我公司所得税一直是零申报，二季度申报企业所得税时，专管员说三季度来申报时不能进行零申报了，说这是税务局新规定，但本公司一直无收入，只有一些费用，叫我如何办呢，难道我要无中生有造出收入来吗，请教各位老师,我们公司是小规模纳税人,2013年专管员不让0申报,让交增值税、企业所得税
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在汇算清缴的时候你可以讲一部分预售账款转为无票收入,然后缴纳相应的税费网友1的回答
增值税零申报说明xxx税务局:XXX公司截止XX年XX月,销售金额XX元,销项税额XX元,进项金额X网友2的回答
主要是企业所得税申报表有区别,年报的纳税申报表2、我公司所得税是在地税申报预缴,年报是报在..网友1的回答
刚成立的公司,第一个月需不需要对企业所得税进行零申报的情况有:1、如果该公司由税局核定,企业所得税是网友0的回答
零应该零申报。但是没报属于漏报。网上过期就锁定了。报不了的。去找专管员,说明情况,让他(她)给补报。网友1的回答
《中华人民共和国企业所得税法》(中华人民共和国主席令第63号)第五十四条规定,企业所得税分月或者分季网友2的回答
一、所得税征收的依据:是根据所得税征收方式来确定的。企业所得税有两种征收方式:核定征收与查帐征收。1网友1的回答
按你现在已经交的现多加上几十元钱就行了,四季度利润就比三季度多个几百元就行了,没必要交那么多,把你的网友0的回答
是按季度预交税款!年底是算总的汇缴清算; 申报若没有成功,未提交问题不大,退出即可。 扣款界面,恐怕网友1的回答
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填写追问描述：【上季度的企业所得税，营业利润是负数，我忘记申报了，怎么办？】-突袭网
12:14:37【 转载互联网】 作者： &&|&责编：李强
&&& &为了解决用户可能碰到关于"上季度的企业所得税，营业利润是负数，我忘记申报了，怎么办？"相关的问题，突袭网经过收集整理为用户提供相关的解决办法，请注意，解决办法仅供参考，不代表本网同意其意见,如有任何问题请与本网联系。"上季度的企业所得税，营业利润是负数，我忘记申报了，怎么办？"相关的详细问题如下:要罚款吗没提醒？谢谢.上上个月忙贷款的事情就忘了，我直接把第二季度的一起做一张申报表上报了？要和专管员说吗？还是等10月的时候..===========突袭网收集的解决方案如下===========
解决方案1：不管有没有税款，别找专管员，也不管是不是亏损，迟早有一天他会找你的，哪怕是一个字不填也得上网申报，罚款是一定的了，至于罚多少看你们单位与他们的关系怎么样了完了解决方案2：不要找专管员啊，，找了一定会被罚款解决方案3：未申报虽然不符合规定。 希望能帮助到您专管员没找你吗？ 一般是亏损，但没有影响交税，估计问题不大解决方案4：建议您主动联系专管员，因为未报税的企业会被纳入非正常户中，可能会对您下次报税产生影响您好解决方案5：现在就补报呀，要不电脑里一直有未申报记录
================可能对您有帮助================
问：在企业所得税季度纳税申报表A类中,利润总额是负数,我报的时候写成正数了...答：你上次变成正数的原因说明你不是收入填写多拉就是成本费用填写少拉，你们那个表是填写季度数还是本年累计数啊，如果是季度数就把上次少些多写的调整好拉，如果是填写一年的累计数你这次按照实际的利润表的本年累计数填写就好拉，如果你这次要交...===========================================问：我公司是2009年成立的，从成立以来到现在，因为公司经营状况不好，所以...答：我估计是税务局为了完成任务这么要求的。你总是亏损交不了税啊，这个月是一年中上半年征期的末尾，他为了完成任务这么要求的。 两个办法：1.你和税务局关系很好，平常经常有求于他，可以适当的交点税，这是为了长远打算，不能为这得罪他们。 2....===========================================问：企业所得税季度申报表A类网上报税：实际利润额为负数，怎样报呢? 网络提...答：你这个季度的企业所得税报表的营业收入与营业成本还是按你本季度的实际发生额来填写，只是你的实际利润额那里填0就可以了，我上两个季度利润为负数的时候，我当时填的也是负数，但是税局专管员要求我改为0，就是这样改的。===========================================问：企业所得税季度申报表A类网上报税：实际利润额为负数，怎样报呢? 网络提...答：第一季度利润总额是负数，第2季度是正数，1-6月份如果是正数，要计提企业所得税，如果是负数不计提企业所得税。 原则是： 应纳税所得额（实际利润额）=利润总额-不征税收入-免税收入-弥补亏损额 当应纳税所得额＞0，计提企业所得税 当应纳税所得...===========================================问：企业所得税季度申报表A类网上报税：实际利润额为负数，怎样报呢? 