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社保养老基础知识
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2015年基本养老保险新政策解读|最新养老保险新政策内容
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　　2015年基本养老新政策解读|最新新政策内容
　　2015年与养老保险有关的新政策有：养老金并轨、企业退休人员养老金调整以及居民基础养老金首次统一提高。
　　以养老金并轨为例：
　　退休待遇怎么样？
　　改革前，机关事业单位工作人员退休工资是按“最终工资”的一定比例分档计算，退休后的退休金大概为退休前的80%到90%，如果一名公务员退休前的工资为每月5000元，那么退休后能拿到元。
　　由于退休前工资跟职务密切关联，所以还出现了“提职一日游”的现象，即退休前提个职位，为了退休后多拿点儿工资。
　　改革后，按照《决定》，从日起，不管是公务员还是事业单位员工，养老待遇不再和职称、级别挂钩，而是和企业职工一样，在职时单位和个人都要缴费，退休后到领取养老金。
　　按照规定，机关事业单位按照工资总额的20%缴费，个人按照缴费工资的8%缴纳。单位交的钱计入统筹账户，形成统筹基金，现收现付，个人交的钱全都计入个人账户，退休后才能支取。个人账户部分可以继承，超额部分由社会统筹补充。
　　除了基本养老保险制度外，本着构建多层次养老保险体系的初衷，机关事业单位还会实施职业年金，资金来源由两部分构成：单位按工资总额的8%缴费，个人按本人缴费工资的4%缴费，两部分资金构成的职业年金基金都实行个人账户管理。工作人员退休时，依据其职业年金积累情况和相关约定按月领取职业年金待遇。
　　此外，机关事业单位退休人员的工资不再由原单位发放，而是由养老保险基金支付，待遇调整不再与同职级在职职工增长工资直接挂钩，而是与企业退休人员以及城乡老年居民基本养老待遇调整统筹考虑，避免了一些退休职工较多、退休金负担较重的单位不敢给在职员工涨工资的局面。
　　为了配合养老并轨，降低改革的阻力，机关事业单位工作人员工资调整方案也配套出台。国务院办公厅为此转发了3个实施方案并已经发到各单位，一是公务员基本工资的调整，二是事业单位工作人员基本工资的调整，三是机关事业单位离退休人员待遇的调整。
　　按照人力资源和社会保障部副部长胡晓义的解释，对绝大多数人来讲，如果不是极特殊情况，待遇水平都会有所增加，至少是不降低。
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关于社保网 －版权声明 －诚聘英才 －广告服务 － － 社保网 & 版权所有 闽ICP备号退休参加社保或缴费深意解读 一一梳理揭养老金未来何去何从?
昨天，人社部首次发布社会保险发展状况年度报告——《中国社会保险发展年度报告2014》。人社部新闻发言人李忠表示，这标志着我国社会保险信息披露工作已逐步迈入制度化和规范化轨道。李忠表示，要降低养老保险费率需打组合拳，如实行渐进式的延迟退休政策等，来拓宽资金筹集渠道，才能为降低费率创造条件。对于养老保险基金投资股票基金所面临的风险，李忠表示，养老金是群众的养命钱，正在征求意见的相关办法对严格控制风险做了多方面制度安排和政策规范。退休参加社保或缴费深意解读 一一梳理揭养老金未来何去何从? &1&退休参加社保或缴费深意解读 一一梳理揭养老金未来何去何从?关于养老金投资约2万亿养老金可纳入投资李忠介绍，截至2014年底，养老保险基金累计结余达3.5万亿元。按照现行政策，养老保险基金投资范围是严格限定于银行存款和买国债，禁止投入其他金融和经营性事业，这对保障基金安全起到了重要作用。但是也确实存在基金贬值缩水的问题，不利于调动群众参保缴费的积极性，影响基金的支撑能力，也制约这个制度的可持续发展，所以迫切需要进一步完善投资运营政策。李忠说，预计扣除预留支付资金外，全国可以纳入投资运营范围的资金总计约2万亿元。正在征求意见的《基本养老保险基金投资管理办法》规定投资股票、股票基金、混合基金、股票型养老金产品的比例合计不得高于基金资产净值的30%，重点是合理控制投资风险。在实际运营中，进入股市的基金规模和时点不是由政府来直接操作的，而是由授权受托的市场机构来具体运作，而且也不可能很快达到投资比例的上限。