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《个人理财》历年真题精选及答案解析
《个人理财》历年真题精选及答案解析　　一、单项选择题(共90题，每小题0.5分，共45分)以下各小题所给出的四个选项中，只有一项符合题目要求，请选择相应选项，不选、错选均不得分。
　　1.某企业资产负债表显示：货币资金20万，应收账款15万，存货10万，固定资产25万，总资产70万，流动负债15万，则该企业的流动比率为( )。
　　A.33 B.3 C.2.33 D.4.67
　　2.下列不属于人身保险的是( )。
　　A.人寿保险
　　B.意外伤害保险
　　C.健康保险
　　D.责任保险
　　3.我国对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理，目前年度总额为每人每年等值( )。
　　A.5万人民币
　　B.10万人民币
　　C.5万美元
　　D.10万美元
　　4.根据《信托法》，下列关于受托人信托财产和固有财产的说法，错误的是( )。
　　A.受托人因处理信托事务所支出的费用不得以其固有财产先行支付
　　B.受托人不得将信托财产转为其固有财产
　　C.一般情况下受托人不得将其固有财产与信托财产进行交易
　　D.受托人必须将信托财产与其固有财产分别管理、分别记账
　　5.假定张先生2005年投资一个项目，该项目预计2007年年初投产运营，从投产之日起每年年末可以获得收100000元，按年利率10%计算，假定该项目可以永续经营下去，那么该项目未来所有收益在2005年初的总现值为( )元。
　　A.909091
　　B.856942
　　C.826446
　　D.210000
　　6.张先生准备在3年后还清100万元债务，从现在起每年末等额存入银行一笔款项。假定年利率为10%，那么他每年需要存入( )元。
　　A.274650
　　B.302115
　　C.333333
　　D.356888
　　7.一般情况下，可转换债券的风险( )。
　　A.高于国债
　　B.低于普通债券
　　C.高于股票
　　D.低于储蓄产品
　　8.一般来说，开放式基金单位买入价等于( )。
　　A.基金单位净资产值-赎回手续费
　　B.基金单位净资产值+申购手续费
　　C.基金单位净资产值-申购手续费
　　D.基金单位净资产值+赎回手续费
　　9.下列不属于股票间接发行好处的是( )。
　　A.筹资时间较短
　　B.可节约证券发行成本
　　C.提高发行人的知名度
　　D.发行人风险较小
　　10.已知市场组合的期望收益率为15%，无风险收益率为5%，某项金融资产的β值为0.5，则该项金融资产的期望收益率为( )。
　　A.22.5% B.20% C.10% D.8.5%
11.在实务中衡量投资组合风险最常用的指标是( )。
　　A.收益额 B.期望收益率 C.方差 D.协方差
　　12.某银行个人理财业务部门主管认为其部门一名业务人员违反了规章制度并对其进行了处罚，但是该业务人员认为自己并没有违反规章制度，则该业务人员应采取的正确做法是( )。
　　A.按照正常渠道向本行有关部门反映和申述
　　B.向公安部门反映情况
　　C.向媒体披露证据证明自己的清白
　　D.向部门所有同事发送邮件争取声援
　　13.根据《信托法》，下列关于受益人的说法，错误的是( )。
　　A.受托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人
　　B.委托人可以是受益人，也可以是同一信托的唯一受益人
　　C.受益人可以是自然人、法人或者依法成立的其他组织
　　D.受益人自信托生效之日起享有信托受益权
　　14.除中国保监会另有规定的外，保险代理机构的经营区域为( )。
　　A.其住所地所在的省、自治区或者直辖市
　　B.其住所地所在的市
　　C.全国各地
　　D.保险公司注册所在地
　　15.( )有权向中国人民银行或公安机关举报洗钱活动。
　　A.仅银行业金融机构工作人员
　　B.仅金融机构工作人员
　　C.任何单位和个人
　　D.仅中央银行工作人员
　　16.个人理财业务中客户委托商业银行理财，实质就是商业银行代理客户理财，客户和商业银行之间是( )关系。
　　A.法定代理 B.指定代理 C.委托代理 D.存款合同
　　17.某企业2006年销售成本为1800万元，年初存货为60万元，存货周转次数为18，则该企业的年末存货和存货周转天数分别为( )。
　　A.140万元和10天
　　B.100万元和20天
　　C.140万元和20天
　　D.100万元和10天
　　18.期货公司应当( )。
　　A.向客户作获利保证
　　B.未经客户委托或者不按照客户委托内容，擅自进行期货交易
　　C.事先向客户出示风险说明书
　　D.在经纪业务中与客户约定分享利益或者共担风险
　　19.商业银行下列做法错误的是( )。
　　A.对理财计划的资金成本与收益进行独立测算
　　B.根据理财计划或相关产品的风险状况，设置适当的期限和销售起点金额
　　C.销售不能独立测算的理财计划
　　D.对理财计划设置市场风险监测指标
　　20.下列商业银行高级管理层进行个人理财风险管理的做法，不恰当的是( )。
　　A.只建立个人理财业务管理部门内部调查一个层面的内部监督机制
　　B.要求内部审计部门提供独立的风险评估报告
　　C.建立个人理财业务管理部门内部调查和审计部门独立审计两个层面的内部监督机制
　　D.定期召集相关人员对个人理财顾问服务的风险状况进行分析评估
21.中资商业银行(不包括城市商业银行、农村商业银行)开办需要批准的个人理财业务，应由其法人统一向( )申请，由其审批。
　　A.中国人民银行
　　B.中国银行业监督管理委员会
　　C.中国银行业协会
　　D.各级人民政府
　　22.小张以102元买入面值为100元的债券，1年后以106元的价格将其出售。其间，小张获得利息收入3.2元，则小张的绝对收益为( )元。
　　A.7.2 B.8 C.8.6 D.9.2
　　23.下列关于个股风险的说法，正确的是( )。
　　A.与公司经营业绩的持续性无关
　　B.不能通过投资组合进行分散
　　C.属系统性风险
　　D.与公司经营业绩的增长性有关
　　24.在交易所上市、专门从事房地产经营活动的投资信托公司或集合信托投资计划的是( )。
　　A.房地产投资信托基金
　　B.房地产抵押贷款
　　C.房地产租赁
　　D.房地产按揭
　　25.下列关于保险要素之间关系的说法，错误的是( )。
　　A.投保人、被保险人、受益人不可以为同一人
　　B.投保人可以为被保险人
　　C.被保险人可以为受益人
　　D.投保人可以为受益人
　　26.下列不属于财产信托业务的是( )。
　　A.公益信托
　　B.遗嘱信托
　　C.赡养信托
　　D.财产保全信托
　　27.投资组合理论用( )来度量投资的风险。
　　A.收益率的算术平均
　　B.收益率的几何平均
　　C.期望收益率
　　D.收益率的方差
　　28.若与利率挂钩的结构性产品A的名义收益率为5%，协议规定的利率区间为0～3%，假设一年按360天计算，其中，有240天挂钩利率在0～3%之间，60天利率在3%～4%之间，其他时间利率则高于4%，则该产品的实际收益率为( )。
　　A.0.83% B.4.17% C.3.33% D.5%
　　29.( )指同一外汇市场上同时买进和卖出币种相同、金额相同、交割期不同的外汇合约的交易。
　　A.外汇期货交易
　　B.外汇掉期交易
　　C.远期外汇交易
　　D.即期外汇交易
　　30.相对于以股权交易为对象的资本市场，货币市场具有的特征是( )。
