樱桃小丸子第二部 第242集-樱桃小丸子 第2部 242集 小丸子看错了课表-淘米视频
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简介：《樱桃小丸子》是以作者的童年生活为蓝本的故事，故事围绕着小丸子以及其家人和同学展开，有关于亲情、友谊，或是一些生活小事，其中有笑有泪，令人回想起童年的...
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财务报表附注(1)
中信建投证券2007年度审计报告
财务报表附注(1) 2007年度
（除特别注明外，单位为人民币元）
（一）、公司基本情况
　　中信建投证券股份有限公司（以下简称“本公司”或“公司”）于2005年根据中国证券监督管理委员会《关于同意中信建投证券股份有限公司筹建方案的批复》(证监机构字[2005]96号)，由中信证券股份有限公司（以下简称“中信证券”）和中国建银投资有限责任公司（以下简称“建银投资”）依照《中华人民共和国公司法》的有关规定及双方签订的协议共同出资设立。本公司的注册资本为人民币27亿元(大写：人民币贰拾柒亿元整)，其中中信证券出资16.2亿元人民币，占注册资本总额的60%，建银投资出资10.8亿人民币，占注册资本总额的40%，两家股东均以货币资金出资。中信证券于日召开临时股东大会，同意中信证券出资16.2亿元人民币和建银投资共同发起设立中信建投，并于日发布了公告。中央汇金投资有限责任公司以汇金发[2005]67号文批准同意建银投资出资10.8亿人民币和中信证券共同发起设立本公司。本公司注册资本经北京天华会计师事务所天华验字（2005）第137号验资报告验证。
　　本公司于日取得国家工商行政管理局核发的营业执照，注册号8（4－4），法定注册地址为北京市朝阳区安立路66号4号楼，法定代表人：黎晓宏。本公司的经营范围为：证券（含境内上市外资股）的代理买卖；代理证券的还本付息、分红派息；证券的代保管、鉴证；代理登记开户；证券的自营买卖；证券（含境内上市外资股）的承销（含主承销）和上市推荐；证券投资咨询（含财务顾问）；中国证监会批准的其它业务。2007年2月，本公司法定代表人变更为张佑君，并变更了营业执照。
　　本公司以受让的华夏证券股份有限公司（以下简称华夏证券）原有的全部证券业务及相关资产为基础，按照综合类证券公司的标准进行经营。营业期限：自日至日。
　　日经中国证券监督管理委员会北京监管局核准成立华夏期货经纪有限公司北京营业部。
　　2006年，本公司与中信证券及中信万通证券有限责任公司分别签订了委托持股协议。协议主要内容为，公司委托中信证券作为公司对华夏期货经纪有限公司注册资本41%股份（公司实际出资额14,300,765.28元）的名义持有人，并代为行使股东权利；公司委托中信万通证券有限责任公司作为公司对华夏期货经纪有限公司注册资本10%股份（公司实际出资额3,487,991.53元）的名义持有人，并代为行使股东权利。公司直接持有华夏期货经纪有限公司注册资本49％的股份。投资款实际为本公司全额支付，本公司实际拥有华夏期货经纪有限公司100%的股份。
　　日，经中国证券监督管理委员会号文正式批准。华夏期货经纪有限公司进行了股权变更，变更后股东为：本公司投资1709.12万元，占注册资本的49.00%，中信证券投资1430.08万元，占注册资本的41.00%，中信万通证券有限责任公司投资348.80万元，占注册资本的10.00%。
　　日华夏期货经纪有限公司正式办理完毕股东变更手续，换发新的营业执照。法定代表人：梁峻；注册地址：重庆市渝中区中山三路107号上站大楼平街11-B。经营范围：期货经纪业务；期货信息咨询、培训。
　　日本公司2007年第二次临时股东会决议：中信建投期货经纪有限公司原股东中信证券受让所持41%的股权、中信万通证券有限责任公司所持10%的股权，以14,300,765.28元和3,487,991.53元转让给本公司。本公司持有中信建投期货经纪有限公司100%的股权。本公司对中信建投期货经纪有限公司的注册资本由原来的34,879,915.33元增至150,000,000.00元。经中国证券监督管理委员会日证监期货字[2007]85号文件，关于核准中信建投期货经纪有限责任公司变更注册资本和股权的批复。本公司于日前一次性缴足新增注册资本的人民币115,120,084.67元。并由重庆天健会计师事务所出具重天健验[号验资报告。
　　日华夏期货经纪有限公司更名为中信建投期货经纪有限公司，并换发了新的营业执照。日，中国证监会重庆监管局核准了《关于核准中信建投期货经纪有限公司变更法定代表人的通知》，并换发了新的营业执照。法定代表人变更为：彭文德；注册地址：重庆市渝中区中山三路107号上站大楼平街11-B。经营范围：期货经纪业务；期货信息咨询、培训。
　　日，中国证券监督管理委员会核准了《关于核准中信建投期货经纪有限公司金融期货经纪业务资格的批复》，中信建投期货经纪有限责任公司于日完成工商变更，变更后注册资本150,000,000.00元。法定代表人：彭文德；注册地址：重庆市渝中区中山三路107号上站大楼平街11-B。经营范围变更为：金融期货经纪业，期货经纪业务；期货信息咨询、培训。
　　北京华夏证券研究所有限公司（以下简称研究所）是由华夏证券和自然人周辰共同出资于日设立的有限责任公司，注册资本为1000万元人民币。经中勤会计师事务所于日（98）中勤验字006号予以验证。日，华夏证券将其持有的研究所95%股权转让给本公司，日股东周辰将其持有的研究所5%股权转让给中信证券。日，中信证券将其持有的研究所5%股权转让给本公司。研究所于日取得了变更后的《企业法人营业执照》，注册号为4。变更后本公司对研究所的投资比例为100%。营业执照规定的经营范围为投资咨询；企业管理咨询；技术转让、技术培训、技术开发；项目投资管理。
（二）、遵循企业会计准则的声明
　　本公司声明，本公司编制的财务报表符合《企业会计准则》的要求，真实、完整地反映了本公司的财务状况、经营成果和现金流量等有关信息。
（三）、重要会计政策和会计估计的说明
1、会计制度
　　本公司执行《企业会计准则2006》和《企业会计准则-应用指南2006》。
2、会计年度
　　本公司执行公历年度，即自公历1月1日起至12月31日止。
3、记账本位币
　　本公司以人民币作为记账本位币。
4、记账基础和计价原则
　　以权责发生制为基础进行会计确认、计量和报告；资产或负债一般采用历史成本为计价原则，在能可靠计量的情况下，也可采用公允价值、重置成本、可变现净值和现值计量。
5、外币业务核算方法
　　外币业务采用分账制记账方法。外币业务发生时，分别不同的币种按照原币记账。
　　公司发生外汇买卖业务时的外汇买卖差价，各币种汇总编制会计报表时发生的汇兑差额，均计入当期汇兑损益。
