速达3000XP，统计《现金流量表》之前要做“现金流量分配”，但是有一部分凭证分配不成功_百度知道
速达3000XP，统计《现金流量表》之前要做“现金流量分配”，但是有一部分凭证分配不成功
&&1、科目核算现金流量已勾选2、内容接近两张凭证配配
提问者采纳
选择现金、银行存款及其货币资金核算现金流量选择才行啵
提问者评价
其他类似问题
为您推荐：
现金流量表的相关知识
等待您来回答
下载知道APP
随时随地咨询
出门在外也不愁速达软件常见问题处理方法_百度文库
两大类热门资源免费畅读
续费一年阅读会员，立省24元！
速达软件常见问题处理方法
上传于||文档简介
&&一​些​速​达​软​件​的​常​见​问​题​处​理​方​法
阅读已结束，如果下载本文需要使用0下载券
想免费下载更多文档？
下载文档到电脑，查找使用更方便
还剩2页未读，继续阅读
你可能喜欢服务热线：
　　&新闻中心
销售热线：
服务热线：
0771-5636905
维护专线：
13878860929
15977676482
告诉我们您的需要：
－－预约拜访－－
－－方案讲解－－
－－产品演示－－
－－客户参观－－
－－软件培训－－
－－其他服务－－
?&(04-30)?&(05-26)?&(04-01)?&(05-29)?&(05-29)?&(05-21)?&(10-30)?&(05-29)?&(03-22)?&(03-22)?&(03-17)?&(03-17)?&(03-08)?&(03-08)?&(03-02)
　您当前的位置：&>&&>&
速达财务软件――解读操控现金流量表各种伎俩
作者：& &来源：&& &时间：& &阅读：
&&&& 随着上市公司造假事件频频曝光，现金流量表越来越受到投资者的重视。很多人认为，比起资产负债表、利润表，现金流量表更能全面地反映企业产生现金流量的能力并揭示现金流向所描述的本质。投资者认为：&利润是主观判断，经营性现金流才是客观事实&，甚至做出：&现金为王&的感叹。其实，与会计利润一样，现金流量也可以操纵、美化、甚至造假。本文拟对操控现金流量表的花招进行探讨。　　
一、强盗式的现金创造
　　这种对现金流量的操纵是最直接、赤裸裸的一种造假行径，基本上不需要什么特殊的会计技巧。操纵者往往运用比较极端的非法手段对企业现金存量、现金流动情况进行空手道式的凭空捏造。这种操作技巧并不能简单归类到我们通常理解的财务包装（accountingpackage），而应当列为财务诈骗（accountingfraud）。这种强盗式的现金创造，比较典型的有以下两种情形。
　　一是捏造现金资产。
　　造假者通过伪造会计记录，编造假账的方式虚增企业资产，更为直接的是通过伪造文件虚报银行存款。2003年，意大利有着四十多年历史的跨国企业帕玛拉特公司（ParmalatFinanziariaSpA）在短短两个月的时间内破产崩盘，其管理当局进行财务欺诈导致正是造成这次破产危机的元凶。其欺诈手法除了一般财务作假之外，最令人&敬佩&的一招是，该公司管理层居然凭空制造在美国银行（BankofAmerica）高达49亿美元的现金及有价证券存款，甚至在会计师致函银行要求确认该巨额存款后竟自用扫描仪、复印机和传真机硬生生&做&了一份银行的确认传真出来。与安然和世界通讯在专业人士的帮助下利用复杂的关联和衍生交易、钻通用会计准则漏洞的招数相比，帕玛拉特公司做法无疑更为直截了当，也更具西西里式的胆色，也让人不得不慨叹真实世界远比虚构的小说还要精彩。
　　二是虚构经营业务。
