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公共经济学-财政学期末复习资料汇总1
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公共经济学-财政学期末复习资料汇总1
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3秒自动关闭窗口【图文】宁波大学财政学第6章政府与分配_百度文库
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宁波大学财政学第6章政府与分配
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你可能喜欢第一章；1.公共经济学研究的对象是政府，着重对政府的收入；2.实证分析（理论分析和经验分析）的目的是确认事；3.（一）政府部门政府部门是指公共部门中不从事产；4.公共收入政府取得收入或获得资源支配权的方式有；（三）公债是政府通过信用进行融资的方式；5.（一）按支出效益的时间性分：经常性支出和资本；6.（二）按经济性质分类：购买支出是政府用于购买；转移支出是公
1.公共经济学研究的对象是政府，着重对政府的收入，支出等财政活动进行研究，公共经济学研究的基本问题是国民经济中“公”与“私”的分工。它研究政府适当的职能范围和运行方式。
2. 实证分析（理论分析和经验分析）的目的是确认事实，弄清因果关系。它要回答的问题“是什么”、“会怎样”以及“为什么”。实证分析的例子
制度经济学，产业经济学，贸易经济学。 规范分析的目的是弄清事实，分清是非，它回答的问题是“该怎样”。要回答“该怎样”这些问题，就要确立一套理论体系，说明什么是“好”，什么是“不好”，要有一套评价标准，这是规范分析的首要任务。
3.（一）政府部门 政府部门是指公共部门中不从事产品或服务的生产和销售，主要依靠税收取得收入，免费或部分免费地为社会提供产品或服务的单位总称.（二）公共企业部门公共企业部门是指公共部门中从事产品或服务的生产和销售，依靠销售取得收入来源，以盈利为主要目的的单位总称.
与公共企业相对应的是私人企业。两者区别：前者占用的是公共资产，后者占用的是私人资产；前者取得收入属于公众，后者取得收入属于私人。 事业单位与行政机构的共性：属于政府部门，所需经费由财政负担。事业单位与行政机构的不同之处：政府部门是管理机构，事业单位是服务机构。作为服务机构，不应该行政化。前者不以盈利为目的，后者以盈利为主要目标，前者一般不从事销售，后者要从事销售，前者以财政拨款为主要收入来源，后者以销售收入为主要来源，前者很大程度上依据政府的指令行事，后者则具有相对独立性，前者主要从事社会消费活动，一般不生产物质产品，后者主要从事物质产品以及各项服务的生产活动。
4.公共收入政府取得收入或获得资源支配权的方式有三种：税收、收费和公债。（一） 税收 税收是政府依据其行政权力强制性地、无偿地取得收入的方式。（二） 价格或使用费价格或使用费是公共部门中的单位通过销售自己所生产的产品或服务，用有偿交换来获得收入的形式。价格或使用费的特点正好与税收相反：它通常是自愿的，有偿的，支付与受益完全对应。
（三）公债是政府通过信用进行融资的方式。公债作为政府取得收入的一种手段具有自愿性和有偿性特点。
5.（一）按支出效益的时间性分：经常性支出和资本性支出。经常性支出是维持政府部门的正常运行而进行的支出，这类支出所产生的效益只对本期产生影响。例如行政机关和事业单位的工资奖金，办公经费和业务支出等。所带来的效益仅限于本期。资本支出：公共部门中的有些支出只是价值形式的转换，支出的资金形成了某种形式的资产，这些资产会在未来的一段时期内发挥其功能，这类支出，例如各种基本建设支出，固定资产投资支出。逐步转变为社会效益。
6.（二）按经济性质分类：购买支出是政府用于购买商品和服务的支出。它的基本特点是政府支出是有回报的，他以市场交换的方式换取了相应的产品或服务。例如政府机关要实现其职能就要花钱买许多东西，如购置办公楼，办公设备以及支付工作人员的工资。
转移支出是公共部门无偿将一部分资金的所有权转让给他人所形成的支出。如，发放养老金，发生自然灾害时政府给予一定的救济，生活困难家庭得到政府的补助，对企业的补贴，对其他国家的捐赠。
7.不表现为收入或支出，或者有些政府收支并不反映在收支账户上的收支称为隐性收支。隐性收支有以下几种形式。
1、税式支出：是以税收优惠的方式进行的支出。
2、公共定价：是政府通过其权力规定交易价格。