　　资产负债表日,编制美元报表时，美元以外的外币按中国人民银行或授权单位公布的人民币汇率中间价的比率，折合成美元；编制人民币报表时，外币按中国人民银行或授权单位公布的人民币汇率中间价，折合为人民币。
6、金融资产的分类和计量
　　公司基于风险管理和投资策略等原因，通过内部书面文件对金融资产进行分类，将金融资产划分为四类：交易性金融资产；持有至到期投资；贷款和应收款项；以及可供出售金融资产。
（1）交易性金融资产
　　公司采用近期出售的投资策略而买入的股票、基金、债券等确认为交易性金融资产。这类金融资产按取得时的公允价值入账，交易费用计入当期损益。支付的价款中包含已宣告发放的现金股利或债券利息，确认为应收项目，持有期间取得的利息或红利，确认为投资收益。期末按公允价值与原账面价值的差额确认公允价值变动损益，计入当期损益。售出时，确认投资收益。公司售出的交易性金融资产，以加权平均法结转成本。
（2）持有至到期投资
　　公司有明确意图持有至到期且具有固定或可确定回收金额及固定期限的非衍生性金融资产，确认为持有至到期投资。持有至到期投资按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。后续计量采用合同利率或票面利率，按摊余成本计量。
（3）贷款和应收款项
　　公司发放的贷款或提供劳务形成的应收款项等债权确认为贷款和应收款项。贷款按发放贷款的本金和相关交易费用之和作为初始确认金额，后续计量按合同利率，采用摊余成本计量。应收款项按向提供劳务对方应收的合同或协议价款作为初始入账金额。公司收回应收款项时，按取得的价款与应收款项账面价值之间的差额，确认为当期损益。
（4）可供出售金融资产
　　没有划分为上述三类金融资产的非衍生性金融资产确认为可供出售金融资产，包括股票、基金、债券等，承销证券的余额也划分为此类。可供出售金融资产按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额，后续计量以公允价值计量，没有公允价值的按成本计量。处置可供出售金融资产时，按取得的价款与原直接计入所有者权益的公允价值变动累计额对应处置部分的金额，与该金融资产账面价值之间的差额，确认为投资收益。成本的结转采用加权平均法。
（5）金融资产的重分类
　　公司改变投资意图时，将持有至到期投资重分类为可供出售金融资产。出售比例累计达到该项资产80％以上的持有至到期投资，其剩余部分转入可供出售金融资产，且在本会计年度及以后两个完整的会计年度内不得再将该金融资产划分为持有至到期投资。
公司改变投资意图或公允价值不能可靠计量等，可将可供出售金融资产重分类为持有至到期投资。
7、公允价值的计量
　　公允价值的初始计量原则上采用以公开市场买入或卖出的价格，适用于金融资产和金融负债。
　　根据谨慎性原则，对公允价值的后续计量方法规定如下：
　　（1）股票类金融资产：分为成份指数股票、一般上市股票和未上市流通股票。
　　成份类指数股票包括沪深300指数样本股、上证180指数样本股和深圳100指数样本股等。持仓在5％以下的，其公允价值为最近交易日的收盘价；持仓比例在5％以上的，其公允价值按最近交易日均价与收盘价孰低计算。
　　一般上市股票：持仓在5％以下的，其公允价值按最近交易日均价与收盘价孰低计算；持仓在5％以上的，其公允价值采用资产负债表日前20个交易日该股票的交易均价与最近交易均价孰低者。
　　未上市流通股票：新股，其公允价值按发行价计算。
　　（2）基金类金融资产：封闭型基金，其公允价值参照成份类股票公允价值的计算方法；开放型基金及集合理财计划等，以资产负债表日公布的最新净值计算公允价值。
　　（3）证券交易所上市债券类金融资产：包括国债、企业债、可转债、金融债等，按资产负债表日前5个交易日的均价作为公允价值。因交易不活跃无法取得前5个交易日的均价的，当持仓成本高于发行价格时，以发行价格作为公允价值；当持仓成本低于发行价格时，以持仓成本作为公允价值。
（　　4）银行间市场和场外交易债券类金融资产：包括国债、企业债、短期融资券、特种金融券和中央银行票据等，当持仓成本高于发行价格时，以发行价格作为公允价值；当持仓成本低于发行价格时，以持仓成本作为公允价值。
　　（5）信托产品类金融资产：有交易价的，按当月平均价作为公允价值；无交易价的，按成本价作为公允价值。
　　上述金融资产有限制出售规定的，在限售期内，按其公允价值折扣80％计算。
　　（6）权证：包括权证投资（做市）和创设（发行）权证。剩余期限在1个月以上的，权证投资（做市）按最近交易日均价与收盘价孰低计算公允价值，创设（发行）权证按最近交易日均价与收盘价孰高计算公允价值；在1个月以内者，权证投资（做市）采用B-S估值模型等估价与最近交易日孰低作为公允价值，创设（发行）权证采用B-S估值模型等估价与最近交易日孰高作为公允价值。采用B-S模型估值，无风险利率采用一年期银行定期存款利率或人民银行公布的基准利率，波动率采用标的股票180天的历史波动率。
　　上述公允价值由公司指定相对独立的部门提供，以后新增投资品种，根据产品的性质和市场状况确定其公允价值。
8、金融资产减值的计量
　　除交易性金融资产不需要进行减值测试外，其他类的金融资产均应在期末进行减值测试。
　　持有至到期投资、贷款的减值测试采用未来现金流折现法，资产负债表日，对于持有至到期投资、贷款，收集债务人的经营和信用状况，如果按合同或协议没有收到款项或利息，或债务人发生财务困难的，将根据其账面价值与预计未来现金流量现值之间差额计算确认减值损失。
　　如果可供出售金融资产的发行人或债务人发生严重财务困难，很可能倒闭或进行财务重组等导致公允价值持续下降，预期这种下降趋势属于非暂时性的，可以认定该可供出售金融资产已发生减值，确认减值损失。可供出售金融资产发生减值的，在确认减值损失时，将原直接计入所有者权益的公允价值下降形成的累计损失一并转出，计入减值损失。
　　对应收款项采用计提坏账准备的方法。因债务人破产或者死亡，以其破产财产或者遗产清偿后，仍然不能收回的应收款项（包括应收账款和其他应收款），或者因债务人逾期未履行偿债义务超过三年仍然不能收回的应收款项确认为坏账。公司对可能发生的坏账损失采用备抵法核算，按月计提坏账准备。对各项应收款项扣除差旅费、备用金、押金等后分账龄按如下方法计提坏账准备：
　　(a)对账龄在一年以内的应收款项余额按0.5％的比例计提；
　　(b)对账龄一年以上，二年以内的应收款项余额按10%计提；
　　(c)对账龄二年以上，三年以内的应收款项余额按20%计提；
　　(d)对账龄三年以上的应收款项余额按50%计提；
　　如果某项应收款项的可收回性与其他各项应收款项存在明显的差别，导致该项应收款项如果按照账龄分析法及上述标准计提坏账准备无法真实地反映其可收回金额的，将采用个别认定法计提坏账准备。
