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税务局的人说要是我们的自查表填的无问题的话，他们就要把我们的的自查表交给税务稽查局，由他们来查账看我们到底有没有问题之类的，比较麻烦，那不就是暗示我们这次要补税吗？那到底要不要按他们说的不管怎样多少交一点呢？第一次遇到这种事情，不知道到底要不要交税，还是等着看税务局来查的时候再说？
某某税务局：
& & 我公司对照税法有关规定，对我公司20**年1月至2012年 月增值税纳税义务履行情况进行了全面自查。我公司与日对公司2012年1月—2012年12月的帐务进行了自查，现将清查的情况汇报如下，由于时间仓促，汇报的内容难免有些问题或有所遗漏，如有不妥，请理解和指正，谢谢！
纳税人名称
税务登记号 纳税人识别号
经济类型 法人代表
检查时限 2012年1月—2012年12月
一、 企业基本情况：
我公司系私营企业，经营地址：主营：注册资金： 人。法人代表： ，在册职工工资总额
。2012年实现营业收入
2012年度经营性亏损元
二、 流转税（地税）：
1．主营业务收入：我司2012年实现主营业务收入元。
2．营业税：我司2012年上缴纳营业税元。
3、城市维护建设税：我司2012年上缴城市维护建设税元。
4、教育费附加：我司2012年上缴教育费附加元。
5、 堤防费：我司2012年应缴堤防费元。
6、 平抑食品价格基金：我司2012年应缴平抑食品价格基金元。
7、 教育发展费：我司2012年应缴教育发展费元。
三、地方各税部分：
1.个人所得税：我公司法人代表
2012年工资收入元，我司2012年个人工资收入未达到个人所得税纳税标准，无个人所得税。
2. 土地使用税：无
3. 房产税：我司2012年度无房产税
4. 车船使用税：我司拥有小车 辆，应缴纳车船使用税 元，已缴纳。
5. 印花税：我公司2012年主营业务收入元，按0.03%税率应缴纳印花税元。帐本4本，每本5元贴花，共计元。合计应缴纳印花税元。
四、 规费、基金部分：
1、 我司2012年度为职工4人缴纳了社会养老保险及医疗保险，其他人员未在我司缴纳，原因系这批职工的社会养老保险及医疗保险仍由以前的工作单位代缴，关系未转入我公司。
2、 我公司2012年交缴残疾人就业保障金元。
五、 发票使用情况：2012年度我公司开具了 发票
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& Comsenz Inc.自查有前年度不得税前列支的费用，补税的会计分录怎么做，
来源：网络
关键字： 税前 补税
更新时间：
延伸：本文除了聚合《自查有前年度不得税前列支的费用，补税的会计分录怎么做》，免费提供的有关税前 补税和的内容之一，已有不少的网友认为此答案对自己有帮助！获取更多与《》相关的知识。
网友0的回答
1、补记无票收入,借:应收账款(或现金等) 贷:营业收入 应缴增值税(销项) 2、月末结转无票收入成网友1的回答
列支“营业外外支出--礼品”。不得税前列支。 也可以列支“管理费用--招待费”,60%税前列支。网友2的回答
是的。没有合理票据支持的费用是不可以税前扣除的。网友1的回答
一、涉及有明确科目的以前年度收收入,如某客户1、补增值税与收入时借:库存现金等有关科目贷:以前年度损网友0的回答
交自查补税城建税,教育附加,该怎样做会计分录 补缴以前年度的: 借:以前年度损益调整 贷:银行存款(网友1的回答
亏损做相反的会计分录。提取盈余公积借:利润分配- 请教高手:不得在税前列支网友2的回答
不可税前列支的项目是企业交纳所得税,在计算应纳税所得额时,不得扣除的项目。按照《企业所得税法》及有关网友1的回答
可以做账,但不得进行税前列支,所要调整所得额。税务机关查到后有可能会罚款。根据《中华人民共和国发票管网友0的回答
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回答问题赢iPhone 6天猫店主补税被逼走投无路？补税规定究竟如何实行
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核心提示：天猫店主小赵这两天非常郁闷。上周小赵收到了来自上海市闵行区国税局的询问通知书，上面写明由于2014年网店销售额申报较低，存在涉税疑点，因此小赵要接受税务部门的约谈。约谈之后，小赵就傻了，因为按照税务部门的说法，他的天猫店可能要补交100多万的税款。
