风险；电子银行承兑汇票的出票、保证、承兑、交付、背书、质押、贴现、转贴现、再贴现等一切票据行为均在电子商业汇票系统上进行，可大大提升票据流转效率，降低人力及财务成本，有效提升金融和商务效率。&2.电子承兑汇票怎么操作？&电子承兑汇票通过电子化的手段完成票据流转，主要的流转节点包括客户、开户行或开户财务公司、人民银行电子商业汇票系统。每一个流转行为一般包括行为申请和行为回复两个动作。行为回复包括签收（同意行为申请）和驳回（拒绝行为申请）两种。系统同时支持申请方发起撤销操作，申请方的撤销操作和接收方的回复操作按照时间优先、先到先得的原则进行处理。&3.企业电子承兑汇票怎么办理，流程是怎么样的？&（1）在银行开立人民币银行结算账户或在财务公司开立账户；&（2）具有中华人民共和国组织机构代码；&（3）具有数字证书，能够出具电子签名；&（4）除接入行、接入财务公司以外的票据当事人应与接入行、接入财务公司签订《电子商业汇票业务服务协议》。&4.电子承兑汇票怎么用？&与纸质承兑汇票一样，企业使用电子承兑汇票，必须遵循《票据法》等相关法律规定，遵循诚实信用的原则，具有真实的交易背景和债权关系，并在商业银行开立人民币银行结算账户。但是，由于电子承兑汇票的特殊性，企业使用电子承兑汇票还必须具备以下条件：一是必须具有中华人民共和国组织机构代码；二是必须具备办理电子承兑汇票业务的基本技术条件，比如，应当是商业银行的网银企业客户等；三是所选择的开户银行能够提供电子承兑汇票服务，并与其开户银行签订《电子商业汇票业务服务协议》，明确双方的权利和义务。具备上述条件后，企业就可以通过其开户银行办理电子承兑汇票业务了。&5.如何保证网上电子承兑汇票的安全？&与纸质承兑汇票相比，使用电子承兑汇票更加安全。电子承兑汇票的安全性主要体现在：（1）电子承兑汇票在电子商业汇票系统集中登记处理，一张票只会存在一份；同时，接入行、接入财务公司与电子商业汇票系统保持一致，对客户提供准确的票据信息与服务。票据仅以电子化形式存在，可杜绝克隆、假票、票据丢失、票据污损造成的损失。&（2）电子承兑汇票系统采用《中华人民共和国电子签名法》认可的电子签名机制替代纸质签章，提高了签名的准确性，避免了伪造公章或专用章等造成的损失。（3）只有票据权利人才有权对票据进行操作，系统对每次票据行为的权利人进行检查和验证。&6.电子商业汇票系统支持的最大票据金额是多少？&目前，电子商业汇票系统支持的最大票据金额为10亿元，人民银行可根据需要进行调整。商业银行、财务公司可在此额度内设定本单位支持的最大票据金额。&7.电子承兑汇票期限是多长？&《支付结算办法》规定商业汇票的最长付款期限不得超过6个月，而《电子商业汇票业务管理办法》将电子承兑汇票的最长付款期限延长到了1年。作此规定主要出于以下几个方面的原因：&（1）畅通企业的融资渠道。6个月的融资期限远远无法满足企业的要求，适当地将其延长有利于企业的发展，增强了企业的融资能力。&（2）提升了金融机构的票据盈利能力。延长付款期限将直接延长期限，直接提升了金融机构的票据盈利能力。&（3）活跃票据市场。在商业汇票本身签发量没有大幅提高的情况下，通过延长票据的交易期限，增加票据市场中可交易的票据数量。&（4）推动电子承兑汇票业务发展。将电子承兑汇票最长付款期限延长到1年对企业来说有着更大的吸引力，企业的财务压力也更小，故这个政策对推动电子承兑汇票业务发展有着重要的意义。&8.承兑汇票到期怎么兑现？&持票人在票据到期日前就将票据权利背书转让给银行、财务公司，由其扣除一定利息后，即电子承兑汇票贴息，将约定金额给持票人，电子承兑汇票到期后，持票人应通过电子商业汇票系统业务向承兑人提示付款，收回票款和行使票据权利。与纸质承兑汇票持票人委托开户银行票据邮寄或交换给承兑人请求其付款的委托收款方式不同，电子承兑汇票提示付款比纸质承兑汇票委托收款更加安全、方便、快捷。9.哪里可以查询电子承兑汇票信息（比如电子承兑汇票样本、电子承兑汇票价格等）？&、财务公司办理电子承兑汇票的贴现、转贴现、质押等业务时，可通过电子商业汇票系统查询票据的相关信息。&以上为电子承兑汇票部分知识，仅供了解与参考。