9、金融负债的确认和计量
　　金融负债分成交易性金融负债和其他金融负债。
　　(1)交易性金融负债
　　公司将近期回购而承担的金融负债确认为交易性金融负债，包括公司发行或创设的权证。这类金融负债按取得时的公允价值入账，交易费用计入当期损益。后续计量以公允价值计量，其公允价值变动计入当期损益。
　　(2)其他金融负债
　　公司将除交易性金融负债以外的金融负债确认为其他金融负债。其他金融负债按其公允价值和相关交易费用之和作为初始入账金额，采用摊余成本进行后续计量。
　　（3）公司为筹集资金而实际发行的债券及应付利息确认为应付债券。按取得时的公允价值和相关交易费用之和作为初始确认金额。后续计量采用合同利率，按摊余成本计量。
10、受托理财业务的确认和计量
　　公司的受托理财业务，包括定向资产管理业务（包括银行托管和非银行托管）、集合资产管理业务和专项资产管理业务。
　　公司受托经营定向非银行托管资产管理业务，按实际受托资产的款项，同时确认为一项资产和一项负债。公司受托经营定向银行托管资产管理业务、集合资产管理业务和专项资产管理计划，以托管客户为主体或集合计划，独立建账，独立核算，定期与托管人的会计核算和估值结果进行复核。
　　在编制会计报表时，受托理财业务列入会计报表附注。
11、长期股权投资确认和计量
　　（1）对占被投资单位表决权在50%（不含50%）以上者，视为具有控制权；对具有控制权的被投资单位，日常会计实务采用成本法核算，编制合并报表时调整为权益法；
　　（2）对被投资单位控制权在50％（含50％）以下的，且具有共同控制或重大影响的长期股权投资，采用权益法核算。
　　（3）对被投资单位不具有共同控制或重大影响，或在活跃市场中没有报价、公允价值不能可靠计量的权益性投资，采用成本法核算。
　　(4)长期股权投资减值准备，其减值按可收回金额低于其账面价值的差额确认。
12、固定资产计价和折旧方法
　　固定资产指使用期限在一年以上的房屋、建筑物、运输工具以及电子设备（含UPS电池、显示屏、无盘站等）等，以及使用年限在一年以上，单位价值在人民币2000元以上的其他实物资产。
　　固定资产的初始计量以成本计价。外购固定资产的成本，包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可归属于该项资产的运输费、装卸费、安装费和专业人员服务费等；自建的固定资产的成本是建造该项资产达到预定可使用状态前所发生的必要支出。
　　投入使用后发生的修理及保养等支出，计入当期损益。固定资产采用平均年限法按月计提折旧。
　　根据公司经营所需的固定资产状态，其折旧年限和预计净残值做如下会计估计：
非营业用房
1.667%－4.167％
安全防卫设备
　　确认本公司固定资产折旧年限时，要扣除已使用年限。年末对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，与上述估计数有差异的，将调整以上估计数。
　　预计净残值率估计，综合考虑固定资产清理时的变价收入和处理费用及税费支出等因素。
13、投资性房地产的计量
　　公司的投资性房地产按成本模式计量。出租的房屋、建筑物的初始计量和后续计量比照同类固定资产的计价和折旧方法等；土地使用权比照同类无形资产的年限摊销。
14、固定资产减值准备
　　年末公司对固定资产逐项进行分析，对其中由于技术陈旧、损坏、长期闲置等原因，导致其可收回金额低于其账面价值的，采用单项计提法计提固定资产减值准备。
　　（1）除房屋之外的固定资产，由于技术进步、损坏等原因导致其实质上已不可能给公司带来经济利益的，按固定资产报废方式进行固定资产清理。
　　（2）长期闲置不用，且市场公允价值低于该项房屋类固定资产账面净值的，按其市场公允价值低于账面价值的差额计提准备。
15、无形资产的确认和计量
　　无形资产按购入时的实际成本计价，在预计受益期内平均摊销。
　　（1）沪深交易所的交易席位费按10年摊销（以后行业有规定时从其规定），其中自用席位计入当期费用；
　　（2）外购软件按5年摊销；
　　（3）土地使用权通常确认为无形资产，按其土地使用权证确认的使用年限摊销；用于赚取租金或资本增值的土地使用权，视为投资性房地产（其摊销记入其他业务成本）；自用的土地使用权和相关的建筑物的价款难以合理分配的，视为固定资产。
　　年末公司对无形资产逐项进行分析，对由于新技术的产生等原因，导致该项无形资产为公司创造经济利益的能力大幅下降或其市价当期大幅下跌的，按账面价值的50％或公允价值低于账面价值的部分计提无形资产减值准备。
16、商誉的计量
　　商誉不进行摊销，年末对商誉进行减值测试，当资产的可回收金额低于其账面价值时，确认相应的减值损失。
17、长期待摊费用摊销方法
　　经营租赁方式租入的固定资产发生的改良支出按租赁合同期限与5年孰短年限平均摊销，其他长期待摊费用项目按费用项目的受益期平均摊销，但最长不得超过十年。
18、手续费收入及佣金确认原则
　　代理证券承销业务在发行项目完成后确认结转收入；
　　代买卖证券业务在实际收到时确认收入；
　　委托资产管理业务按合同约定方式确认当期收入；
　　其他业务在完成合同义务并实际收到服务佣金时确认收入。
19、利润分配
　　本公司当年实现的税后利润，按10%提取一般风险准备金，按10%提取法定公积金后，经年度股东大会批准可以按5％－10％提取任意公积金，余额按股东大会批准方案进行分配。公司法定公积金累计额达到公司注册资本的50%时，不再提取。
　　公司的法定盈余公积不足以弥补以前年度亏损的，在提取法定公积金、一般风险准备金之前，应当先用当年利润弥补亏损。
　　公司计提的一般风险准备金，用于弥补证券交易的损失。公司的公积金用于弥补公司的亏损、扩大公司生产经营或者转为增加公司股本，但资本公积金不得用于弥补公司的亏损。法定公积金转为股本时，所留存的该项公积金不得少于转增前公司注册资本的25%。
20、合并会计报表的编制方法
　　（1）合并范围的确定原则：对具有实际控制权的被投资单位纳入合并范围。
　　（2）合并的会计方法：以母公司及纳入合并范围的被投资单位的个别会计报表为基础，汇总各项目数额，并抵消相互之间的投资、往来款项及重大内部交易后，编制合并会计报表。
　　本公司依据下属分支机构及公司总部报表，对内部往来事项进行轧抵后，编制汇总报表。本公司将拥有表决权资本总额50%以上，或虽不足50%以上但具有实质控制权的子公司纳入合并范围编制合并会计报表。对符合上述合并条件但规模较小的不纳入合并范围。纳入合并范围的子公司为北京华夏证券研究所有限公司及华夏期货经纪有限公司。