3、政府担保：是政府正式承诺在被担保的经济实体不能履行偿还责任的时候替它承担这一责任。
4、公共管制：是政府依靠行政权力对经济实体的行为做出约束性活动。
5、预算外收支和体制外收支：不反映在预算收支账上，而是登记在预算外的一些独立账户中，由各部门、单位按一定的规定自主支配使用资金称为预算外资金，这种资金的收支称为预算外收支。
1. 效率是指资源配置的最佳状态。帕累托效率：是指这样一种资源配置状态：任何可行的调整都无法使得调整之后一些人的境况变好。这种状态被认为是最好的。也被称为帕累托最优。帕累托改进：如果有某种资源配置状态，通过一定的调整能使一些人的境况得到改善，而其他人的境况至少不变坏，就可以肯定，调整后的状态优于调整前的状态。符合这一性质的调整称为帕累托改进。
2.生产效率的含义：使每一种产品的生产以最低的成本实现最大的产出。
3.让给定数量的产品最大限度地满足每个消费者的需要，称为交换效率。交换效率运用于财政资源配置公共品的分配存在严重的不公平，主要的问题存在于城乡在文化、体育、教育、医疗、环境等方面的分配上。
4.产品组合效率：是指生产者方面的产品边际替代率与消费者方面的产品边际替代率相等.政府需要提供的公共品有多种，如教育、文化、环境卫生、社会治安、道路交通等，在资源总量一定（现有的财政资金）的情况下，如何配置才能达到生产效率。
5.结果公平又被称为社会公平。它强调生产成果在不同个人之间分配上的均等，强调各社会成员之间所拥有收入份额的相对关系。
6.贫困指数：是处于贫困线以下的人口占总人口的比例。
7.衡量公平程度的另一种方法是基尼系数（Gini coefficient）。洛伦茨曲线与对角线之间的面积与对角线与所形成的三角形面积之比称为基尼系数。它用以衡量收入分配的公平程度。基尼系数的取值范围在0和1之间，数值越小，收入分配就越公平，反之则越不公平。基尼系数若低于0.2表示收入高度平均；0.2～0.3表示比较平均；0.3～0.4表示相对合理；0.4～0.5表示收入差距较大；0.5～0.6表示收入差距非常大；0.6以上该国社会处于可能发生动乱的“危险”状态.
1.完全竞争市场的定义：交换和竞争没有任何阻力和干扰的理想化市场
2.（1）完全竞争市场条件下，市场运行的结果必定符合帕累托效率。（2）任何一种符合帕累托效率的配置状态都能通过完全竞争市场来实现。
3.第一类市场缺陷是指现实市场中不符合完全竞争假定条件的方面。第二类市场缺陷是指完全竞争市场运行结果本身的缺陷，即它所产生的资源配置或收入分配状态是不理想的。
4.为什么市场缺陷是不可避免的（可以就第一类或第二类市场缺陷中的某一个缺陷来说明）？市场出现的这些缺陷有些是市场本身造成的，有些是不符合完全竞争市场 形成的。这些缺陷依靠市场自身是解决不了的。
5、例举具有外部效应（外部效益、外部成本）的例子，分析外部效应现象在市场经济中的必然性。
6、什么是优值品、劣值品？例举优值品、劣值品的例子。
7、为什么政府缺陷是不可避免的？
8、为什么现实中的经济都是混合经济（结合4、7回答）？
9、亚当?斯密，凯恩斯，马克思的财政思想
由于市场缺陷和计划机制中的政府缺陷的存在，单纯的市场机制或计划机制都无法实现理想的目标，因此，现实中的经济都是混合经济。 在混合经济中，生产什么、怎么生产、为谁生产的问题，部分由私人通过市场机制来决定，部分由政府通过计划机制来决定，整个经济
由公、私两个部门构成。公共经济学研究的基本问题是国民经济中“公”与“私”的分工。因此，混合经济导致公共经济学（一）亚当?斯密
1斯密的基本观点：廉价政府。2政府的职能范围是三件事： 第一，保护社会不受外国侵略； 第二，保护每一个社会成员不受其他社会成员的不公正对待；第三，提供某些公共机构和公共工程的产生。（二）凯恩斯市场不能解决总供给与总需求的平衡问题，持续的、大规模的经济危机表明，解决这一问题需要政府的干预。政府应该通过财政收入、支出以及赤字预算政策来调节总需求，使经济实现稳定。三）马克思1、基本观点：生产的社会化与生产的无政府状态不可避免地会引起经济危机，造成对生产力的巨大破坏，同时也造成社会收入分配的极度不公。出路是彻底铲除私有制，建立社会主义计划经济。 2、政府的职能范围：社会产品在分配给个人之前必须作下述六项扣除，这些扣除表明了马克思认为该由政府干的事。“第一，用来补偿消费掉的生产资料部分”；“第二，用来扩大生产的追加部分”；“第三，用来应付不幸事故、自然灾害等的后备基金或保险基金”。然后还要扣除：“第一，和生产没有关系的一般管理费用”；“第二，用来满足共同需要的部分，如学校，保健设施等”；“为丧失劳动能力的人等设立的基金.