　　为了粉饰经营活动现金流量，有的公司往往采取虚构经营活动、&做大公司蛋糕&的方式造成公司经营规模不断发展、业务不断增长的假象。典型的做法是同时虚增经营性现金流入与经营性现金流出或同时虚增经营性现金流入与投资性现金流出。这样，一方面提高了经营活动现金流量，另一方面又不影响报表的平衡关系。例如，在比较着名的蓝田股份风波中，蓝田股份1998年、1999年、2000年经营性活动净现金流量一直都很好，其手法就是同时虚增经营性现金流入与投资性现金流出。从财务报表中可以看到，蓝田股份年三年间累计经营性现金净流入177734万元，但同期投资性现金净流出187981万元。蓝田股份虚构收入的同时虚增了经营性现金流入，为了使现金流量净值保持真实水平，公司把虚增收入带来的现金流通过虚增投资名义消化掉，从而达到了捏造经营收入，虚增经营性现金流入的目的，让投资者误以为公司年18.8亿元的投资都是靠自我发展积累形成的。制造出公司经营规模不断扩大、运行良好、发展迅猛、创造现金流量能力很强的假象。
二、欺骗性的现金流粉饰
　　在现金流量表正表中，现金流量由经营活动产生的现金流量、投资活动产生的现金流量、筹资活动产生的现金流量三部分组成。而对这三部分现金流的组合分析，我们大致可以得出对企业发展状况的评价。比如当企业经营活动产生的现金净流量为正数，投资活动产生的现金净流量也为正数，筹资活动产生的现金流量为负数，我们可以初步认为企业已步入成熟期，经营活动和投资活动都已产生现金回报，并有能力偿还债务或向投资者支付报酬；又如当企业经营活动产生的现金净流量为负数，投资活动产生的现金净流量为正数，筹资活动产生的现金流量也为正数，我们可以判断企业目前正常经营活动已出现问题，主营业务活动需要调整，需通过筹集资金来满足日常经营活动及企业产业调整的资金需求。而对于一个永续经营的公司来讲，报表使用者往往更关注的是企业经营活动产生的现金流量，因为主营业务是经营活动产生现金流量的主要来源，主营业务突出、收入稳定是企业运营良好的重要标志。因此，许多公司往往运用一些会计上的技巧，有意无意改变企业现金流量的性质，达到粉饰现金流量表的目的。
　　1、把投资收益列为经营活动收入
　　一些公司的财务往往把闲置的现金投入到有价证券投资中，当公司需要现金的时候，再把这些证券卖掉。对于普通的公司来讲，这种经营活动并不是公司的主营业务，这种业务的收益应该作为投资收益列入到投资活动产生的现金流量项目中。但在现实中，有些公司的管理层把自己当作了证券公司（只有在证券公司，证券交易收入才使公司核心经营收入的一部份），堂而皇之地证券投资收入作为公司的主营业务收入，列入经营活动产生的现金流量中去。这其中最典型的例子莫过于震惊中国股市的东方电子事件了，自1997年至2001年8月间，东方电子公司共投入资金6.8亿元，大肆炒作本公司股票，公司利用自己所掌握的中期财务报表、年度财务报表以及成立北京东方网络管理公司等内幕消息，进行大量内幕交易，并将炒作本公司股票的高额利润作为公司的主营业务收入。为了使虚增的主营业务更真实，东方电子采取修改客户合同、私刻客户印章，向客户索要空白合同、粘贴复印伪造合同等四种手段，从1997年开始，先后伪造销售合同1242份，合同金额17.2968亿元，虚开销售发票2079张，金额17.0823亿元。同时，伪造了1509份银行进账单，以及相应的对账单，金额共计17.0475亿元，使经营活动现金流入虚增17.08亿元。凭借虚假的主营业务增长，东方电子在1999年到2001年实现了年均增长160%高速度发展，股票价值从上市初期的17.15元暴涨到330.60元。
　　2、粉饰&收到的其他与经营活动有关的现金&
　　&经营活动产生的现金流量&栏目中有一项是&收到的其他与经营活动有关的现金&，该项目反映了除主营业务以外其他与经营活动有关的现金活动，如罚款收入、流动资产损失中由个人赔偿的现金收入等。按理来讲，该项目金额应该较小，但是正如其他应收款成了某些上市公司资产负债表上会计处理的&垃圾筒&一样，该项目也极易成为现金流量表上藏污纳垢的隐身地。有的公司收回了&别人欠自己的钱&，虽然这笔钱与经营无关，但仍记入该项目。一些企业借用关联单位的现金款项，不把在筹资活动&借款所收到的现金&中反映，却列入&收到的其他与经营活动有关的现金&项目，从而增大了经营活动产生的现金净流量。如某上市公司2001年报现金流量表上&收到的其他与经营活动有关的现金&225942万元，主要为收到的关联方往来款，占销售商品、提供劳务收到的现金近三贩45634万元，主要为支付的关联方往来款，这种关联方往来款显然虚增了经营活动现金流量。