　　合并会计报表根据《企业会计准则》及财政部《合并会计报表暂行规定》以母公司、纳入合并范围的子公司的会计报表以及其他资料为依据，合并各项目数额编制。合并时将各公司相互之间的投资、往来、资产购销、其他重大交易和各项交易中未实现的利润抵销，并计算少数股东权益和少数股东损益。本公司及子公司采用的会计年度和重大会计政策基本一致。
21、或有事项
　　如果该或有事项须由公司承担现时义务，且履行该义务很可能会导致经济利益流出公司，以及有关金额能够可靠地估计，则将该义务确认为预计负债。预计负债按履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量，在资产负债表日对预计负债的账面价值进行复核，如有变化，对预计负债的账面价值进行调整。
22、所得税
　　所得税采用资产负债表债务法进行会计核算。所得税包括当期税项及递延税项。递延税项按照资产负债表日资产及负债的账面价值与其计税基础之间的暂时性差异予以计提。
23、税项计量依据
　　公司执行国家规定的税收政策，现行的税项是：
　　（1）所得税：
　　根据国家税务总局日的国税函（号《关于中信建投证券股份有限公司缴纳企业所得税问题的通知》，从2007年度起，公司及除深圳、海南地区的营业部以外的所属分支机构按照《国家税务总局关于汇总（合并）纳税企业实行统一计算、分级管理、就地预缴、集中清算所得税问题的通知》（国税发〔2001〕13号）规定，在公司总部所在地汇总缴纳企业所得税，分支机构中除海南及深圳地区以外的证券营业部按照30%比例就地预缴企业所得税。公司应在每年年度纳税申报后，向国家税务总局（所得税管理司）报送财务会计报表和纳税申报表。公司及所属分支机构，应严格执行国家税务总局关于汇总（合并）纳税企业所得税征收管理的有关规定，接受所在地主管税务机关的管理和检查。公司在以后生产经营年度中，因所属分支机构发生变化，需调整汇总纳税范围、就地预缴税款比例和变更名称的，由国家税务总局另行通知。
　　本公司海南及深圳地区的证券营业部适用的所得税税率为15%，其他地区证券营业部适用的所得税税率为33%。海南及深圳以外的证券营业部，其所得税在当地预缴30%，其余70%由总部统一汇算清缴。
　　根据国家税务总局日的财税【号《关于开放式证券投资基金有关税收问题的通知》，对投资者（包括个人和机构投资者）从基金分配中取得的收入，暂不征收个人所得税和企业所得税。
　　（2）营业税：按应纳营业税收入的5％计缴。
　　（3）车船使用税、房产税、印花税等按税法有关规定交纳。
　　（4）城市建设维护税、教育费附加分别按应纳流转税额的7%、3%计缴（其中城市建设维护税，总部及深圳地区的营业部按应纳流转税额的1%计缴）。
24、会计政策变更、会计估计变更和会计差错更正
　　日开始，本公司执行财政部2006年颁发的《企业会计准则》，并根据《企业会计准则第38号——首次执行企业会计准则》的规定，对2006年的财务报表进行了追溯调整。共调整增加2006年年初未分配利润479,221.41元，增加2006年度公允价值变动损益105,413,094.16元，增加2006年度营业外收入700,874.27元，增加2006年度所得税费用34,594,477.91元。
（四）、合并报表主要项目注释
1、货币资金及结算备付金
536,828.32
682,659.20
49,055,333,618.35
8,800,830,866.16
其中：公司自有
400,631,838.94
146,101,158.31
经纪业务客户
48,654,701,779.41
8,654,729,707.85
结算备付金
5,539,572,503.56
5,969,090,499.57
其中：公司自有
507,258,476.65
218,436,948.30
经纪业务客户
5,032,314,026.91
5,750,653,551.27
其他货币资金
57,389,105.83
266,039,039.02
其中：新股申购款
54,652,832,056.06
15,036,643,063.95
注1：截止日，银行存款中包含根据本公司与华夏证券签订的资产收购协议指定的专用账户资金余额38,204,177.60元，该款项的使用受到一定条件的制约。
注2：盐城市住房公积金管理中心与本公司证券权益纠纷一案中，盐城市住房公积金管理中心于日向江苏省盐城市中级人民法院申请财产保全。根据江苏省盐城市中级人民法院日出具的（2008）盐民二初字第号民事裁定书，本公司银行存款基本户中国工商银行东四支行7311564账户被冻结，冻结限额为6,758万元，冻结期限为6个月。截止日，该账户账面余额为19,104,742.14元。
注3：2007年货币资金比上年有较大增加的原因是由于2007年证券市场发展较快，客户存款和自有存款增长较大造成。
2、交易性金融资产
（1）明细项目如下：
（1）交易性债券投资
127,092,571.96
169,992,520.55
42,899,948.59
170,004,938.13
（2）交易性权益工具投资
594,794,592.38
279,670,579.09
-315,124,013.29
282,609,053.69
（3）指定为以公允价值计量且其变
动计入当期损益的金融资产
12,282,955.43
12,282,955.43
11,738,033.66
（4）衍生金融资产
231,549,950.00
323,230,000.00
91,680,050.00
323,230,000.00
953,437,114.34
785,176,055.07
-168,261,059.27
787,582,025.48
（2）其他项目如下：
06一期开元ABS
500,000.00
32,590,000.00
32,590,000.00
07央行票据84
1,000,000.00
96,880,000.00
96,880,000.00
07央行票据91
2,000,000.00
193,760,000.00
193,760,000.00
323,230,000.00
323,230,000.00
注：截止日，未发现本公司交易性金融资产投资变现存在重大限制。
3、买入返售证券
（1）按类别划分
买入返售证券
6,543,328,082.70
4,189,125,026.89
买入返售票据
买入返售贷款
买入返售其他金融资产
减：坏账准备
买入返售金融资产账面价值
6,543,328,082.70
4,189,125,026.89
注1：2007年本公司买入返售证券较2006年有较大程度增长，原因是2007年公司的债券交易较2006年更为活跃所致。
（2）按交易对手划分
6,373,143,102.97
6,363,896,510.36
非银行金融机构
170,184,979.73
170,267,894.00