第四章1、公共品、私人产品、混合产品含义 。（从两个方面的定义）
公共产品是公众共同受益，具有非竞争性和非排斥性的产品。私人产品是与公共产品相对立的概念，是指在消费过程中具有竞争性和排斥性的产品。混合产品是兼有公共产品和私人产品的某些性质的产品.用另外一种方法定义公共产品和私人产品：公共产品：具有很强的外部效益，但不具备内部效益或者内部效益不显著的产品.私人产品：具有很强的内部效益，但不具备外部效益，或者外部效益不显著的产品。由此也可以定义混合产品：具有外部效益和内部效益的产品。一）非竞争性和非排斥性不完全的产品二）具有排斥性和一定范围非竞争性的产品
2.为什么公共产品市场提供会造成效率损失？
公共产品一般不可能通过市场提供，而是由公共提供。因为公共品具有非竞争性，增加一个人消费的边际成本为0，按照市场有效配置资源的要求（价格取决于边际成本与边际收益的等量关系），不应该向消费者收费。但产品提供是有代价的，生产者不愿为市场提供这种产品。又因为公共产品具有非排斥性，人们无论付费与否均能消费这一产品，人们不会去购买。这一情况被称为“免费搭车”问题。
3、公共产品的最适规模
公共产品的非竞争性和非排斥性决定了市场不能有效提供这种产品。而没有这种产品，市场的发展也无从谈起。解决这一问题的办法就是通过政府税收取得资金补偿公共产品的生产成本，并免费向公众提供
4、混合品的提供原理 （1）用具有非竞争性和排斥性混合品供应原理，分析诸如桥梁、城市道路等产品的供应。（2）用具有非竞争性和非排斥性不完全混合产品（即具有外部效益的混合产品）供应原理，分析诸如高等教育、图书等产品的供应
5、拥挤产品的消费方式
1、垄断造成效率损失的原因。为什么向垄断企业课征重税不能改进效率。
2、外部成本造成效率损失的原因。解决外部成本问题的两个条件。
3、信息不对称造成效率损失的原因
1、税收与再分配
（1）所得税对收入再分配的影响（2）商品税对收入再分配的影响：什么是税负累退？为什么商品税会产生税负累退的效应？商品税对收入再分配产生什么样的影响？
2、公共品公共提供对收入再分配的影响。
3、混合品怎样的提供方式有利于低收入阶层？怎样的提供对收入再分配产生中性影响？怎样的提供有利于高收入阶层？
所得税实行累进税率，因此，可以比较有效地达到收入再分配的目标.
商品税通常采用比例税率。如果高收入者与低收入者消费的商品和服务的金额与他们各自的收入成同一比例，税收对再分配的影响是中性的。
但一般情况是高收入者购买商品和服务的金额占他们收入的比例通常比低收入者低，商品税负是累退的（税负累退）。 财产的数量通常可以衡量个人或家庭的经济状况，向财产征税可以在一定程度上调节收入差距。
收入越高，对部分公共产品的效用评价就也高，因而从公共产品提供中得到的效用也就越大。例如，收入高的人对图书馆、体育设施、清新的空气、绿化、公园等公共品的效用评价高，因为他们从公共品中得到的效用较大。这样，公共产品的提供非但不能调节收入分配，反而使收入多的人得到更多的收益。 对于社会的低收入群体来说，最为迫切的是保障基本生活的需要，满足这一需要的主要是私人产品，这是提供公共产品无法解决的问题。
2.要使混合产品的提供能实现收入再分配的目标，即贫困阶层能够获得追加的利益，必须满足两个条件：1）收费标准定得低于内部边际效益；2）产品消费者中的低收入者所占的比例高于在社会总人口中所占的比例。
4、私人品公共提供（价格补贴）对收入再分配的影响
5、社会救济、强迫储蓄、社会保险三种方式在再分配方面各自的特点。
6、现收现付制与完全基金制的定义。我国养老保险制度应如何从现收现付制向完全基金制过渡？
如果补贴的是收入需求弹性大于１的产品（奢侈品），即收入增加的比例小于消费量增加的比例的产品。那么收入水平越高的人所得到的补贴占其收入的比例就越大，而低收入的人所得到的好处占其收入的比例就越小，补贴产品的收入需求弹性小于１（必需品）则相反。 不管产品的收入需求弹性如何，对私人产品的价格补贴从公平目标来看都是效果不佳的。为了要使低收入家庭得到一定的利益，就不可避免地也要使中高收入家庭得利，因为他们也会购买振幅给与补贴的产品，于是政府的一部分支出被用于并不需要帮组的那些人。最佳办法是直接对低收入群体进行资助。成为社会保障体系。
政府通过社会保障体系向高收入者征税，然后再将取得的收入转移给低收入者。在这一过程中，缴纳和得益没有任何对称性，这种调节收入分配的方法称为社会救济。社会救济可以调节收入分配，其调节力度，取决于征收的社会保障缴款的累进性以及对低收入者的保障水平。缴款的累进性越强，保障水平越高，对缩小贫富差距的影响就越大。但另一方面，调节的力度越大就越背离市场分配的规则，效率损失也就越严重。