　　3、调整经营活动现金支出
　　一些公司蓄意调整经营活动的现金支出，使经营活动产生的现金净流量更好看，从而欺骗和误导报表使用者，产生公司经营良好、经营活动创造现金能力很强的假象。如在世界通讯事件中，世通的高管人员以&预付容量&为借口，要求8.52亿美元，低估经营成本被了38.52亿美元，税前利润也被相应虚增了38.52亿美元。这种造假手法在现金流量表上的反映为：使大量本应列入经营性支出的资金流，错误地列为投资性支出，从而虚增了世通经营活动产生的现金流量，严重误导了投资者、债权人等报表使用者对世通现金流量创造能力的判断。同样，对比2003年科龙公司先后公布的两份现金流量表，我们发现第一份现金流量表中，有意掩饰了利用筹集资金支付的&购买商品、接受劳务支付的现金&9.88亿元，虽然这种掩饰不影响公司的盈利与营业额，却会使公司2003年的经营活动现金净流量变得更难看&&从净流入10.10亿元变成净流出0.83亿元。
三、技巧性的&财务包装&
　　为使现金流更容易为投资者所接受，一些公司政策法规允许的范围内采取了一些相对&合法&的操纵手段，比如调整财务政策、利用关联方交易、应收账款证券化交易等等。相对于前述两种违法违规的造假行为，技巧性的操纵现金流量更像是一种较为激进财务包装（aggressiveaccountingpackage），这种包装利用的是会计准则和披露要求允许公司管理层行使的合理酌处权，而在一定&合理&限度内，这种&财技&是合法的。
　　1、调整应付账款的支付期限
　　通过调整财务政策操纵现金流量，比较常见的方式就是：延长向供货商支付货款的期限，从而减少会计期间内的经营性现金支付，改善经营活动产生的现金净流量。比如美国家得宝公司（HomeDepot）2002年应付账款的支付期限为41天，高于2001年财政年度的34天和2000年度的22天，分析师指出此举使该公司2002年度的经营性现金流增加了8亿美元，占当年48亿美元经营性现金流的17%。从某种意义来说，这不失为一种良好的经营管理手段。但是这利用延长支付期限来改善现金流的方法，一般只能凑效一次。之后，公司只有通过不断提高营业能力，来获得持续增长的现金流了。相对于美国公司的技巧性财务包装来说，中国的上市公司在运用类似方法时就显得更加直接了。中牧股份（03年度实现净利润2296万元，经营活动产生的现金流量净额35206万元，后者是前者的14.33倍。一般来说，该公司现金流量表揭示的本年度业绩不仅大大超过了损益表列报的利润，而且是可信的。不过，资产负债表显示，年末公司各项应付款均有不同程度的增加，其中应付票据余额16276万元，与年初余额2762万元相比增加了13514万元，主要是应付关联方中牧集团鱼粉采购款14327万元。进入2004年1月，公司全额偿还了这笔鱼粉采购款。显然，如果该等应付票据项下的关联方采购款项在报告期内支付，必将大大减少经营活动产生的现金流量净额。如此编制现金流量表可谓十分典型的人为操纵。
　　2、应收款项的证券化交易
　　提前收回应收账款也会改善报告期内公司的经营性现金流，而提前收回应收账款是不容易的，一些国外公司往往通过出售应收账款来达到提前收账的目的，这种方法会产生几个方面的影响：一是改善了企业的经营性现金流；二是只能得到一次性的好处，难以获得持续的现金流支持；三是由于风险让渡和时间价值，应收账款的证券化必定带来一定的损失。2003年，美国哈里巴顿工程公司（Halliburton）出售了应收账款，使其经营性现金流增加了1.8亿美元，占了公司当年16亿美元经营性现金流的11%，很好地掩盖了公司在石棉生意上的巨额赤字。但在2004年上半年，该公司没有进行任何的应收账款证券化交易，因此其经营性现金流也从上年同期的6.2亿美元跌至-2.13亿美元。需要特别指出的是，与国外公司相比，我国公司应收账款的证券化交易比较少，更多的是进行应收票据的贴现。而许多公司为了掩饰筹资行为的实质，往往用有追索权的应收票据向银行贴现。这种行为表面是票据贴现，实质上是一种短期的抵押贷款（应收票据贴现列入经营性现金流入，而贷款则列入筹资性的现金流入，企业运用这种方式实现对经营性的现金流量的操纵）。为此，财政部财会[2004]3号文规定，对于附有追索权的应收票据贴现，由原作为或有负债予以披露，改作视为以应收票据取得质押借款，按收到款项确认银行借款。相应地所产生的现金流，不再列入经营活动产生的现金流量，而列入筹资活动收到的现金。 　　转载请注明文章来自，本文地址：