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商业承兑汇票少写一个“零” 7000万元落空
& & & & 是为“拉动经济”才签订的假合同,还是另有隐情?& & & & 一起跷蹊案件,原被告双方都称是骗局,真相如何?& & & & 一张7400多万元的商业承兑汇票只因大写金额中少写了一个“零”字,竟成了无法兑付的“废票”,更引发出一场诉讼。2月23日上午,广州中院第三法庭一审开庭审理该起“蹊跷”的票据纠纷案。法庭上,原告和被告竟一致认为案情“有诈”。& & & & 少写一个“零”,大、小写就不一致?& & & & 这是一宗迷雾重重、疑点多多的票据纠纷案件,原被告双方都声称其为骗局。原告中信信通国际物流公司上海分公司(以下简称“上海信通”)诉称,2014年,其与邯郸金华焦化公司(以下简称“邯郸焦化”)签订了一份购销合同,向其出售15万吨焦炭,并于日取得了一张商业承兑汇票,出票金额为元,汇票到期日为日。该汇票出票人为广州中淮能源进出口有限公司(以下简称“中淮公司”)。& & & & 2015年9月,上海信通通过委托收款银行提示付款,但被退票,退票理由是“出票日期及票面金额涂改或大小写金额不符”,具体是大写的金额为“柒千肆佰零捌万捌佰玖拾元整”,而规范的写法在万和佰之间还应该有个“零”,即“柒千肆佰零捌万零捌佰玖拾元整”。被告则称,从一般的文义上理解,大小写金额是相等的,并非不一致。& & & & 被告同时还提出,原告提供的退票证明是复印件,无法提供原件,因此无法确认真实性。& & & & 原被告都称“有诈” 虚构合同只为增加“GDP”?& & & & 令新快报记者感到诧异的是,在庭审过程中,原告和被告律师都称此案极有可能涉及犯罪。被告邯郸焦化称,签订的焦炭购销合同是虚假的,目的是为了配合地方拉动经济“GDP”增长的需求;而在合同签订后,直接将货权转让给了上海卓泰实业洪泽有限公司(以下简称“洪泽公司”),洪泽公司又马上将货权转让给了中淮公司,然后从中淮公司取得汇票。经洪泽公司、邯郸焦化连续“背书”后,汇票最终到了原告上海信通公司手中。洪泽公司、邯郸焦化自称都是被一个河北邢台的中间人找来的“空转户”,自始至终没有见过一吨焦炭,合同、汇票都是简单地“过手”,对实际交易情况并不知情。& & & & 被告律师在庭上指出,商业承兑汇票是靠信誉的,承兑方是中淮公司,银行不负责承兑,风险完全由卖方承担。到期后是可能承兑或承兑不了的。原告是央企,不可能不了解风险。而且,出票人和承兑人是同一个人,如果因为疏忽导致大小写不一致,如果他想履行,是不会有问题的。因此,从出票那天开始就是一个圈套,出票少一个零,一般人看不出来,承兑的时候承兑不了,有可能导致国有资产流失。而中淮公司是一人公司,注册资金200万元,有涉嫌诈骗的可能。& & & & 实体审理?还是移交公安部门立案侦查?& & & & 新快报记者发现,涉及本案的关键人,也是出票人、承兑人——中淮公司没有出庭,甚至下落不明,连开庭传票都是公告送达的。更令人不解的是,汇票的承兑期限为日,而上海信通在9月才提示付款,足足迟了6个多月。原告的律师对此则没有给出解释,只称由于上海信通及其母公司正在被调查,相关负责人已经换了两轮,其间公司管理混乱,大量的材料也无从查找,具体情况不明。& & & & 从合同签订和货权转让的顺序,到中淮公司开出的汇票以及背书的顺序,种种迹象暗示着该案件很大可能从一开始就是一个圈套。