网络提...答：没事的，你在第四季度调整吧...反正不用交税的...===========================================问：企业所得税季度申报表A类网上报税：实际利润额为负数，怎样报呢? 网络提...答：按本季度的利润表来填写，成本是负数在税务那儿是解释不通的。 假如你第四季度，收入为零，成本没有发生，只有更正前三季度的数字，那就据实填写，但是本年累计的地方你要填写利润表中的累计数字。===========================================问：公司是09年12月底成立的，一个季度没有收入，只是产生了管理费用和财务...答：本年利润亏损当然如实填写，是多少亏损利润总额就是多少亏损，最后的所得税填零，利润是负数就不用再乘所得税率啦，所得税率那一栏按照税率多少填多少，最后的所得税额就是零，不会是负数的，税务局不会倒欠你所得税的，亏损的利润经过税务局审...===========================================问：应填零或是填负数，如果填负数，那么负数*25%得出应纳所得税额不就是负...答：填0行了！要是再有问题找我===========================================问：我公司是汇算企业，现利润总额出现负数，本季度还需缴企业所得税吗？那...答：1、所得税一般属于季度预缴，年终汇算清缴，多退少补。 2、如果你单位是按月申报缴纳所得税的，当月累计利润总额负数不交所得税。可以零申报所得税。 满意请采纳===========================================
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对于纳税人在企业所得税纳税申报中未如实申报收入的，如何进行处理？
发布时间： 17:09
来源：网校
问：对于纳税人在企业所得税纳税申报中未如实申报收入的，如何进行处理？
答：纳税人应向国税、地税主管税务机关如实申报营业税应税收入、增值税应税收入和企业所得税应税收入。税务机关对于采用收入比对（将纳税人企业所得税收入申报数据与其增值税、营业税收入申报数据进行对比）等方式发现纳税人未正确申报收入的，按照《征管法实施细则》第六十四条的规定，可以按照编造虚假计税依据来处理，由税务机关限期改正，并处五万元以下的罚款；按照《征管法实施细则》第六十三条的规定，对于纳税入仿造、变造、隐匿、擅自销毁账簿、记账凭证，或者在账簿上不列、少列收入，或者进行虚假的纳税申报，不缴或者少缴应纳税款的，是偷税。对纳税入偷税的，由税务机关追缴其不缴或者少缴的税款、滞纳金，并处不缴或者少缴的税款百分之五十以上五倍以下的罚款；构成犯罪的，依法追究刑事责任。
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很愤怒刚学习不久，没法学啊要考试了，急死我了这次就不告诉你们老板了，限你们赶紧弄好算了，麻木了企业所得税预缴的四个讲究
　　企业所得税预缴有哪些讲究?身为企业财务人员的你?知道吗?企业所得税应按季度的实际润额进行预缴;总、分支机构就地预缴有章法;未过户房屋销售收入在所得税预缴时需确认收入;查账征收小微企业所得税需区分情况预缴;核定征收企业也可享受小型微利企业优惠.
　　企业所得税应按季度的实际利润额进行预缴
　　近日?税务部门在对一投资企业的股权转让行为进行审核时发现?该企业2014年6月完成一股权变更手续并取得收入600万元?但企业在2季度申报时?未将该笔收入计入季度收入总额预缴企业所得税.原来该企业财务人员考虑到下半年将无大笔收入产生?若将600万元收入在2季度计算预缴?那么企业2季度税负较重?同时年终汇算清缴时会出现应交税款小于已预缴税款的情况.因此将该笔收入在年度汇算清缴的时候再计入收入总额计算税款?税务人员指出这样的处理是不正确的.
　　根据《企业所得税法实施条例》的规定?企业所得税分月或者分季预缴?由税务机关具体核定.企业根据企业所得税法第五十四条规定分月或者分季预缴企业所得税时?应当按照月度或者季度的实际利润额预缴;按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难的?可以按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴?或者按照经税务机关认可的其他方法预缴.预缴方法一经确定?该纳税年度内不得随意变更.由于上述企业事前并未向税务机关申请其他预缴方式?因此应按季度的实际利润额?进行企业所得税预缴.
　　而年度汇缴清缴时?全年应缴企业所得税税款小于已预缴税款的?多缴税款可以申请退税?也可以抵减以后年度税款.
　　总、分支机构就地预缴有章法
　　江宁某市政混凝土集团公司这几年随着市场向周边的辐射?先后在省内外设立了16家分公司?财务经理钟先生为了集团总、分支机构的企业所得税申报管理问题常常搞不清在哪申报?为此经常到税务局讨教.