广西速达软件销售服务中心
地址：广西南宁市园湖南路32号
五矿大厦11楼
联系电话：　5636905　
维护专线：
VIP 专线：　
〓常用链接〓 　　　　　　　　　　　　　　　　　　销售热线：400-
维护专线：010-
VIP热线：010--
　　&新闻中心
销售热线：
服务热线：
维护专线：
010-(北京)
告诉我们您的需要：
--我要体验----我要培训----我要下载----免费试用----定制方案----信息反馈----预约服务--
·&(01-01)
·&(01-01)
·&(01-01)
·&(01-01)
·&(01-01)
·&(01-01)
　▎您当前的位置： >
速达3000-账套初始化之账务初始化
作者：& &来源：迪艾欧 & &时间：& &阅读：
　　账务初始化主要包括收付款方式、收付款账户、会计科目、固定资产、账务初始数据等方面的初始化，以下主要为读者介绍上述资料的相关知识。速达财务
　　一、会计科目
　　速达3000会计科目是企事业单位财务部门做账的必备工具，本模块根据企业会计制度的规定提供了标准的会计科目。同时用户还可以根据做账的需要自行增加一级科目和明细科目，便于您进行日常账务处理。速达财务
　　操作指南速达3000：打开&会计科目&结构列表。会计科目共分六大类，系统通过六个页面来加以区分，点击页面则可显示该类别的会计科目结构。速达财务
　　（一）增加同级会计科目
　　1.选择一个会计科目速达3000，点击「编辑」&「增加同级科目」，打开&新增科目&编辑界面速达财务
　　2.编辑该科目的所有信息速达3000，包括科目代码、名称、余额方向等：速达财务
　　?科目代码：由两部分组成速达3000，第一部分为该科目的上级科目代码，该编辑框为灰色状态，表明不可以修改（下同）；第二部分则是本级会计科目编码，可以随意定义，但其长度必须与该级科目编码的长度一致；速达财务
　　?核算外币：速达3000用于设定该科目是否有外币核算，如需核算，先点击&核算单一外币&或&核算所有外币&单选项，选择&核算单一外币&时，再点击&外币币种&栏下拉按钮，从中选择一个外币币种；速达财务
　　?核算现金流量：速达3000对于参与现金流量核算的会计科目，用户必须在此定义，即点击该选项使其打勾。如果用户不在此定义，相应科目产生的会计凭证不能参与现金流量数据分配，无法提供现金流量报表。速达财务
　　?点击[确定]，速达3000保存该会计科目并关闭对话框，点击[取消]则放弃对该科目的编辑操作并关闭对话框；速达财务
　　?增加总账科目的同级科目时速达3000，界面略有不同，但操作过程基本相同；速达财务
　　?如果进销存系统与账务系统关联时速达3000，往来科目的明细科目无法增加同级科目。速达财务
　　（二）新增下级科目
　　1.选择一个会计科目速达3000，点击「编辑」&「增加下级科目」，打开[新增科目]界面速达财务
　　2.界面中的下级科目由系统自动编号速达3000，也可以手工修改；其他项目的操作与增加同级科目的操作完全相同，请参照上述说明；速达财务
　　3.速达财务如果用户新增的科目是属于客户/供应商往来科目（&应收账款&、&应付账款&会计科目），则系统会判断是否与账务系统关联，若关联则不能增加下级科目速达3000，未关联则打开&新增往来科目&编辑界面，您可以从客户/供应商下拉列表框中选择一个客户/供应商（客户/供应商下拉列表中，已经创建了往来科目的客户/供应商资料不会重复出现）速达3000，该资料将作为会计科目的名称，您可以修改，或者增加与客户/供应商无直接关联的其他明细科目；速达财务
