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新准则:券商高管绩效薪酬至少40%延期支付
　　昨晚，证监会公布了《》，并自日起施行。新《准则》在激励与约束机制方面进行了较大调整，要求证券公司高管绩效薪酬至少40%延期支付。
　　《准则》明确规定了证券公司高管绩效薪酬延期支付、止付等情形。证券公司高级管理人员的绩效年薪由董事会根据高级管理人员的年度绩效考核结果决定，40%以上应当采取延期支付的方式，且延期支付期限不少于3年。延期支付薪酬的发放应当遵循等分原则。高级管理人员未能勤勉尽责，致使证券公司存在重大违法违规行为或者重大风险的，证券公司应当停止支付全部或者部分未支付的绩效年薪。在目前实行的《证券公司治理准则(试行)》中，并无此项要求。
　　《准则》还增加了关于证券公司中长期激励计划的内容。《准则》规定，证券公司董事、监事、高级管理人员或者员工根据中长期激励计划持有或者控制本公司股权，应当经公司股东会决议批准，并依法经中国证监会或者其派出机构批准或者备案。 (刘璐)
&&|&&&&|&&薪酬延期支付制度
薪酬延期支付制度第一条 为了树立激励与约束对等的改革理念，增强市县两级联社高管人员风险管控意识，推进全省农村信用社持续健康发展，根据《黑龙江省农村信用社指导意见》的有关规定，制定本办法。第二条 本办法中薪酬(延期支付部分)是指市、县联社高管人员，当年税后工资的50%部分(以下简称“延付薪酬”)。与工作责任和风险防控挂钩。第三条 市县两级联社高管人员任职期间的延期支付薪酬，按兑现日适时扣缴;经上级审计部门对辖内经营成果真实性和风险程度，根据结果进行兑付。第四条 市联社高管人员延期支付薪酬由本级联社。县联社高管人员延期支付薪酬，上划市联社财务部，按人设立台账，专户存储。第五条 市县两级联社高管人员的延期支付薪酬，按照年度经营管理出现问题的性质和程度，根据规定的比例进行扣罚。经营管理出现的问题依据任期稽核和日常检查结果认定。第六条 县联社高管人员延期支付薪酬的扣罚标准：一般违规责任扣罚标准：扣罚理事长当年延期支付薪酬的5%，扣罚主管人员当年延期支付薪酬的10%。严重违规责任扣罚标准：严重违规责任为造成损失的，扣罚理事长当年延期支付薪酬的10%，扣罚主管人员当年延期支付薪酬的15%;严重违规责任造成50万元(含)损失的，扣罚理事长当年延期支付薪酬的15%，扣罚主管人员当年延期支付薪酬的20%;造成50万至100万元(含)损失的，扣罚理事长当年延期支付薪酬的20%，扣罚主管人员当年延期支付薪酬的25%;造成100万至200万元(含)损失的，扣罚理事长当年延期支付薪酬的25%，扣罚主管人员当年延期支付薪酬的30%;造成200万元以上损失的，扣罚理事长当年延期支付薪酬的30%，扣罚主管人员当年延期支付薪酬的40%。形成案件责任的根据涉案金额扣罚：涉案金额100万元的(含)，扣罚理事长当年延期支付薪酬的20%，扣罚主管人员当年延期支付薪酬的25%，扣罚其他班子成员当年延期支付薪酬的15%;涉案金额100万元至200万元的(含)，扣罚理事长当年延期支付薪酬的40%，扣罚主管人员当年延期支付薪酬的50%，扣罚其他班子成员当年延期支付薪酬的30%; 涉案金额200万元至300万元的(含)，扣罚理事长当年延期支付薪酬的60%，扣罚主管人员当年延期支付薪酬的80%，扣罚其他高管人员当年延期支付薪酬的40%; 涉案金额300万元以上的，扣罚理事长当年延期支付薪酬的80%，扣罚主管人员当年延期支付薪酬的100%，扣罚高管人员当年延期支付薪酬的60%。第七条 市联社高管人员延期支付薪酬的扣罚标准：辖内县联社发生违规和案件责任的按县级联社扣罚标准的30%执行。第八条 对市联社和县联社实行内部控制综合评价，评价的依据为：(一)会计内部控制评价暂行办法(二)储蓄业务内部控制综合评价暂行办法(三)安全保卫内部控制评价暂行办法(四)信息科技内部控制评价暂行办法(五)信贷内部控制评价暂行办法(六)电子银行业务内部控制评价暂行办法(七)财务内部控制评价暂行办法第九条 市联社和县联社高管人员延期支付薪酬与其内部控制综合评价结果挂钩。