　　A.高风险、高收益
　　B.高风险、低收益
　　C.低风险、高收益
　　D.低风险、低收益
31.下列关于基金可分配收益的说法，错误的是( )。
　　A.基金可分配收益也称为基金净收益
　　B.基金可分配收益是基金收益扣除按照国家规定可以扣除的费用等项目后的余额
　　C.基金的收益分配应当根据基金契约和招募说明书的规定进行
　　D.基金收益分配只有分配现金一种形式
　　32.如果就业率比较高，预期未来家庭收入可通过努力劳动获得明显增加，个人理财策略偏于配置更多的( )。
　　A.国债 B.防御性资产 C.股票 D.储蓄产品
　　33.下列不属于货币市场特点的是( )。
　　A.流动性强
　　B.风险小
　　C.偿还期短
　　D.筹集的资金大多用于固定资产投资
　　34.客户信任的最高层次是( )。
　　A.认知信任
　　B.情感信任
　　C.行为信任
　　D.言语信任
　　35.( )是反映企业特定会计期间经营成果的报表。
　　A.资产负债表
　　B.利润表
　　C.财务状况变动表
　　D.现金流量表
　　36.下列关于债券的说法，错误的是( )。
　　A.债券价格与市场利率反向变动，当利率上涨时，债券价格下跌
　　B.发生通货膨胀时，投资债券的利息收入和本金都会受到不同程度的影响
　　C.公司债券的违约风险一般通过信用评级表示
　　D.当市场利率上升时，投资债券面临的再投资风险增加
　　37.下列关于期货交易保证金制度的说法，错误的是( )。
　　A.期货交易所向会员、期货公司向客户收取的保证金不得低于国务院期货监督管理机构、期货交易所规定的标准
　　B.期货交易所向会员、期货公司向客户收取的保证金应当与自有资金分开，专户存放
　　C.期货交易所向会员收取的保证金，属于期货交易所所有
　　D.期货公司向客户收取的保证金，属于客户所有
　　38.下列不属于证券投资基金特点的是( )。
　　A.专业化管理
　　B.分散投资
　　C.规模经营
　　D.无风险
　　39.将一种货币的本金和利息与另一种货币的等价本金和利息进行交换的金融互换类型是( )。
　　A.资产互换
　　B.货币互换
　　C.利率互换
　　D.指数互换
　　40.商业银行最迟应在销售理财计划前( )日，将相关材料按照有关业务报告的程序规定报送中国银行业监督管理委员会或其派出机构。
　　A.5 B.6 C.8 D.10
41.假如你有一笔资金收入，若目前领取可得10000元，而3年后领取则可得15000元。如果当前你有一个投资机会，年复利收益率为20%。则下列说法正确的是( )。
　　A.目前领取并进行投资更有利
　　B. 3年后领取更有利
　　C.目前领取并进行投资和3年后领取没有差别
　　D.无法比较何时领取更有利
　　42.3个月国库券(假定90天)，面值为100元，价格为96元，则该国库券的年贴现率为( )。(假定年天数以360天计算)
　　A.4% B.4.2% C.10.8% D.16%
　　43.商业银行使用保证收益理财计划附加条件所产生的投资风险应由( )承担。
　　A.商业银行
　　B.客户
　　C.商业银行和客户共同
　　D.理财计划负责人
　　44.按金融商品交易的交割方式，金融市场可以分为( )。
　　A.股票市场和债券市场
　　B.资本市场和货币市场
　　C.发行市场和流通市场
　　D.现货市场和衍生市场
　　45.下列关于《证券投资基金法》对于基金管理人有关规定的说法，错误的是( )。
　　A.基金管理人的注册资本不低于一亿元人民币，且必须为实缴货币资本
　　B.基金管理人由依法设立的商业银行担任
　　C.基金管理人是负责基金的具体投资操作和日常管理的机构
　　D.担任基金管理人，应当经国务院证券监督管理机构核准
　　46.某企业2007年销售收入为100万元，销售成本为60万元，年初存货为20万元，年末存货为40万元，则该企业2007年存货周转次数为( )。
　　A.3.3 B.2 C.1.5 D.1.2
　　47.下列关于金融衍生市场上套利者的说法，正确的是( )。
　　A.担任交易商和客户的中介
　　B.参与金融衍生工具交易的目的是减少未来的不确定性，降低甚至消除风险
　　C.以促成交易、收取佣金为目的
　　D.同时在两个或两个以上市场进行交易，获取无风险收益
　　48.金融中介可以分为交易中介和服务中介，下列属于交易中介的是( )。
　　A.投资顾问咨询公司
　　B.会计师事务所
　　C.律师事务所
　　D.有价证券承销人
　　49.下列属于客户维护方法中知识维护的是( )。
　　A.设身处地站在客户的立场为客户着想
　　B.预见客户的未来而提出积极的建议
　　C.普及金融知识、启迪金融意识
　　D.当客户决定选择本银行后，想办法提供他们所需要的所有银行业务
　　50.已知1号理财产品的方差是0.04，2号理财产品的方差是0.01，两种理财产品的协方差是0.01。假如投资者有50万人民币，将其中40万元投资于1号理财产品，10万元投资于2号理财产品，则该投资组合的方差是( )。
　　A.0.0292
　　B.0.034
　　C.0.05
　　D.0.06
　51.房地产投资者以所购买的房地产为抵押，借入相当于其购买成本的绝大部分款项，这被称为房地产投资的( )。
　　A.现金流和税收效应B.财务杠杆效应
　　C.价值升值效应D.风险效应
　　52.下列关于基金风险的说法，正确的是( )。
　　A.开放式基金的价格与基金净值之间一般来说是同方向变动的
　　B.开放式基金的价格总是与基金净值偏离很大
　　C.封闭式基金的价格与基金净值之间一般来说是反方向变动的
　　D.开放式基金的申购和赎回价格随基金净值的下跌而上升
　　53.人的生命周期可以划分为四个阶段：少年成长期、青年成长期、中年稳健期、退休养老期，其中青年成长期的理财特征是( )。
　　A.愿意承担较高的风险，追求高收益
　　B.风险厌恶程度较高、追求稳定的投资收益
　　C.尽力保全已积累的财富、厌恶风险
　　D.没有或仅有较低的理财需求和理财能力
　　54.下列个人理财业务人员的行为没有违反《中国银行业从业人员职业操守》中“同业竞争”有关规定的是( )。
　　A.向客户推销理财产品时承诺合约外的收益
　　B.向客户反复强调竞争对手理财产品的负面报道
　　C.免费向客户提供国际市场理财产品信息
　　D.为争取客户而减少流程，绕过银行规定的必要手续为，客户办理产品买卖
　　55.对于由于监管规定而无法满足的客户要求，银行业从业人员应当首先( )。
　　A.尽全力满足
　　B.向上级汇报，由上级设法解决
　　C.直接拒绝
　　D.耐心说明情况，取得客户的理解和谅解
　　56.根据《信托法》，下列关于受益************利的说法，错误的是( )。
　　A.受益人不能清偿到期债务的，其信托受益权可以用于清偿债务
　　B.受益人可以放弃信托受益权
　　C.共同受益人按照信托文件的规定享受信托利益
　　D.受益人的信托受益权仅能自己享有，不得继承和转让
　　57.从中国境外取得所得的纳税义务人，应当在年度终了后( )日内，将应纳的税款缴入国库。
　　A.60 B.45 C.30 D.15
　　58.基金管理人应当自收到核准文件之日起( )个月内进行基金募集。
　　A.3 B.6 C.9 D.15
　　59.银行业从业人员的下列行为中，不符合“信息保密”准则要求的是( )。
　　A.离职后将原单位客户信息交给新单位领导
　　B.在受雇期间，不透露任何客户资料和交易信息
　　C.妥善保管客户资料
　　D.妥善保管客户交易信息档案
　　60.在通货膨胀条件下，( )。
　　A.名义利率能真实反映资产的投资收益率