　　4.点击[确定]保存该会计科目并关闭对话框速达3000，点击[取消]则放弃对该科目的编辑操作并关闭对话框。速达财务
　　提示：由于系统将固定资产核算模块与账务系统自动关联速达3000，因此&固定资产&、累计折旧&科目作为系统保留科目，用户不可以增加下级明细科目，因此，当您想了解固定资产明细情况时，请到固定资产模块中查找。速达财务
　　二、收付款方式
　　速达财务企业在采购货品时速达3000，可采用多种方式支付货款。同样在销货过程中，收到货款的方式也有很多种。因此用户在支付货款(或收到货款)时，应选择一种支付方式(或收款方式)。收付款方式包含两项内容，第一是它的名称，第二则是缺省资金账户，缺省资金账户是所有的&现金&和&银行存款&资料中定义的内容。当您定义了现金或银行存款的缺省账户后，在进行收款或付款时，该款项的去向或来源自动默认为已选定的账户。速达财务
　　操作指南：&缺省现金银行账户&用于选择相应的收付款账户速达3000，如果该收付款方式对应的缺省账户不确定或者不是唯一的，也可以不选。速达财务
　　三、收付款账户
　　收付款账户是指企业用于收取销售货款速达3000，支付采购货款或其他收入支出款项的所有现金账户和银行存款账户的资料。速达财务
　　&操作指南：
　　1.账户名称速达3000，需手工输入现金或银行存款账户名称；速达财务
　　2.银行存款、现金或其他，银行存款、现金或其他是账户名称的核算属性速达3000，只能单选；速达财务
　　3.会计科目速达3000，如果用户选择进销存与账务系统结合使用，则必须在本栏中定义新增账户所对应的现金、银行存款或其他会计科目，而且必须是最底层的明细科目；如果用户选择进销存与账务系统分开使用，则本栏目可为空；速达财务
　　4.开账余额速达3000，如果用户选择进销存与账务系统结合使用，则不出现该栏目。如果用户选择进销存与账务系统分开使用，新增的账户有期初数据，在此录入；速达财务
　　如果用户新增账户核算的是银行存款速达3000，窗口中的&银行账号&和&银行全名&栏目需要输入相关资料。速达财务
　　四、收入支出类别
　　企业除了正常的经营业务收入和支出以外，可能还存在着其它收入和费用开支速达3000，因此需要事先在这里定义收入或支出类别的基础资料。速达财务
　　五、固定资产初始化
　　在正式启用固定资产管理模块前速达3000，如果企业日常已对固定资产进行了手工核算，或者在创建账套前企业已有大量固定资产投入运营，并进行了日常核算，为更好地使用本系统对这些固定资产进行管理，需要将固定资产手工账或相应的资料输入系统中。速达财务
　　&操作指南：
　　请先输入固定资产的&名称、编号&速达3000，其中：&名称&可以输入12个汉字，也可以输入其他常用的字母、字符等；&编号&直接输入，长度为10个字节。（固定资产编号一经确定，在今后进行业务处理后将不允许修改，未进行过业务处理的才允许修改）；速达财务
　　&固定资产&编辑界面在初始化时分为四个页面：速达3000基本信息、折旧/净残信息、附属设备、初始数据（启用账套后无此页面）。以下分别予以说明：速达财务
　　1.基本信息速达3000，此页面包括固定资产的类别、规格型号、所属部门、增减方式、使用状况、存放位置等内容；速达财务
　　2.折旧信息速达3000，此页面包括了固定资产原值、折旧、残值等方面的主要数据。速达财务
　　A、入账日期：指固定资产实际登记入账的日期速达3000，即在创建账套日期之前，本期新增的固定资产只有在启用账套后才能输入；速达财务
　　B、外币金额：是指在支付固定资产的款项时速达3000，使用了外币的情况下，录入外币以备查看；速达财务
　　C、币种：速达3000对应与外币金额；速达财务
　　D、累计折旧：速达3000是上述固定资产截至创建账套日期前累计已计提的折旧金额；速达财务
　　E、净值：指固定资产原值减去累计折旧后的金额速达3000，在您输入了原值、累计折旧栏目的数据后，由系统自动计算得出；速达财务