6,543,328,082.70
6,534,164,404.36
注：2007年，公司同北京农村商业银行签订了买入返售合同，购入06民生02固债券3亿元，期限为日至日。支付成本金额315,025,479.45元，约定到期返售金额为300,116,667.21元。截止日，公司收到该证券利息1515万元，挂账其他负债，待合同到期后一并结算。
（3）按交易品种分划分
222,158,755.17
222,267,263.08
200,386,304.35
200,526,895.65
3,635,628,581.62
3,693,212,076.15
156,181,308.05
156,315,823.03
367,861,685.58
298,366,217.11
1,814,412,486.09
1,816,235,149.07
146,698,961.84
147,240,980.27
6,543,328,082.70
6,534,164,404.36
4、存出保证金
交易保证金
456,857,146.36
97,995,334.92
履约保证金
59,647,243.07
13,922,408.00
516,504,389.43
111,917,742.92
注：截止日，交易保证金中含本公司自有交易保证金5,171,451.83元，中信建投期货经纪有限公司自有交易保证金6,000,000.00元。
5、可供出售金融资产
可供出售债券
可供出售权益工具
294,057,169.40
294,057,169.40
131,736,686.83
294,057,169.40
294,057,169.40
131,736,686.83
6、固定资产
（1）固定资产原值及折旧
187,422,770.57
133,683,157.47
5,481,437.00
315,624,491.04
1,855,822.90
1,780,615.00
3,612,462.90
2,586,053.01
1,727,088.00
4,242,023.70
8,803,454.11
2,208,482.00
285,314.00
10,726,622.11
安全防卫设备
866,449.00
155,336.00
997,935.00
85,168,150.43
141,650,886.90
4,721,589.53
222,097,447.80
11,508,780.00
2,119,251.67
13,580,596.16
298,211,480.02
283,324,817.04
10,654,718.35
570,881,578.71
8,911,548.76
10,310,436.62
2,458,665.55
16,763,319.83
1,420,456.33
257,292.81
1,654,493.39
1,804,536.40
349,324.02
2,116,497.72
1,846,492.31
2,170,688.04
172,970.94
3,844,209.41
安全防卫设备
800,877.50
803,731.89
48,650,243.76
29,632,019.94
4,501,301.03
73,780,962.67
4,651,359.58
3,391,089.96
7,996,373.70
68,085,514.64
46,136,840.28
7,262,766.31
106,959,588.61
固定资产净值
230,125,965.38
463,921,990.10
注1：报表项目的固定资产包括固定资产净值463,921,990.10元和在建工程1,717,048.00元，共计465,639,038.10元。
注2：本期公司下属北京安立路营业部、总部上海、南京洪武路营业部、张家界营业部、马家花园营业部房产均已经过户。
注3：本期公司未发现需要计提减值准备的固定资产。
7、无形资产
一、原价合计
80,881,429.33
7,291,169.45
300,000.00
87,872,598.78
1、交易席位费
71,300,000.00
300,000.00
71,000,000.00
1）上海证券交易所
54,000,000.00
300,000.00
53,700,000.00
52,500,000.00
300,000.00
52,200,000.00
1,500,000.00
1,500,000.00
2）深圳证券交易所
15,900,000.00
15,900,000.00
15,600,000.00
15,600,000.00
300,000.00
300,000.00
1,400,000.00
1,400,000.00
9,581,429.33
7,291,169.45
16,872,598.78
3、土地使用权
二、累计摊销额合计
8,309,517.86
9,722,725.06
17,985,992.92
1、交易席位费
7,288,500.00
6,971,300.00
14,213,550.00
1）上海证券交易所
5,633,500.00
5,441,300.00
11,028,550.00
5,477,250.00
5,291,300.00
10,722,300.00
156,250.00
150,000.00
306,250.00
2）深圳证券交易所
1,655,000.00
1,530,000.00
3,185,000.00
1,623,750.00
1,500,000.00
3,123,750.00
3、土地使用权
1,021,017.86
2,751,425.06
3,772,442.92
三、无形资产减值准备累计金额合计
1、交易席位费
3、土地使用权
四、无形资产账面价值合计
72,571,911.47
69,886,605.86
1、交易席位费
64,011,500.00
56,786,450.00
1）上海证券交易所
48,366,500.00
42,671,450.00
47,022,750.00
41,477,700.00
1,343,750.00
1,193,750.00
2）深圳证券交易所
14,245,000.00
12,715,000.00
13,976,250.00
12,476,250.00
268,750.00
238,750.00
1,400,000.00
1,400,000.00
8,560,411.47
13,100,155.86
3、土地使用权
注1：本公司无用于抵押和担保的土地使用权；
注2：无形资产中的交易席位费按10年进行直线法摊销，软件按实际使用时间进行直线法摊销；
注3：本公司未发现需要对无形资产计提减值准备的情况；