　　B.实际利率高于名义利率
　　C.个人和家庭的购买力增加
　　D.固定利率资产贬值
　61.银行业监督管理机构根据履行职责的需要，可以与银行业金融机构( )进行监督管理谈话，要求其就该银行业金融机构的业务活动和风险管理的重大事项做出说明。
　　A.股东
　　B.董事、高级管理人员
　　C.普通工作人员
　　D.客户
　　62.对于本行向客户做出超出监管规定以外承诺的行为，银行个人理财业务人员应当( )。
　　A.告诉竞争对手
　　B.对媒体公布
　　C.服从本行的决定
　　D.向上级机构或监管部门反映
　　63.商业银行接受投资者委托以投资者的自有外汇进行境外理财投资的，其委托的金额( )外汇局批准的投资购汇额度。
　　A.根据投资者要求决定是否计入
　　B.不计入
　　C.计入
　　D.根据商业银行规定决定是否计入
　　64.市场组合是( )。
　　A.市场上大部分金融资产按照市场价值加权平均计算所得的组合
　　B.市场上所有金融资产按照市场价值加权平均计算所得的组合
　　C.市场上大部分金融资产按照账面价照加权平均计算所得的组合
　　D.市场上所有金融资产按照账面价值加权平均计算所得的组合
　　65.个人理财业务人员在维护客户关系时，错误的做法是( )。
　　A.亲自到客户处为其解答有关产品的疑问
　　B.为客户提供网上服务快速通道
　　C.在客户生日打电话给客户表示祝福
　　D.为客户女儿提供出国留学全程费用
　　66.对未取得基金代销业务资格，擅自开办基金销售业务的机构及其负责人，( )。
　　A.责令改正，并处以警告、罚款
　　B.追究刑事责任
　　C.撤销该机构
　　D.给予行政处分
　　67.下列关于综合理财产品(计划)的销售管理的做法，不正确的是( )。
　　A.建立销售任何理财产品(计划)的分级审核批准制度
　　B.确定不同的理财产品(计划)的起点销售金额
　　C.为非保证收益理财产品(计划)确定的销售起点金额不高于保证收益理财产品(计划)
　　D.建立必要的委托投资跟踪审计制度
　　68.证券投资基金可以同时投资于数十种甚至数百种证券，是为了充分分散( )。
　　A.系统风险
　　B.非系统风险
　　C.利率风险
　　D.市场风险
　　69.关于个人外汇理财产品，下列论述不正确的是( )。
　　A.收益固定型个人外汇存款的期限会变动，可被银行提前终止
　　B.目前我国银行推出的利率挂钩型外汇理财产品能保证本金的安全
　　C.个人外汇理财产品的客户要向获得高收益则要承担高风险，有时甚至是本金的损失
　　D.结构性为外汇理财产品也被称为“存款”，即没有投资风险
　　70.房产有多种投资方式，下列说法错误的是( )。
　　A.合建分成是指合伙购买旧房，拆掉再建成新房，卖出去后大家分成
　　B.以租养租是指长期租下低租金楼房再以高价转租出去，赚取房租的差价
　　C.以租代购是指开发商将空置待售的商品房出租并与租户签订购租合同
　　D.以旧换新是指卖掉手里的旧房购买新房进行投资
71.下列关于风险控制计划的描述，不正确的是( )。
　　A.商业银行的董事会和高级管理层应慎重决定商业银行是否销售以及销售哪些类型的理财计划
　　B.商业银行应明确每个理财计划所能承受的风险程度
　　C.商业银行设立的可承受的风险程度应当是定性指标
　　D.商业银行应明确划分相关部门或人员在理财计划风险管理方面的权限与责任
　　72.关于证券组合风险，下列说法错误的是( )。
　　A.对于等权重的投资组合，当组合中证券种数不断增加，各种证券的方差最终会基本消失
　　B.组合中各对金融资产的协方差不可能因为组合而被分散并消失
　　C.投资多元化是否有效减少了风险，关键在于组合投资中不同资产的相关性
　　D.一个充分分散的资产组合完全有可能消除所有的风险
　　73.下列原则中，属于投资组合决策基本原则的是( )。
　　A.收益率最大化
　　B.风险最小化
　　C.期望收益最大化
　　D.给定期望收益条件下最小化投资风险
　　74.在计算流动比率、速动比率和现金比率时，都要使用到的会计项目是( )。
　　A.流动资产 B.银行存款 C.流动负债 D.净资产
　　75.每股收益是指( )。
　　A.利润总额与股本之间的比值
　　B.净利润与普通股数之间的比值
　　C.主营业务利润与普通股数之间的比值
　　D.利润总额与普通股之间的比值
　　76.大额可转让定期存单深受投资者的欢迎，它的基本原因是( )。
　　A.期限短 B.面额固定 C.流动性强 D.利率高
　　77.关于股票价格指数，下列说法不正确的是( )。
　　A.通常以算术平均数表示
　　B.是股票市场总体或局部动态的综合反映
　　C.是用以反映股票市场价格总体变动状况的重要指标
　　D.是政府进行宏观经济调控的重要参照指标
　　78.张先生将要用按揭贷款的方式购买一套住房，该理财行为对其资产负债表的影响是( )。
　　A.资产增加，费用增加
　　B.资产增加，收入减少
　　C.资产增加，负债增加
　　D.资产负债表不发生变动
　　79.在现金管理中，年度支出预算等于( )。
　　A.年度收入减去年度支出
　　B.年度收入减去年储蓄目标
　　C.年度收入减去上一年支付
　　D.年储蓄目标减去年度支出
　　80.下列对我国现有的理财产品的描述中错误的是( )。
　　A.理财产品的门槛偏高
　　B.对个人理财规划建议单一
　　C.对客户资产的理财建议多为动态的
　　D.缺乏综合性理财服务
　81.下列关于运用缘故法来发现新客户的描述中，不正确的是( )。
　　A.绝不强迫营销，虽然是从业人员的亲朋好友，但没有义务一定要与银行合作
　　B.运用缘故法就不需要过多的寒暄和客套，即可切入主题
　　C.亲朋好友也是从业人员的客户，也必须靠优质的服务来取胜
　　D.因为是亲朋好友，及时开发不成功，也不容易受打击，不存在面子问题
　　82.在标准客户金字塔中，不属于需要考虑的人群是( )。
　　A.不活跃客户
　　B.其他一般人
　　C.活跃的潜在客户
　　D.持观望态度的客户
　　83.关于与客户沟通，下列说法不正确的是( )。
　　A.只有初次拜访要有明确目的
　　B.拜访之前先用电话预约
　　C.在沟通之前制定几个不同的沟通方案
　　D.对于再次拜访的客户，要为其制定专门的金融服务建议书
　　84.银行个人理财业务人员的下列行为中，( )不符合“熟知业务”的有关规定。
　　A.熟知向客户推荐的金融产品
　　B.不断提高业务知识水平
　　C.熟知业务处理流程
　　D.不了解风险控制框架
　　85.银行职员小王在下班时间利用单位电话，频繁拨打接听亲戚的长途电话，该行为明显违反了(
　　A.电子设备使用
　　B.爱护机构财产
　　C.费用报销
　　D.忠于职守
　　86.客户信息可以分为定量信息和定性信息，以下对应正确的是( )。
　　定量信息――定性信息
　　A.理财知识水平――兴趣爱好
　　B.现有投资情况――投资偏好
　　C.理财决策模式――保单信息
　　D.雇员福利――养老金规划
　　87.下列方法中，不属于营销预算的确定方法的是( )。
　　A.学习型方法
　　B.竞争型方法
　　C.零起点方法
　　D.任务型方法
　　88.在制定理财规划时，个人理财人员通常需要对家庭的资产负债情况进行分析，下列选项中，属于流动负债的是( )。
　　A.汽车贷款
　　B.教育贷款
　　C.住房抵押贷款
　　D.信用卡贷款
　　89.当投资者同时持有几种风险各不相同的证券时，其所承担的风险有可能被分散，使投资者承受的总风险小于分别投资于这些证券所应承担的风险。这种因分散投资而使总风险下降的效果称为( )。
　　A.规模效应
　　B.资产组合效应
　　C.示范效应
　　D.相关效应