县联社内控评价结果中，每出现一项四级的，扣罚理事长延期支付薪酬的2%，扣罚主管人员延期支付薪酬的4%;每出现一项五级的，扣罚理事长延期支付薪酬3%，扣罚主管人员延期支付薪酬6%。市联社内控评价扣罚标准按照县联社扣罚标准的30%执行。第十条 延期支付薪酬自扣缴之日起三年后支付。第十一条 县联社高管人员延期支付薪酬应经过市联社稽核部门责任审计，参考日常检查结论，确认考核结果，并按照本办法扣罚，再经市联社延期支付薪酬管理工作领导小组审批后，支付延期支付薪酬。第十二条 市联社扣罚资金全额退还原联社，用于冲减成本、增加积累、冲减对应贷款损失、弥补亏损及其他损失。第十三条 延期支付周期内，市联社和县联社高管人员异地交流、系统外调出、免职、退休等，延期支付薪酬均不予提前退还。第十四条 市联社和县联社应成立延期支付薪酬管理工作领导小组，负责制定专项稽核和检查方案，加强对延期支付薪酬的管理。第十五条 扣罚延期支付薪酬时，相关部门应提供经确认的违规事实材料作为扣罚依据，扣罚依据主要内容包括违规事实、涉及的高管人员、责任比例、扣罚金额等。第十六条 县联社对基层信用社主任、副主任、委派会计及信贷人员的延期支付薪酬参照本办法自行制定，并且按税后绩效薪酬40%扣缴，由县联社按人设立台帐，专户存储，统一管理。第十七条 本意见自 年 月 日起执行。附：延付薪酬扣缴依据细则绩效薪酬(延期支付部分)扣缴依据细则有下列情况之一的，对高管人员分别扣罚业务发生年度相应比例的延期支付薪酬。一、财务方面(一)一般违规责任1、私自购置或处置固定资产的;2、抵债资产变现未执行拍卖等规定程序，造成资产损失的;3、违背权责发生制原则，影响年度利润真实性，编制虚假财务报表，虚盈实亏的;4、非信贷资产五级分类偏离度超过百分之五的;5、费用列支存在违规行为的。(二)严重违规责任1、出现结算事故，造成严重经济损失的;2、高管人员未按规定或程序决定大额财务开支等重大问题，给信用社造成损失的。(三)形成案件责任1、截留贷款利息、金融机构往来利息的;2、存在套取存贷款手续费、私设小金库等重大违规事项的。3、违规出具与事实不符的信用证、保函、票据、存单(折)、股金证、资信证明等形成案件的。二、信贷方面(一)一般违规责任1、信贷资产五级分类偏离度超过5%的;2、高管人员审批或参与发放的贷款，除不可抗力因素外，事实上已形成损失的;3、利用拆借资金发放固定资产贷款或用于投资的。(二)严重违规责任1、大额贷款审批决议失真，造成损失的;2、指使、授意账外经营贷款形成案件的。(三)形成案件责任违规发放贷款形成案件的。三、负债方面(一)一般违规责任1、指使、授意、默许账外经营存款、拆借、投资等业务的;2、发生支付风险或群体性事件，造成的社会影响特别恶劣，后果特别严重的。(二)严重违规责任1、违规拆借资金，形成重大损失的;2、违规开办中间业务，形成风险的。(三)形成案件责任侵占、截留储蓄存款，形成案件的。四、稽核方面(一)一般违规责任1、对稽查局及各级检查查出的问题不重视、不整改，或整改不及时、不彻底的;2、内部管理混乱，规章不健全，内控执行不严密，存在风险隐患的;3、对检查出的违规责任人不进行处理的。(二)严重违规责任1、对发现的案件苗头、违法违规事实或有重大线索不及时报告、制止、整改、处理或故意包庇隐瞒的;2、对发生案件隐瞒不报的。五、监察保卫方面(一)一般违规责任出现安全事故的。(二)严重违规责任发生火灾造成损失的。(三)形成案件责任1、发生涉枪案件;2、出现抢劫案件。