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企业家如何通过信托来规避遗产税？
作者:导报记者 柴丹/文
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& &梁先生，是一家网络公司老板，公司资产800万。有一套250平米的房子，价值1000万元。手上还有200万元流动资金。有两个孩子，儿子上大学，女儿6年级。
&& 现在梁先生打算投资电子商务的经营，但是也有不少顾虑，一方面是怕经营不善影响生活质量，另一方面，也想为子女留一笔钱，但由于遗产税的问题，怕交太多税，怎么样才能合理理财又可以有效避免遗产税呢？来听听理财师给出的理财规划建议：
&& 梁先生是浙江地区典型的创业起家的老板，收入高，支出大，喜欢闯荡，两所房产虽然价值颇高，但是要保留给两个孩子，并且公司现也在运作，所以看成不动产；如果卖掉公司可以拿到800万的流动款，加上200万的流动资金，共得1000万，扣除800万的流动现金用于电商的运营，剩下200万闲钱可以用于投资。另有每年15万的固定收入。
一、通过投资可靠的信托来规避遗产税
&& 梁先生并不想一次性留给两个孩子过多的钱，怕孩子失去进取心，但是又要保障孩子未来的生活。另外，遗产税草案即将出台，他也希望给孩子们适当避税。建议梁先生投资可靠的信托，受益人分别写两个孩子的名字。信托的好处在于，由于所有权的转让，可以有效地避税，而且信托的回报方式是以每月分红的方式支付给受益人一笔固定资金，所以既不用担心一次性太多钱会让孩子堕落，也不用担心孩子的生活得不到保障。
二、购买多份保险来免除后顾之忧
&& 梁先生爱闯荡，商业行为就会带来相应的风险。建议购买几份保险，这样在意外降临时，商业经营和生活都能继续。保险种类包括养老险、社会险、商业险、人寿险、意外险等等，考虑到梁先生的情况，这些保险一样都不能少。
三、保证充足的流动资金
&& 梁先生全家月花销两万元，并且随时要留足至少100万的流动资金，建议，在保证流动性的同时也适当地要追求保值增值，可以将100万用于短期的国债逆回购，天数大约在两天到七天，或者也可以是14天，虽然反复购买略显繁琐，但国债逆回购的好处是，时间可以灵活变动随时调整，且利率一般超过银行利率，不失为一种既保证流动性又讲求增值的好途径。
来源:市场导报　编辑:胡昊彬临桂新区秀峰区叠彩区七星区象山区八里街大桂林灵川雁山区
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& 买房注意：房产证上不要轻易写孩子名字
买房注意：房产证上不要轻易写孩子名字
　　对大多数人来说，房产是一个家庭最大的财产。拼三代买套房，比比皆是。
　　中国式买房，从写名字开始，首付、贷款、还贷、出售、传承，都有一本理财经。
　　房产证写子女名，未必好
　　案例：2008年前，杨阳父母已买下2套建筑面积90平方米的住房，并把杨阳的名字列入房产证。至今，杨阳父亲都很得意自己的盘算：杨阳已经成年，可以杨阳的名义再买一套房，这样杨阳名下就有3套房，可以保证杨阳今后生活无虞。
　　可怜天下父母心，为规避未来可能的遗产税，很多家长像杨阳父母一样，在买房时会写上孩子的名字。但这种爱心表现效果未必好。
　　第一：孩子独立买房时可能多付首付。如果孩子和父母没有共有房产，即父母房产证上没有孩子的名字，那么孩子成年后购买首套房时，按照政策首付三成，并可享受首套优惠房贷利率。如果孩子在限购政策出台前、在未成年时和父母共有房产不超过2套，根据政策，成年后可独立购买1套住房。有些银行规定，这套房贷款利率可以享受首套房优惠，但首付却可能要按照二套房标准，付七成。