　　F、速达财务折旧方法：系统提供多种的折旧计算方法供您选择速达3000，但是一种固定资产一旦选定了折旧方法后，只有在本会计期间允许修改，以后期间将不再允许修改，请务必慎重。其中&不计提折旧&是指对于未使用、不需用的固定资产，可以不计提折旧。速达财务
　　G、预计使用月份：速达3000该项固定资产预计使用（按月份表示）的时间，请直接输入；速达财务
　　H、已计提月份：速达3000该项固定资产已经提取折旧（按月份表示）的时间，请直接输入。已计提月份必须严格按照该资产正确登记的计提月份数输入（不包括使用期间停用等不计提折旧的月份），否则系统不能正确计算折旧；速达财务
　　I、月折旧率：速达3000在您输入了固定资产原值、累计折旧、预计净残值率、折旧方法、预计使用月份、已提月份等栏目的内容后，由系统自动计算得出；速达财务
　　J、月折旧额：速达3000在您输入了固定资产原值等相关内容后，由系统自动计算得出速达财务；
　　K、对应折旧科目：速达3000该固定资产计提折旧所计入的核算科目，即会计凭证中累计折旧的对应科目，请您点击选项右侧的从中选择；速达财务
　　L、预计净残值率：速达3000根据固定资产允许的净残值率输入；速达财务
　　M、预计净残值：速达3000固定资产原值与净残值率的乘积，在输入固定资产原值和净残值率后，由系统自动计算得出。速达财务
　　3.附属设备
　　若固定资产还有附属设备的速达3000，也应该按照规定输入附属设备资料。速达财务
　　附属设备的内容包括设备名称速达3000、规格型号、计量单位、数量、金额、使用日期、备注等栏目速达财务。
　　4.初始数据
　　速达财务初始数据是指本会计年度年初到创建账套日期前速达3000，固定资产的原值和累计折旧金额的变化额。
　　固定资产项目数据之间有如下的计算关系：
　　期初原值＝年初原值＋本年原值调增－本年原值减少
　　期初累计折旧＝年初累计折旧＋本年累计折旧调增－本年累计折旧减少
　　A、本年原值调增，速达3000指本年年初到账套启用期止的固定资产原值调增的数额。如果固定资产是在以前年度入账的，此处数据构成[固定资产]科目的本年累计借方发生额。如果该项固定资产是在本年度内入账的，则期初原值与本年原值调增值之和，构成[固定资产]科目的本年累计借方发生额。速达财务
　　B、本年原值减少速达3000，指本年年初到账套启用期止的固定资产原值减少的数额，本年年初到启用期止，固定资产原值由于某种原因发生减少的数额在此处填列。此数据包含了固定资产由于出售、报废、盘亏、毁损等原因引起的原值减少以及固定资产原值调减而引起的原值减少。此项本年原值减少数值构成[固定资产]科目的本年累计贷方发生额。速达财务
　　C、本年累计折旧调增速达3000，本年累计折旧调增是该项固定资产在本年初到账套启用期止，累计折旧发生变动而增调的累计折旧数额。此处不包括本年由于计提折旧而增加的累计折旧数值，此项数据反映在[累计折旧]科目的本年累计贷方发生额。速达财务
　　D、本年累计折旧减少速达3000，本年累计折旧减少是指固定资产的某些变化造成了累计折旧减少，此项数据反映在[累计折旧]科目的本年累计借方发生额。此项数据包括由于累计折旧调减和固定资产减少引起的累计折旧减少数额。速达财务
　　提示：速达3000期初原值、年初原值、期初累计折旧和年初累计折旧栏由系统根据您在固定资产卡片中输入的内容自动转入，无需操作。速达财务
　　当您在输入固定资产初始数据时速达3000，不能同时输入账务的初始数据，原因是输入的固定资产初始金额会自动汇总后转入账务系统对应会计科目（&固定资产&、&累计折旧&）的初始金额中，如果您同时操作可能对这两个模块造成未知的错误。速达财务
　　六、账务初始数据
　　在选择用计算机代替手工进行会计业务的处理时速达3000，必需将手工账簿中所有账户的数据完整地输入到计算机账簿中相应的会计科目中，此衔接过程就是账务数据的初始化。速达财务