　　像钟先生遇到的情况具有一定普遍性.根据相关规定?居民企业在中国境内跨地区(指跨省、自治区、直辖市和计划单列市)设立不具有法人资格分支机构的?该居民企业为跨地区经营汇总纳税企业.汇总纳税企业实行&统一计算、分级管理、就地预缴、汇总清算、财政调库&的企业所得税征收管理办法.汇总纳税企业按照《企业所得税法》规定汇总计算的企业所得税?包括预缴税款和汇算清缴应缴应退税款?50%在各分支机构间分摊?各分支机构根据分摊税款就地办理缴库或退库;50%由总机构分摊缴纳.总机构应将本期企业应纳所得税额的50%部分?在每月或季度终了后15日内就地申报预缴.总机构应将本期企业应纳所得税额的另外50%部分?按照各分支机构应分摊的比例?在各分支机构之间进行分摊?并及时通知到各分支机构;各分支机构应在每月或季度终了之日起15日内?就其分摊的所得税额就地申报预缴.汇总纳税企业应根据当期实际利润额?按规定的预缴分摊方法计算总机构和分支机构的企业所得税预缴额?分别由总机构和分支机构就地预缴;在规定期限内按实际利润额预缴有困难的?也可以按照上一年度应纳税所得额的1/12或1/4?预缴方法一经确定?当年度不得变更.这里最关键的是分支机构仅指具有主体生产经营职能的二级分支机构?三级以下的分支机构不实行就地预缴?应纳入二级分支机构管理.
　　未过户房屋销售收入在所得税预缴时需确认收入
　　近日?栖霞地税的税务人员在风险应对中发现?某房地产开发公司财务报表显示该单位2014年度二季度将一栋自有房产对外销售?并签订正式的销售合同?房屋售价为3400万元?买方已支付了3000万元?但尚未办理产权过户.2014年7月企业所得税预缴时该公司对该项收入未进行申报?理由是企业财务人员认为应当等到产权过户后才需要确认收入并预缴企业所得税.
　　对此?税务人员解释?除企业所得税法及实施条例另有规定外?企业销售收入的确认?必须遵循权责发生制原则和实质重于形式原则.企业销售商品同时满足下列条件的?应确认收入的实现:1、商品销售合同已经签订?企业已将商品所有权相关的主要风险和报酬转移给购货方;2、企业对已售出的商品既没有保留通常与所有权相联系的继续管理权?也没有实施有效控制;3、收入的金额能够可靠的计量;4、以发生或将发生的销售方的成本能够可靠地核算.因此?对于该公司自有房产的处置?二季度虽未过户?即资产所有权属在形式上未发生改变?但根据权责发生制原则和实质重于形式原则的要求?只要符合上述通知中的收入确认条件?应作为财产转让收入计入企业所得税的应税收入总额.
　　查账征收小微企业所得税需区分情况预缴
　　今年7月1日起?新的《企业所得税月(季)度预缴纳税申报表》启用.南京某图文设计公司为查账征收企业?符合小型微利企业所得税优惠条件?国庆长假后公司办税人员向秦淮地税局咨询?上年度企业的应纳税所得额9万元?10月份预缴三季度预缴企业所得税时?本年累计实际利润额8万元?那么如何预缴企业所得税?填写新的申报表呢?
　　秦淮地税工作人员向其解释?查账征收的小型微利企业在预缴企业所得税时要分清具体情况.如果上一纳税年度应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业?本年度采取预缴时累计实际利润额不超过10万元的?享受的减免税额为实际利润额的15%;如果上一纳税年度应纳税所得额低于10万元(含10万元)的小型微利企业?以及上一纳税年度应纳税所得额超过10万元、但不超过30万元的小型微利企业?预缴时累计实际利润额超过10万元、但不超过30万元的?享受减免的所得税额为实际利润额的5%.上一纳税年度应纳税所得额低于30万元(含30万元)的小型微利企业?预缴时累计实际利润额超过30万元的?不得享受优惠减免.
　　该公司上年度应纳税所得额9万元?本年累计实际利润额8万元?根据上述规定?预缴三季度预缴企业所得税时?可以享受减免税额为实际利润额8万元的15%?需要预缴的企业所得税为实际利润额8万元的10%?也就是8千元.同时工作人员提醒?新预缴申报表将&符合条件的小型微利企业减免所得税额&在14行中被单列出来?小微企业需将减免的所得税额填于此列.
　　核定征收企业也可享受小型微利企业优惠
　　近日?浦口地税局在&纳税人学校&举办了小型微利企业税收优惠政策培训?重点解读了减免税政策、征收管理和如何填写申报表.南京某餐饮管理有限公司的王会计了解到新政策后?追问税务人员:&您快帮我看看?我们企业是不是符合条件?我没有填减免税怎么办啊?能重新申报吗?&
　　税务人员核实了企业情况后?告诉王会计:&从2014年开始?符合规定条件的小型微利企业(包括采取查账征收和核定征收方式的企业)?均可按照规定享受小型微利企业所得税优惠政策.你们企业各项指标符合小型微利企业?以前年度因为核定征收而不能享受税收优惠.不过从今年开始?国家扩大了享受优惠的范围?你们也可以享受小型微利企业优惠啦!&
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