　　目前上海中外环之间的新房，二房二厅房价基本在400万元左右。以首付三成计，即120万元; 首付七成计，则是280万元。两者相差160万元。对于大多数工薪阶层来说，首付120万元还能咬咬牙凑出来，首付280万元，就可能拼光三代老本了。
　　第二：孩子婚后买家庭第二套房时可能交房产税。目前上海房产税人均免税面积是60平方米，三口之家总免税面积180平方米。如果孩子婚后再购家庭第二套房、又不想卖出首套房的话，家庭免税面积超标后就要征收房产税。记者向闵行区房产交易中心税务窗口了解到，计算征收房产税的住房面积时，还将包括之前和父母共有房产的孩子名下部分，即存量房也纳入征税计算面积。比如孩子在未成年时和父母共有2套房产，每套面积在90平方米，如果房产份额事先不做约定的话，默认每人三分之一份额，即孩子名下已经有60平方米房产。成年后孩子以自己名义购买首套房建筑面积100平方米，按照政策，首套房无论面积多大，都不计征房产税。及至孩子婚后想购买家庭第二套房，假设建筑面积是120平方米，则孩子名下的房产总建筑面积达280平方米，扣除小家庭一家三口180平方米的免税面积，还有100平方米需要征收房产税，其中60平方米就是未成年时父母出于爱心在房产证上添加孩子名字的结果。
　　第三：孩子如婚后发生意外，配偶有权继承婚前财产。如果孩子在婚后不幸去世，其配偶、孩子和父母同为第一顺序继承人，有权继承逝者的所有财产，包括婚前财产。这意味着，如果孩子在未成年时和父母共有房产，孩子名下的房产也将作为遗产分割和继承。作为父母，白发人送黑发人已经痛彻肺腑，现在连自己的房子都住不安稳，晚年生活情何以堪?
　　有没有化解之招?房产和法律专家支招，一是可以作公证，约定子女未成年时和父母共有的房产，在父母生前，权益属于父母所有。二是直接到房产交易中心做房产份额变更，减少子女名下的房产份额，最少可变更为1%。这样，即使子女成年后以自己名义所产超标，需要征收房产税时，至少和父母共有的房产部分，计税量将极其有限。
　　越有钱，越贷款
　　案例：相恋3年的张炜和李蓉打算年底结婚，买房提上日程。小两口看中外环附近一个新盘，二房二厅总价在350万元。小两口每月平均总收入近4万元，但双方家长都很有实力，商定各自拿出150万元，加上小两口的积蓄，全款买房不贷款。按张炜父母的意思：问银行贷款，利息要占贷款额的一半，太不合算了。
　　工薪阶层要像张炜和李蓉的父母那样有实力，毕竟还不多，但有相同思路的人却很多。大多数人的买房思路是：房贷越少越好，有钱就提前还贷，给银行赚利息太不合算了。事实上，在目前市场态势下，这样的思路恰恰是不合算的。会理财者拟采取这样的策略：越有钱越贷款，贷款越多越好，期限越长越好。自己的钱呢，去做投资理财。
　　咱就给张炜小两口买房算笔账吧，350万元房款，首付三成是105万元，贷款245万元，贷款期限为30年。为方便计算，假设张炜小两口全部做商业贷款，采取等额还贷法，按5年以上基准贷款利率6.55%计算，每月还贷15566元，30年利息总额315万元。一次性付款，确实省了这笔巨额利息。但如果张炜夫妇首付105万元，将其余245万元另做投资，比如购买信托产品，或者靠谱的P2P 产品，结果会怎样呢?按照目前信托产品或 P2P 产品比较普遍的年化收益率12%计算，张炜夫妇只需投入156万元，作为归还房贷的&老母鸡&，这个&母鸡&每月平均生&鸡蛋&1.56万元，足以支付每月房贷本息。事实上，张炜夫妇还可以申请公积金贷款，5年期以上贷款利率是4.5%，每月实际支付的贷款本息将低于1.55万元。