六、其它违规责任(一)一般违规责任1、对已发生的各种案件、存款挤兑、责任事故、重大经济纠纷或其他重大违规行为隐瞒不报、处置不力的;2、未按规定行使监督、检查职责，或查出问题不反映，不督促整改，不处理，致使违规违纪情况长期严重存在，使信用社受到损失或产生、扩大风险的;3、发现的案件苗头、违法违规事实或重大线索不及时报告、制止、整改、纠正、处理、或故意包庇隐瞒的;4、高管人员违反民-主决定原则，独断专行拒不执行或擅自改变集体决定的;5、高管人员未按规定或程序决定经营和改革的重大决策、大额贷款、大额资金调度、大额财务开支的重大问题，给信用社造成损失的;(二)严重违规责任1、决策、指使、授意、教唆或胁迫他人实施违法违规行为的;2、内部管理混乱、规章制度不健全、内控执行不严密，存在严重的风险隐患的;3、擅自提高高管人员薪酬分配系数，或违规扩大各种薪酬提取基数，骗取绩效薪酬的;4、擅自指导、批准、制定与上级管理机关及法律、法规、金融政策相违背的规章制度和管理办法的;5、违反国家法律、法规和金融政策进行决策的;6、由于提名、举荐不当，管理部门考核失实、用人失察、失误，造成“带病”提拔形成严重后果，或把不良行为人安排到重要岗位等，引发案件风险的;7、重大决策失误造成资金损失的;8、失职、渎职或不作为造成资金损失;(1)对国家金融方针、政策、法律、法规和上级规章、制度、决定和指示等不及时传达、贯彻和组织实施;(2)工作不负责任，玩忽职守，导致管理混乱，发生经济纠纷、重大事故和案件;(3)指使、纵容、默许工作人员弄虚作假和违规经营的;9、出现重大安全事故的。注：查看本文相关详情请搜索进入安徽人事资料网然后站内搜索薪酬延期支付制度。
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作者|杨佼 来源|第一财经日报
9月下旬的一天，收到单位发来的扣罚工资通知后，高枫（化名）脸色微微一变，随后把手机放到办公桌上，将头靠在椅背上，轻轻叹了一口气。
作为一家股份制银行的分行行长，因为所在分行一笔贷款逾期，此前他已有两个月被扣罚工资。“这个月居然又扣了两万块钱，剩下的只够吃饭了。”高枫有些自嘲的说。
类似高枫的情形，在商业银行中已不鲜见。随着不良贷款持续上升，不少银行的不良贷款考核标准都在变得更加严厉，高管因不良贷款被扣罚工资也屡见不鲜。《第一财经日报》获悉，在一些银行，出现不良贷款后，管理人员也被要求离岗清收，甚至倒扣绩效收入、无法离职。
“银行的工作确实越来越不好干了。”某股份制银行深圳分行人士告诉《第一财经日报》，为了避免出现不良贷款被罚，一些银行业务人员已经不愿做新的贷款，或者无法申报新的贷款项目。
被扣罚工资的高管们
从今年７月起，因为所在分行出现一笔较大金额的贷款逾期，作为分行行长，高枫已经连续３个月被扣罚工资，总金额已经接近６万元，而这几乎是他３个月固定工资总数的４０％。
高枫告诉《第一财经日报》，这笔逾期贷款总金额4000万元，逾期时间是在今年６月底，但在７月中旬就已收回全部本息，逾期时间前后不到２０天，并未给银行造成实际损失。在７月份发工资的时候，他当即被扣罚了２万元。令他略感意外的是，在随后的8、9两个月，他仍然被连续扣罚工资，而且金额也未减少。
“逾期当月扣罚工资是应该的，但收回来之后还被罚，就有点让人不好接受了。”高枫说，由于考核由总行管理，虽然是分行行长，他也无法改变考核结果。尽管这笔逾期贷款是该行的业务，但却并非由他本人经手，而且也经过完整的业务审批程序。因此对于连续三个月被罚款，他感到有些委屈。
实际上，类似高枫的经历，在眼下的银行业中并不鲜见。深圳某股份制银行人士说，当前各家银行的不良贷款压力都很大，虽然没有造成实际损失，但毕竟已经产生风险，而且可能影响到监管评级，会对银行产生隐性损失，作为分行行长被扣罚薪酬，其实是正常情况。虽然各家银行的管理机制不一样，但有的银行扣罚标准更严。
此前， 随着不良贷款持续增加，各家银行都在此方面加强了考核。银监会数据显示，2015年上半年，全国商业银行不良贷款余额已经达到1.09万亿元，比去年底增加2493亿元；不良贷款率为1.5%，比去年底上升0.25个百分点。而在2014年底，上述数字分别为8426亿元、1.25%。今年上半年，全国商业银行新增不良贷款已经超过去年全年。
相较于高枫所在银行，一些银行的考核更为严厉。业内人士告诉《第一财经日报》，某股份制银行一家支行今年出现了一笔1600万元的不良贷款，而经手的业务人员中途离职，这笔贷款就被转到支行行长名下。后来贷款出现问题，这名支行立即被解除职务，离岗清收这笔贷款，以前已经发放的绩效工资也被追回。