　　90.关于基金可分配收益，下列叙述不正确的是( )。
　　A.基金可分配收益也称为基金净收益
　　B.基金可分配收益是基金收益扣除按照国家规定可以扣除的费用等项目后的余额
　　C.基金的收益分配应当根据基金契约和招募说明书的规定进行
　　D.基金收益分配只有分配现金一种形式
　二、多项选择题(共40题，每小题1分，共40分)以下各小题所给出的四个选项中，有两项或两项以上符合题目要求，请选择相应选项，多选、少选、错选均不得分。
　　1.外汇市场的交易可以分为不同层次，这些不同层次包括( )。
　　A.银行和顾客之间的外汇交易
　　B.银行同业间的外汇交易
　　C.顾客和中央银行之间的交易
　　D.银行与中央银行之间的外汇交易
　　2.预期未来利率水平将会上升时，下面对各种投资的收益变化趋势分析正确的是( )。
　　A.债券收益面临下跌危险
　　B.储蓄收益将会增加
　　C.股票收益面临下跌危险
　　D.基金收益面临下跌危险
　　3.场外交易的特点有( )。
　　A.是一个分散的无形市场
　　B.组织方式是做市商制度
　　C.以议价方式进行证券交易
　　D.管理比证券交易所严格
　　4.基金宣传推介不得( )。
　　A.预测该基金的证券投资业绩
　　B.违规承诺收益
　　C.登载个人的推荐性文字
　　D.登载该基金管理人管理的其他基金的过往业绩
　　5.《银行业监督管理法》规定，银行业的监督管理措施主要有( )等。
　　A.与银行业金融机构高管人员谈话制度
　　B.现场检查
　　C.要求银行金融机构报送报表、资料
　　D.责令银行业金融机构依法披露信息
　　6.根据《合同法》的规定，下列关于人民法院或者仲裁机构变更或者撤销合同的说法，正确的是(
　　A.当事人请求变更的合同，人民法院或者仲裁机构不得撤销
　　B.在订立合同时显失公平的合同，当事人一方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销合同
　　C.因重大误解而订立的合同，当事人一方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销合同
　　D.恶意串通，损害国家、集体或者第三人利益的合同，当事人一方有权请求人民法院或者仲裁机构变更或者撤销合同
　　7.下列需要列入个人现金流量表的项目有( )。
　　A.工资收入
　　B.房贷支付
　　C.人寿保险现金价值的积累
　　D.股权投资的资本利得
　　8.短期政府债券二级市场的参与者包括( )。
　　A.发行国中央银行
　　B.商业银行
　　C.其他国家的政府
　　D.保险公司
　　9.对投资者来说，债券赎回条款的不利之处体现在( )
　　A.增加了现金流的不确定性
　　B.投资者面临再投资风险
　　C.债券的潜在资本增值有限
　　D.增加交易成本
　　10.银行业从业人员邀请客户进行娱乐活动或提供交通工具、旅游等方面的便利时，如果这些活动(
)，则该行为不符合《中国银行业从业人员职业操守》中“娱乐及便利”准则。
　　A.让接受人因此产生对交易的义务感
　　B.根据行业惯例显得频繁
　　C.属于政策法规允许的范围以内
　　D.在第三方看来，属于行业惯例
　11.一般来说，可能导致房地产价格升高的有( )。
　　A.房地产需求下降
　　B.经济衰退
　　C.土地供给减少
　　D.交通状况大幅改善
　　12.基金的基本当事人包括( )。
　　A.基金管理人
　　B.基金投资人
　　C.证券交易所
　　D.基金托管人
　　13.下列关于股票的说法，正确的有( )。
　　A.股票能够给持有者带来收益
　　B.股票表明投资者的投资份额及其权利和义务
　　C.股票是股份公司发行的有价证券
　　D.股票是一种债权凭证
　　14.私人银行业务包括( )。
　　A.个人按揭业务
　　B.提供离岸基金
　　C.子女教育顾问服务
　　D.税务筹划服务
　　15.回购协议利率主要取决于( )。
　　A.交割地点
　　B.回购证券的种类
　　C.交易对手的信誉
　　D.交割条件
　　16.对于投资者来说，大额可转让定期存单( )。
　　A.有定期存款较高利息收入的特征
　　B.有活期存款可以随时兑现的优点
　　C.有定期存款可以提前支取的优点
　　D.有定期存款金额不固定，可大可小的特征
　　17.商业银行的负债业务包括( )。
　　A.吸收公众存款
　　B.发放金融债券
　　C.发放贷款
　　D.从同业拆入资金
　　18.商业银行开展需要批准的个人理财业务应具备的条件包括( )。
　　A.具有相应的风险管理体系和内部控制制度
　　B.有具备开展相关业务工作经验和知识的高级管理人员、从业人员
　　C.具备有效的市场风险识别、计量、监测和控制体系
　　D.信誉良好，近两年内未发生损害客户利益的重大事件
　　19.下列关于衡量消费者收入水平指标的说法，正确的有( )。
　　A.国民收入指一个国家物质生产部门的劳动者在一定时期内新创造的价值的总和
　　B.人均国民收入等于国民收入除以该国人口总量
　　C.个人收入指消费者个人的工资收入
　　D.个人可支配收入是指从个人收入中扣除税款和非税性负担后所得余额
　　20.根据相关法律法规，下列银行机构具有法人资格的是( )。
　　A.中国银行上海分行
　　B.中国工商银行股份有限公司
　　C.渣打银行(中国)有限公司
　　D.苏格兰皇家银行北京代表处
　21.下列关于期权的说法，正确的有( )。
　　A.欧式期权只允许期权持有者在期权到期日行权
　　B.美式期权允许期权持有者在期权到期日前的任何时间行权
　　C.期权的买方为了得到一项权利，需要向卖方支付一笔期权费
　　D.看涨期权是指期权买方向卖方出售基础资产的权利
　　22.下列关于股票投资的理解，正确的有( )。
　　A.股票投资可能给投资者带来亏损
　　B.股票投资可能给投资者带来低收益
　　C.股票投资可能给投资者带来高于固定利息证券的收益
　　D.目前我国投资者购买股票最主要是为了获得股息
　　23.市场营销中的4P包括( )。
　　A.沟通 B.产品 C.价格 D.促销方法
　　24.目前在我国，( )需要缴纳个人所得税。
　　A.保险金 B.津贴 C.奖金 D.国债利息收入
　　25.根据《民法通则》，法人成立的条件包括( )。
　　A.依法成立
　　B.有必要的财产或者经费
　　C.有自己的名称、组织机构和场所
　　D.必须以营利为目的
　　26.影响股票价格波动的因素包括( )。
　　A.公司盈利水平
　　B.公司的派息政策
　　C.股票分割
　　D.增资和减资
　　27.决定客户选择理财组合方式的因素包括( )。
　　A.投资渠道偏好
　　B.知识结构
　　C.生活方式
　　D.个人性格
　　28.公司破产应具备的条件之一有( )。
　　A.公司连续三年亏损
　　B.公司不能清偿到期债务
　　C.公司因解散而清算，资不抵债
　　D.公司未来五年预测都无盈利
　　29.下列关于即期外汇交易的说法，正确的有( )。
　　A.即期外汇交易的汇率称为现汇汇率
　　B.即期外汇交易通常采用以美元为中心的计价方式
　　C.外资银行同业间买卖外汇，按照惯例都是在成交后当天办理交割
　　D.英镑采用直接报价法
　　30.金融期货和金融远期合约的重要区别在于( )。
　　A.金融远期合约能够降低风险，但金融期货合约不能
　　B.金融远期合约大多在场外进行交易，金融期货合约在交易所内进行交易
　　C.金融远期合约的收益和损失一般在合约到期日实现，金融期货合约的盈利和亏损在每个交易日结束前清算和执行
　　D.金融远期合约买卖双方一般不进行实物交割，金融期货合约一般都进行实物交割
　31.短期政府债券的特征包括( )。