政府通过社会保障体系，强制地要求社会成员将其收入的一部分储蓄起来，以便在他们丧失劳动能力时能够保证自己的基本生活需要
强迫储蓄的显著特点是个人的缴款与个人享受的福利完全对称，因而不具有收入再分配作用。强迫储蓄可以避免让相同收入群体中的理智个人被迫救济那些作出不当选择的个人。从这一点来看它有助于实现公平。社会保险；是由政府设立专门机构进行管理，并通过强制性规定建立的保险，虽然保险可以通过市场的方式来运营，但政府任然要参与，，原因有保险被认为是优质品，强制参保的权利只有政府有。避免逆向选择，社会保险具有强制性，有收入再分配的含义，实质是让低风险的人去补贴高风险的人。社会保障体系的再分配功能取决于个人的支付与得益的背离程度，在社会保险中，个人的支付与得益有一定的联系，但又不是完全对称的。
社会保障会引起代际之间的再分配。社会保障有如下几种情况：1.社会保障用本期的缴款收
入来支付本期发生的福利的支出。这种制度称为现收现付制，具有后代人的利益向前代人转移的收入再分配影响。2.每一代人都以自己的缴款来承担自己的福利支出，这种制度被称为完全基金制。这种情况是在现收现付制的情况下，在一段时期内各代人所缴纳的养老保险费大于他们在退休时得到的养老金，在每一时期就可以形成一定的结余，结余的累积将形成养老保险基金，养老保险金就从先收现付制转变为部分基金制。，当结余的累积形成一定规模，实现本代人用自己的养老缴款来支付他们退休后的养老金这时部分基金制就转变为完全基金制。
1、纳税人、负税人、买方税、卖方税。
2、流转税、所得税、财产税的含义。
3、比例税率、累进税率、定额税率、从价税、从量税
4、税收的效率原则：充分有弹性、节约与便利、中性与矫正性
5、为什么税收在体现中性原则的同时，又要体现矫正性原则？（中性原则、矫正性原则的必要性，中性原则与矫正性原则的不可替代性）
6、税收的公平原则：受益原则、能力原则。例举按受益原则和能力原则开征的税种。
7、从公平性看，税收按照受益原则征税是最合理的，为什么实际的税收征收是按照能力原则征税？ 法律上的课税主体是税法所规定的直接负有纳税义务的自然人或法人，也称纳税人。经济上的课税主体称为负税人。纳税人与负税人不一定是一致的。 纳税人 =
负税人时，该税为直接税；纳税人 ≠ 负税人时，该税为间接税
买方税与卖方税。卖方税是指纳税人在交易过程中对销售方的征的税。买方税是指在交易过程中对购买者的征税
流转税；流转税是以流通过程中的商品与劳务为课税对象的税收。流转税包括增值税、消费税和营业税。增值税的特点：对增加的价值征税。增值税的优点：避免重复征税。征税范围：一些过度消费会对人类健康、社会秩序及生态方面造成危害的特殊消费品；高能耗及高档消费品；不可再生和替代的石油消费品。（3）营业税 指在我国境内提供应税劳务、转让无形资产或者销售不动产的行为
所得税是以所得为课税对象的税收，分为企业所得税和个人所得税一般企业25%；小型微利企业 20% 国家重点扶持的高新技术企业 15%
财产税是以财产为课税对象。 对财产持有的课税，即对一定时期内个人、家庭、企业所拥有或支配的财产数量或价值进行课征。如房产税。 2. 对财产转让的课税，即在财产所有权发生变更时，对转让财产的数量或价值进行的课征。对财产转让的课征有两种税收形式1）赠予税2）遗产税
从价税：以课税对象的价值量为计税依据的税收。如所得税，增值税。
从量税：以课税对象的数量为计税依据的税收。啤酒、黄酒等。
比例税率是对课税对象按照同一比例课征的税率。
累进税率是把课税对象按一定的标准划分为若干等级，从低到高分别规定逐级递增的税率
充分且有弹性
1．充分是指税收应能为政府活动提供充裕的资金，保证政府实现其职能的需要。
2．有弹性是指税收应能使税收收入随着国民经济的增长而增长，以满足长期的公共产品与私人产品组合效率的要求（这就需要要有充分的税收来源）。
节约与便利
1．节约就是要求税收尽可能地减少征管成本；
2．便利要求税收制度能方便纳税人，尽可能地减少成本。
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第一章 公共经济学导论
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