“离岗清收只能拿最低的工资，还要追加行政处罚，这样一来，不但工资拿不到，每个月还要被倒扣钱。”知情人士说，由于离岗清收工资很低，而处罚通常又很严厉，涉事人员在此期间基本没有收入，甚至连以前的业务也要进行核查。
除了业务人员，一旦发生不良贷款，信贷审批人员也会受到牵连。业内人士说，在此之前，出现坏账时，一般只处罚信贷人员，而审批条线则不会受罚。随着不良贷款压力增加，如今很多银行都调整了风险管理标准。一旦发生逾期、不良贷款，审批条线也会受到处罚。
而这还不是“最惨”的。经手的贷款出现风险，即便是离职也不被允许。某股份制银行甚至分行人士说，如果出现问题的贷款收不回来时，就拿不到银行的离职证明，直到收回为止。而没有离职证明，就无法进入其他银行或金融机构任职。“这一招是最厉害的，对管理人员影响非常大，除非你不想继续在金融行业干了。”
不良贷款考核导致的扣罚，已经导致银行业收入水平下降。公开信息显示，多家上市银行今年上半年的人均薪酬水平，已经出现明显下降。
尽管如此， 出现不良贷款时，涉事人员都会受到处罚，但却并不意味着，涉事者都会受到严格按照考核标准，受到同样的对待。在执行考核标准的过程中，可能也存在一定的“潜规则”的可能和空间。
“银行业务条线的工资、奖励都很高，考核的弹性空间也很大，如果得罪了人，或者关系没处理好，处罚的时候就会按最严的标准执行，不会留任何情面。”上述深圳股份制银行人士说，影响的就不仅仅是收入，职业前途也会受到影响。
即便是不被要求离岗清收，一旦出现不良贷款，相关人员的新业务也难以开展。上述股份制银行人士说，按照该行新出台的规定，只要经办的贷款出现逾期，或者成为不良贷款，经办人就无法申报新业务，即便申报也难以通过。如此一来，收入水平就会大幅下降。就算是没被要求离职离岗，但继续留下来，也“没有多大意思”。
这种方式甚至成为银行规避风险的一种手段。上述深圳股份制银行人士称，其所在银行尚未对高管进行不良贷款扣罚，其本人经手的业务，目前也未出现大额不良贷款，但今年以来，其申报的多个项目都被审批部门否决，而得到通过的项目，已是其中的少数。“我最近都在考虑，是不是要换个工作，但别的行估计也好不到哪里去。”
与此同时，减少新增贷款，也成为银行从业人员避险的方式。上述业内人士称，为了避免新增业务逾期或出现不良贷款，一些存量业务规模比较大的业务人员，干脆不再开展新的贷款业务，变成了纯粹吃老本。
新的处置途径
随着不良贷款持续上升，银行资产质量压力加大，依靠扣罚、涉事人员清收，已经无法遏制资产质量下降。寻找新的处置办法，成为银行消化不良贷款的主要方向。
“清收是能起一定作用，但解决不了全部问题，有些贷款根本就收不回来。那些大额贷款，就算扣一百年的工资，照样还是抵消不了。”上述股份制银行人士说，除了清收、转让、核销等传统手段之外，贷款展期、重组成为银行处置不良贷款的新方式。
事实也是如此。平安银行半年报数据显示，2015年上半年，该行重组贷款达到166.35亿元，较年初增加83.3亿元，增幅高达100.3%。民生银行也在半年报中表示，将综合运用催收、重组、核销等多种处置方式，强化不良资产问责，提升清收处置成效。
国有大行同样如此。以工行为例，今年上半年，该行重组贷款规模虽然较小，仅比去年底增加7.6亿元，但展期贷款却大幅增加。截至2015年6月底，其展期贷款491.3亿元，比去年底增加201.42亿元，增幅达到60%以上。
实际上，重组贷款也是监管层鼓励的方向。根据媒体公开报道，银监会在2015年上半年监管工作会议上表示，要把遏制不良贷款的快速上升，作为当前风险防范化解工作的首要任务来抓，而贷款重组、联合授信等方式为监管层所鼓励。
“跟硬性清收相比，重组贷款是更好的办法，有些企业只是一时出现困难，如果重组，还有可能将损失降到最低，硬性清收的话，反而可能收不回来了。”上述深圳股份制银行人士说，从降低风险的角度来看，重组是处置不良贷款更为有效的方式。
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宜信财富代销产品延期兑付&8亿元坏账危局发酵