　　其余89万元同样可投资于信托或P2P，按12%年化收益计算，通过复利效应，30年后可达多少?超过2000万元!加上用以下蛋的&老母鸡&156万元，总额在2200万元左右。30年后张炜夫妇已年过60临近退休，这笔钱正好作为两人的养老金。
　　曾经有人算过，30年后的1万元只相当于现在573元，即便通胀这样吞噬财富，30年后的2200万元也相当于现在的126万元了，对张炜夫妇度过滋润的退休生活应该是很有助益的。但假如张炜夫妇全额付款买房，这笔钱就无从谈起了。
　　也许有人认为这个如意算盘打得呱呱叫，但30年漫长的岁月里，万一投资收益没有理想的那么高怎么办?很简单，只要投资收益超过房贷利率，就是赚的。哪天投资收益低于房贷利率了，再提前还贷也不迟。
　　如今投资渠道不断拓宽，市场上超过商业房贷利率6.55%的投资产品俯拾即是，比如信托产品，固定类年化收益率普遍在9%-12%。信托产品刚性兑付的不成文行规至今延续，因此安全性还比较高。P2P理财市场群雄逐鹿，年化收益率普遍在14%-16%，年化12%收益率并不难获取，关键是沙里淘金，找到一个靠谱的P2P机构。
　　理财师认为，普通百姓要能借到银行的大笔钱，利率还给打折，也就是房贷了，因此要善用这个机会理财。
　　等本和等额，利息差大了
　　案例：在张江一家网络公司上班的邓星海代表了大多数年轻人的买房模式：父母出首付，自己付贷款。最近小邓夫妇在外高桥看中一套住宅，父母支付首付后并去除公积金贷款后，小邓夫妇还要商业贷款100万元，贷款期限为20年。办理贷款手续前，他在银行工作的同学再三叮嘱，在还贷方式上，一定要选择等额本金法，不要选择等额本息法，两者息差大了。
　　对于一门心思要节约利息的购房者而言，选对还贷方式，节约的利息可以6位数计。
　　所谓等额本息法，即每月归还的本金逐月递增，利息逐月递减，月还款数不变，还贷压力均衡。这种还贷方式适合收入不高、前期资金紧张的还贷者。
　　所谓等额本金法，即每月归还的本金相同，利息逐月递减，月还款数呈先高后低、逐月递减态势。这种还贷方式适合目前收入较高、预计将来收入大幅增长或准备提前还款的还贷者。
　　以小邓夫妇为例，同样是100万元商业贷款，还款期限和利率相同，如采用等额本息法，每月还贷7485元，总利息为79.6万元。如采用等额本金法，首月还贷9625元，以后逐月减少23元，总支出利息65.7万元。两种还贷方式的总利息相差近14万元。对于积蓄不多、每月靠工资收入还贷的年轻人而言，这不是一笔小钱。
　　在实际生活中，大多数人会选择提前还贷，有些提前还贷并不划算，比如，采用等额本金法还贷者。因为等额本金是将贷款总额平分成本金，根据所剩本金计算还款利息。也就是说，这种还款方式越到后期，所剩的本金越少，因此所产生的利息也越少。当还款期超过1/3时，借款人已还了将近一半的利息，再选择提前还贷的话，偿还的更多是本金，不能有效地节省利息支出。同样，采用等额本息还款法的购房者，假如还款已到中期，也没必要提前还款。因为等额本息法越到后来归还的本金越多，利息越少。还款中后期再提前还贷，对还贷者而言，该还的利息大头都付了，提前还的只是本金，并没有节省利息。
　　要是未来有较大支出的市民最好不要选择提前还贷。比如近期有生小孩、买车等计划的市民，提前还贷会大量挤占资金。此外，一些市民购买房屋签订商业贷款合同时，享受的是七折利率优惠，或者采用的是公积金贷款，这些利率都低于市面上的理财产品年化收益率。因此，要特别珍惜廉价的贷款。