天猫店主小赵这两天非常郁闷。上周小赵收到了来自上海市闵行区国税局的询问通知书，上面写明由于2014年网店销售额申报较低，存在涉税疑点，因此小赵要接受税务部门的约谈。约谈之后，小赵就傻了，因为按照税务部门的说法，他的天猫店可能要补交100多万的税款。天猫店主补税被逼走投无路? 天猫补税规定究竟如何实行小赵：是让我们把开店以来的协议、支付宝流水全部倒给他了。交税是这个样子，年交易额80万以下的算小规模纳税人，按照3%增值税，25%企业所得税(备注：应按企业净利润25%征税)。我们去年卖了400多万，28%要补100多万。但是28%我们肯定是交不起的，所以现在也在谈，帮我们核定一个税率比较低的。小赵的天猫网店注册时属于小规模纳税企业，也就是年销售额80万以下的。这类企业一般按照固定额度交税。小赵说，现在身边的很多天猫店销售额都超过了80万，因此需要按照实际销售额的28%交税。除了上海以外，山东菏泽、广西桂林的天猫店铺也都在这一次的补税名单当中。记者今天联系了桂林市国税局，工作人员向我们证实了补税这一情况，并表示桂林的补税现在还处于店家自查的阶段。工作人员：现在是对于属地在桂林的电子商务企业，要求他们做出自己的检查。意思就是说，你在网上卖出去的东西，有没有做全额的申报。如果有漏的，你就把他补上。具体补多少，是每个企业自己的情况。我们现在就是把通知书发给他们，意思就是你自己查一遍吧。我们还要根据反馈的情况，再看一下。我们给他们的时间是5月5号之前，大概十几天的时间。目前，天猫平台并没有对三地补税的问题作出回应。阿里巴巴集团公关人员告诉记者，具体情况他们尚不清楚。公关人员：这个情况我们看到了，回头我们会了解一下情况。不过记者发现，一位自称为“淘宝城管队长”的淘宝工作人员联系部分补税店主，组成了一个微信群。凡是需要补税的店主都可以通过旺旺联系淘宝的工作人员，反映情况。在这一次的补税约谈中，很多天猫店主都承认自己店铺存在刷单的情况。这些在以往为了拔高销售量的刷单，却成了这次补税的最头疼的问题。因为刷单并没有带来实际交易和盈利。对于刷单所产生的虚假销售额要不要补税的问题，桂林国税局的工作人员表示，如果不想刷单进入销售额，店主需要提供证明。工作人员：这个是这样的，因为一些网店老板和财务说，一些交易不是真是的，是刷单的。我们现在就是说，凡是刷单的，十万块钱还是二十万块钱的，只要你能拿出证据来，我们就不计入你的交易额。不过，店主小赵告诉我们，这个证明，他们根本提供不了。小赵：他说让我们去找阿里巴巴去开刷单的证明，那阿里巴巴是绝对不会给我们开的。再说刷单是属于违规操作，那这个也没办法，也就是刷单的都要交。其实，这并非天猫店主第一次补税。去年，山东、福建的天猫店主都有过补税的情况出现。有店主称，当时的纳税比例是销售额的4%。而这次需要补税的天猫店主们希望自己也能够像前人一样，上交3%的增值税和1%的企业所得税。天猫店主：小规模的企业的企业所得税是可以核定的，就是说没有票据的，所以现在还在谈。我们根据前面企业的案例，他们也是小规模，就是企业所得税是1%。那就是按照交易额的4%补税。那我们觉得按照4%补税，还是比较合理的。据了解，上海闵行区的部分天猫店主已经向税务部门提供了交易凭证。不过，何时补交，补交多少目前还在沟通。不过，由于担心补交数额巨大，好多店主已经打算申请破产跑路了。小赵：我们这个区全部都在交，都在补。像我们这种天猫的店，我们成交可能四五百万，但是赚可能一二十万。然后一二十万、二三十万基本上都是货，即是说4%我都补不出来。那如果是28%，我们也就只能跑了，没办法，只能再看以后了。跑路或许只是个玩笑话，不过有天猫店主说，羊毛出在羊身上，如果要他们补税，那么他们也就只能提高售价。不同于品牌官方旗舰店，很多天猫店铺在失去了价格优势之后，剩下的或许只是关门撤店了。其实，网店征税这一问题已经讨论多时。今年1月份，国务院法制办近日公布《中华人民共和国税收征收管理法修订草案(征求意见稿)》，明确规定网上交易负有纳税义务。草案同时规定，网店应该公开税务登记的登载信息或者电子链接标识。天猫商家作为企业，依法纳税无可厚非。无论网店大小、经营规模都应该进行税务登记，凭借税务登记申报减税、免税等税务事项。很多淘宝店主表示，他们也想要交税，但是他们希望天猫全部店铺都实现合法交税。店主：现在90%的天猫店主都没有交，我们其实也想过，我们就踏踏实实的交税。该我们交的我们就交，但是，大家都没有交。如果我们交，我们就没办法生存。如果是公平的话，给我们一个比较公平的电商税收制度，比如说4%，就像天猫抽成一样，直接抽走，那我们是愿意的。
来源：钱江频道编辑：吴敏洁
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去年的增值税补税怎做会计分录
发布时间： 09:51
来源：高顿网校
小编导读：
1、实现增值税是不影响损益的，所以如果不考虑相应的城建税和教育附加的话，直接做
借：应交增值税-已交税金
贷：银行存款
2、进项税金转出则有所不同，因为转出的金额肯定是要计入成本中并影响损益的，
如果是购买材料的进项税金转出，且该材料已消耗
借：以前年度损益调整
贷：应交税金-应交增值税（进项税金转出）
如果是购买材料的进项税金转出，且该材料尚未消耗
借：原材料
贷：应交税金-应交增值税（进项税金转出）
如果是福利支出的的进项税金转出，
借：应付福利费（有余额的话）
以前年度损益调整（福利费没有余额的话）
贷：应交税金-应交增值税（进项税金转出）
如果是工程物资的进项税金转出
借：在建工程（未完工）
固定资产（已完工）
贷：应交税金-应交增值税（进项税金转出）
缴纳的时候同1中表述，对应如果追加的城建税和教育附加.
借：以前年度损益调整
贷：应交城建税等
3、如果所得税汇算清缴之前，可以根据以前年度损益调整的科目余额调减所得税，如果不可以，则
借：利润分配-未分配利润
盈余公积。
责编:Cherry
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