　　A.违约风险小
　　B.流动性强
　　C.面额大
　　D.收入免税
　　32.财产信托的目的是( )。
　　A.资金增值
　　B.财产管理
　　C.财产保值增值
　　D.公共利益
　　33.建立银行职业道德是一项长期而紧迫的任务，需要建立常态机制，包括：( )。
　　A.建立宣传、组织、监察等相关部门的工作协调制度
　　B.纳入各级部门的总体规划，纳入职工的培训计划
　　C.对重视程度高、工作有创新、实际效果好的部门要给予奖励
　　D.坚持“贯穿”工作原则
　　34.一般而言，理财顾问服务的特点有( )。
　　A.主体是商业银行
　　B.服务的目的是使客户资产实现最大化
　　C.对象是商业银行的客户
　　D.站在商业银行的立场为投资者提供量身定制的基金投资建议书
　　35.当银行业从业人员经办亲戚的贷款申请时，应( )。
　　A.避免利益冲突，建议亲戚到其他银行办理
　　B.向上级汇报，披露利益冲突，履行回避制度
　　C.利用职责便利，以优惠条件发放贷款
　　D.不得利用工作便利，以低于普通客户的条件为亲戚办理贷款业务
　　36.下列银行业从业人员处理与同事关系的行为中，正确的有( )。
　　A.与其所在机构的同事闲暇时谈论客户的婚姻状况
　　B.保守客户隐私，不擅自向其他同事透露客户的交易信息
　　C.从银行离职后可以向现在银行的同事透露之前所在机构的客户信息
　　D.在午休时间与同事分享专业知识和工作经验
　　37.保险中介人包括( )。
　　A.保险代理人
　　B.保险经纪人
　　C.保险公估人
　　D.被保险人
　　38.上市公司必须遵守财务公正的原则，定期公开自己的财务报表。这些财务报表主要包括( )。
　　A.资产负债表
　　B.利润表
　　C.财务状况变动表
　　D.现金流量表
　　39.获取利润是企业经营的目标，获利能力是衡量企业经营能力的重要指标，下列属于衡量获利能力的指标有( )。
　　A.销售毛利率
　　B.销售净利率
　　C.资产收益率
　　D.每股收益
　　40.当其他条件不变时，会导致流动比率上升，但并不意味着企业能够将这些流动资产转化为现金的是( )。
　　A.企业存货积压
　　B.应收账款增加
　　C.应付账款增加
　　D.短期借款增加
　三、判断题(共15题，每小题1分，共15分)请对以下各题的描述做出判断，正确选A，错误选B。
　　1.随机漫步也称随机游走，是指股票价格的变动是随机且不可预测的。因此这预示着股票市场是非理性的。( )
　　2.利率作为货币资金价格的表现形式，在市场机制的作用下，不同市场的利率水平将趋于一致。(
　　3.同业拆借利率的形成机制中，有一种是由拆借双方的当事人协定，这种机制下形成的利率主要取决于拆借双方拆借资金愿望的强烈程度，另一种借助中介人经纪商，通过公开竞价确定，这种机制下形成的利率弹性主要取决于市场拆借资金的供求状况，因此，前一种比后一种的利率弹性大。( )
　　4.在理财顾问业务中，根据工作的侧重点不同，个人理财业务人员可以区分为财经经理和关系经理。财经经理侧重于为客户提供财务分析、理财计划与投资建议;关系经理侧重于客户关系管理和理财计划、投资性理财产品的营销。( )
　　5.计算并公告基金资产净值，确定基金份额申购、赎回价格，这是基金管理人应尽的职责。( )
　　6.保险兼业代理人可以用保费收入抵扣手续费。( )
　　7.为了应付通货膨胀风险，个人和家庭应当增持固定利率债券和其他固定收益产品。( )
　　8.理财目标的弹性越大，可承受的风险也越高。若理财目标时间短且完全无弹性，则采取存款以保本保息是最佳选择。( )
　　9.商业票据和银行承兑汇票都是无担保的信用凭证。( )
　　10.当交易者预期某金融资产的市场价格上涨时，他可以买入看涨期权或者卖出看跌期权。( )
　　11.由于美元是黄金的主要标价货币，因此当美元汇率下降时，只有黄金价格上升才能使黄金市场达到均衡。( )
　　12.在我国，不允许居民利用外汇投资外国证券市场。( )
　　13.商业银行成立及设立分支机构都需要经过银监会的批准。( )
　　14.商业银行销售的理财产品只有本行自己开发的个人理财产品。( )
　　15.对于市场风险较大的投资产品，特别是与衍生交易相关的投资产品，从业人员不得主动向无相关交易经验或经评估不适宜购买该产品的客户推介或销售该产品。( )
　参考答案及详解
　　一、单项选择题。
　　1.B【解析】流动比率=流动资产÷流动负债，流动资产包括货币资金、有价证券、应收票据、应收账款和存货等项目，故该企业流动比率=(20+15+10)÷15=3。故选B。
　　2.D【解析】人身保险是以人的身体和寿命作为保险标的的一种保险。人身保险分为人寿保险、意外伤害保险和健康保险。责任保险属于财产保险范畴，故选D。
　　3.C【解析】《个人外汇管理办法实施细则》第2条规定，对个人结汇和境内个人购汇实行年度总额管理，年度总额分别为每人每年等值5万美元。故选C。
　　4.A【解析】《信托法》第37条规定，受托人因处理信托事务所支出的费用、对第三人所负债务，以信托财产(而不是受托人固有财产)承担。受托人以其固有财产先行支付的，对信托财产享有优先受偿的权利，故选A。
　　5.C【解析】总现值是：(100000÷10%)÷(1+10%)2=826446元。故选C。
　　6.B【解析】3年后还清的100万元债务是终值，每年存入的款项即为年金，故张先生每年需要存入的款项=1000000×10%÷[(1+10%)3-1]=302115元。故选B。
　　7.A【解析】可转换债券的风险水平介于债券和股票之间，高于储蓄。故选A。
　　8.B【解析】一般来说，开放式基金单位买入价=基金单位净资产值+申购手续费。故选B。
　　9.B【解析】股票间接发行的好处是提高发行人的知名度、筹资时间较短、发行人风险也较小，股票间接发行的不足之处是发行人支付一定的发行费用，所以B选项认为“节约证券发行成本”是错误的。故选B。
　　10.C【解析】根据资本资产定价模型，单个金融资产的期望收益率=无风险收益率+该金融资产的贝塔系数×(市场组合的期望收益率-无风险收益率)=5%+0.5×(15%-5%)=10%。故选C。
　　11.C【解析】实务中衡量单一金融资产或由若干金融资产构成的投资组合的风险最常用的是方差。期望收益率和收益额衡量单一金融资产或由若干金融资产构成的投资组合的预期收益。协方差是一种可用于度量各种金融资产之间收益相互关联程度的统计指标。故选C。
　　12.A【解析】《中国银行业从业人员职业操守》中“争议处理”准则要求：银行业从业人员对所在机构的纪律处分有异议时，应当按照正常渠道反映和申诉，故选A。
　　13.A【解析】受托人可以是受益人，但不得是同一信托的唯一受益人，故选A。
　　14.A【解析】《保险代理机构管理规定》第87条规定，除中国保监会另有规定外，保险代理机构的经营区域为其住所地所在的省、自治区或者直辖市。故选A。
　　15.C【解析】《反洗钱法》特别规定，任何单位和个人都有权向反洗钱行政主管部门或公安机关举报洗钱活动。根据《金融机构反洗钱规定》第3条的规定，中国人民银行是国务院反洗钱行政主管部门，因此任何单位和个人都有权向中国人民银行或公安机关举报洗钱活动。故选C。
　　16.C【解析】个人理财业务中客户委托商业银行理财，实质就是商业银行代理客户理财，客户和商业银行之间是委托代理关系。故选C。
　　17.C【解析】存货周转次数=销售成本÷存货平均余额，因此期末存货=2×销售成本÷存货周转次数=期初存货=2×1800÷18-60=140万元;存货周转天数=360÷存货周转次数=360÷18=20天。故选C。