8、递延所得税资产和递延所得税负债
（1）已确认递延所得税资产和递延所得税负债
一、递延所得税资产
交易性金融资产
601,492.60
可供出售金融资产
长期股权投资
长期待摊费用
189,831.74
254,916.91
应付职工薪酬
交易性金融负债
未弥补的亏损
455,519.92
265,284.12
1,249,212.77
520,201.03
二、递延所得税负债
交易性金融资产
34,049,159.84
可供出售金融资产
40,502,320.64
长期股权投资
长期待摊费用
应付职工薪酬
交易性金融负债
未弥补的亏损
40,575,761.60
34,122,600.80
注：本公司适用所得税税率变更对递延所得税资产和递延所得税负债的影响具体详见本附注五、2。
注：2007年递延所得税资产中交易性金融资产余额均为2007年新增的交易性金融资产。影响递延所得税资产601,492.60元。
（2）本公司无未确认递延所得税资产的可抵扣暂时性差异。
9、其他资产
应收款项：
374,091,832.67
2,651,933,133.75
其中：应收账款
应收手续费及佣金
374,091,832.67
2,651,933,133.75
其他应收款
应收融资融券客户款
代理兑付债券
4,943,578.27
3,640,673.08
长期待摊费用
93,407,902.65
55,808,991.26
减：坏账准备
12,154,097.81
12,068,789.91
460,289,215.78
2,699,314,008.18
（1）其他应收款
1）账龄分析
355,966,045.26
2,633,615,777.80
403,021.56
17,722,765.85
18,317,355.95
374,091,832.67
2,651,933,133.75
2）欠款金额前五名的情况
截至日止，其他应收款主要欠款单位欠付情况列示如下：
华夏证券（注1）
337,156,624.30
垫付保证金缺口
华夏证券（注2）
5,159,820.00
委托债权投资及收益
深圳交易所
4,067,480.18
佛山市天域装修工程公司
787,000.00
装修工程预付款
500,000.00
投标保证金
347,670,924.48
　　注1：该款项为本公司为华夏证券垫付的未全额移交的保证金缺口款
　　注2：该款项为本公司子公司华夏研究所委托华夏证券进行的债权投资。原值1,615万元，在2005年度对该长期投资本金计提70%预计1,130.50万元减值准备，净值为4,845,000.00元。在2005年确认的对该长期投资的应收投资收益1,049,400.00元，2005年计提70%坏帐准备 73.458万元坏账准备后余额314,820.00元。两者合计5,159,820.00元。
　　上述单位累计欠款人民币347,670,924.48元，占其他应收款总额的92.94%。
3）截止日，本公司其他应收款余额中，无应收持有本公司5%（含5%）以上股份的股东单位欠款。
（2）长期待摊费用
66,186,023.90
8,052,365.21
50,530,125.00
5,649,033.44
13,252,567.13
52,933,456.77
固定资产改良支出
75,315,366.60
40,337,227.32
16,797,907.15
22,225,388.22
40,405,620.35
34,909,746.25
12,646,814.35
7,419,398.73
3,472,683.54
5,327,382.64
7,082,114.72
5,564,699.63
154,148,204.85
55,808,991.26
70,800,715.69
33,201,804.30
60,740,302.20
93,407,902.65
10、资产减值准备明细
一、坏账准备
12,068,789.91
12,154,097.81
二、存货跌价准备
三、可供出售金融资产减值准备
四、持有至到期投资减值准备
五、长期股权投资减值准备
六、投资性房地产减值准备
七、固定资产减值准备
八、工程物资减值准备
九、在建工程减值准备
十、生产性生物资产减值准备
其中：成熟生产性生物资产减值准备
十一、油气资产减值准备
十二、无形资产减值准备
十三、商誉减值准备
十四、其他
12,068,789.91
12,154,097.81
11、卖出回购金融资产款
（1）按类别划分
360,657,837.51
2,300,438,986.30
360,657,837.51
2,300,438,986.30
（2）按交易对手划分
340,657,837.51
1,356,000,000.00
其他非银行金融机构
20,000,000.00
944,438,986.30
360,657,837.51
2,300,438,986.30
截止日，公司卖出回购金融资产款较日减少1,939,781,148.79 元，减幅达84.32%，主要原因为公司资金充沛，较少通过卖出回购金融资产进行融资。
12、代买卖证券款
52,875,233,598.31
15,705,742,976.57
1,317,115,145.61
1,449,866,993.72
54,192,348,743.92
17,155,609,970.29
注：本公司代买卖证券款2007年余额比2006年余额有较大增长是由于2007年证券市场发展迅速，投资者信心增强，投资者用于投资证券市场的资金较2006年有较大幅度提升导致。13、应付职工薪酬
一、工资、奖金、津贴和补贴
170,903,746.25
1,733,122,519.60
518,422,997.77
1,385,603,268.08
二、职工福利费
11,219,016.16
3,166,616.27
3,166,616.27
11,219,016.16
三、社会保险费
1,140,944.20
55,234,179.37
39,065,078.84
17,310,044.73
1、医疗保险费
213,298.71
7,729,120.31
7,693,745.64
248,673.38
2、基本养老保险费
789,455.33
25,510,478.03
21,884,922.57
4,415,010.79
3、年金缴费
18,888,358.64
6,896,945.27
11,991,413.37
4、失业保险费
138,190.16
2,376,793.97
1,917,515.49
597,468.64
5、工伤保险费
276,244.39
256,404.15
6、生育保险费
453,184.03
415,545.72