聚焦“宜信坏账危机”系列报道：
人民网南京7月2日电 （胡伟、陈霞）近日，南京市民张女士从宜信财富赎回了自己的20多万元投资，心中长出了一口气――“这钱总算没有打水漂，现在不赎回来，以后怎么样就不好说了。”
张女士的担忧始于今年4月曝出的“宜信坏账”风波。4月8日，有爆料人向媒体反映，宜信东北地区地产项目的8亿元贷款已出现问题。这8亿元的坏账中，贷款主体已经遭到多起诉讼，宜信即使申请资产保全，也很难追回全部欠款。3天后，又有媒体曝出即将于下月到期的杭州某商业地产项目，也存在潜在的逾期或坏账风险。
对此，宜信一再澄清，在其一年接近500亿的资产配置中，只有13.1%的资金配置到了各种房地产项目上，且有超值的抵押担保，但仍未打消市场疑虑。而据南京一家主打P2P业务的财富公司负责人透露，在“宜信坏账”消息曝出的第二天，就有客户致电询问，因担忧资金安全，选择到期赎回更换其他理财方式。
宜信代销产品延期兑付
更大的风波还在后头。今年4月22日，《第一财经日报》独家报道了由华融普银投资基金(北京)有限公司(下称“华融普银”)发行的总规模为6亿元的“华融普银基金-中国城市建设山东高速项目”从今年2月起出现兑付延期的情形，而宜信财富是这一产品的最主要代销机构，代销规模在2亿元左右。
由于华融普银在过去近4个月中并未给出值得信服的兑付方案，宜信不得不对投资人进行先行垫付。据宜信财富北京、上海的多名理财经理透露，对于部分客户，宜信已经进行了全额本息兑付。他们采用的方法是，由宜信的员工把他们的有限合伙份额接过来，由于项目延期时有罚息，宜信员工是乐于先接过来的。
不过，对于员工接盘的说法，有业内人士表示了质疑：从目前来看，华融普银这个产品明显已经成了烫手山芋，宜信员工会甘心接盘？不仅如此，宜信代销的总规模近2亿元，员工是否有这样的资金实力也值得怀疑。更可能的原因是，宜信为了度过声誉危机，用自有资金为代销产品做了兜底。
更让宜信的投资者害怕的是，网上已经曝出宜信业务员在代销公司产品时并未通过公司渠道。“这怎么能让人放心呢，趁现在还来得及，我赶紧把我的钱给赎回来。”张女士告诉记者，急着到期赎回的还有她的3位好朋友，“我们都觉得，宜信的这一次危局风波没那么容易过去。”
离职员工爆料多地坏账
上海一家P2P行业公司的负责人指出，此番宜信8亿贷款坏账风波反映出其线下风控能力不足，银行拥有的征信系统并没有对P2P业务开通，宜信扩展线下业务也增加了成本和难度。他同时指出，出现坏账的P2P公司并不只是宜信一家。
目前，对于国内的P2P平台的坏账率没有权威的统计数据，《互联网金融报告2014》称，“根据我们与P2P网贷平台从业者的交流，坏账的比率极难达到1%以下，有的平台坏账率甚至达到5%以上，而公布数据的几个P2P网贷平台的坏账率都在2%左右。至于线下销售和尽职调查的费用(包括对应的人力成本)，据业内人士估计，达到整体费用一半以上。”该报告指出，即使是国外运营较为成熟的P2P网络平台，其逾期率和坏账率仍达到3%以上，甚至更高。
由于P2P行业目前还没有受到监管，包括逾期率、坏账率等在内的一些风控指标的真实数据，监管机构并不掌握。这些数据在P2P平台没有暴露出风险之前，外界亦无从得知。
宜信创始人、CEO唐宁6月初接受中国证券采访时曾表示，宜信坏账率远没有外界传得3%-5%那么高，大约在2%-3%之间。而从宜信近一年发行的房产基金类项目来看，规模大致在300亿元左右。这样算来，宜信一年最大可承受15亿元的坏账。
然而，《21世纪经济报道》采访到的前宜信信贷经理却称，宜信东莞虎门店“楼易贷”的坏账率曾高达15%，引起高层震怒，从门店经理到业务员炒了不少。他还说了另外一个案例，长沙地区的坏账率曾超过8%，被公司勒令暂停放贷。
随后，记者就坏账一事多次电话以及书面采访宜信财富，但截至发稿，一直未收到相关回复。对于宜信坏账所隐患的风险，人民网将继续保持关注。
来源： (责编：陈天源、张鑫)
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