　　18.C【解析】期货公司接受客户委托为其进行期货交易，应当事先向客户出示风险说明书，经客户签字确认后，与客户签订书面合同，故选C。
　　19.C【解析】根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第39条，商业银行应对理财计划的资金成本与收益进行独立测算，采用科学合理的测算方式预测理财投资组合的收益率，商业银行不得销售不能独立测算或收益率为零或负值的理财计划，故选C。
　　20.A【解析】商业银行高级管理层应至少建立个人理财业务管理部门内部调查和审计部门独立审计两个层面的内部监督机制，而不是只建立个人理财业务管理部门内部调查一个层面的内部监督机制，故选A。
　　21.B【解析】《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第50条规定，中资商业银行(不包括城市商业银行、农村商业银行)开办需要批准的个人理财业务，由其法人统一向中国银行业监督管理委员会申请，由中国银行业监督管理委员会审批。故选B。
　　22.A【解析】债券的收益主要来源于利息收益和价差收益。这里，利息收益为3.2元，价差收益为4元(即106-102=4)，因此小张的绝对收益为7.2元。故选A。
　　23.D【解析】业绩好并且可以持续增长的公司的风险较小，业绩差且波动大的公司的风险较高，故A选项的说法错误，D选项的说法正确。故选D。
　　24.A【解析】房地产投资信托基金(REITs)是在交易所上市、专门从事房地产经营活动的投资信托公司或集合信托投资计划。故选A。
　　25.A【解析】投保人可以是被保险人。投保人、被保险人都可以是受益人。因此，投保人、被保险人、受益人可以为同一人，故选A。
　　26.A【解析】财产信托主要有动产不动产信托业务、财产管理信托、财产保全信托、赡养信托和遗嘱信托。公益信托属于特定目的信托，故A选项不属于财产信托业务。故选A。
　　27.D【解析】投资组合理论用收益率的方差来度量投资的风险。收益率的算术平均、收益率的几何平均和期望收益率都是用来度量投资收益的。故选D。
　　28.C【解析】因为在一年中挂钩利率处于协议规定的利率区间内的天数为240天，故只有240天可以享受5%的收益率，其余120天则不能享受该收益率，所以A产品的实际收益率=5%×240÷360=3.33%。故选C。
　　29.B【解析】常识题。
　　30.D【解析】相对于以股权交易为对象的资本市场，货币市场具有低风险、低收益的特征。故选D。
　31.D【解析】基金收益分配一般有分配现金和分配基金单位两种形式，故选D。
　　32.C【解析】如果就业率比较高，社会人才供不应求，预期未来家庭收入可通过努力劳动获得明显增加，个人理财策略可以偏于积极，更多配置高收益的股票、房产等风险资产，减少国债、储蓄产品等防御性资产的配置。故选C。
　　33.D【解析】货币市场是短期资金的融通市场，资金融通期限通常在一年以内，表现出高流动性的特征。货币市场相对于资本市场而言，具有低风险、低收益的特征。故选D。
　　34.C【解析】一般地说，客户信任可以分为三个层次：认知信任、情感信任和行为信任。行为信任是最高层次的，只有在企业提供的产品和服务成为客户不可或缺的需要和享受时，行为信任才会形成，故选C。
　　35.B【解析】利润表是反映企业特定会计期间经营成果的报表，即企业在某个年份或某个月度发生了多少费用、获取了多少收入、最终实现了多少利润，故选B。
　　36.D【解析】再投资风险，是指当市场利率下降，短期债券的持有人若进行再投资，将无法获得原有的较高收益率，所以当市场利率上升时，投资者投资债券面临的再投资风险减小(而不是增加)，故选D。
　　37.C【解析】期货交易所向会员收取的保证金，属于会员所有(而非属于期货交易所所有)，除用于会员的交易结算外，严禁挪作他用，故选C。
　　38.D【解析】证券投资基金的特点包括：规模经营、分散投资、专业化管理、服务专业化、费用低。证券投资基金是一种利益共享、风险共担的金融产品，不能认为其无风险。故选D。
　　39.B【解析】金融互换分为利率互换和货币互换两类。其中，货币互换是将一种货币的本金和利息与另一种货币的等价本金和利息进行交换，利率互换是指不包含本金交换的两组利息现金流之间的交换。故选B。
　　40.D【解析】根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第52条的规定，商业银行最迟应在销售理财计划前10日，将规定的资料按照有关业务报告的程序规定报送中国银行业监督管理委员会或其派出机构，故选D。
　　41.A【解析】货币具有时间价值，若目前领取并进行题中所述的投资3年后的终值FVn=PV(1+i)n=10000×(1+20%)3=17280元，大于15000元，所以目前领取并进行投资更有利。故选A。
　　42.D【解析】年贴现率=(100-96)÷100×(360÷90)=16%。故选D。
　　43.B【解析】根据《商业银行个人理财业务管理暂行办法》第25条的规定，商业银行使用保证收益理财计划附加条件所产生的投资风险应由客户承担，故选B。
　　44.D【解析】按金融商品交易的交割方式，金融市场可以分为现货市场和衍生市场，故选D。
　　45.B【解析】根据《证券投资基金法》第12条的规定，基金管理人由依法设立的基金管理公司担任，故选B。
　　46.B【解析】存货周转次数=2×60÷(20+40)=2。故选B。
　　47.D【解析】套利者通过同时在两个或两个以上市场进行交易，获得无风险的套利收益，故选D。
　　48.D【解析】交易中介通过市场为买卖双方成交撮合，并从中收取佣金，包括银行、有价证券承销人、证券交易经纪人、证券交易所和证券结算公司等;会计师事务所、律师事务所、投资顾问咨询公司属于服务中介。故选D。
　　49.C【解析】普及金融知识、启迪金融意识是知识维护的重要内容，故选C。
　　50.A【解析】投资组合的方差=(40÷50)2×0.04+2×(40÷50)×(10÷50)×0.01+(10÷50)2×0.01=0.0292。故选A。
　　51.B【解析】通常房地产投资者以所购买的房地产为抵押，借入相当于其购买成本的绝大部分款项，这是房地产投资的财务杠杆效应。当房产收益高于借款成本时，这种杠杆投资的价值优势十分明显。故选B。
　　52.A【解析】开放式基金的价格基本上就是基金净值，其申购和赎回价格会随着净值的下跌而下跌，排除BD。封闭式基金的价格与基金净值之间一般来说是同方向变动的，排除C。故选A。
　　53.A【解析】少年成长期没有或仅有较低的理财需求和理财能力;青年成长期愿意承担较高的风险，追求高收益;中年稳健期风险厌恶程度提高、追求稳定的投资收益;退休养老期尽力保全已积累’的财富、厌恶风险。故选A。
　　54.C【解析】银行业从业人员不得向客户承诺合约外的收益，故A选项的做法属运用不正当竞争手段;B选项的做法不尊重同业人员;D选项中绕过银行规定的必要手续是不恰当的做法。故选C。
　　55.D【解析】《中国银行业从业人员职业操守》中“礼貌服务”准则要求：银行业从业人员对客户提出的合理要求尽量满足，对暂时无法满足或明显不合理的要求，应当耐心说明情况，取得客户的理解和谅解。故选D。
　　56.D【解析】《信托法》第48条规定，受益人的信托受益权可以依法转让和继承，但信托文件有限制性规定的除外，故选D。
　　57.C【解析】根据《个人所得税法》第9条的规定，从中国境外取得所得的纳税义务人，应当在年度终了后三十日内，将应纳的税款缴入国库，并向税务机关报送纳税申报表。故选C。
　　58.B【解析】根据《证券投资基金法》第43条的规定，基金管理人应当自收到核准文件之日起六个月内进行基金募集。故选B。