四、住房公积金
928,227.24
17,974,076.31
18,011,312.19
890,991.36
五、工会经费和职工教育经费
7,169,009.94
48,626,252.50
25,652,518.63
30,142,743.81
六、非货币性福利
七、因解除劳动关系给予的补偿
1,511,100.00
1,511,100.00
其中：以现金结算的股份支付
191,360,943.79
1,859,731,984.26
605,926,863.91
1,445,166,064.14
注1：公司本期无为职工提供的各项非货币性福利。
注2：根据（九）、3所示，本公司2007年计提了较大金额的绩效奖金和忠诚奖。
14、应交税费
1,713,471,538.13
230,367,895.04
78,162,190.46
20,851,198.33
5,396,672.11
1,418,117.12
教育费附加
2,337,152.05
650,060.45
13,035,019.52
10,168,082.79
1,812,402,572.27
263,455,353.73
15、其他负债
其他金融负债
其他应付款
531,453,388.68
489,591,583.14
长期应付款
代兑付债券款
17,517,340.05
11,711,455.45
548,970,728.73
501,303,038.59
（1）代理兑付债券款
1,299,496.73
2,679,872.70
2,705,472.70
1,273,896.73
10,411,958.72
234,782,007.68
229,054,991.73
16,138,974.67
550,139.65
445,671.00
104,468.65
11,711,455.45
238,012,020.03
232,206,135.43
17,517,340.05
中信证券股份有限公司
1,620,000,000.00
1,620,000,000.00
中国建银投资有限责任公司
非银行金融机构
1,080,000,000.00
1,080,000,000.00
2,700,000,000.00
2,700,000,000.00
注：注册资本业经北京天华会计师事务所出具的天华验字（2005）第137号报告验证。
17、资本公积
股权投资准备
公允价值变动
162,320,482.57
162,320,482.57
其他资本公积
40,502,320.64
-40,502,320.64
162,320,482.57
40,502,320.64
121,818,161.93
注：其他资本公积余额为负数是由于公允价值变动引起的递延所得税变化造成的。
18、盈余公积
法定盈余公积金
12,637,501.87
244,444,722.97
257,082,224.84
法定公益金
任意盈余公积金
12,637,501.87
244,444,722.97
257,082,224.84
19、一般风险准备
一般风险准备
12,637,501.87
244,444,722.97
257,082,224.84
交易风险准备
244,444,722.97
244,444,722.97
12,637,501.87
488,889,445.94
501,526,947.81
20、手续费及佣金净收入
手续费及佣金收入
6,341,155,224.37
1,309,648,776.19
——证券承销业务
225,257,646.93
38,364,936.06
——证券经纪业务
5,953,682,644.54
1,197,288,262.94
——基金管理费收入
——基金销售收入
——受托客户资产管理业务
——代理兑付证券
——代理保管证券
——保荐业务服务
21,598,600.00
21,370,000.00
——财务顾问服务
14,754,356.41
15,284,000.00
——投资咨询服务
66,273,918.11
8,247,040.39
59,588,058.38
29,094,536.80
手续费及佣金支出
112,338,870.42
22,954,473.62
——证券承销业务
——证券经纪业务手续费支出
104,764,592.35
20,496,449.04
——佣金支出
6,722,356.91
2,458,024.58
——保荐业务服务
——财务顾问服务
——投资咨询服务
851,921.16
手续费及佣金净收入
6,228,816,353.95
1,286,694,302.57
注：本公司手续费净收入2007年发生额较2006年有较大幅度提升是由于2007年证券市场发展迅速，投资者信心增强，交易量较2006年有较大幅度提升，手续费收入随交易量大幅增长所致。
21、利息净收入
871,524,808.77
165,646,706.80
——存放金融同业
841,179,462.59
161,040,629.21
——拆出资金
——买入返售金融资产
29,685,838.75
4,508,580.76
——融资融券
——债券回购
659,507.43
559,989,441.09
82,974,151.58
——客户资金存款
549,572,010.12
73,731,456.79
——拆入资金
——卖出回购金融资产
10,417,430.97
7,223,869.31
——发行债券
——融资融券
——债券回购
2,018,825.48
利息净收入
311,535,367.68
82,672,555.22
注：本公司利息净收入2007年发生额较2006年有较大幅度提升是由于2007年证券市场发展迅速，投资者信心增强，投资者用于投资证券市场的资金较2006年有较大幅度提高所致。
22、投资收益
自子公司取得的投资收益
自联营和合营企业的投资收益
出售交易性金融资产
1,017,964,351.41
186,983,047.34
出售交易性金融负债
出售可供出售金融资产投资
156,605,937.15
650,815.93
出售长期股权投资
衍生金融工具的投资收益
金融资产持有期间收益
15,045,299.26
7,719,542.14
1,189,615,587.82
195,353,405.41
注：本公司投资收益2007年发生额较2006年有较大幅度提升是由于2007年证券市场发展迅速，公司处置投资交易性金融资产、可供出售金融资产及持有至到期金融资产所获得的金额较2006年有较大幅度提升所致。
23、公允价值变动损益
交易性金融工具
-2,405,970.41
103,179,272.24
指定为以公允价值计量且其变动记入当期损益的金融工具