因此养老保险基金投资运营对股市会产生一定影响，但这种影响是平缓和循序渐进的。退休参加社保或缴费深意解读 一一梳理揭养老金未来何去何从? &2&退休参加社保或缴费深意解读 一一梳理揭养老金未来何去何从?针对投资运营如何确保安全，如果出现亏损怎么办的问题，李忠回应，养老保险基金是群众的养命钱，《办法》对严格控制风险做了多方面制度安排和政策规范。比如建立了相互制衡的机制，建立健全内控制度，在多元化投资方面作出规定，建立风险准备金制度，特别注重加强政府有关部门的监管。通过这样一系列措施，相信能够确保养老保险基金的投资运营是在安全轨道上运行的。关于职工中断缴费用工减少等致中断缴费增加报告显示，2014年，职工养老保险缴费人数比2013年增加470万人，增长率2.5%。不过报告也提出，职工养老保险中企业缴费人员占参保职工的比例从2009年起一直处于下降状态，2014年已经降至81.2%，比2009年下降了6.5个百分点。对于中断缴费人数增加的问题，人社部社会保险事业管理中心主任唐霁松解释，中断缴费人数增加的第一大原因是受经济形势下行的影响，部分企业和行业确实受到了一些冲击，有的企业用工量在减少。另外，企业用工人员的波动性比较大，有的企业职工离开了原企业以后，到了新的岗位上，没有及时地接续社会保险关系，造成了部分职工中断养老保险缴费的情况。其次，近年来部分企业尤其是小微企业工人工资增幅较小，灵活就业人员的收入增长也不快，而社会平均工资增幅较大，造成了部分人员缴费困难，由此中断缴费。另外，一些人特别是灵活就业人员，对参保缴费政策的理解还有偏差，比如有些人缴满了15年，以为可以领到终身的养老金。虽然确实是这样，但是个人缴费少，肯定待遇也领得少。唐霁松称，为了扭转这种局面，有关部门要进一步研究完善养老保险政策，包括研究完善养老保险关系转移接续的政策，吸引和鼓励更多的企业和个人参加或者接续养老保险关系。同时也要完善养老保险待遇的计发办法和待遇调整的办法，激励更多的人长期缴费、多缴费。为避免更多的中断，人社部还要加大对缴费困难人员的扶持力度，比如落实社保补贴政策。此外要加强社保的稽核与执法的检查力度，保证参保人员流动到私营企业、小微企业、服务业的时候，能够及时接续好自己的养老保险关系。退休参加社保或缴费深意解读 一一梳理揭养老金未来何去何从? &3&退休参加社保或缴费深意解读 一一梳理揭养老金未来何去何从?关于社保缴费率拓宽筹资渠道才可能降费率虽然近日国务院决定进一步降低生育险和工伤险费率，但目前我国社保总体费率仍呈现较高水平。对于人社部在降低费率方面的打算，李忠透露，此前实施失业保险降费率政策，预计每年可减轻企业和员工负担400多亿元。而降低工伤保险、生育保险费率，可以为企业减负270亿元。他表示，降低养老保险和医疗保险费率，相对要复杂一些。虽然现在社会保险总费率是偏高的，但社会保险基金支出压力也是比较大的。在老龄化程度越来越高的情况下，社会保险的扩面空间日益缩小，而各项社会保险待遇水平持续刚性增长。近年来，养老保险、医疗保险收入的增幅低于支出的增幅，收支平衡面临越来越大的压力。所以从养老保险看，近期还是不断加大扩面征缴力度，夯实缴费基数，提高参保缴费能力。从长远看，要综合采取各种措施，打组合拳，比如说实施养老保险基础养老金全国统筹、实行渐进式的延迟退休政策、加强养老保险基金的投资运营、进一步完善养老保险的个人账户等方面。通过这样一系列的组合政策，来拓宽资金筹集的渠道，增强基金自身的收支平衡能力，为降低费率创造条件。另外在医疗保险方面，目前还主要是通过完善费率政策和待遇调整机制，指导各地将统筹基金结余控制在合理的水平。关于养老金替代率养老金替代率平均66%有研究机构认为，我国企业职工养老金替代率偏低，唐霁松对此表示，养老金替代率是指劳动者退休时，养老金领取水平与他退休前工资收入水平之间的比率。我国在设计企业职工养老保险替代率的时候，大体是职工平均工资缴费满35年，退休时基本养老金目标替代率，设计为上年度职工平均工资60%左右。近5年来，我国企业职工养老金替代率一直维持在65.9%到67.5%之间，平均水平在66%左右。此外李忠也表示，2014年企业离退休人员月人均养老金2061元(其中离休人员月人均养老金4664元)，当期发放无拖欠。2014年，企业退休人员养老金替代率为67.5%，比上年增长1.5个百分点，与2010年(67.6%)基本持平。退休参加社保或缴费深意解读 一一梳理揭养老金未来何去何从? &4&退休参加社保或缴费深意解读 一一梳理揭养老金未来何去何从?