　　59.A【解析】银行业从业人员在受雇期间及离职后均不得违反法律法规和所在机构关于客户隐私保护的规定，透露任何客户资料和交易信息。故选A。
　　60.D【解析】在通货膨胀条件下，名义利率不能够真实反映资产的投资收益率，名义利率减去通货膨胀率之后得到的实际利率将远远低于名义利率，甚至是负值，所有的固定利率资产都将大幅贬值，故选D。
　　61.B【解析】银行业监督管理机构根据履行职责的需要，可以与银行业金融机构董事、高级管理人员进行监督管理谈话，要求其就银行业金融机构的业务活动和风险管理的重大事项做出说明。故选B。
　　62.D【解析】银行业从业人员对所在机构违反法律法规、行业公约的行为，有责任予以揭露，同时有权利、义务向上级机构或所在机构的监督管理部门直至国家司法机关举报。故选D。
　　63.B【解析】《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第13条规定，商业银行接受投资者委托以投资者的自有外汇进行境外理财投资的，其委托的金额不计入外汇局批准的投资购汇额度。故选B。
　　64.B【解析】由市场上所有金融资产按照市场价值加权平均计算所得的组合，称为市场组合。故选B。
　　65.D【解析】D选项的做法违反了《中国银行业从业人员职业操守》中“娱乐及便利”准则的规定，是错误的做法。故选D。
　　66.A【解析】《证券投资基金销售管理办法》第55条规定，未取得基金代销业务资格、擅自开办基金销售业务的，责令改正，并处以警告、罚款;对直接负责的主管人员和其他直接责任人员，处以警告、罚款。故选A。
　　67.C【解析】对于C项，保证收益理财计划的起点金额，人民币应在5万元以上，外币应在5000美元(或等值外币)以上;其他理财计划和投资产品的销售起点金额应不低于保证收益理财计划的起点金额，并依据潜在客户群的风险认识和承受能力确定。故选C。
　　68.B【解析】基金分散的是非系统风险，不能分散系统风险。故选B。
　　69.D【解析】D项结构性外汇理财产品有投资风险。故选D。
　　70.D【解析】D项中的以旧换新是指购买区位较好但房况不佳，价格便宜的旧房，外墙与室内管线、装潢皆重新装修，使旧房看起来像新房，提高该房产的附加价值。之后出售时，售价可以比照当地新房行情，通常扣掉买进与装修成本后，还有利润预期。故选D。
　　71.C【解析】《商业银行个人理财业务风险管理指引》第38条规定，商业银行的董事会或商级管理层应根据本行理财计划的发展策略、资本实力和管理能力，确定本行理财计划所能承受的总体风险程度，并明确每个理财计划所能承受的风险程度。可承受的风险程度应当是量化指标(不是定性指标)，可以与商业银行的资本总额相联系，也可以与个人理财业务收入等其他指标相联系，故选C。
　　72.D【解析】当证券的种数不断增加的时候，各种证券的方差最终完全消失，但是，组合中各对金融资产的协方差不可能因为组合而被分散并消失。因此，投资组合中某些风险是可以分散的，有些风险则无法分散。在最充分分散条件下还存在的风险是市场风险，故选D。
　　73.D【解析】投资者要向实现投资收益最大化和风险最小化的投资目标，应采取分散投资的策略。分散投资的目的就是在收益一定的条件下，使投资者承担的总风险减少。故选D。
　　74.C【解析】流动比率、速动比率和现金比率都是反映短期偿债能力的财务比率，其均为流动负债。故选C。
　　75.B【解析】考查每股收益的含义。故选B。
　　76.C【解析】大额可转让定期存单是由商业银行发行的、可以在市场上转让的存款凭证。大额可转让定期存单的期限一般为14天到一年，金额较大，美国为10万美元。由于流动性强，受到投资者的欢迎。故选C。
　　77.A【解析】股份平均数是反映多种股票价格变动的一般水平，通常以算术平均数表示，而股票价格指数(简称股份指数)是反映不同时期的股价变动尾部的相对指标，就一个较长时期来说，股价指数比股价平均数更能精确地衡量股价的变动。股票价格指数是股票市场总体或局部动态的综合反映，是用以反映股票市场价格总体变动状况的重要指标，也是政府进行宏观经济调控的重要参照指标。故选A。
　　78.C【解析】按揭贷款需要按期偿还，负债增加;购得住房，资产增加。故选C。
　　79.B【解析】年度收入减去年储蓄目标等于年度支出预算，故选B。
　　80.C【解析】略。
　　81.D【解析】D项缘故法具有得失心重的特点，就是因为是亲朋好友，才会患得患失，害怕遭拒绝而丢面子。故选D。
　　82.B【解析】标准金字塔中包括的客户有：顶端客户、高端客户、中端客户和低端客户，不活跃客户群、活跃的潜在客户群和持观望态度的客户。剩余的人可以暂不考虑。故选B。
　　83.A【解析】银行从业人员每次拜访客户都要有明确的目的，由此来决定沟通的重点，故选A。
　　84.D【解析】“熟知业务”要求银行个人理财业务人员应加强学习，不断提高业务知识水平，熟知向客户推荐的金融产品的特性、收益、风险、法律关系、业务处理流程及风险控制框架。故选D。
　　85.B【解析】银行业从业人员应当妥善保护和使用所在机构财产。遵守工作场所安全保障制度，保护所在机构财产，合理、有效运用所在机构财产，不得将公共财产用于个人用途，禁止以任何方式损害、浪费、侵占、挪用、滥用所在机构的财产。故选B。
　　86.B【解析】A项理财知识水平属于定性信息;C项中理财决策模式属于定性分析，保单信息属于定量信息;D项养老金规划属于定量分析。故选B。
　　87.A【解析】营销预算的确定方法包括：行业平均值方法;任务型方法;竞争型方法;零起点方法。故选A。
　　88.D【解析】流动负债是指将在1年(含1年)或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务，包括短期借款、应付账款、应交税金和一年内到期的长期借款等。AB两项中汽车贷款、教育贷款可为长期贷款也可为分期贷款;C项住房抵押贷款属于分期付款，都不属于流动负债。故选D。
　　89.B【解析】资产组合效应是因分散投资而使风险降低的效应，也就是通常我们所说的“不要把鸡蛋放在一个篮子里”。故选B。
　　90.D【解析】基金收益分配一般有分配现金和分配基金单位两种形式，故选D。
　　二、多项选择题。
　　1.ABD【解析】中央银行只和金融机构进行外汇交易，而不对顾客直接进行外汇交易，故选ABD。
　　2.ABCD【解析】债券、股票和基金的收益和利率呈反方向变动;利率上升时很明显储蓄收益会增加。故选ABCD。
　　3.ABC【解析】场外交易的管理比证券交易所要宽松，故选ABC。
　　4.ABC【解析】基金宣传推介材料可以登载该基金、基金管理人管理的其他基金的过往业绩(基金合同生效不足六个月的除外)，故选ABC。
　　5.ABCD【解析】这是《银行业监督管理法》第23条的规定。故选ABCD。
　　6.ABC【解析】D选项都是属于无效合同，而非可撤销合同，故选ABC。
　　7.ABCD【解析】现金流量表记录涉及实际现金流入和流出的交易。额外收入，如红利和利息收入、人寿保险现金价值的积累以及股权投资的资本利得也应列入现金流量表，故选ABCD。
　　8.ABCD【解析】短期政府债券二级市场的参与者范围广泛，包括了发行国中央银行、作为短期政府债券承销人的一级自营商、各级金融与非金融机构、个人投资者以及其他国家的政府。商业银行和保险公司属于金融机构。故选ABCD。
　　9.ABCD【解析】附有赎回权的债券的未来现金流量不能预知，增加了现金流的不确定性;投资者不得不以较低的市场利率进行再投资，由此蒙受再投资风险;附有赎回权的债券的潜在资本增值有限。同时赎回债券增加了投资者的交易成本，从而降低了投资收益率。故选ABCD。