融出证券公允价值变动收益
-2,405,970.41
103,179,272.24
24、其他业务收入
16,616,181.48
12,143,023.12
印花税返还
开户费收入
1,849,160.89
转托管收入
143,996.58
委托费收入
2,148,903.40
通讯费收入
2,041,742.19
7,080,907.08
18,739,641.30
23,410,243.93
25、营业税金及附加
370,298,602.38
75,952,462.18
25,248,111.83
5,167,120.23
教育费附加
11,735,860.11
2,404,778.12
3,944,929.31
689,303.92
411,227,503.63
84,213,664.45
注：本公司营业税金及附加2007年发生额较2006年有较大幅度提升是由于2007年证券市场发展迅速，投资者信心增强、交易量较2006年有较大幅度提高所致。
26、业务及管理费用
2007年度业务及管理费用前10项列示如下
1,672,919,151.45
316,869,356.10
中国证券投资者保护基金
270,103,280.46
129,554,269.64
48,159,110.43
97,781,214.81
2,306,879.31
69,464,323.82
32,191,331.61
租赁费（不包括融资租赁费）
67,424,236.66
69,213,584.08
劳动保险金
60,201,543.20
29,085,471.53
邮电通讯费
57,018,475.24
33,969,233.67
44,216,078.74
82,475,249.14
机动车辆运营费
37,521,888.89
21,709,607.01
注：本公司业务及管理费用2007年发生额较2006年有较大幅度提升是由于2007年证券市场发展迅速，公司规模及人员较2006年有较大幅度提高，根据（九）、3所示，本公司2007年计提了较大金额的绩效奖金和忠诚奖。
27、资产减值损失
一、坏账损失
二、存货跌价损失
三、可供出售金融资产减值损失
四、持有至到期投资减值损失
五、长期股权投资减值损失
六、投资性房地产减值损失
七、固定资产减值损失
八、工程物资减值损失
九、在建工程减值损失
十、生产性生物资产减值损失
十一、油气资产减值损失
十二、无形资产减值损失
十三、商誉减值损失
130,996,932.29
十四、其他
131,025,240.46
28、营业外收入
非流动资产处置利得
1,079,996.23
358,439.35
非货币性资产交换利得
债务重组利得
17,471,425.65
11,467,910.38
1,090,444.20
2,273,458.94
19,651,706.08
14,099,808.67
29、营业外支出
非流动资产处置损失
260,205.25
345,230.79
债务重组损失
非货币性交换损失
公益性捐赠支出
4,686,135.28
1,254,825.22
4,962,953.13
1,609,661.01
30、所得税费用
当期所得税
2,114,913,405.60
333,058,663.19
-34,778,171.58
33,922,401.85
2,080,135,234.02
366,981,065.04
注：2007年市场行情较好，公司实现较大金额的盈利，故所得税费用随之大幅增加。
31、非经常性损益
非流动资产处置损益
819,790.98
越权审批或无正式批准文件的税收返还、减免
计入当期损益的政府补助
10,000,000.00
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占用费
合并成本小于合并时应享有被合并单位可辨认净资产公允价值产生的损益
非货币性资产交换损益
委托投资损益
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而计提的各项资产减值准备
债务重组损益
企业重组费用，如安置职工产生的支出、整合费用
交易价格显失公允的交易产生的超过公允价值部分的损益
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合并日当期净损益
与主营业务无关的预计负债产生的损益
-691,914.86
上述各项外的其他营业外收支净额
14,560,876.83
2,069,140.66
非经常性损益合计
14,688,752.95
12,083,037.23
减：非经常性损益对应的所得税影响数
4,897,028.78
3,987,402.29
扣除所得税影响后非经常性损益合计
9,791,724.17
8,095,634.94
减：归属于少数股东的非经常损益
归属于母公司股东的非经常损益
9,791,724.17
8,095,634.94
扣除非经常性损益后归属母公司普通股股东的净利润
9,791,724.17
8,095,634.94
32、现金及现金等价物的期末余额
截止日，本公司现金及现金等价物余额为54,595,523,136.32元，主要为：
536,828.32
682,659.20
49,055,333,618.35
8,800,830,866.16
结算备付金
5,539,572,503.56
5,969,090,499.57
其他货币资金
57,389,105.83
266,039,039.02
54,652,832,056.06
15,036,643,063.95
剔除银行存款中非现金及现金等价物金额
57,308,919.74
266,039,039.02
剔除结算备付金中非现金及现金等价物金额
现金及现金等价物金额合计
54,595,523,136.32
14,770,604,024.93
注1：截止日，其他货币资金中包含根据本公司与华夏证券签订的资产收购协议指定的专用账户资金余额38,204,177.60元，该款项的使用受到一定条件的制约，不能做为现金及现金等价物。
注2：盐城市住房公积金管理中心与本公司证券权益纠纷一案中，盐城市住房公积金管理中心于日向江苏省盐城市中级人民法院申请财产保全。根据江苏省盐城市中级人民法院日出具的（2008）盐民二初字第0002号、第0003号民事裁定书，本公司银行存款基本户中国工商银行东四支行7311564账户被冻结，冻结限额为6,758万元，冻结期限为6个月。截止日，该账户账面余额为19,104,742.14元。该款项的使用受到制约，不能做为现金及现金等价物。
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