邯郸焦化的律师表示,第一,在庭前曾申请过法院调查中淮公司的7000余万元存款的事实,怀疑中淮公司当时的账户没有该笔存款,若事件属实,则该案件属于票据诈骗。第二,若原告上海信通没有把货源15万吨焦炭交付给中淮公司,前者的行为就属于经济诈骗,应移送公安机关立案侦查。& & & & 原告也认为可能存在国有资产流失的情况,就其中涉及犯罪的线索,愿意移交公安部门立案侦查。& & & & 目前案件仍在审理当中。& & & & 案件四大疑点& & & & ●疑点一关键的退票原件在哪里?& & & & 退票作为本案的关键证据却没有在庭审上出现原件。原告上海信通表示,由于原告涉及纪检,原告的所有人员已经辞职或免职,只能找到部分的物权转让证明,但可以证明原告行使票据权利是合法的。& & & & ●疑点二& & & & 汇票的承兑期限和提示付款日期有出入?& & & & 汇票的承兑期限为日,而上海信通在2015年9月才提示付款,足足迟了6个多月。原告的律师对此则没有给出解释,只称由于上海信通及其母公司正在被调查,相关负责人已经换了两轮,其间公司管理混乱,大量的材料也无从查找,具体情况不明。& & & & ●疑点三中淮公司为何无缘无故不出庭?& & & & 在当天的庭审中,中淮公司没有出庭,甚至下落不明,连开庭传票都是公告送达的。& & & & ●疑点四& & & & 连环合同是增加地方GDP的把戏?& & & & 被告邯郸焦化称,签订的焦炭购销合同是虚假的,目的是为了配合地方拉动经济“GDP”增长的需求。而被告洪泽公司律师也表示,据了解情况的当事人陈述,是当地政府为拉动经济,才签订这样的连环交易。此外,根据合同结算的焦炭金额,该支付的总金额是远远低于合同金额的。& & & & ■法官说法& & & & 一个“零”, 圈出社会百态& & & & 与普通法官不同的是,在庭审辩论结束后,合议庭庭长舒扬罕见地当庭对案件进行了一段剖析和阐述。舒扬认为,案件虽然看似简单,但背后折射出的深层问题值得思考,更是直言“一个‘零’,可以圈出社会百态”,案件所呈现的或只是冰山之一角。为了配合GDP增长而虚构合同,合同空转最后竟到了一人公司手中,国有资产面临损失风险,汇票明显有瑕疵却被连续背书……& & & & 舒扬表示:“案件中牵涉的合同是否空转,是否发生行使诈骗、交易勾连,中纪委进驻央企查处腐败等问题都反映了焦炭各个环节的交易风险。通过公正的庭审,我们想告诉社会,票据法是很严肃的,法律是很严肃的,开票人、承兑人或相关部门对商品的合法交易均有义务。”& & & & 首次在金融案件中引入专家陪审& & & & 广州中院组五人合议庭& & & & 应对复杂案件& & & & 与普通案件的不同之处,还在于本案合议庭是五人组成,除了舒扬和广州中院金融庭的两位法官外,还有两名陪审员。舒扬在庭审末段还“特别推介”了两名陪审员,他们分别是来自人民银行和银监局的张劲、周轩两位票据法专家。庭审中,两名专家陪审员对原告、被告进行了多次发问,问题十分犀利,直指要害,以致原告律师多次长时间思考、翻阅资料才能回答,甚至只能回答“不知道”。& & & & 据广州中院金融审判庭庭长黄雪梅介绍,这是该院首次在金融案件中引入专家陪审,并组成五人大合议庭。两名专家陪审员的意见非常专业、重要,对于案件的审理“大有裨益”。& & & & 舒扬表示,专家陪审制度可以看作是人民法院的“智库”,是广州法院推进审判专业化、民主化建设的一项举措。专家陪审员凭借其在各自领域的专业知识,能够为法院查明事实和正确适用法律提供专业支持,提高裁判的准确性。“今后,专家陪审员将会越来越多地出现在法庭,发挥更大的作用。”
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