　　10.AB【解析】这是《中国银行业从业人员职业操守》中“娱乐及便利”准则的要求。故选AB。
　　11.CD【解析】土地供给减少，交通状况大幅改善，都可能会导致房地产价格上升。经济衰退、房地产需求下降会导致房地产价格降低。故选CD。
　　12.ABD【解析】在基金的治理结构中，有三个基本的当事人，即基金投资人、基金管理人和基金托管人。故选ABD。
　　13.ABC【解析】股票是由股份公司发行的、表明投资者的投资份额及其权利和义务的所有权凭证(而不是债权凭证)，是一种能够给持有者带来收益的有价证券，其实质是公司的产权证明书，故选ABC。
　　14.ABCD【解析】私人银行业务涵盖的领域不仅包括传统零售银行的个人信用：按揭等业务，更提供包括衍生理财产品、离岸基金、保险规划、税务筹划、财产信托，甚至包括客户的医疗以及子女教育等诸多产品和服务。故选ABCD。
　　15.BCD【解析】回购协议利率主要取决于回购证券的种类、交易对手的信誉、交割条件和回购协议的期限等，反映了交易中证券购买者所承担的各种风险。交割地点不是回购协议利率的主要决定因素，故选BCD。
　　16.AB【解析】大额可转让定期存单既有定期存款的较高利息收入特征，又同时有活期存款可以随时兑现的优点。太额可转让定期存单不能提前支取，但是可以在二级市场上流通转让，故选AB。
　　17.ABD【解析】商业银行负债业务是指商业银行通过一定的形式组织资金来源的业务，主要包括吸收公众存款、发放金融债券、从事同业拆借等，故选ABD。
　　18.ABCD【解析】常识题。
　　19.ABD【解析】个人收入，是指消费者个人从各种来源获得的收入，不仅仅包括工资收入，故选ABD。
　　20.BC【解析】A、D选项属于商业银行分支机构，商业银行分支机构不具有法人资格。B、C选项都是企业法人。故选BC。
　　21.ABC【解析】看涨期权赋予期权买方在预先规定的时间、以执行价格从期权卖方手中买入基础资产的权利，故选ABC。
　　22.ABC【解析】目前投资者购买股票最主要是为了获得资本增值，股息在一些投资者看来，只是进行投资的次要原因，故选ABC。
　　23.BCD【解析】市场营销中的4P是指产品、价格、销售地点和促销方法，故选BCD。
　　24.BC【解析】工资、薪金、奖金、年终加薪、劳动分红、津贴、补贴以及与任职或者受雇有关的其他所得都要进行个人所得税课税。目前，获得保险金、国债利息收入不用纳个人所得税。故选BC。
　　25.ABC【解析】《民法通则》第37条规定，法人应当具备下列条件：(1)依法成立;(2)有必要的财产或者经费;(3)有自己的名称、组织机构和场所;(4)能够独立承担民事责任。法人并不一定以营利为目的，如机关法人、事业单位法人，故D选项错误。故选ABC。
　　26.ABCD【解析】影响股票价格波动的因素包括：供求关系、公司自身因素、宏观经济因素等。公司盈利水平、派息政策、股票分割、增资和减资都属于公司自身因素，故选ABCD。
　　27.ABCD【解析】决定客户选择理财组合方式的因素有：风险特征;投资渠道偏好;知识结构;生活方式;个人性格等等，故选ABCD。
　　28.BC【解析】《公司法》规定，公司破产应具备下列两个条件之一：(1)公司因不能清偿到期债务;(2)公司因解散而清算，公司资不抵债，故选BC。
　　29.AB【解析】外汇银行同业间买卖外汇，按照惯例是在成交后两个营业日内办理交割，故C选项的说法错误。英镑、澳大利亚元等采用间接报价法，故D选项的说法错误。选AB。
　　30.BC【解析】金融远期合约与金融期货合约均可以降低风险，故A选项的说法错误。金融远期合约的买卖双方一般会根据合约进行实物交割，故D选项的说法错误。选BC。
　31.ABD【解析】短期政府债券的特征包括违约风险小、流动性强、交易成本较低、面额小、收入免税等。故选ABD。
　　32.BC【解析】财产信托是以实物(资产)为标的物，以财产管理和财产保值增值为目的的信托业务。A项资金增值是资金信托业务的目的;D项公共利益是公益信托的目的。故选BC。
　　33.ACD
　　34.ABC【解析】理财顾问服务的特点有以下几点：①理财顾问服务是由商业银行向其客户提供的一项区别于传统银行服务的新服务项目，其主体是商业银行，对象是商业银行的客户;②理财顾问服务的内容是为客户提供的财务分析与规划、投资建议、个人投资产品推介等专业化服务。理财顾问服务的目标是使客户资产实现最大化，其服务内容包括各种财务分析、财务规划，以及各种投资建议等;③在理财顾问服务活动中，客户根据商业银行提供的理财顾问服务管理和运用资金，并承担由此产生的收益和风险;④以第三方的公正立场为投资者提供量身定制的基金投资建议书，并且投资背后有专业的基金研究团队做数据、信息支持。故选ABC。
　　35.BD【解析】“利益冲突”原则要求银行业从业人员应当坚持诚实守信、公平合理、客户利益至上的原则，正确处理业务开拓与客户利益保护之间的关系，并在存在潜在利益冲突的情况下向所在机构管理层主动说明利益冲突的情况，以及处理利益冲突的建议;银行业从业人员本人及其亲属购买其所在机构销售或代理的金融产品或接受其所在机构提供的服务时，应当明确区分所在机构利益与个人利益，不得利用本职工作便利，以明显优于或低于普通金融消费者的条件或价格与其所在机构进行交易。AC项中的处理方式均有不妥。故选BD。
　　36.BD【解析】AC两项违反了信息保密原则，银行业从业人员应当妥善保存客户资料及其交易信息档案。在受雇期间及离职后，均不得违反法律法规和所在机构关于客户隐私保护的规定，不得透露任何客户资料和交易信息。故选BD。
　　37.ABC【解析】保险销售的中介人是介于保险人与投保人之间促进双方达成交易的媒介人，具体表现为保险代理人、保险经纪人和保险公估人。故选ABC。
　　38.ABD【解析】上市公司必须遵守财务公开的原则，定期公开自己的财务状况，提供有关财务资料，便于投资者查询。上市公司公布的财务资料中，主要是一些财务报表。在这些财务报表中，最为重要的有资产负债表、利润表和现金流量表。故选ABD。
　　39.ABCD【解析】衡量获利能力的指标有：销售毛利率(=(主营业务收入-主营业务成本)/主营业务收入×100%);销售净利率(=净利润/主营业务收入×100%);资产收益率(=净利润/资产平均总额×100%);所有者权益报酬率=净利润÷年度末股东权益×100%;每股收益;每股股利;股利发放率;每股净资产和市盈率等。故选ABCD。
　　40.AB【解析】流动比率=流动资产总额÷流动负债总额。流动资产包括货币资金、有价证券、应收票据、应收账款和存货等项目;企业存货积压、应收账款增加、待摊费用增加会导致流动比率上升，但并不意味着企业能够将这些流动资产转化为现金，故选AB。
　　三、判断题。
　　1.B【解析】股价的随机变化表明了市场是正常运作或者说是有效的。
　　6.B【解析】保险兼业代理人应当设立独立的保费收入账户并对保险兼业代理业务进行单独核算，不得以保费收入抵扣代理手续费。
　　7.B【解析】为了应付通货膨胀风险，个人和家庭应当回避固定利率债券和其他固定收益产品，持有一些浮动利率资产、股票、黄金等，以实现保值。
　　9.B【解析】银行承兑汇票是银行以自己的信用为担保的。
　　12.B【解析】“QDII”的成立意味着允许内地居民投资外国证券市场。
　　14.B【解析】商业银行可以代售其他金融机构的投资产品，但应对其产品提供者的信用状况、经营管理能力、市场投资能力和风险处置能力等进行评估，并明确双方的权利与义务，划分相关风险的承担责任和转移方式。
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