背景养老金每年“缩水”300亿李忠介绍，截至2014年底，养老保险基金的结余达到3.5万亿元。而人社部昨天发布的中国社会保险发展年度报告显示，2009年至2014年，企业养老保险基金收益率为2.2%、2.0%、2.5%、2.6%、2.4%、2.9%，低于同期一年期银行存款利率。按照银行利率计算(五年定期存款的利率在5%左右)，相差一个点，3.5万亿元每年的“损失”就是350亿元。中国社科院世界社会保障中心主任郑秉文还以CPI作为基准测算，养老金在过去20年贬值将近千亿元。相比之下，用于战略储备的全国社会保障基金，由于允许市场化运营，自2000年成立至2013年底，基金累计投资收益4187.38亿元，年均投资收益率8.13%，远超过同期2.46%的年均通货膨胀率。“特别是在当前，我国经济发展进入新常态，人口老龄化的挑战越来越严峻，在这个背景下，加快完善养老基金投资政策，有利于拓宽基金来源，减轻企业和财政负担。”李忠说，“同时，有利于增强养老基金的支撑能力，促进制度的可持续发展。”中国社会保险发展年度报告显示，2014年，河北、黑龙江、宁夏城镇企业职工养老保险基金支出大于收入，海南持平，一些省份收入仅比支出略高。“应该说，现在养老基金进行市场化、多元化投资运营，是形势发展的客观要求。”李忠说。退休参加社保或缴费深意解读 一一梳理揭养老金未来何去何从? &5&退休参加社保或缴费深意解读 一一梳理揭养老金未来何去何从?
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2015年养老金如何计算？养老金怎么计算？
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　　2015年养老金如何计算？养老金怎么计算？ 在养老金的两部分组成。
　　养老金=基础养老金+个人账户养老金
　　个人账户养老金=个人账户储存额÷计发月数(计发月数根据退休年龄和当时的人口平均寿命来确定。计发月数略等于(人口平均寿命-退休年龄)X12。目前50岁为195、55岁为170、60岁为139，不再统一是120了)
　　基础养老金 =(全省上年度在岗职工月平均工资+本人指数化月平均缴费工资)÷2×缴费年限×1% =全省上年度在岗职工月平均工资(1+本人平均缴费指数)÷2×缴费年限×1%
　　式中：本人指数化月平均缴费工资=全省上年度在岗职工月平均工资×本人平均缴费指数
　　在上述公式中可以看到，在缴费年限相同的情况下，基础养老金的高低取决于个人的平均缴费指数，个人的平均缴费指数就是自己实际的缴费基数与社会平均工资之比的历年平均值。低限为0.6，高限为3。因此，在养老金的两项计算中，无论何种情况，缴费基数越高，缴费的年限越长，养老金就会越高。养老金的领取是无限期规定的，只要领取人生存，就可以享受按月领取养老金的待遇，即使个人帐户养老金已经用完，仍然会继续按照原标准计发基础养老金，况且，个人养老金还要逐年根据社会在岗职工的月平均工资的增加而增长。因此，活得越久，就可以领取得越多，相对于交费来说，肯定更加划算。
　　2　　例如： 根据上述公式，假定男职工在60岁退休时，全省上年度在岗职工月平均工资为4000元。
　　累计缴费年限为15年时，个人平均缴费基数为0.6时，基础养老金=(4000元+4000元×0.6)÷2×15×1%=480元
　　个人平均缴费基数为1.0时，基础养老金=(4000元+4000元×1.0)÷2×15×1%=600元
　　个人平均缴费基数为3.0时，基础养老金=(4000元+4000元×3.0)÷2×15×1%=1200元
　　累计缴费年限为40年时，
　　个人平均缴费基数为0.6时，基础养老金=(4000元+4000元×0.6)÷2×40×1%=1280元
　　个人平均缴费基数为1.0时，基础养老金=(4000元+4000元×1.0)÷2×40×1%=1600元
　　个人平均缴费基数为3.0时，基础养老金=(4000元+4000元×3.0)÷2×40×1%=3200元
　　个人养老金=基础养老金+个人账户养老金=基础养老金+个人账户储存额÷139
　　平均缴费指数就是去年你按1000基数缴纳，而社会当年平均工资2000那你的当年指数就是0.5，把每年的算出来平均，很容易，到时候你自己都可以计算多少养老退休金的
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