　　操作指南：本系统默认的记账本位币是人民币，所以打开该界面时首先看到的是核算人民币的会计科目列表，以下简要介绍列表中的一些项目：速达财务
　　1.余额方向速达3000，是在会计科目中定义的余额方向，此处不能修改；速达财务
　　2.本年年初速达3000，选定会计科目本会计年度的年初余额，该栏目的数据由本年累计发生栏的借方数、贷方数以及期初余额栏的数据自动计算产生，无需手工输入；速达财务
　　3.本年累计速达3000，选定会计科目年初至建账期初止账户借方或贷方累计发生额；速达财务
　　4.期初余额速达3000：是截止建账日期期初所选会计科目的账面余额；速达财务
　　5.本年损益累计发生，所有损益类科目年初至建账期初发生的实际金额速达3000（这里的实际金额数不包括期末结转本期损益时的会计凭证中损益科目的结转金额）。速达财务
　　提示：如果选择固定资产核算模块来核算企业的固定资产速达3000，则与固定资产相关的会计科目数据将由系统从固定资产初始数据模块中自动转入，如果未选择固定资产核算模块来核算企业的固定资产，则必须在这里手工输入与固定资产相关的会计科目数据；速达财务
　　在账务系统与进销存系统结合使用的情况下速达3000，如果在输入客户和供应商资料时输入了初始数据，系统会自动在应收账款或应付账款下增设同名明细科目，并将其初始金额自动转入到该科目的期初金额里。速达财务
　　6.若有核算外币的会计科目速达3000，请点击界面下方的「币种选择：人民币」，从下拉列表框中选择相应的外币币种，然后输入核算外币会计科目的有关初始数据即可，其中：速达财务
　　?速达3000界面下方汇率栏中显示的汇率是您在币种资料中录入的汇率，此处不能修改；速达财务
　　?速达3000原币栏输入该会计科目的按非本位币记录的金额；速达财务
　　?速达3000本位币栏金额等于原币栏中输入的金额乘以汇率，由系统自动计算生成；速达财务
　　?速达3000其他栏目与输入人民币金额时基本相同，请参照上述说明进行操作。速达财务
　　7.点击「币种选择：人民币」速达3000，选择&综合本位币&，可以显示核算所有币种资料的会计科目。速达财务
　　七、账务初始数据试算平衡
　　将全部会计期初数据输入完毕后速达3000，请再次点击界面下方的「试算平衡表」，系统会自动将各科目借贷方的期初数进行试算平衡（此时所有外币都将折算成记账本位币进行计算），系统进行试算平衡时是将所有的有关账务数据全部合计在一起进行的，因此只有将所有的本位币、外币、辅助账、固定资产等全部数据录入完毕之后才能够进行总账数据的试算平衡。试算平衡表中会显示出所有科目的年初借方、年初借贷方、累计借方、累计贷方、期初借方、期初贷方各项数值。速达财务
　　当试算平衡后速达3000，系统会提示试算的结果，如果借贷方平衡，则同时&你可以启用该账套&，否则会提示&试算平衡尚未通过&，并指出不平衡的原因，此时无法启用账套，您需要查找初始数据的错误。速达财务
　　此外，可以点击「查看试算平衡表」速达3000，系统会先进行试算平衡，然后进行相应的提示或警告，点击[确定]后就可以查看&试算平衡表&了。如果要返回&会计科目初始&窗口，则可以点击「返回会计科目初始」。退出会计科目初始操作时，点击[关闭]。速达财务
　　速达财务提示：在试算平衡时系统提示可以开账速达3000，但是这时并不能保证输入的数据就完全正确了，因为很可能会将两个账户的借、贷方余额输入到相反的方向，或输入的金额同时增加或减少相同的数额，这些由于手工输入产生的错误系统是无法发现的，因此，速达3000建议您将已输入的数据与原手工账进行认真仔细地核对，确认数据无误后并且也没有其他需要输入的初始数据时就可以启用账套了。速达财务
原创文章请注明转载自，本文地址：
北京速达软件销售服务中心
地址：北京市海淀区西三环北路72号世纪经贸大厦B座2506
联系电话：400-
维护专线：010-
VIP 专线：010-0-
速达软件指定运营商： 　
速达软件售后服务机构： 　
Copyright &
迪艾欧 版权所有 &&备案/许可证编号：